Указание Банка России от 03.06.2013 № 3006-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 14.06.2013 № 28809)

Зарегистрировано в Минюсте России 14 июня 2013 г. № 28809

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 3 июня 2013 г. № 3006-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА № 2332-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2013 года № 11) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75 — 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20), следующие изменения.

1.1 В приложении 1:

1.1.1. в абзаце пятом пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы» слово «неконсолидированная» заменить словом «годовая»;

1.1.2. второе предложение абзаца четвертого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» изложить в следующей редакции: «Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения в разрезе субъектов Российской Федерации.»;

1.1.3. форму отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.4. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»:

в пункте 5:

абзац первый после слов «В раздел 1 Отчета» дополнить словами «(кроме строк 4.1.1 и 4.1.2)»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Элементы расчетной базы резерва, предусмотренные пунктом 2.9 Положения Банка России № 283-П, подлежат отражению по строке 1.7 раздела 1 Отчета в случае формирования по ним резерва на возможные потери.»;

пункт 10.1 дополнить предложением следующего содержания: «По строке 1 раздела 4 Отчета отражаются активы, указанные в пункте 2.7 Положения Банка России № 283-П, в случае формирования по ним резерва на возможные потери.»;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

абзац первый пункта 4 дополнить словами «(в том числе участника группы связанных заемщиков)»;

пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:»

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.»;

1.1.6. в форме отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)»:

после строки 106.4.1б дополнить строками 106.4.1.1 — 106.4.1.2.2 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

строки 106.4.2 - 106.4.2.2 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                       ";

после строки 106.4.2.2 дополнить строками 106.4.2.3 и 106.4.2.4 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

строки 106.4.3 - 106.4.4.4 исключить;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)»:

в графе 3 таблицы пункта 1:

в строке 205 цифры «200.9» заменить цифрами «203»;

в строке 301.3 цифры «105» заменить цифрами «108»;

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

«До 1 января 2014 года в качестве справочной информации показатели строк, указанные в настоящем пункте, формируются в размере 100 процентов от рассчитанной величины.»;

1.1.8. форму отчетности 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» дополнить разделом «Справочно» следующего содержания:

«Раздел „Справочно“»

Величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг (код 8800): _____ тыс. руб.»;

1.1.9. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» дополнить пунктом 6.1 следующего содержания:

«6.1. По коду 8800 раздела „Справочно“ отражается величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг, определяемая как положительная разность между:»

суммой кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 32902, 45410, 45510, 45709, 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(А) и (или) стоимости ценных бумаг, отчужденных с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(А), 50118, (50121 — 50120), 50218, (50221 — 50220), 50318, 50618, (50621 — 50620), 50718, (50721 — 50720), и

суммой обязательств по возврату денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, приобретенных с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению (балансовые счета (их части) 315, 316, 31702, 31703, 31704, 31802, 31804, 32901, 42309 — 42315, 42609 — 42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 50104 — 50110, 50116, 50118, (50121 — 50120), 50205 — 50211, 50214, 50218, (50221 — 50220), 50605 — 50608, 50618, (50621 — 50620), 50705 — 50708, 50718, (50721 — 50720), 91314).»;

1.1.10. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения»:

в пункте 3:

второе предложение изложить в следующей редакции: «Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов).»;

дополнить предложениями следующего содержания: «Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.»;

абзац четвертый пункта 5 после слова «определяемой» дополнить словом «исходя»;

1.1.11. форму отчетности 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией»:

абзацы второй - пятый пункта 4 изложить в следующей редакции:

«Для расчета показателей, указываемых в графах 2 — 5 Отчета, используются данные по кредитным операциям с физическими лицами (резидентами и нерезидентами), за исключением индивидуальных предпринимателей. В Отчете под суммой, указываемой в графе 3 при заполнении строк 1 — 7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 45502 — 45508, 45701 — 45707, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 5 при заполнении строк 1 — 7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов № № 45502 — 45508, 45701 — 45707 кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период на приобретение автотранспортных средств и обеспеченных залогом данных автотранспортных средств. Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов № № 45509 и 45708, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 3, только при заполнении строки 7.3.»

Для расчета показателей, указываемых в графах 6 — 9 Отчета, используются данные по кредитным операциям с коммерческими организациями всех форм собственности и юридическими лицами — нерезидентами (за исключением кредитных организаций — нерезидентов). В Отчете под суммой, указываемой в графе 7 при заполнении строк 1 — 7.2, понимается общая сумма кредитов, предоставленных за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 44603 — 44609, 44903 — 44909, 45203 — 45209, 45601 — 45607, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете. В Отчете под суммой, указываемой в графе 9 при заполнении строк 1 — 7.2, понимается общая сумма отраженных по дебету балансовых счетов № № 44603 — 44609, 44903 — 44909, 45203 — 45209, 45601 — 45607 кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие «субъект малого и среднего предпринимательства» используется в целях составления Отчета в значении, установленном Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 4006; № 43, ст. 5084; 2008, № 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, № 31, ст. 3923; № 52, ст. 6441; 2010, № 28, ст. 3553; 2011, № 27, ст. 3880; № 50, ст. 7343). Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов № № 44601, 44901, 45201 и 45608, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 7, только при заполнении строки 7.3.

Для расчета показателей, указываемых в графах 10 и 11 Отчета, используются данные по операциям размещения средств в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах). В Отчете под суммой, указываемой в графе 11, понимается общая сумма предоставленных кредитов и размещенных средств (в том числе депозитов) за соответствующий отчетный период, отраженных по дебету балансовых счетов № № 32002 — 32010, 32102 — 32110, 32201 — 32209, 32301 — 32309, за исключением средств, которые не учитываются в Отчете.

