Указание Банка России от 22.03.2019 № 5099-У

(ред. от 09.10.2023)

«О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг»

(Зарегистрировано в Минюсте России 19.07.2019 № 55315)

(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2025)

Зарегистрировано в Минюсте России 19 июля 2019 г. № 55315

---

УКАЗАНИЕ от 22 марта 2019 г. № 5099-У

О ТРЕБОВАНИЯХ К РАСЧЕТУ РАЗМЕРА СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, А ТАКЖЕ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ЛИЦЕНЗИИ (ЛИЦЕНЗИЙ) НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Настоящее Указание на основании пунктов 3 и 6 статьи 42, пункта 3 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50, ст. 81; № 27, ст. 4225; 2017, № 25, ст. 3592; № 27, ст. 3925; № 30, ст. 4444; № 48, ст. 7052; № 52, ст. 7920; 2018, № 1, ст. 65, ст. 70; № 17, ст. 2424; № 18, ст. 2560; № 32, ст. 5088; № 49, ст. 7524; № 53, ст. 8440) (далее — Федеральный закон «О рынке ценных бумаг») устанавливает требования к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Глава 1. Общие положения

1.1. Юридическое лицо, осуществляющее вид (виды) профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанный (указанные) в статьях 3 - 5, 7 и 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (далее — профессиональный участник), должно рассчитывать размер собственных средств как разницу между:

стоимостью активов профессионального участника, предусмотренных главой 2 настоящего Указания (далее — активы);

величиной обязательств профессионального участника, предусмотренных в строках 23 - 36 формы отчетности 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации», установленной приложением 1.1 к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета „Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров“, зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года № 41299, 15 декабря 2016 года № 44749, 28 сентября 2017 года № 48350 (далее — обязательства).»

1.2. Профессиональный участник должен рассчитывать размер собственных средств ежемесячно по состоянию на последнюю календарную дату месяца, а в случае направления требования Банка России в соответствии с пунктом 7 статьи 44 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» — по состоянию на дату, указанную в таком требовании (далее — дата расчета профессиональным участником размера собственных средств).

1.3. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств активы (за исключением активов, указанных в абзаце втором настоящего пункта) по их балансовой стоимости на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств на основании данных бухгалтерского учета с соблюдением условий, предусмотренных главой 3 настоящего Указания.

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств еврооблигации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 5 июля 2022 года № 430 «О репатриации резидентами — участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации», и еврооблигации Российской Федерации, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9 сентября 2023 года № 665 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам», по справедливой стоимости, определенной в соответствии с разделом «Оценка» Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее соответственно — приказ Минфина России № 111н, приказ Минфина России № 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869) (далее — приказ Минфина России № 98н), приказом Минфина России № 111н (далее — МСФО (IFRS) 13), и приложением В к МСФО (IFRS) 13, с соблюдением условий, предусмотренных главой 3 настоящего Указания, на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств.

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

1.4. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств обязательства по их балансовой стоимости на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств на основании данных бухгалтерского учета с учетом следующих особенностей.

Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств обязательство по договору аренды на срок более 12 месяцев, признаваемое в соответствии с Положением Банка России от 22 марта 2018 года № 635-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями» (зарегистрировано Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный № 50781, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 17 августа 2020 года № 5533-У (зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2020 года, регистрационный № 60303), от 14 сентября 2020 года № 5544-У (зарегистрировано Минюстом России 14 октября 2020 года, регистрационный № 60389), от 16 августа 2022 года № 6219-У (зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70157), от 14 сентября 2022 года № 6235-У (зарегистрировано Минюстом России 19 октября 2022 года, регистрационный № 70621) (далее — Положение Банка России № 635-П), в размере превышения суммы указанного обязательства профессионального участника над стоимостью признаваемого в соответствии с Положением Банка России № 635-П актива профессионального участника в форме права пользования по указанному договору аренды.

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

абзацы третий — четвертый утратили силу с 1 января 2024 года. - Указание Банка России от 09.10.2023 № 6570-У.

