Указание Банка России от 17.09.2009 № 2293-У

(ред. от 05.10.2020)

«О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных»

(Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2009 № 15134)

Зарегистрировано в Минюсте России 27 октября 2009 г. № 15134

---

Настоящее Указание на основании Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; № 15, ст. 1447; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153) (далее — Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») и Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629) (далее — Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») определяет порядок отзыва Банком России у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в случае установления фактов существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации.

1. Факт существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации считается установленным, если представленная кредитной организацией в Банк России отчетность:

1.1. содержит сведения о резервах на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и (или) прочие потери (далее — резервы) в ином размере, чем установлено Банком России в соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384, 3 октября 2018 года № 52308, 19 декабря 2018 года № 53053, 23 января 2019 года № 53505, 12 сентября 2019 года № 55910, 27 ноября 2019 года № 56646, и (или) Положением Банка России от 23 октября 2017 года № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года № 50381, 19 декабря 2018 года № 53054, 12 сентября 2019 года № 55911, 31 марта 2020 года № 57915, 28 мая 2020 года № 58498, если отражение кредитной организацией в отчетности резервов в размере, установленном Банком России, будет указывать на нарушение обязательных нормативов и (или) возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) и (или) отзыва лицензии на осуществление банковских операций (за исключением случаев, когда фактически сформированный кредитной организацией размер резервов превышает величину, установленную Банком России);

(пп. 1.1 в ред. Указания Банка России от 05.10.2020 № 5585-У)

1.2. содержит сведения о соблюдении кредитной организацией обязательных нормативов, в то время как Банком России установлены факты несоблюдения обязательных нормативов;

1.3. содержит сведения об ином, рассчитанном кредитной организацией, размере обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, чем установлено Банком России в соответствии со статьей 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», за исключением случаев, когда размер обязательных резервов, определенный в представленном кредитной организацией расчете, и размер обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, больше нормативной величины обязательных резервов, установленной Банком России;

1.4. не отражает фактического неисполнения кредитной организацией любых обязательств перед кредиторами и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей;

1.5. не отражает фактического проведения кредитной организацией операций, указанных в подпунктах 1 - 4 пункта 1 и в пункте 1.1 статьи 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 29, ст. 3600), а также иных операций на сумму, равную или превышающую 3 000 000 рублей;

1.6. не подтверждается наличием (отсутствием) материальных ценностей, ценных бумаг и других документов, которые предусмотрены требованиями законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России по операциям, указанным в пункте 1.5 настоящего Указания;

1.7. содержит сведения о переоценке кредитной организацией активов в ином порядке, чем установлено Банком России в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2018 года № 52122, 19 декабря 2018 года № 53064, 30 сентября 2019 года № 56084, 30 июля 2020 года № 59121, если отражение кредитной организацией в отчетности переоценки в порядке, установленном Банком России, будет указывать на нарушение обязательных нормативов и (или) возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) и (или) отзыва лицензии на осуществление банковских операций;

(пп. 1.7 в ред. Указания Банка России от 05.10.2020 № 5585-У)

1.8. не содержит сведений о наличии оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью первой (кроме пункта 3) и частью второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в случае когда Банком России установлены указанные основания.

2. Факты существенной недостоверности отчетных данных могут подтверждаться следующими документами:

отчетностью и другими документами, полученными от кредитной организации в ходе осуществления Банком России своих функций;

актом проверки кредитной организации (ее филиала) и (или) документами либо оформленными в установленным порядке их копиями, полученными в ходе проверки деятельности кредитной организации (ее филиала);

документами о реально совершенных кредитной организацией операциях (сделках), не отраженных в ее бухгалтерском учете и отчетности;

документами, подтверждающими отсутствие факта совершения кредитной организацией операций (сделок), отраженных в ее бухгалтерском учете и отчетности;

заключением временной администрации по управлению кредитной организацией, представленным в Банк России и подготовленным на основе документов, полученных в ходе обследования кредитной организации;

(в ред. Указания Банка России от 05.10.2020 № 5585-У)

документами, свидетельствующими о наличии у кредитной организации не исполненных своевременно и в полном объеме денежных обязательств перед кредиторами (в том числе Банком России) и (или) обязанностей по уплате обязательных платежей, если указанные обязательства и (или) обязанности не учитывались в отчетности кредитной организации (в том числе документами, поступившими от лиц, имеющих право направить в Банк России заявление об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с пунктом 7 статьи 189.61 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2020, № 31, ст. 5048);

(в ред. Указания Банка России от 05.10.2020 № 5585-У)

другими документами, полученными Банком России при осуществлении надзорных функций и подтверждающими несоответствие фактически проведенных кредитной организацией операций представленным ею документам.

3. Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций у кредитной организации, не исполнившей в установленный Банком России срок предписание об устранении нарушений, направленное в связи с установлением фактов из числа указанных в подпунктах 1.1 - 1.8 пункта 1 настоящего Указания.

4. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

5. Признать утратившим силу Указание Банка России от 25 июля 2003 года № 1311-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2003 года № 5050 («Вестник Банка России» от 17 сентября 2003 года № 51).

Председатель Центрального банка

---