Указание Банка России от 27.07.2004 № 1481-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 12.08.2004 № 5970)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 августа 2004 г. № 5970

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 27 июля 2004 г. № 1481-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА № 1376-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 июля 2004 года № 19) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года № 5488 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12-13), следующие изменения:

1. В приложении 1:

1.1. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» дополнить формой отчетности 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» дополнить пунктом восьмым следующего содержания:

«8. Территориальное учреждение Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты.».

1.3. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» дополнить формой отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.4. Форму отчетности 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.5. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о крупных кредитах» дополнить пунктом шестнадцатым следующего содержания:

«16. Вместе с Отчетом на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем, кредитные организации представляют также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 Отчета), по которым нарушен норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И „Об обязательных нормативах банков“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529 („Вестник Банка России“ от 11 февраля 2004 года № 11).»

Информация по заемщикам (группе связанных заемщиков) в объеме, предусмотренном пунктом 4 настоящего Порядка, представляется кредитными организациями на внутримесячные даты только по требованию территориального учреждения Банка России.

В случае, если Отчет представляется на внутримесячные даты, то заполнению подлежат графы 1 — 3 и 18 Отчета.».

1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией»:

1.6.1 В пункте четвертом:

после абзаца третьего дополнить абзацем четвертым следующего содержания: «беспроцентные кредитные операции;»;

в абзаце седьмом слово «коммерческим» заменить словом «нефинансовым».

1.6.2. Пункт пятый дополнить абзацем следующего содержания:

«В расчет среднего срока по кредитам, предоставленным до 30 дней, не включаются объемы кредитов „до востребования“.».

1.7. Графы 2, 3, 5, 6, 8 и 9 строк «Итого: (стр. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6)» разделов 1, 2 и 3 формы отчетности 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам» дополнить символом «X».

1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам»:

1.8.1. Пункт четвертый после абзаца третьего дополнить абзацем четвертым следующего содержания: «беспроцентные депозитные операции;».

1.8.2. Пункт пятый дополнить абзацем следующего содержания:

«В расчет среднего срока по вкладам и депозитам, привлеченным до 30 дней, не включаются объемы вкладов и депозитов „до востребования“.».

1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409130 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям»:

1.9.1. В абзаце втором пункта третьего слово «месяц» заменить словами «отчетный период».

1.9.2 В пункте 4:

подпункты б) и в) изложить в следующей редакции:

«б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:»

                     N - K   365

Р = ----- х --- х 100%, где: K T

N — номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К — цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т — срок до погашения ценной бумаги.

Операции с беспроцентными ценными бумагами, размещаемыми по цене выше или равной номинальной стоимости, не включаются в расчет при заполнении Отчета;

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле доходности ценной бумаги к погашению:

                   C + N - K   365

Р = --------- х --- х 100%, где: K T

N — номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К — цена сделки (цена продажи для размещаемых ценных бумаг);

Т — срок до погашения ценной бумаги;

С — сумма процентных выплат по ценной бумаге со дня совершения операции до ее погашения.»;

из абзаца девятнадцатого слово «(доходов)» исключить.

1.10. Из зоны для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям» слово «месяц» исключить.

1.11. В абзаце третьем пункта третьего Порядка составления и представления отчетности по форме 0409131 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям» слово «месяц» заменить словами «отчетный период».

1.12. В абзаце втором пункта третьего Порядка составления и представления отчетности по форме 0409132 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования» слово «месяц» заменить словами «отчетный период».

1.13. Форму отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.14. Форму отчетности 0409153 «Сводный отчет о размере рыночного риска» перед словом «Руководитель» дополнить строкой следующего содержания: «Справочно: процентное соотношение торгового портфеля и величины балансовых активов = _____%».

1.15. Пункт второй Порядка составления и представления отчетности по форме 0409156 «Сведения об инвестициях кредитной организации» дополнить абзацем следующего содержания:

«по другим юридическим лицам — нерезидентам — наименование (прописными латинскими буквами).».

1.16. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» дополнить формой отчетности 0409159 «Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409159 «Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций» в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.17. В форме отчетности 0409250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт»:

1.17.1 В разделе 1:

из наименования раздела слова «и предоплаченных» исключить;

объединенное наименование граф 5 и 6 изложить в следующей редакции: «Сумма операций, совершенных»;

наименование графы 5 изложить в следующей редакции: «за счет денежных средств держателей карт, тыс. руб.»;

наименование графы 6 изложить в следующей редакции «за счет предоставленного держателям карт кредита, тыс. руб.»;

из строк «- расчетные карты» в графе 6 символ «X» исключить.