В случае если обязательства профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (далее — регистратор), являются обязательствами по оказанию эмитенту услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента, регистратор должен принимать к расчету размера собственных средств указанные обязательства за вычетом сумм авансовых платежей, уплаченных регистратором за оказание ему третьими лицами услуг, связанных с исполнением указанных обязательств.

В случае возникновения у профессионального участника перед своими клиентами обязательств по передаче (возврату) суммы денежных средств, учитываемых на транзитных валютных счетах, открытых профессиональному участнику уполномоченными банками, предусмотренными пунктом 8 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2019, № 49, ст. 6957), в связи с открытием профессиональному участнику банковских счетов, на которых в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, регулирующего деятельность профессиональных участников, должны находиться денежные средства его клиентов, указанные обязательства не принимаются профессиональным участником к расчету размера собственных средств.

(абзац введен Указанием Банка России от 30.09.2021 № 5954-У)

1.5. В случае если при расчете размера собственных средств профессиональным участником было выявлено снижение размера собственных средств ниже значения минимального размера собственных средств, рассчитанного по формуле, установленной пунктом 2 Указания Банка России от 11 мая 2017 года № 4373-У «О требованиях к собственным средствам профессиональных участников рынка ценных бумаг», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 июня 2017 года № 46943, 23 апреля 2018 года № 50864 (далее — Указание Банка России № 4373-У), возникшее по не зависящим от действий профессионального участника обстоятельствам в результате несоответствия принимаемых к расчету размера собственных средств активов одному или нескольким условиям, установленным в абзацах втором, третьем подпункта 3.1.1 пункта 3.1, пунктах 3.2, 3.4, абзацах втором - четвертом пункта 3.6 настоящего Указания, профессиональный участник должен устранить указанное несоответствие в течение двух месяцев с момента его возникновения, за исключением случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

В случае если при расчете размера собственных средств профессиональным участником было выявлено снижение размера собственных средств профессионального участника ниже значения минимального размера собственных средств, рассчитанного по формуле, установленной пунктом 2 Указания Банка России № 4373-У, возникшее в результате несоответствия принимаемых к расчету размера собственных средств активов одному или нескольким условиям, установленным в абзацах втором, третьем подпункта 3.1.1 пункта 3.1, абзаце четвертом пункта 3.4, абзацах третьем, четвертом пункта 3.6 настоящего Указания, в связи с принятием Советом директоров Банка России решения о повышении уровня кредитного рейтинга, указанного в абзаце втором подпункта 3.1.1 пункта 3.1 настоящего Указания, профессиональный участник должен устранить указанное несоответствие в течение шести месяцев с даты опубликования информации об указанном решении на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

1.6. Требования настоящего Указания не распространяются на профессиональных участников, являющихся кредитными организациями, а также профессиональных участников, имеющих лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Глава 2. Активы, принимаемые к расчету размера собственных средств профессионального участника

2.1. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств следующие активы, за исключением активов, указанных в пункте 2.2 настоящего Указания.

2.1.1. Денежные средства профессионального участника, находящиеся в кассе.

2.1.2. Денежные средства профессионального участника и его клиентов, находящиеся на расчетных счетах профессионального участника и специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках.

2.1.3. Денежные средства и драгоценные металлы профессионального участника во вкладах (в депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках (за исключением субординированных депозитов), а также суммы процентов, причитающихся профессиональному участнику по вкладу (депозиту) на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств.

2.1.4. Драгоценные металлы профессионального участника и его клиентов, находящиеся на счетах профессионального участника в кредитных организациях.

(пп. 2.1.4 в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

2.1.5. Денежные средства профессионального участника, переданные по договору доверительного управления управляющему и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять деятельность по управлению ценными бумагами.

2.1.6. Денежные средства профессионального участника и его клиентов, переданные по договору о брокерском обслуживании брокеру и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг.

2.1.7. Денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги профессионального участника, денежные средства и драгоценные металлы клиентов профессионального участника, переданные в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг для исполнения и (или) обеспечения допущенных к клирингу обязательств профессионального участника и (или) его клиентов, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение.