Для расчета показателей, указываемых в графах 12 — 15 раздела 1 Отчета, используются данные о приобретении векселей резидентов с номиналом в рублях. В Отчете под суммой учтенных векселей нефинансовых организаций, указываемой в графе 13, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах № № 51501 — 51507. Под суммой учтенных векселей кредитных организаций, указываемой в графе 15, понимается общая сумма размещенных средств за соответствующий отчетный период, отраженных на балансовых счетах № № 51401 — 51407.»;

в пункте 5:

абзац десятый после цифр «1 — 6» дополнить цифрами «, 7.1»;

абзац одиннадцатый после цифр «1 — 6» дополнить словами «, 7.1 и 7.2»;

третье предложение абзаца первого пункта 6 после слова «месяце» дополнить словами «и учтенных при заполнении строк 1 — 6 Отчета»;

в пункте 8:

в абзацах первом и втором слова «и 6» заменить словами «, 6, 8 и 10»;

во втором предложении абзаца девятого цифры «2, 4» заменить цифрами «2, 6», после слова «ставок» дополнить словами «(без штрафных санкций)»;

в абзаце первом пункта 9 слова «8 и 10» заменить словами «12 и 14»;

1.1.13. первое предложение абзаца первого пункта 6 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам» после слова «вклада,» дополнить словами «в случае если средства со срочного вклада перечисляются на вновь открываемый вклад „до востребования“,»;

1.1.14. раздел «Справочно» формы отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах» дополнить пунктами 3 — 5 следующего содержания:

«3. Общая сумма условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в однородные портфели, которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой стоимости: _____ тыс. руб.»

4. Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по общей сумме условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в однородные портфели, которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой стоимости: _____ тыс. руб.

5. Величина, подверженная кредитному риску по срочным сделкам и производным финансовым инструментам, заключенным на биржевом и внебиржевом рынках, рассчитанная на основании методики, предусмотренной приложением 3 к Инструкции Банка России № 139-И, за исключением положений пункта 1, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 9 - 12 указанного приложения: _____ тыс. руб.»;

1.1.15. в абзаце первом пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах» слова «16 января 2004 года № 110-И „Об обязательных нормативах банков“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529, 27 августа 2004 года № 5997, 14 марта 2005 года № 6391, 28 июля 2005 года № 6833, 19 августа 2005 года № 6926, 25 апреля 2006 года № 7740, 5 июля 2007 года № 9755, 10 декабря 2007 года № 10659, 14 апреля 2008 года № 11535, 30 июня 2008 года № 11907, 17 марта 2009 года № 13522, 23 марта 2009 года № 13572, 22 апреля 2009 года № 13807, 5 августа 2009 года № 14464 („Вестник Банка России“ от 11 февраля 2004 года № 11, от 8 сентября 2004 года № 53, от 13 апреля 2005 года № 19, от 10 августа 2005 года № 40, от 31 августа 2005 года № 46, от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 апреля 2008 года № 19, от 9 июля 2008 года № 36, от 25 марта 2009 года № 20, от 1 апреля 2009 года № 21, от 29 апреля 2009 года № 25, от 12 августа 2009 года № 47)» заменить словами «3 декабря 2012 года № 139-И „Об обязательных нормативах банков“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104 („Вестник Банка России“ от 21 декабря 2012 года № 74)»;

1.1.16. пункт 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» изложить в следующей редакции:

«3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование кредитора (вкладчика) (в том числе участника группы связанных кредиторов (вкладчиков):»

юридического лица — резидента — в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации;

юридического лица — нерезидента — в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

индивидуального предпринимателя — в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей о его регистрации.

Для физического лица указывается порядковый номер X в виде целого числа (1; 2; ...) (например, вкладчик № 1).

По группе связанных кредиторов (вкладчиков) приводится ее наименование (при его наличии) либо указывается слово «Группа».»;

1.1.17. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409170 «Сведения о дочерних организациях — нерезидентах» слова «1 месяца» заменить словами «2 месяцев», цифру «5» заменить цифрой «15»;

1.1.18. раздел I формы отчетности 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.19. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)»:

в пункте 6:

в подпункте 6.9:

в абзаце первом:

в первом предложении цифру «26» заменить цифрой «28»;

второе предложение после слова «посредством» дополнить словами «сообщений с использованием», цифру «26» заменить цифрой «28»;

в абзаце втором цифры «23, 25» заменить цифрами «25, 27», цифры «24, 26» заменить цифрами «26, 28»;

подпункт 6.10 изложить в следующей редакции:

«6.10. В графах 23 и 24 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров дистанционным способом с использованием сети Интернет.»;

в пункте 8:

второе предложение абзаца первого после слова «посредством» дополнить словами «сообщений с использованием»;

абзац первый подпункта 8.4 изложить в следующей редакции:

«8.4. В графах 4 и 5 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть Интернет, посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, а также посредством банкоматов, электронных терминалов и импринтеров. При этом сведения об операциях, совершенных посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III Отчета.»;

1.1.20. в форме отчетности 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции: «Счета, открытые юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, которые могут использоваться для проведения платежей, всего, из них:»;

графу 2 строки 2.2.6.1 изложить в следующей редакции: «составленных в электронном виде»;

1.1.21. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 «Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)»:

в абзаце четвертом подпункта 5.6 пункта 5 цифры «2.1.6.1, 2.2.6.1, 2.3.6.1» заменить цифрами «2.1.6.2, 2.2.6.2, 2.3.6.2»;

абзац первый подпункта 6.5 пункта 6 изложить в следующей редакции:

«6.5. В строках 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по распоряжениям, составленным отчитывающейся кредитной организацией (ее филиалом) в электронном виде <1> (в том числе на основании принятых к исполнению от отправителей распоряжений в электронном виде, на бумажных носителях) и направленным в целях их исполнения:»;

1.1.22. в форме отчетности 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

в разделе I:

в названии граф 14 и 15 слова «(платежных терминалов)» исключить;

название граф 16 и 17 после слов «Интернет и» дополнить словами «сообщений с использованием»;

подраздел III изложить в следующей редакции:

«»

                                                                                                                                         ";

в названии графы 6 раздела II слова «(платежных терминалов)» исключить;

после раздела II дополнить разделом «Справочно» следующего содержания:

«Раздел „Справочно“»

1. Количество поданных заявлений об операциях, совершенных без согласия клиента: _____ единиц.