1.17.2. Наименование графы 11 раздела 2 изложить в следующей редакции: «Интернет-магазинов».

1.17.3. Объединенное наименование граф 7 и 8 раздела 3 изложить в следующей редакции: «в Интернет-магазинах».

1.18. В подраздел II «Порядок и сроки представления Отчета» Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт» внести следующие изменения:

1.18.1. Подпункт 1.2 после слова «также» дополнить словом «отчеты».

1.18.2 В подпункте 5.6:

в абзаце первом слова «с использованием предоплаченных карт (например, „Rapida“, „PayCash“, „Travelex“ (карты „Visa TravelMoney Cash Passport“) и т.п.) и (или) банковских карт» заменить словами «-эмитента на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием банковских карт: предоплаченных карт (например, „Rapida“, „PayCash“ и тому подобное), расчетных и кредитных карт»;

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Головной офис кредитной организации (ее филиал), осуществляющий расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов — держателей расчетных или кредитных карт в соответствии с договорами, предусматривающими осуществление операций с использованием банковских карт, и (или) исполнение своих обязательств по операциям с использованием предоплаченных карт, включает в раздел 1 сведения обо всех совершенных клиентами головного офиса кредитной организации (ее филиала) операциях (кроме перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка):»;

в абзаце третьем:

слова «по выдаче своим клиентам наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте» заменить словами «по получению клиентами наличных денежных средств за пределами России, а также в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории России»;

слова «(ее филиала)» исключить;

абзац четвертый после слова «совершенных» дополнить словами «на территории Российской Федерации и за ее пределами»;

в абзаце девятом слова «виртуальные магазины» заменить словами «Интернет-магазины».

1.18.3 В подпункте 5.6.1:

слова «банковских карт и предоплаченных карт» заменить словами «расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым кредитная организация (ее филиал) выдала предоплаченные карты»;

слова «и (или) предоплаченной» исключить.

1.18.4. Из предложений первого и второго подпункта 5.6.2 слова «и предоплаченных» исключить.

1.18.5. Подпункт 5.6.3 дополнить абзацем следующего содержания:

«При этом в графе 5 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт — клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт, а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт. В графе 6 раздела 1 отражаются сведения обо всех операциях, совершенных держателями расчетных карт — клиентами кредитной организации (ее филиала), составляющей Отчет, за счет предоставленного кредита в форме „овердрафт“.».

1.18.6. В подпункте 5.6.4 слова «банковских карт» заменить словами «расчетных карт».

1.18.7. Подпункт 5.8 изложить в следующей редакции:

«5.8. В раздел 3 кредитная организация, составляющая Отчет, должна включать сведения об операциях, совершенных в ее инфраструктуре, размещенной как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, и предназначенной для приема платежных карт: предоплаченных карт (например, „Rapida“, „PayCash“, „Travelex“ (карты „Visa TravelMoney Cash Passport“) и тому подобное), расчетных карт, кредитных карт и карт, эмитированных некредитными организациями (например, „American Express“), кроме операций, перечисленных в подпункте 5.5 настоящего Порядка.».

1.18.8. В абзацах пятом и шестом подпункта 5.8.1 слова «и виртуальных магазинах» заменить словами «и интернет-магазинах».

1.18.9 В подпункте 5.8.9:

подпункт а) после слова «арендованы» дополнить словом «этим»;

подпункт б) изложить в следующей редакции:

«б) указанные устройства находятся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании головного офиса этой кредитной организации (ее филиала) либо арендованы головным офисом этой кредитной организации (ее филиалом), а установлены в этом филиале (головном офисе) или в торгово-сервисной точке, расчеты с которой по операциям с использованием карт осуществляет на основании договоров этот филиал (головной офис);»;

подпункт в) после слова «договоров» дополнить словом «этот».

1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

1.19.1. В пункте первом слова «перечень которых приведен в настоящем Порядке» заменить словами «перечень которых определяется и пересматривается Сводным экономическим департаментом Банка России.».

1.19.2. Пункт второй изложить в следующей редакции:

«2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением многофилиальных кредитных организаций) в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации:»

по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца — не позднее 16 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;

по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца — не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.

Многофилиальные кредитные организации представляют Отчет на 2-й рабочий день после отчетной даты до 16 часов 00 минут по московскому времени.».

1.19.3 Алгоритм формирования строки «Срочные» изложить в следующей редакции:

1.19.4 В алгоритме формирования строки «Итого»:

алгоритм формирования графы 7 перед цифрами «20202» дополнить словами «Только рубли:»;

алгоритм формирования графы 20 после цифр «10502» дополнить цифрами «+ 10601».