(пп. 2.1.7 в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

2.1.8. Дебиторская задолженность по выплате профессиональному участнику вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг.

2.1.9. Дебиторская задолженность по плате, взимаемой регистратором с зарегистрированных лиц за проведение операций по лицевым счетам и за предоставление информации из реестра владельцев ценных бумаг (для профессиональных участников, являющихся регистраторами).

2.1.10. Маржинальные займы, предоставленные клиентам профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее — брокер), отнесенным в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов со стандартным уровнем риска или клиентов с повышенным уровнем риска (для профессиональных участников, являющихся брокерами).

2.1.11. Действовал до 1 января 2020 года. - Пункт 5.2 данного Указания.

2.1.12. Акции российских эмитентов, являющихся публичными акционерными обществами, и акции иностранных эмитентов, а также депозитарные расписки на них.

2.1.13. Облигации российских и иностранных эмитентов, за исключением субординированных и структурных облигаций.

2.1.14. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, а также ценные бумаги иностранных эмитентов, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования, как с образованием, так и без образования юридического лица (далее — иностранные фонды).

2.1.15. Активы, не перечисленные в подпунктах 2.1.1 - 2.1.14 и 2.1.18 настоящего пункта и являющиеся финансовыми активами, представляющими собой предусмотренные договорами права получения денежных средств или иных финансовых активов от третьих лиц либо обмена финансовыми активами (финансовыми обязательствами) с третьими лицами на условиях, потенциально выгодных для профессионального участника, в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н, приказом Минфина России от 4 июня 2018 года № 125н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный № 51396), приказом Минфина России от 14 декабря 2020 года № 304н «О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности „Поправки к МСФО (IFRS) 17 „Договоры страхования“ в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 19 января 2021 года, регистрационный № 62135).

(пп. 2.1.15 в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

2.1.16. Отложенные налоговые активы профессионального участника в сумме, не превышающей отложенных налоговых обязательств профессионального участника.

2.1.17. Недвижимое имущество профессионального участника, используемое для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или) для его управленческих нужд, принятое профессиональным участником к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.

2.1.18 Дебиторская задолженность управляющей компании биржевого паевого инвестиционного фонда (далее — биржевой фонд):

возникшая в связи с оплатой профессиональным участником, являющимся указанным в подпункте 2 пункта 6 статьи 11 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» лицом, уполномоченным управляющей компанией биржевого фонда (далее — уполномоченное лицо), инвестиционных паев указанного биржевого фонда при их выдаче;

по выплате денежной компенсации в связи с погашением инвестиционного пая биржевого фонда по требованию профессионального участника, являющегося уполномоченным лицом.

(пп. 2.1.18 введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

2.2. Профессиональный участник не должен принимать к расчету размера собственных средств следующие активы.

2.2.1. Активы, в отношении которых установлено обременение или ограничение распоряжения (включая активы, на которые наложен арест или распоряжение которыми ограничено на основании решения органа государственной власти либо ограничение распоряжения которыми установлено вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций, в том числе связанных с введением ограничительных мер в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации (далее — недружественные действия).

Ограничение, предусмотренное абзацем первым настоящего подпункта, не распространяется на:

активы профессионального участника, переданные в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг для исполнения и (или) обеспечения допущенных к клирингу обязательств профессионального участника, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение, если в отношении данных активов не установлено обременение или ограничение распоряжения по иным основаниям;

активы клиентов профессионального участника в размере стоимости, не превышающей размер стоимости обязательств профессионального участника по указанным активам перед данными клиентами, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств;

приобретенные профессиональным участником до 31 декабря 2023 года ценные бумаги, указанные в абзаце втором пункта 1.3 настоящего Указания, если распоряжение данными активами ограничено вследствие недружественных действий и при этом в отношении данных активов не установлено иное обременение или ограничение распоряжения.

(пп. 2.2.1 в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

2.2.2. Акции (доли) дочерних юридических лиц профессионального участника (в том числе юридических лиц — нерезидентов).