2. Объем операций, указанных в заявлениях: _____ тыс. руб.»;

1.1.23. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409258 „Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт“ (далее — Отчет) составляется в целях получения сведений о количестве и сумме операций, совершенных без согласия клиента (совершенных неуполномоченными лицами, в том числе в результате противоправных действий) с использованием платежных карт, признанных таковыми кредитной организацией или судом (далее — несанкционированные операции), и инфраструктуре, используемой при их совершении.»;

пункт 5 дополнить подпунктом 5.3 следующего содержания:

«5.3. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.»;

в пункте 6:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«6. В раздел I Отчета сведения о несанкционированных операциях, совершенных как в рублях, так и иностранной валюте, включаются в том отчетном периоде, в котором указанные операции были признаны несанкционированными. При этом:»;

подпункт 6.1 изложить в следующей редакции:

«6.1. В графе 4 раздела I Отчета указывается общее количество платежных карт, с использованием которых были совершены несанкционированные операции.»;

в подпунктах 6.2 и 6.3 слова «, по которым в отчетном периоде были совершены несанкционированные операции» исключить;

в подпункте 6.4 слова «в отчетном периоде» исключить;

в подпункте 6.5 слова «с использованием платежных карт, совершенных в отчетном периоде» заменить словами «, совершенных с использованием платежных карт»;

в подпункте 6.6 слова «в отчетном периоде» исключить, после слова «посредством» дополнить словами «сообщений с использованием»;

в подпункте 6.7 слова «с использованием платежных карт, совершенных в отчетном периоде» заменить словами «, совершенных с использованием платежных карт»;

в подпункте 6.8 слова «с использованием платежных карт, совершенных в отчетном периоде в банкоматах (платежных терминалах)» заменить словами «, совершенных с использованием платежных карт в банкоматах»;

в подпункте 6.9 слова «в отчетном периоде» исключить, слово «абонентских» заменить словами «посредством сообщений с использованием абонентских»;

в пункте 7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«7. В раздел II Отчета сведения об инфраструктуре кредитной организации, в которой были совершены несанкционированные операции с использованием платежных карт, включаются в том отчетном периоде, в котором указанные операции были признаны несанкционированными. При этом сведения о количестве:»;

в абзаце четвертом слова «(платежных терминалов)» исключить;

дополнить пунктом 8 следующего содержания:

«8. В разделе „Справочно“ Отчета указываются сведения о количестве поданных в отчетном периоде заявлений об операциях с платежными картами, совершенных без согласия их держателей (совершенных неуполномоченными лицами, в том числе в результате противоправных действий), а также сумма операций, указанная в заявлениях.»;

1.1.24. раздел I формы отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.1.25. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

«Кредитные организации, не являющиеся операторами электронных денежных средств и не имеющие устройств, посредством которых по состоянию на отчетную дату можно осуществлять переводы электронных денежных средств, а также увеличение и (или) перевод остатка электронных денежных средств, представляют Отчет с информацией об отсутствии данных по соответствующим разделам.»;

в абзаце втором пункта 4 цифры «6 — 10» заменить цифрами «6 — 15»;

в пункте 6:

подпункт 6.3 изложить в следующей редакции:

«6.3. В графах 6 и 8 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению остатка электронных денежных средств клиентов кредитной организации — оператора электронных денежных средств, совершенных в отчетном периоде.»;

в подпункте 6.4 слова «В графе 7 раздела I Отчета указывается сумма увеличения» заменить словами «В графах 7 и 9 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по увеличению»;

в подпункте 6.5:

в абзаце первом слова «В графах 8 — 10 раздела I Отчета указывается сумма уменьшения» заменить словами «В графах 10 — 15 раздела I Отчета указываются количество и сумма операций по уменьшению»;

в абзаце втором слова «в графе 9 указывается сумма перевода» заменить словами «в графах 11 и 14 указываются количество и сумма операций по уменьшению»;

в абзаце третьем слова «в графе 10 указывается сумма перевода» заменить словами «в графах 12 и 15 указываются количество и сумма операций по уменьшению»;

абзац третий пункта 8 изложить в следующей редакции:

«принадлежащих юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, на праве собственности или ином праве, позволяющем им владеть и пользоваться этими устройствами, и посредством которых клиент, в том числе с использованием электронных средств платежа, дает распоряжение кредитной организации — оператору электронных денежных средств об увеличении и (или) уменьшении остатка электронных денежных средств.»;

1.1.26. раздел 1 формы отчетности 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

1.1.27. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409260 «Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг»:

в абзацах втором и третьем пункта 2 слово «7-го» заменить словом «15-го»;

в пункте 3:

в абзацах третьем и шестом цифру «12» заменить цифрой «10»;

в абзаце седьмом цифры «9 — 12» заменить цифрами «8 — 10»;

1.1.28. в пункте 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

строку «Графы 3, 8» подпункта 22.1 после цифр «20309.1» дополнить цифрами «+ 30411 — 30413»;

строку «Графа 27» подпункта 22.3 после цифр «30303» дополнить цифрами «+ 30412 + 30421 + 30423»;

1.1.29. в форме отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

в разделе 1:

в подразделе 1А:

строку 1А4 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                                         ";

после строки 1А4 дополнить строками 1А4.1 и 1А4.2 следующего содержания:

«»

                                                                                         ";

в подразделе 1П:

строку 1П3 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                                      ";

после строки 1П3 дополнить строками 1П3.1 и 1П3.2 следующего содержания:

«»

                                                                                      ";

в разделе 3:

в подразделе 3А:

после строки 3А2.1.7 дополнить строкой 3А2.1.8 следующего содержания:

«»

                                                                                                  ";