1.19.5. Перечень кредитных организаций, представляющих в Центральный банк Российской Федерации отчетность по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации», исключить.

1.20. Форму отчетности 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.21. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов»:

1.21.1. Из наименования Порядка слова «, и размере привлеченных депозитов» исключить.

1.21.2. Из пункта второго слова «, а средств вкладчиков — по месту размещения ими депозитов» исключить.

1.21.3. В пункте третьем слова «(графы 5, 8, 11, 14)» заменить словами «(графы 4, 6, 8)».

1.21.4. Пункт четвертый изложить в следующей редакции:

«4. Строка 3 „Всего по территории“ представляет собой сумму данных по строке 4 „по юридическим лицам“ и по строке 5 „по физическим лицам“.»

Строка «Итого по кредитной организации» равна сумме строк 3 по приведенным территориям.».

1.21.5. В пункте пятом слова «В графах 3, 4 и 5» заменить словами «В графах 3 и 4», а также слова «в графы 3, 4 и 5» заменить словами «в графы 3 и 4».

1.21.6. В пункте шестом слова «В графе 5» заменить словами «В графе 4».

1.21.7. В пункте седьмом слова «Строка 11.3» заменить словами «Строка 5.3».

1.21.8 В пункте восьмом таблицу изложить в следующей редакции:

1.21.9 В примере заполнения Отчета:

в абзаце первом слова «графы 3 — 11» заменить словами «графы 3 — 8»;

абзац второй изложить в следующей редакции: «Строки с 1-й по 5-ю заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которой получили кредит в данной кредитной организации и ее филиалах. В приведенном примере строки с 1-й по 5-ю будут заполнены 9 раз:».

1.22. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам» дополнить формой отчетности 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.23. Из пункта восьмого Порядка составления и представления отчетности по форме 0409354 «Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации» слова «, а также начисленным штрафам, пеням» исключить.

1.24. В форму отчетности 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях» после слова «(альтернативный)» включить символ «<>» и после слов «Основной (альтернативный)» — сноску «<> Начиная с отчетности за 2005 год использование альтернативного метода пересчета данных в доллары США не допускается.».

1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

1.25.1. Абзац второй пункта I.3 дополнить вторым предложением следующего содержания: «Сроки представления отчетов для многофилиальных кредитных организаций — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.».

1.25.2 В подпункте II.11.10:

абзац второй признать утратившим силу;

абзац пятый после слов «за покупку ценных бумаг» дополнить словами «, включая накопленный процентный (купонный) доход»;

абзац шестой после слов «от продажи ценных бумаг» дополнить словами «, включая накопленный процентный (купонный) доход».

1.25.3 В таблице первого примера подпункта II.11.14 по строке «1А50.1. Краткосрочные»:

в графе 2 цифры «14,0 (= 140 / 10)» заменить цифрами «19,3 (580/30)»;

в графе 5 цифры «14,0» заменить цифрами «19,3».

1.25.4 В пункте V.3:

алгоритм формирования строки 1А50.1 изложить в следующей редакции:

алгоритм формирования строки 1А50.2 изложить в следующей редакции:

алгоритм формирования строки 1П1 изложить в следующей редакции:

алгоритм формирования строки 1П2 изложить в следующей редакции:

алгоритм формирования строки 1П50.1 изложить в следующей редакции:

алгоритм формирования строки 1П50.2 изложить в следующей редакции:

1.25.5. В абзаце третьем и в графах 6 и 9 строки 6.2 примера пункта VIII.3 цифры «810» заменить цифрами «643».

1.25.6. Пункт IX.5 изложить в следующей редакции:

«IX.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4.»

Ниже приводится полное описание соответствий между показателями разделов 1 и 4:

1.26. Форму отчетности 0409402 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера» и раздел «Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402 „Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера“ изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.»

1.27. Форму отчетности 0409405 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами» и раздел «Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 „Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами“ изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.»

1.28. Форму отчетности 0409407 «Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц» изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.29. Из зоны для размещения реквизитов заголовочной части форм отчетности 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» и 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» слова «(ее филиала)» исключить.

1.30 В форме отчетности 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами»:

1.30.1. Раздел 1 «Движение драгоценных металлов в физической форме» дополнить строкой 3.1.5 «Получено от иных лиц».

1.30.2. Раздел 3 «Движение драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, открытым в кредитной организации» дополнить строками 2.7 «Прочее» и 3.7 «Прочее».

1.31. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409610 «Отчет об операциях с драгоценными металлами»:

1.31.1. В абзаце втором слова «имеющие лицензию Банка России на совершение операций с драгоценными металлами» заменить словами «имеющие на балансе драгоценные металлы или совершавшие в отчетном периоде операции с драгоценными металлами».