2.2.3. Ценные бумаги, эмитент которых имеет просроченную, реструктурированную задолженность перед профессиональным участником и (или) находится в процессе ликвидации и (или) в отношении эмитента которых введена процедура банкротства в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; № 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; № 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, № 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; № 23, ст. 3296; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, № 1, ст. 29; № 18, ст. 2661; № 25, ст. 3596; № 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; № 48, ст. 7052; 2018, № 1, ст. 54; № 11, ст. 1588; № 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; № 28, ст. 4139; № 32, ст. 5115; № 47, ст. 7140; № 49, ст. 7524; № 52, ст. 8102; № 53, ст. 8404, ст. 8440) (далее — Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»).

2.2.4. Займы, выданные юридическим лицам, которые имеют просроченную, реструктурированную задолженность перед профессиональным участником и (или) находятся в процессе ликвидации и (или) в отношении которых введена процедура банкротства в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

2.2.5. Утратил силу. - Указание Банка России от 30.09.2021 № 5954-У.

2.2.6. Задолженность юридических лиц, которые по состоянию на дату расчета размера собственных средств имеют просроченную, реструктурированную задолженность перед профессиональным участником и (или) находятся в процессе ликвидации и (или) в отношении которых введена процедура банкротства в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

2.2.7. Утратил силу с 1 января 2024 года. - Указание Банка России от 09.10.2023 № 6570-У.

Глава 3. Условия принятия профессиональным участником активов к расчету размера собственных средств

3.1. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств активы, указанные в подпунктах 2.1.2 - 2.1.4 пункта 2.1 настоящего Указания, если указанные активы соответствуют одному из следующих условий.

3.1.1 Денежные средства и (или) драгоценные металлы размещены:

в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, № 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852; № 32, ст. 5115; № 49, ст. 7524; № 53, ст. 8411, ст. 8440) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») (далее — уровень, установленный Советом директоров Банка России), и (или) в кредитных организациях, осуществляющих денежные расчеты по итогам клиринга;

в иностранных банках, отвечающих требованиям, установленным подпунктом 1 пункта 2 статьи 51.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», и имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

в международных финансовых организациях.

3.1.2. Денежные средства и драгоценные металлы размещены на счетах и во вкладах (в депозитах) в кредитных организациях, не соответствующих на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств условию, установленному абзацем вторым подпункта 3.1.1 настоящего пункта, при этом одновременно соблюдены следующие условия:

в отношении указанной кредитной организации Советом директоров Банка России в соответствии со статьей 189.49 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» утвержден план участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

кредитная организация соответствовала условиям, установленным подпунктом 3.1.1 настоящего пункта, по состоянию на дату утверждения Советом директоров Банка России плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства указанной кредитной организации либо в течение шести месяцев, предшествующих указанной дате;

на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» размещена информация о гарантировании Банком России непрерывности деятельности указанной кредитной организации;

срок нахождения денежных средств и драгоценных металлов на счетах и во вкладах (в депозитах) в указанной кредитной организации не превышает срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства указанной кредитной организации.

3.1.3. Денежные средства размещены на счетах и во вкладах (в депозитах) в кредитных организациях, не соответствующих на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств условиям, предусмотренным абзацем вторым подпункта 3.1.1 или подпунктом 3.1.2 настоящего пункта, но подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 52, ст. 5029; 2004, № 34, ст. 3521; 2005, № 1, ст. 23; № 43, ст. 4351; 2006, № 31, ст. 3449; 2007, № 12, ст. 1350; 2008, № 42, ст. 4699; № 52, ст. 6225; 2011, № 1, ст. 49; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4262; № 49, ст. 7059; 2013, № 19, ст. 2308; № 27, ст. 3438; № 49, ст. 6336; № 52, ст. 6975; 2014, № 14, ст. 1533; № 30, ст. 4219; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 14; № 27, ст. 3958; № 29, ст. 4355; 2016, № 27, ст. 4297; 2017, № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 31, ст. 4789, ст. 4816; 2018, № 1, ст. 54, ст. 66; № 11, ст. 1588; № 18, ст. 2576; № 28, ст. 4139; № 32, ст. 5115; № 47, ст. 7140; № 49, ст. 7524). Профессиональный участник должен принимать указанные денежные средства к расчету размера собственных средств в сумме, не превышающей размер возмещения по вкладу (вкладам) в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».