после строки 3А2.2.7 дополнить строкой 3А2.2.8 следующего содержания:

«»

                                                                                                  ";

в подразделе 3П:

после строки 3П2.1.7 дополнить строками 3П2.1.8 и 3П2.1.9 следующего содержания:

«»

                                                                                                  ";

после строки 3П2.2.7 дополнить строками 3П2.2.8 и 3П2.2.9 следующего содержания:

«»

                                                                                                  ";

1.1.30. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

пункт I.6 признать утратившим силу;

абзац второй пункта I.8 изложить в следующей редакции:

«Для целей данного Отчета представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, кроме данных по его зарубежным филиалам.»;

в пункте II.9:

абзац третий подпункта II.9.4 изложить в следующей редакции:

«Требования и обязательства по аккредитивам с нерезидентами не включаются в данную категорию и отражаются по отдельным строкам раздела 1.»;

подпункт II.9.6 изложить в следующей редакции:

«II.9.6. Аккредитивы»

В части иностранных активов (по строкам 1А4.1 и 1А4.2) отражаются:

требования к банкам-нерезидентам, выступающим в качестве исполняющих банков, по перечисленным им покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);

требования к клиентам-нерезидентам по исполненным аккредитивам, оплата которых гарантирована отчитывающимся банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам;

требования к нерезидентам, выступающим в качестве гарантов по аккредитивам, оплата которых осуществлена отчитывающимся банком в качестве исполняющего банка по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.

В части иностранных обязательств (по строкам 1П3.1 и 1П3.2) отражаются:

обязательства перед клиентами-нерезидентами по принятым от них покрытиям по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам), когда отчитывающийся банк выступает в качестве банка-эмитента;

обязательства отчитывающегося банка, выступающего в качестве исполняющего банка, перед банками-эмитентами, являющимися нерезидентами, по аккредитивам с покрытием (депонированным аккредитивам);

обязательства перед исполняющими банками-нерезидентами в сумме осуществленных ими расчетов по аккредитивам, оплата которых гарантирована отчитывающимся банком по непокрытым (гарантированным) аккредитивам.

Пример. По поручению российского импортера открывается аккредитив с покрытием в банке-нерезиденте за счет средств российского импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты покрытия в сумме 10 тысяч долларов США отчитывающийся банк платит в пользу банка-нерезидента со своего корреспондентского счета. В результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера, кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется корреспондентский счет в банке-нерезиденте и дебетуется аккредитивный. В разделе 1 отражается только снижение остатка по корреспондентскому счету и увеличение — по аккредитивному. Обязательство отчитывающегося банка перед резидентом-импортером по принятому от него покрытию не отражается в разделе 1, так как оно не является иностранным обязательством отчитывающегося банка.

тыс. долларов США

                                                                                  ";

подпункт II.9.12 изложить в следующей редакции:

«II.9.12. Участие в капитале»

Включаются права на долю в активах банка или иной организации, остающихся после удовлетворения требований всех их кредиторов.

По строке для активов включаются приобретенные отчитывающимся банком эмитированные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции; депозитарные расписки, выпущенные на акции нерезидентов (например, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в имуществе нерезидентов; акции, эмитированные нерезидентами и переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком. Не включаются акции, выпущенные нерезидентами, полученные отчитывающимся банком по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания. К операциям по участию отчитывающегося банка в капитале нерезидентов относятся также произведенные отчитывающимся банком переводы безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) нерезидентов.

Участием в капитале нерезидентов считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних банков и являющихся юридическими лицами отделений отчитывающегося банка.

Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов оценивается по текущей (справедливой) стоимости.

Оценочная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, для целей данного Отчета может быть определена на основе следующих методов:

по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным). Если стоимость имеет отрицательное значение, то в этом случае в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 указывается отрицательная величина;

по стоимости чистых активов эмитента (стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах); если стоимость имеет отрицательное значение, то в этом случае в графах 1 и 5 разделов 1 и 3 указывается отрицательная величина;

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики;

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.

По строке для пассивов включаются приобретенные нерезидентами: обыкновенные и привилегированные акции, эмитированные отчитывающимся банком; депозитарные расписки, выпущенные на акции отчитывающегося банка (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в капитале отчитывающегося банка. В состав иностранных обязательств отчитывающегося банка в форме участия в капитале не включаются акции, выпущенные отчитывающимся банком и переданные нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, но включаются акции, полученные от нерезидентов по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, если отчитывающийся банк обладает информацией о такого рода операциях. К операциям по участию нерезидентов в капитале отчитывающегося банка также относятся переводы безвозмездной финансовой помощи нерезидентами в имущество (капитал) отчитывающегося банка.

Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену одной акции, определяемую в соответствии с Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года № 10-65/пз-н «Об утверждении порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года № 19062, 16 июля 2012 года № 24917 («Российская газета» от 1 декабря 2010 года, от 25 июля 2012 года).

Если акции отчитывающегося банка не котируются на биржевом рынке, то участие нерезидентов в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств отчитывающегося банка по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. При определении размера собственных средств необходимо руководствоваться Положением Банка России от 10 февраля 2003 года № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269, 17 июля 2006 года № 8091, 7 марта 2007 года № 9072, 26 июля 2007 года № 9910, 20 декабря 2007 года № 10778, 12 декабря 2008 года № 12840, 19 декабря 2008 года № 12905, 29 июня 2009 года № 14161, 11 декабря 2009 года № 15538, 18 мая 2012 года № 24217, 20 декабря 2012 года № 26219 («Вестник Банка России» от 20 марта 2003 года № 15, от 26 июля 2006 года № 41, от 14 марта 2007 года № 14, от 2 августа 2007 года № 44, от 26 декабря 2007 года № 71, от 17 декабря 2008 года № 73, от 24 декабря 2008 года № 74, от 8 июля 2009 года № 40, от 16 декабря 2009 года № 72, от 25 мая 2012 года № 27, от 26 декабря 2012 года № 75).