1.31.2. Из предложения второго абзаца пятого слова «на территории Российской Федерации» исключить.

1.31.3. Абзац девятый признать утратившим силу.

1.32. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» дополнить формой отчетности 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409639 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации» в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.33. Форму отчетности 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.34. Форму отчетности 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.35. Форму отчетности 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.

1.36. Форму отчетности 0409804 «Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы на конец операционного дня» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409804 «Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы на конец операционного дня» изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию.

1.37. Форму отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (чистых активов) и значения обязательных нормативов банковской (консолидированной) группы» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (чистых активов) и значения обязательных нормативов банковской (консолидированной) группы» изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию.

1.38. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 «Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы» дополнить:

1.38.1. Формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» в редакции приложения 17 к настоящему Указанию.

1.38.2. Формой отчетности 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)» в редакции приложения 18 к настоящему Указанию.

1.38.3. Формой отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» в редакции приложения 19 к настоящему Указанию.

1.39 Признать утратившими силу:

форму отчетности 0409810 «Консолидированный балансовый отчет» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409810 «Консолидированный балансовый отчет»;

форму отчетности 0409811 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409811 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках».

1.40. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» дополнить формой отчетности 0409812 «Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409812 «Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» в редакции приложения 20 к настоящему Указанию.

2. В приложении 2:

2.1. Графу 3 строки 8 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации (код формы 0409301)» изложить в следующей редакции:

«По выборочному кругу кредитных организаций:»

кредитные организации (за исключением многофилиальных кредитных организаций):

по состоянию на начало рабочего дня 1-го числа месяца — не позднее 16 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;

по состоянию на начало рабочего дня 5, 10, 15, 20, 25-го числа месяца — не позднее 12 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации <**> — на 2-й рабочий день после отчетной даты до 16 часов 00 минут по московскому времени».

2.2. Дополнить строкой 13а следующего содержания:

2.3. Графу 4 строки 21 «Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (с приложениями) (код формы 0409136)» изложить в следующей редакции:

«Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П „Об обязательных резервах кредитных организаций“, зарегистрировано Минюстом России 23 апреля 2004 года № 5769 („Вестник Банка России“ от 30 апреля 2004 года № 25)».

2.4. Дополнить строкой 26а следующего содержания:

2.5. Графу 3 строки 30 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях (код формы 0409401)» дополнить текстом следующего содержания:

«; многофилиальные кредитные организации <**> — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным».

2.6. Строку 31 «Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера (код формы 0409402)» изложить в следующей редакции:

2.7. Графу 2 строки 32 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами (код формы 0409405)» изложить в следующей редакции:

«Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами (код формы 0409405)».

2.8. Из графы 2 строки 54 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов (код формы 0409302)» слова «, и размере привлеченных депозитов» исключить.

2.9. Дополнить строкой 54а следующего содержания:

2.10. Графу 2 строки 55 «Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц (код формы 0409407)» изложить в следующей редакции:

«Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц — резидентов с нерезидентами (код формы 0409407)».

2.11. Строки 57 и 58 изложить в следующей редакции:

2.12. Дополнить строкой 58а следующего содержания:

2.13. Строку 61 изложить в следующей редакции:

2.14. Дополнить строкой 62а следующего содержания:

2.15. Строку 63 «Справка о внутреннем контроле в кредитной организации» изложить в следующей редакции:

2.16. Дополнить строками 73 и 74 следующего содержания:

3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к Указанию Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», за исключением подпунктов 1.20, 1.21, 1.28, 2.8 и 2.10, с 1 сентября 2004 года.

Подпункты 1.28 и 2.10 вступают в силу и применяются при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409407 «Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц — резидентов с нерезидентами» с 1 октября 2004 года.

Подпункты 1.20, 1.21 и 2.8 вступают в силу и применяются при составлении и представлении кредитными организациями отчетности по форме 0409302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов» с 1 января 2005 года.

Приложение 1 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм“»

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ

           по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409070

                                        На нерегулярной основе

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий»

1. Отчетность по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Указанием Банка России от 1 марта 2004 года № 1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 марта 2004 года, № 5683 («Вестник Банка России» от 31 марта 2004 года № 20).

2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России в срок не более двух недель со дня ввода WEB-сайта в эксплуатацию, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей WEB-сайта, изменения места нахождения WEB-сайта или прекращения использования WEB-сайта.

Приложение 2 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ И СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА), ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА) И РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

          по состоянию на "__" ________ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

                                                     тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций»

1. Отчетность по форме № 0409110 «Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций» (далее — Отчет) составляется кредитной организацией на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

кредитными организациями, имеющими филиалы, — не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями — не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным.