3.2. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств активы, указанные в подпунктах 2.1.5 и 2.1.6 пункта 2.1 настоящего Указания, при соблюдении следующих условий:

в отношении управляющего и (или) брокера отсутствует решение Банка России об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами и (или) на осуществление брокерской деятельности, предусматривающее согласно пункту 1 статьи 39.2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением указанной профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

иностранное лицо, которое имеет право в соответствии с личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, одновременно соответствует следующим условиям:

осуществляет деятельность в странах, имеющих страновые оценки по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран — членов Организации экономического сотрудничества и развития (далее — ОЭСР) «Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку» (далее — страновые оценки), «0», «1», «2», «3», «4», или в странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее — Еврозона) (информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, размещается на сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»);

размер собственных средств указанного иностранного лица, рассчитанный в порядке, установленном личным законом иностранного лица, в иностранной валюте превышает сумму, эквивалентную 35 миллионам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств.

3.3. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств дебиторскую задолженность, предусмотренную подпунктами 2.1.8 и 2.1.9 пункта 2.1 настоящего Указания, если срок ее погашения истекает не позднее 30 дней с даты расчета профессиональным участником размера собственных средств.

3.4. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств ценные бумаги, указанные в подпунктах 2.1.12 - 2.1.14 пункта 2.1 настоящего Указания, если указанные ценные бумаги соответствуют одному из следующих условий:

ценные бумаги являются государственными ценными бумагами Российской Федерации;

ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня российской биржи или в основной (официальный) список иностранной биржи, удовлетворяющей не менее чем одному из критериев, установленных Банком России на основании пункта 4 статьи 51.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2021, № 24, ст. 4210);

(в ред. Указания Банка России от 30.09.2021 № 5954-У)

ценные бумаги являются облигациями, обеспеченными государственной гарантией Российской Федерации, и (или) облигациями, эмитенту (выпуску) которых присвоен кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, и (или) облигациями, обеспеченными поручительством или независимой гарантией лица, имеющего кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

ценные бумаги являются облигациями российских эмитентов, решение о выпуске которых содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения указанных облигаций, на цели, связанные с финансированием проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в пункте 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года № 603 (далее соответственно — проекты ТС и САЭ, облигации ТС и САЭ), и в отношении которых одновременно соблюдаются следующие условия:

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

облигации ТС и САЭ размещены после 31 декабря 2022 года;

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

решение о выпуске облигаций ТС и САЭ содержит следующие сведения:

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

описание проектов ТС и САЭ, для финансирования которых будут использоваться денежные средства, полученные от размещения облигаций ТС и САЭ, с указанием планируемого срока реализации проектов ТС и САЭ и прогнозируемого объема их финансирования;

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

сведения о праве владельцев облигаций ТС и САЭ требовать досрочного погашения принадлежащих им облигаций ТС и САЭ в случае нарушения эмитентом условия о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и САЭ, либо указание на то, что такое право владельцам облигаций ТС и САЭ не предоставляется;

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

описание механизма контроля за целевым использованием денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и САЭ, возможность использования которого обязуется обеспечить эмитент;

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

сведения об обязанности эмитента раскрывать (предоставлять) информацию о целевом использовании денежных средств, полученных от размещения облигаций ТС и САЭ, с указанием объема, сроков и порядка раскрытия (предоставления) такой информации.

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

3.5. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств ценные бумаги, указанные в подпункте 2.1.14 пункта 2.1 настоящего Указания, по их балансовой стоимости в размере, не превышающем 25 процентов стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, стоимости чистых активов иностранного фонда на дату расчета профессиональным участником размера собственных средств.

Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств облигации ТС и САЭ, соответствующие условиям, предусмотренным абзацами шестым - одиннадцатым пункта 3.4 настоящего Указания и при этом не соответствующие условиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым пункта 3.4 настоящего Указания, по их балансовой стоимости в размере, не превышающем 5 процентов суммарной стоимости активов, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим настоящего пункта.

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств облигации ТС и САЭ, соответствующие условиям, предусмотренным абзацами шестым - одиннадцатым пункта 3.4 настоящего Указания и при этом не соответствующие условиям, предусмотренным абзацами вторым - четвертым пункта 3.4 настоящего Указания, в отношении которых профессиональный участник оказывает услуги по их размещению и (или) организации размещения или в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» осуществляет действия, направленные на поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов, по их балансовой стоимости в размере, не превышающем 10 процентов суммарной стоимости активов, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств.

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

Стоимость принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств облигаций ТС и САЭ, предусмотренных абзацами вторым и третьим настоящего пункта, в совокупности не должна превышать 10 процентов суммарной стоимости активов, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств.

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

Ценные бумаги, переданные профессиональным участником по первой части договора репо без прекращения признания в бухгалтерском учете и соответствующие одному из условий, предусмотренных пунктом 3.4 настоящего Указания, принимаются к расчету размера собственных средств профессионального участника по стоимости, не превышающей сумму денежных средств, полученных профессиональным участником от покупателя по первой части данного договора репо, и при условии, что срок исполнения обязательств по второй части данного договора репо не превышает 90 дней с даты расчета профессиональным участником размера собственных средств.

(абзац введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

3.6. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств активы, предусмотренные подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 настоящего Указания, если они предполагают получение денежных средств, в том числе иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, принимаемых к расчету размера собственных средств профессионального участника в соответствии с условиями, установленными пунктом 3.4 настоящего Указания, и срок погашения (исполнения) указанных активов не превышает 90 дней с даты расчета профессиональным участником размера собственных средств, при этом указанные активы соответствуют одному из следующих условий:

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

указанные активы обеспечены залогом ценных бумаг или иным способом обеспечения, при этом предметом указанного обеспечения являются денежные средства, и (или) драгоценные металлы, и (или) ценные бумаги, принимаемые к расчету размера собственных средств профессионального участника в соответствии с условиями, установленными пунктом 3.4 настоящего Указания, и (или) клиринговые сертификаты участия. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств указанные активы по их балансовой стоимости в размере, не превышающем справедливую стоимость имущества, переданного в обеспечение, определенную в соответствии с разделом «Оценка» МСФО (IFRS) 13 и приложением B к МСФО (IFRS) 13;

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

указанные активы обеспечены поручительством (независимой гарантией, обеспечительным платежом), при этом поручителем (гарантом) является лицо, имеющее кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России. Профессиональный участник должен принимать указанные активы к расчету размера собственных средств по их балансовой стоимости в размере, не превышающем сумму поручительства (независимой гарантии, обеспечительного платежа);

контрагент по активам имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России. Профессиональный участник должен принимать указанные активы к расчету размера собственных средств по их балансовой стоимости.

В случае если активы, указанные в подпункте 2.1.15 пункта 2.1 настоящего Указания, одновременно удовлетворяют условиям, установленным абзацами вторым - четвертым настоящего пункта, указанные активы по решению профессионального участника принимаются к расчету размера собственных средств в размере, предусмотренном условиями одного из указанных абзацев.

3.7. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств недвижимое имущество, указанное в подпункте 2.1.17 пункта 2.1 настоящего Указания, по его балансовой стоимости в размере, не превышающем 25 процентов суммарной стоимости активов, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств.

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

3.8. Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств дебиторскую задолженность, предусмотренную абзацем вторым подпункта 2.1.18 пункта 2.1 настоящего Указания, если инвестиционные паи биржевого фонда, в связи с оплатой которых возникла указанная дебиторская задолженность, соответствуют условию, установленному абзацем третьим пункта 3.4 настоящего Указания, и при этом не истек предусмотренный правилами доверительного управления биржевым фондом срок исполнения обязательств по указанной дебиторской задолженности управляющей компании биржевого фонда.

Профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств дебиторскую задолженность, предусмотренную абзацем третьим подпункта 2.1.18 пункта 2.1 настоящего Указания, если выплате подлежит денежная компенсация в связи с погашением инвестиционных паев биржевого фонда, соответствующих условию, установленному абзацем третьим пункта 3.4 настоящего Указания, и при этом не истек предусмотренный правилами доверительного управления биржевым фондом срок выплаты указанной денежной компенсации.

(п. 3.8 в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

3.9. В случае если актив относится одновременно к нескольким активам, перечисленным в подпунктах 2.1.1 - 2.1.18 пункта 2.1 настоящего Указания, такой актив по решению профессионального участника принимается к расчету размера собственных средств в качестве одного из перечисленных в подпунктах 2.1.1 - 2.1.18 пункта 2.1 настоящего Указания активов.

(п. 3.9 введен Указанием Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

Глава 4. Требования к расчету размера собственных средств при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

4.1. Юридическое лицо, намеревающееся получить лицензию (лицензии) на осуществление отдельного вида (отдельных видов) профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанного (указанных) в статьях 3 - 5, 7 и 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (далее — соискатель лицензии), для целей выполнения лицензионного требования, установленного подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Указания Банка России от 27 июля 2015 года № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года № 38673, 29 июля 2016 года № 43030, 20 октября 2017 года № 48630, 22 января 2019 года № 53485, должно рассчитывать размер собственных средств как разницу между:

стоимостью активов соискателя лицензии, предусмотренных подпунктами 2.1.1 - 2.1.4, 2.1.12 - 2.1.14 пункта 2.1 и пунктом 4.4 настоящего Указания, за исключением активов соискателя лицензии, предусмотренных подпунктами 2.2.1 - 2.2.3 пункта 2.2 настоящего Указания;

(в ред. Указания Банка России от 30.09.2021 № 5954-У)

величиной обязательств соискателя лицензии, отраженной в его бухгалтерском балансе, представляемом в Банк России для получения лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

(в ред. Указания Банка России от 30.09.2021 № 5954-У)

4.2. Соискатель лицензии должен рассчитывать размер собственных средств на дату не ранее пяти рабочих дней до даты представления им в Банк России документов для получения лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее — дата расчета соискателем лицензии размера собственных средств).

(п. 4.2 в ред. Указания Банка России от 30.09.2021 № 5954-У)

4.3. Соискатель лицензии должен принимать к расчету размера собственных средств активы и обязательства по их балансовой стоимости на дату расчета соискателем лицензии размера собственных средств на основании данных бухгалтерского учета с соблюдением условий, указанных в пунктах 3.1, 3.4, 3.5, 4.4 настоящего Указания.

4.4. В случае если активом соискателя лицензии является недвижимое имущество, приобретенное с целью использования для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или) для его управленческих нужд, соискатель лицензии должен принимать к расчету размера собственных средств указанное недвижимое имущество в размере, не превышающем 25 процентов суммарной стоимости активов, принимаемых соискателем лицензии к расчету размера собственных средств.

(в ред. Указания Банка России от 09.10.2023 № 6570-У)

4.5. Требования настоящей главы не распространяются на соискателей лицензии, являющихся кредитными организациями, профессиональными участниками или управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Глава 5. Заключительные положения

5.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию <*> и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 марта 2019 года № 5) вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования, за исключением пункта 3.7 настоящего Указания.

---

<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 01.08.2019.

Пункт 3.7 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2020 года.

5.2. Подпункт 2.1.11 пункта 2.1 настоящего Указания действует до 1 января 2020 года.

5.3. Положения подпункта 2.1.15 пункта 2.1 (в части подпункта 2.1.11 пункта 2.1 настоящего Указания), пункта 3.8 (в часта подпункта 2.1.11 пункта 2.1 настоящего Указания) настоящего Указания применяются до 1 января 2020 года.

5.4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Положение Банка России от 19 июля 2016 года № 548-П «О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года № 43321.

---