Если при использовании этой методики получено отрицательное значение, отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки собственных средств нулевое значение.

Оценка накопленного участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка производится в соответствии с формулой:

Es(t) = \frac{Fs(t)}{F(t)} \text{× }K(t) ,

где:

Es(t) — накопленное участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка;

Fs(t) — номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат нерезидентам;

F(t) — общий номинал обыкновенных и привилегированных акций и паев (то есть оплаченный уставный капитал) на дату t;

K(t) — собственные средства отчитывающегося банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), учтенных по строкам 1П4.2 и 1П5.2 Отчета, на дату t.

Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и прочему участию в капитале отчитывающегося банка и расчет по привилегированным акциям.

В случае если обыкновенные акции отчитывающегося банка являются котируемыми, а привилегированные — некотируемыми, участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в форме обыкновенных акций рассчитывается по рыночной стоимости, а в форме привилегированных акций — исходя из доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале и величины собственных средств отчитывающегося банка. Аналогично рассчитывается участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка в случае, если обыкновенные акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, а привилегированные — котируемыми.

При формировании Отчета в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами отчитывающегося банка и сложившейся доле нерезидентов в его капитале на определенную дату должны использоваться:

реестр участников кредитной организации (далее — Реестр);

информационные базы отчитывающегося банка, если операции с нерезидентами осуществляются с его участием или расчеты проводятся через него.

Строки 1П8.1, 1П8.2 раздела 1 Отчета и при необходимости строки 3П1.1.1, 3П1.1.2, 3П1.2.1, 3П1.2.2, 3П2.1.1, 3П2.1.2, 3П2.2.1, 3П2.2.2 раздела 3 Отчета заполняются с учетом следующего.

1. При составлении Отчета в первую очередь следует ориентироваться на долю нерезидентов, соответствующую сведениям, получаемым из Реестра. Зафиксированная в Реестре на определенную дату месяца доля нерезидентов в капитале отчитывающегося банка используется для расчета показателей графы 5 Отчета за тот же месяц. Для получения стоимостной оценки применяется рыночная котировка на конец месяца ценных бумаг, эмитированных отчитывающимся банком, а при отсутствии таковой — величина собственных средств отчитывающегося банка.

2. Рассчитанные таким образом показатели Отчета в случае отсутствия актуальных данных из Реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться отчитывающимся банком при наличии у него информации об операциях следующим образом: в графе 2 отражаются операции с долевыми инструментами отчитывающегося банка по цене конкретной сделки, в графе 5 — имеющиеся данные Реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате проведенных операций. Стоимостная оценка графы 5 производится способом, описанным в подпункте 1 настоящего подпункта, разница по переоценке относится в графу 3.

3. При отсутствии у отчитывающегося банка какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном месяце для формирования показателей графы 5 разделов 1 и 3 Отчета следует продолжать использовать доли нерезидентов в капитале, рассчитанные согласно подпункту 1 либо подпункту 2 настоящего подпункта, проводя их ежемесячную переоценку через графу 3 разделов 1 и 3 Отчета.

4. При поступлении новых данных из Реестра произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной в графе 5 разделов 1 и 3 Отчета по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанной описанными выше способами, следует указывать в графе 2 либо в графе 4 разделов 1 и 3 или в графах 2 и 4 разделов 1 и 3 Отчета, а именно:

в графе 2 — если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим отчитывающимся банком либо расчеты резидентов с нерезидентами по участию в капитале производились через счета, открытые в отчитывающемся банке (отражается фактическая сумма средств, полученных (выплаченных) нерезидентами в ходе этих операций);

в графе 4 — во всех остальных случаях, в том числе при изменении остатка долевых ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, находящихся на депозитарном учете в отчитывающемся банке. При этом если изменилась доля нерезидентов в отчитывающемся банке, акции которого являются котируемыми, то такое изменение оценивается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену одной акции за отчетный период. Если акции отчитывающегося банка являются некотируемыми, то изменение оценивается путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период. В последнем случае для заполнения графы 4 оценка изменения доли нерезидентов в капитале, произошедшего за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации, рассчитывается по формуле:

Eo(t) = \frac{Fo(t)}{F(t)} \text{×}K ,

где:

Eo(t) — изменение доли нерезидентов в капитале, произошедшее за период t, по которому отчитывающийся банк не имеет информации;

Fo(t) — номинал акций или паев, которые были приобретены нерезидентами за период t, за вычетом номинала акций или паев, которые были проданы нерезидентами за период t, о которых отчитывающийся банк не имеет информации;

F(t) — общий номинал акций и паев (то есть средний оплаченный уставный капитал) за период t;

K — средняя величина собственных средств отчитывающегося банка за вычетом субординированных кредитов и депозитов (по остаточной стоимости), учтенных по строкам 1П4.2 и 1П5.2 Отчета за период t.

Стоимостную оценку по графам 1 и 5 разделов 1 и 3 Отчета следует получать способом, описанным в подпункте 1 настоящего подпункта, разницу относить в графу 3 разделов 1 и 3 Отчета.

5. При получении информации в течение месяца из обоих источников необходимо руководствоваться подпунктом 1 настоящего подпункта (если операции были осуществлены до составления Реестра) или подпунктом 2 настоящего подпункта (если операции были осуществлены после закрытия Реестра).

Операции, учитываемые в графе 2 разделов 1 и 3 Отчета, должны отражаться в размере фактических средств, полученных (выплаченных) в ходе размещения, продажи (выкупа) участия.