2. На внутриквартальные отчетные даты Отчет заполняется только по Разделу I «Расшифровки балансовых счетов, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)».

3. Расшифровки формируются в течение отчетного года нарастающим итогом.

4. Наращение процентных, дисконтных, купонных доходов следует производить только по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774 («Вестник Банка России» от 7 мая 2004 года № 28) (далее — Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П) как I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) и по другим видам активов, классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922 («Вестник Банка России» от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России от 9 июля 2003 года № 232-П) как I группа риска.

В случае если активы на конец отчетного периода (квартала) текущего отчетного года были классифицированы по сравнению с предыдущей отчетной (квартальной) датой в более низкую категорию качества (2-ю и ниже), то объем расшифровки подлежит уменьшению на сумму процентных (купонных, дисконтных) доходов по активам, наращенным в прошлом отчетном периоде текущего отчетного года.

Объем расшифровки увеличивается на сумму наращенных (полученных) в последующие отчетные периоды отчетного года доходов (расходов), относящихся к операциям отчетного периода.

Для расчета наращенных (накопленных) сумм процентных выплат (доходов) к получению по приобретенным (учтенным) векселям используется формула:

                      (N - K) + P

Н = ----------- x D, где: T

Н — наращенные (накопленные) доходы;

N — номинальная стоимость учтенного векселя;

К — покупная стоимость учтенного векселя;

Р — суммы процентных выплат (доходов), начисленные на весь период действия векселя;

Т — количество дней от приобретения до погашения векселя;

D — количество дней, прошедших после приобретения векселя до отчетной даты.

5. Расшифровки, приведенные в Разделе III Отчета, ориентированы на реализацию принципа разделения отчетных периодов и метод начисления при определении финансового результата.

6. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов:

<*> Данные расшифровки используются для расчета показателей, перечисленных в графе 3 Раздела III за прошлый отчетный год.

Приложение 3 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ О КАЧЕСТВЕ ССУД, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

           по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409115

Месячная/Квартальная

                                                     тыс. руб.

Раздел 1

Раздел 2

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Отчетность по форме 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Отчет) содержит сведения о ссудах, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссудная задолженность), классифицированных по пяти группам риска, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва.

Раздел 1

1. В графе 2 отражается общий объем ссудной задолженности, рассчитанный в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П).

2. Ссудная задолженность, которая по условиям договора погашается частями (долями), в случае непогашения в срок ее части отражается в полном объеме в графе 6 или 7 в зависимости от максимального срока задержки части платежа.

3. По строкам 1 - 17 не отражается задолженность по ссудам, обособленным в портфели однородных ссуд в соответствии с подпунктом 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П.

4. По строке 16 отражается общая величина ссудной задолженности, определяемая как сумма строк 1 - 15.

5. По строке 17.1 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированной кредитной организацией на основании решения полномочного органа о признании обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, в соответствии с пунктом 3.10 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П, по строке 17.2 отражается общий объем ссудной задолженности, классифицированный кредитной организацией в более высокую категорию качества, чем III, категория качества, в соответствии с подпунктом 3.14.3 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П. Информация о классификационной категории качества ссудной задолженности, отраженной по строке 17.1, и обоснование классификации ссуд в более высокую, чем III, категорию качества (строка 17.2) представляются кредитной организацией в произвольной форме в виде справочной информации в составе пояснительной записки к Отчету.

Раздел 2

6. По графе 4 отражается удельный вес ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, в величине общей ссудной задолженности, который определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2 : (графа 2 строки 16 Раздела 1 + графа 4 строки 1 Раздела 2) х 100%.

По графе 5 отражается отношение ссуд, обособленных в портфели однородных ссуд, к величине собственных средств (капитала) кредитной организации, которое определяется следующим образом: (графа 4 строки 1 Раздела 2 : К) х 100%, где К - величина собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 марта 2002 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) на дату составления Отчета.

7. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем (по небанковской кредитной организации, осуществляющей депозитно-кредитные операции, - на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом), представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Приложение 4 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. N 1481-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ

           по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409135

Месячная

                                                     тыс. руб.

1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

           2. <a id="p100577"></a>Значения обязательных нормативов

Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н12 =
Н15 =
Н17 =
Н18 =
Н19 =

3. Информация о нарушении обязательных нормативов

  4. <a id="p100581"></a>Число операционных дней в отчетном месяце _____.

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах»

1. Отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах» (далее — Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года № 11), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 5783 («Вестник Банка России» от 19 мая 2004 года № 30), а также в соответствии с нормативным актом Банка России о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации.

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями, не имеющими филиалов, — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

3. Информация по коду 8915 и обязательному нормативу H15 представляется только небанковскими расчетными кредитными организациями.

4. Информация по кодам 8929, 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным нормативам H17, Н18 и Н19 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

5. Раздел 3 Отчета «Информация о нарушении обязательных нормативов» заполняется кредитными организациями, нарушившими в течение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе каждого нарушения.

6. Территориальное учреждение Банка России в случаях, определенных нормативными актами Банка России, вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты. В этом случае информация представляется по разделам 1 и 2 Отчета. Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), то Отчет заполняется по разделу 1 только по расшифровкам, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), по разделу 2 — о значениях указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).

Приложение 5 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ О СОБЛЮДЕНИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ЭМИССИЮ ОБЛИГАЦИЙ С ИПОТЕЧНЫМ ПОКРЫТИЕМ, ТРЕБОВАНИЙ К ИПОТЕЧНОМУ ПОКРЫТИЮ ОБЛИГАЦИЙ

          по состоянию на "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409159

Месячная

                                                   в процентах

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций"

1. Отчетность по форме 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитные организации - эмитенты).

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации - эмитенту на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями - эмитентами, не имеющими филиалов, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

кредитными организациями - эмитентами, имеющими филиалы, не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

многофилиальными кредитными организациями - эмитентами - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

В составе Отчета на 1-е число месяца, следующего за отчетным, кредитные организации - эмитенты представляют информацию о фактах допущенных нарушений на внутримесячные даты требований, установленных Федеральным законом "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (ч. 2), ст. 4448). Информация должна содержать наименование требования, его фактическое значение, выраженное в процентах, и дату (даты), на которую (которые) было допущено нарушение.

3. Соотношение размера (суммы) обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное покрытие облигаций и общей номинальной стоимости облигаций:

                        Кр
                          ипо

Т1 = ----- х 100%, где Обл

Кр — совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным ипо покрытием;

Обл — объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

Показатели Кр и Обл определяются в соответствии с ипо Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об»

обязательных   нормативах  кредитных  организаций,  осуществляющих
эмиссию облигаций  с  ипотечным   покрытием",   зарегистрированной
Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года  N 5783
("Вестник  Банка  России"  от   19  мая  2004  года N 30) (далее -

Инструкция Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И).

4. Соотношение размера ипотечного покрытия облигаций и размера (суммы) обязательств по этим облигациям:

                            ИП

Т2 = ----- х 100%, где Об обл

ИП — размер ипотечного покрытия, определяется в соответствии с Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 г. № 112-И;

Об — обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, в обл отношении которого рассчитывается Т2. Определяется аналогично показателю Обл в отношении конкретного ипотечного покрытия.

5. Соотношение суммы денежных средств, составляющих ипотечное покрытие, и платежей (которые должны поступить не позднее даты исполнения обязательств по облигациям) по требованиям, составляющим ипотечное покрытие, и размера (суммы) обязательств (предстоящих платежей по облигациям):

                           Ст

Т3 = ---- х 100%, где Собл

Ст — величина денежных средств, составляющих ипотечное покрытие, и ожидаемых платежей по требованиям (ожидаемых денежных поступлений до даты исполнения обязательств по облигациям). Показатель определяется как сумма части остатков балансовых счетов № 202А, 30102, 30110, 30114, 30115, 30206, 30210, 30224, 319А, а также ожидаемых платежей по ипотечным кредитам (основному долгу и процентам), составляющим ипотечное покрытие, в срок от отчетной даты до даты исполнения обязательств по облигациям.

Собл — размер (сумма) предстоящих платежей по этим облигациям (до даты исполнения обязательств). Показатель определяется как сумма части остатков балансовых счетов № 52401, 52402, 52407.

6. Соотношение годовой суммы платежей по облигациям с ипотечным покрытием и годовой суммы платежей, которые должны поступить в счет исполнения обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие таких облигаций:

                          Собл
                              1

Т4 = ----- х 100%, где Ст 1

Собл — часть показателя Собл в размере годовой суммы 1 платежей по облигациям с ипотечным покрытием;

Cт — часть показателя Ст в размере годовой суммы платежей, 1

которые должны   поступить   в   счет   исполнения   обязательств,
требования по  которым   составляют   ипотечное   покрытие   таких

облигаций.

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ, ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ

           по состоянию на "__" ______ ____ г.

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409302

Квартальная

                                                     тыс. руб.

Приложение 7 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

ДАННЫЕ О ЕЖЕДНЕВНЫХ ОСТАТКАХ ПОДЛЕЖАЩИХ СТРАХОВАНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, РАЗМЕЩЕННЫХ ВО ВКЛАДЫ

             за ___________ квартал ____ года

Наименование кредитной организации ___________________ Почтовый адрес _______________________________________

Код формы 0409345

Квартальная

                                                     тыс. руб.