Случай, когда нерезидент перевел средства на приобретение акций (долей) отчитывающегося банка до получения предварительного согласия Банка России, необходимость которого регламентируется Инструкцией Банка России от 21 февраля 2007 года № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 14 марта 2007 года № 9098, 22 апреля 2010 года № 16965, 3 ноября 2011 года № 22225 («Вестник Банка России» от 28 марта 2007 года № 16, от 30 апреля 2010 года № 23, от 9 ноября 2011 года № 61), отражается в Отчете следующим образом: полученные суммы отчитывающийся банк отражает как рост своих иностранных обязательств по строке 1П50.1 с использованием графы 2. После выдачи Банком России предварительного согласия пассивы отчитывающегося банка, отражаемые по строке 1П50.1, снижаются с использованием графы 2, одновременно увеличивается участие нерезидента в капитале отчитывающегося банка, учитываемое по строкам 1П8.1 и 1П8.2, также с использованием графы 2. В разделе 3 Отчета увеличение участия нерезидента в капитале отчитывающегося банка должно быть отражено соответствующим образом.

Пример 1. В отчетном периоде А банк-нерезидент перевел в отчитывающийся банк 1,5 тысячи долларов США на приобретение 200 тысяч обыкновенных акций отчитывающегося банка, что составляет 25 процентов от его уставного капитала. Банк России в следующем отчетном периоде Б выдал приобретателю-нерезиденту предварительное согласие, на основании которого он вправе приобрести акции отчитывающегося банка. Рыночные котировки обыкновенных акций отчитывающегося банка на дату регистрации банка-нерезидента как акционера составили 200 рублей за штуку и на конец отчетного периода Б — 250 рублей за штуку, а курс доллара США — 29,9484 рубля за доллар США.

тыс. долларов США

В рамках Отчета номинальные держатели не рассматриваются в качестве собственников акций отчитывающегося банка. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается в Отчете.

Если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и отчитывающегося банка (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, паями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, такие изменения отражаются в графе 3 разделов 1 и 3 Отчета как изменения участия в капитале в результате переоценки.

Пример 2. Обыкновенные акции отчитывающегося банка номиналом 100 тысяч рублей приобретаются нерезидентом при первичном размещении за 120 тысяч рублей. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, на дату приобретения составил 25 рублей за один доллар США, то есть эквивалент в долларах США стоимости приобретения акций составил 120 / 25 = 4,8 тысячи долларов США. Официальный курс доллара США по отношению к рублю, установленный Банком России, не изменился до конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с настоящим Порядком, составил 5,0 тысячи долларов США.

тыс. долларов США

                                                                                      ";

в таблицах абзаца второго пункта V.3:

строку 1А4 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                       ";

после строки 1А4 дополнить строками 1А4.1 и 1А4.2 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

строку 1П3 изложить в следующей редакции:

                                                                       ";

после строки 1П3 дополнить строками 1П3.1 и 1П3.2 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

в таблице пункта IX.4:

строки 1.8 и 1.9 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                       ";

после строки 1.9 дополнить строкой 1.10 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

строки 2.8 и 2.9 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                       ";

после строки 2.9 дополнить строками 2.10 и 2.11 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

1.1.31. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации»:

абзац пятнадцатый пункта III.6 изложить в следующей редакции:

«СДП — продажа товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также покупка товаров для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;»;

пункт III.7 дополнить абзацами следующего содержания:

«Код „5“:»

поступления в пользу резидента денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов <1> на счета, открытые в банке-нерезиденте, по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки.

Код «6»:

платежи резидента в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <1> со счетов, открытых в банке-нерезиденте, по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки.»;

абзац шестой пункта III.13 дополнить словами: «(в случае если среди агрегируемых платежей имеются платежи, превышающие установленный порог значения, то, помимо слова „агрегация“, приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) — для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства; если в графе 5 указан код операции „ПРЧ“, то дополнительно (при наличии информации) следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров)»;

в первом предложении абзаца первого пункта V.1 слова «а также» исключить, дополнить словами «, а также управление строительными проектами»;

абзац второй пункта V.35 дополнить предложением следующего содержания: «Стоимость запасных частей и материалов, самостоятельно приобретенных и поставленных заказчиком на ремонтное предприятие, не включается в стоимость услуг.»;

в абзаце втором пункта V.53 слова «в том числе осуществляемые по решению судебных органов,» исключить;

1.1.32. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов»:

в пункте I.6 слова «телефонам: (495) 771-44-68, (495) 771-46-08 (факс (495) 771-44-60)» заменить словами «телефону (495) 771-46-08»;

в абзаце первом пункта II.1 слова «и „нерезидент“ заменить словами », «нерезидент» и «уполномоченный банк»;

в пункте II.2:

подпункт II.2.2 изложить в следующей редакции:

«II.2.2. В Отчете не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные бумаги:»

принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

принадлежащие Центральному банку Российской Федерации, являющемуся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;

принадлежащие государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», являющейся клиентом (депонентом) уполномоченного банка;

депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;

полученные по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг;

производные финансовые инструменты;

закладные, не учитываемые на балансовых счетах бухгалтерского баланса кредитной организации».»;

подпункт II.2.4 изложить в следующей редакции:

«II.2.4. В Отчете отражаются депозитарные расписки, включая российские депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов. К депозитарным распискам относятся ценные бумаги, выпущенные депозитариями и удостоверяющие право собственности на представляемые ценные бумаги (акции, облигации). Депозитарная расписка может удостоверять право собственности на одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного вида (категории, типа) или часть ценной бумаги.»

В графе 5 Отчета указывается сокращенное наименование нерезидента — эмитента представляемых ценных бумаг, а не наименование банка, осуществившего выпуск депозитарных расписок. При определении наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 Отчета) необходимо исходить из величины участия отчитывающегося банка в капитале нерезидента — эмитента представляемых ценных бумаг. Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 Отчета по стране эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку.