Справочно:

1. Общее количество счетов физических лиц (шт.) _________________, в т.ч. размер которых превышает 100 тыс. руб. (шт.) ______________

2. Общая сумма обязательств по вкладам, размер которых не превышает 100 тыс. руб. (тыс. руб.) ____________

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады»

1. В состав отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» (далее — Отчет) не включаются следующие денежные средства:

размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее пятнадцатого числа месяца квартала, следующего за отчетным. Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов, до дня окончания соответствующего квартала включительно.

3. В графе 1 указываются календарные дни отчетного периода.

4. При заполнении граф 2 — 16 по состоянию на нерабочие (выходные и праздничные) дни, а также на следующий за ними рабочий день указываются остатки за последний рабочий день. При этом остатки денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу соответствующей иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на указанные дни.

5. При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8 в расчет сумм, подлежащих страхованию, не включаются остатки на лицевых счетах по учету денежных средств юридических лиц — нерезидентов.

6. При заполнении граф 15 и 16 в расчет принимаются только лицевые счета по учету именных сберегательных сертификатов.

7. Показатели раздела «Справочно» заполняются при составлении Отчета по состоянию на первое января и первое июля на основе сведений, имеющихся в банке, в соответствии с Указанием Банка России от 1 апреля 2004 года № 1417-У «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2004 года № 5745 («Вестник Банка России» от 28 апреля 2004 года № 24).

Приложение 8 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, ПЕРЕДАЧУ ИНФОРМАЦИИ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА

            за ___________ (месяц) ____ г.

Код формы 0409402

Месячная

"__" ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера"

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Источником информации для заполнения отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера" (далее - Отчет) являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей формы следует использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении уполномоченного банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, а также операции неторгового характера.

I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов:

клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее - клиенты-резиденты);

по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка;

клиентов-нерезидентов: юридических лиц (далее - клиенты-нерезиденты); только в случае осуществления ими платежей (поступлений) на счета (со счетов) резидентов, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными.

I.7. К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка относятся операции, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера, осуществляемые от своего имени и за свой счет.

I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений:

а) отчитывающегося уполномоченного банка:

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

б) клиентов-резидентов:

поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

в) клиентов-нерезидентов:

поступления в пользу клиентов-нерезидентов в российских рублях со счетов резидентов, открытых в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными;

платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях на счета резидентов, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными.

Платежи и поступления включаются в Отчет вне зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося уполномоченного банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на другой клиентский счет в отчитывающемся уполномоченном банке.

I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары, осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, материальная помощь материнской компании дочерней компании;

по операциям физических лиц - резидентов.

II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет представляется головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам, независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории других государств.

Под филиалами многофилиальных кредитных организаций в рамках настоящего порядка составления и представления Отчета понимаются территориальные банки.

Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

II.2. Срок хранения отчитывающимся уполномоченным банком копий направленных Отчетов - 3 года.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-45-89; e-mail: lmal@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (095) 771-45-89, 771-44-60.

III. Порядок составления Отчета

III.1. При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II" заполняются только головным офисом уполномоченного банка.

При заполнении поля "II" указывается количество филиалов отчитывающейся кредитной организации, через которые в отчетном периоде осуществлялись расчеты между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера.

III.2. В графе 1 "Регистрационный номер кредитной организации (ее филиала)" указываются регистрационный номер кредитной организации и номер ее филиала, разделенные символом "/". Для кредитных организаций, не имеющих филиалов, а также для собственных операций головных офисов кредитных организаций вместо номера филиала указывается "0".

III.3. В графе 2 "Дата операции" указывается дата операции в кратком формате "дд.мм.гггг". Датой операции считается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет отчитывающегося уполномоченного банка.

III.4. В графе 3 "Код валюты платежа" указывается цифровой код валюты корреспондентского счета отчитывающегося уполномоченного банка, с которого списаны денежные средства (для платежей) (на который зачислены денежные средства (для поступлений)), в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации ("Классификатор клиринговых валют").

III.5. В графе 4 "Сумма платежа" данные отражаются в тысячах единиц валюты, указанной в графе 3, с точностью до двух знаков после запятой (с округлением по математическому методу).

III.6. В графе 5 "Код вида работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера" указывается один из кодов Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, приведенного в разделе IV. Указанный Перечень и приведенные в разделе V Пояснения к нему используются исключительно для целей данного Отчета.