Все другие показатели Отчета должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не представляемых ценных бумаг.»;

в абзаце втором пункта III.6 слова «акций (облигаций), лежащих в основе расписок,» заменить словами «представляемых ценных бумаг»;

пункт III.11 изложить в следующей редакции:

«III.11. В графе 10 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). При отсутствии номинала указывается валюта, определенная условиями эмиссии. Если валюта ценной бумаги не определена условиями эмиссии, то указывается код валюты, в которой будут производиться выплаты владельцам ценных бумаг в соответствии с решением о выпуске. Например, для российских депозитарных расписок выплаты владельцам ценных бумаг осуществляются в валюте Российской Федерации, если иное не установлено решением о выпуске. В случае отсутствия и этой информации указывается код валюты страны — эмитента ценных бумаг.»

Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, имевших хождение до вступления стран — их эмитентов в Экономический и валютный союз (ЭВС), необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указывать код евро — 978.»;

абзац восьмой пункта III.16 изложить в следующей редакции:

«АС — по стоимости ценных бумаг, имеющих идентичные характеристики.»;

1.1.33. в форме отчетности 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»:

в названии раздела 1 слова «(заполняется только уполномоченными банками, выполняющими функции расчетных центров для соответствующих систем денежных переводов)» исключить;

дополнить разделом 3 следующего содержания:

«»

                                                                                                      ";

1.1.34. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»:

в абзаце втором пункта II.1 слова «выполняющие функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов,» исключить;

пункт II.3 признать утратившим силу;

абзац первый пункта III.1 изложить в следующей редакции:

«III.1. В разделе 1 отражается информация о переводах, осуществленных через системы денежных переводов, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка. Раздел 1 заполняется только уполномоченными банками, указанными в графе 5 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка. Данные уполномоченные банки отражают в разделе 1 сводные данные (с учетом всех своих филиалов) о переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающегося уполномоченного банка и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.»;

подпункты III.2.1 и III.2.2 пункта III.2 изложить в следующей редакции:

«III.2.1. В подразделе 2.1 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей и отправленные резидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).»

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

денежные переводы, осуществленные с использованием систем денежных переводов, указанных в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, а также через системы денежных переводов MoneyGram, Coinstar Money Transfer, Faster, Caspian Money Transfer;

переводы электронных денежных средств;

покупка, продажа товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонные платежи по ним и выплаты дивидендов;

взносы в уставный капитал и распределение прибыли от участия в нем, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа долей (кроме долевого инвестирования в строительство недвижимого имущества);

покупка, продажа чеков, векселей;

операции с использованием платежных карт (в том числе связанные с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).

В графе 5 подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

1 — выполнение работ, оказание услуг, передача информации, передача результатов интеллектуальной деятельности;

1a — услуги, связанные с получением образования;

1b — медицинские услуги;

1c — консультационные услуги;

1d — туристические услуги;

2 — гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, дарение;

3 — перечисление заработной платы;

4 — расчеты за товары;

5 — операции с недвижимым имуществом;

6 — переводы собственных средств и переводы между близкими родственниками;

7 — операции с производными финансовыми инструментами и на валютном рынке Форекс (Forex);

8 — предоставленные (привлеченные) кредиты и займы;

8a — выплаты в счет погашения основного долга по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;

8b — процентные платежи и прочие выплаты;

8c — комиссии по предоставленным (привлеченным) кредитам и займам;

10 — операции по договорам доверительного управления;

99 — прочие переводы.

III.2.2. В подразделе 2.2 отражаются трансграничные переводы, поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей и отправленные нерезидентами-перевододателями в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета).

В подразделе 2.2 не отражаются переводы по следующим операциям:

денежные переводы, осуществленные через системы денежных переводов, указанные в графе 7 таблицы, приведенной в разделе IV настоящего Порядка, а также через системы MoneyGram, Coinstar Money Transfer;

переводы электронных денежных средств;

покупка, продажа платежных документов;

операции с использованием платежных карт (в том числе связанные с получением наличных денежных средств, оплатой товаров, работ, услуг, переводами денежных средств на другие банковские счета, возвратом денежных средств по операциям, совершенным в предыдущем периоде, и так далее).»;

дополнить пунктом III.2.1 следующего содержания:

«III.2.1. Раздел 3 заполняется только уполномоченными банками, включенными в перечень кредитных организаций, уведомивших Банк России о начале деятельности по осуществлению перевода электронных денежных средств.»

Указанные уполномоченные банки отражают в разделе 3 сводные данные (с учетом своих филиалов) о переводах электронных денежных средств физических лиц (резидентов и нерезидентов), осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации, а также поступления из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию, увеличивающие остаток электронных денежных средств физических лиц (резидентов и нерезидентов).»;

в таблице раздела IV:

название графы 5 изложить в следующей редакции: «Сокращенное фирменное наименование»;

в строке 14:

графу 5 изложить в следующей редакции: «ОАО „Сбербанк России“;»

графу 7 изложить в следующей редакции: «Колибри»;

первое предложение пункта V.5 изложить в следующей редакции: «К коду 1d относятся операции, связанные с оплатой туристических услуг, оказываемых туристическими агентствами, туристическими операторами и физическими лицами, включая организацию речных и морских круизов, а также автобусных туров.»;

в пункте V.11 слова «, в том числе и» заменить словами «и операциями»;

пункт V.16 изложить в следующей редакции:

«V.16. К коду 10 относятся переводы денежных средств физических лиц, а также поступления в пользу физических лиц по договорам доверительного управления имуществом.»;

дополнить пунктом V.17 следующего содержания:

«V.17. К коду 99 относятся: все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета; переводы, связанные с пополнением счета, за исключением переводов, отнесенных к коду 6; переводы с назначением платежа „материальная помощь“, „безвозмездная помощь“, „переводы на текущие расходы“; прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 — 10.»;

1.1.35. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 «Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам»:

абзац седьмой пункта I.2 признать утратившим силу;

в пункте II.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Отчет составляется уполномоченными банками, составляющими и представляющими отчетность по форме 0409401 „Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях.“;»

дополнить абзацем следующего содержания:

«Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося банка, за исключением данных по иностранным филиалам отчитывающегося банка.»;

пункт II.4 признать утратившим силу;

в пункте IV.1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«финансовые активы (требования) и обязательства (включая начисленные проценты), учитываемые на балансовых счетах отчитывающегося банка в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, по отношению к резидентам по состоянию на отчетную дату в разбивке по секторам дебиторов (кредиторов) — резидентов и видам валют.»;

в абзаце четвертом слова «межфилиальных расчетов» заменить словами «, на которых отражаются внутрибанковские требования и обязательства»;

пункт VI.1 изложить в следующей редакции:

«VI.1. В разделе 4 отражаются активы и обязательства отчитывающегося банка по отношению к связанным сторонам — иностранным (российским) банкам независимо от вида их валютного выражения и любых других характеристик.»

В данном разделе отражается общая стоимость активов (обязательств) отчитывающегося банка по отношению к тем связанным сторонам — иностранным (российским) банкам, которые вместе с отчитывающимся банком являются членами одной группы, и при этом контролирующий (материнский) банк — нерезидент (резидент) или контролирующее (материнское) предприятие — нерезидент (резидент) включают по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность активы, обязательства, капитал, доходы, расходы и денежные потоки указанных банков.»;

пункт VII.1 изложить в следующей редакции:

«VII.1. Наличие контроля со стороны инвестора-нерезидента (резидента), являющегося материнским предприятием (банком), определяется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 „Консолидированная финансовая отчетность“, введенным в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 18 июля 2012 года № 106н „О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 („Российская газета“ от 15 августа 2012 года), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 31 октября 2012 года № 143н „О введении в действие документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2012 года № 26099 („Российская газета“ от 21 декабря 2012 года). Если материнское предприятие (банк) само является дочерним предприятием (банком), то в целях Отчета в качестве инвестора, осуществляющего контроль над отчитывающимся банком, следует указывать конечного (основного) инвестора, включающего по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность отчитывающийся банк. Для определения наличия конечного (основного) контролирующего инвестора рекомендуется использовать информацию, полученную от своего материнского (предприятия) банка.»;

в пункте VII.3:

во втором предложении слово «компании» заменить словами «предприятия (банки)», слово «инвестора» заменить словами «конечного (основного) инвестора»;

третье предложение после слова «конечного» дополнить словом «(основного)»;

дополнить пунктом VII.4 следующего содержания:

«VII.4. Раздел 5 не заполняется, если отчитывающийся банк осуществляет контроль над другими уполномоченными банками (как напрямую, так и через другие дочерние предприятия или банки) и включает их активы и обязательства по методу полной консолидации в свою консолидированную финансовую отчетность.»;

1.1.36. первое предложение абзаца первого пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409652 «Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов» изложить в следующей редакции: «Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются.»;

1.1.37. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»:

раздел I дополнить пунктом I.17 следующего содержания:

«I.17. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются.»;

пункт II.12 изложить в следующей редакции:

«II.12. В Отчете необходимо объединять операции с клиентами (с одним и тем же или разными), а также межбанковские внебиржевые конверсионные операции (с одним и тем же контрагентом), объем требований или обязательств каждой из которых меньше 1 млн. единиц, при условии совпадения всех других параметров объединяемых сделок.»;

абзац десятый пункта II.15 дополнить словами «, а также сделка, заключенная на основании договора в письменной форме»;

в абзаце шестом пункта II.16 слова «(а также операции, проводимые в интересах общего фонда банковского управления и других фондов банковского управления на межбанковском рынке)» исключить;

абзац двенадцатый пункта III.6 после слова «Госкорпораций» дополнить словами «, а также государственных и муниципальных унитарных предприятий»;

1.1.38. в графе 2 строки 19 формы отчетности 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» слово «доходы» заменить словом «расходы»;

1.1.39. в графе 3 Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:

в строке 2 цифры «+ 30215» заменить цифрами «+ А30215/2»;

строку 3 после цифр «+ 30119» дополнить цифрами «+ 30215 — А30215/2»;

1.1.40. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» дополнить пунктом 7 следующего содержания:

«7. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни, признаваемые таковыми законодательством Российской Федерации или законодательством субъектов Российской Федерации, не представляются.».

1.2 В приложении 2:

1.2.1. графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):»

кредитные организации (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом»;

1.2.2. в графе 3 строки 42б слова «7-го» заменить словами «15-го»;

1.2.3. в графе 3 строки 44 слова «, выполняющие функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов,» исключить;

1.2.4. в графе 3 строки 65 слова «1 месяца» заменить словами «2 месяцев», цифру «5» заменить цифрой «15»;

1.2.5. дополнить строкой 75 следующего содержания:

«»

                                                                                                           ".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 июля 2013 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункты 1.1.22 и 1.1.23 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 августа 2013 года.

Подпункты 1.1.11 и 1.1.12 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 сентября 2013 года.

Банковская отчетность

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

                по состоянию на "__" ______ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409110

Месячная

тыс. руб.

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» (далее — Отчет) составляется в целом по кредитной организации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

2. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления разделов I — III Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.

3. На внутриквартальные отчетные даты Отчет составляется только по разделам I и IV.

4. Расшифровки раздела II Отчета формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

5. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО СРЕДСТВАМ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ

                       за _______________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала) __________________________________________________________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409128

Месячная

Раздел 1. Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам в рублях, предоставленным кредитной организацией

тыс. руб.

Раздел 2. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в долларах США, предоставленным кредитной организацией

тыс. долл. США

Раздел 3. Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам в евро, предоставленным кредитной организацией

тыс. евро

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон: «__» ___________ ____ г.

Приложение 3

составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Раздел I. Сведения о платежах за товары (работы, услуги) и получении наличных денег с использованием платежных карт, эмитированных кредитной организацией (ее филиалом)

Приложение 4

Раздел I. Сведения об операциях с использованием электронных средств платежа, связанных с увеличением и (или) переводом остатка электронных денежных средств

Приложение 5

Раздел 1. Сведения о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации и операциях, осуществляемых с их использованием