Если платежный документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, то следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, то следует на основании договора (или оценки клиента) определить сумму, причитающуюся за услуги; если же выделить из указанного платежа стоимость услуги не представляется возможным, то такая операция в Отчете не отражается.

III.7. В графе 6 "Код направления платежа" указывается соответствующий цифровой код направления платежа:

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых за пределами Российской Федерации;

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте от нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов со счетов, открытых за пределами Российской Федерации;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от банков-нерезидентов <*>.

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "2":

платежи клиента-резидента в иностранной валюте в пользу нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые за пределами Российской Федерации;

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте в пользу нерезидентов <*>;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов на счета, открытые за пределами Российской Федерации;

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу банков-нерезидентов <*>.

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "3":

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <*> со счетов, открытых в Российской Федерации;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу клиента-резидента денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме;

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов <*> со счетов, открытых в Российской Федерации;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в валюте Российской Федерации от нерезидентов в наличной форме.

Код "4":

платежи клиента-резидента в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <*> на счета, открытые в Российской Федерации;

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

платежи отчитывающегося уполномоченного банка в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов <*> на счета, открытые в Российской Федерации.

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося банка.

Код "5":

платежи клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации в пользу резидентов на счета, открытые в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками.

Код "6":

поступления в пользу клиента-нерезидента в валюте Российской Федерации от резидентов со счетов, открытых в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками.

III.8. В графе 7 "Код страны нерезидента" указывается цифровой код страны нерезидента, который является получателем или плательщиком денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, в графе 7 указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 7 указывается код "997".

Если в качестве нерезидента выступает международная организация или международный институт, то в графе 7 указывается код "998".

Если в расчетных документах отсутствует информация о стране контрагента-нерезидента, то в графе 7 отражается код "999".

В графе 7 не должен указываться цифровой код Российской Федерации.

III.9. Графа 8 "Код ОКПО резидента" заполняется только для юридических лиц - резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается восьмизначный код ОКПО, при его отсутствии в графе 8 указывается "0". Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка и для платежей, осуществляемых клиентами-нерезидентами, графа 8 не заполняется.

III.10. Графа 9 "Клиент". Для резидентов и нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей) в данной графе указывается их сокращенное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка (за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера) - код "КО".

III.11. Графа 10 "Примечание" заполняется, если:

сумма платежа превышает установленный порог значения. Соответствующие стоимостные пороги по отдельным видам услуг, работ, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера для целей данного Отчета устанавливаются Департаментом платежного баланса Банка России и доводятся до сведения банков. В графе 10 приводится краткое содержание назначения платежа без указания реквизитов договора. Если установленный порог значения превышен в результате агрегации нескольких платежей, то в данной графе указывается "агрегация";

неизвестна страна местонахождения контрагента-нерезидента; в этом случае в графе 10 указывается код страны банка-получателя (отправителя) платежа;

код направления платежа "3" или "4"; в этом случае в графе "10" должно быть указано наименование контрагента-нерезидента.

Если в Отчете по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то в этом случае в графе 10 вначале указывается код страны банка-нерезидента, затем через символ "/" краткое содержание назначения платежа, а затем через символ "/" наименование нерезидента.

III.12. В Отчете осуществляется агрегация платежей:

по собственным операциям уполномоченных банков в части финансовых услуг, в том числе плата за которые взимается в виде комиссий, в рамках отчетного периода при совпадении данных по всем графам, кроме графы 2 "Дата операции" и 4 "Сумма платежа". При этом в графе 2 "Дата операции" указывается последнее число отчетного месяца;

в рамках одного операционного дня при совпадении данных по всем графам, кроме графы 4 "Сумма платежа".

III.13. Сведения о возврате денежных средств, переведенных (поступивших) в предыдущие отчетные периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в отчетах тех уполномоченных банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные платежи (первоначальные зачисления).

При отражении возврата платежей (поступлений) показатели в графах 2, 5, 6, 7, 8 и 9 должны быть тождественны данным первоначального платежа (поступления). Неравенство показателей допускается только по графе 3 "Код валюты платежа" и графе 4 "Сумма платежа". Сумма возврата должна быть отражена в графе 4 обязательно со знаком "минус".

Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения в форму отчетности новых показателей (например, операций неторгового характера), в Отчет не включаются.

Если платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, то в Отчете указанные операции сальдируются.

III.14. Изменения и дополнения данных предыдущих отчетных периодов (в пределах последних двенадцати месяцев) должны быть включены в Отчет за текущий отчетный период, но с указанием даты операции того отчетного периода, в котором были обнаружены искажения данных. Для этого необходимо:

1. Аннулировать первоначальную запись путем ее повторной записи с сохранением всех показателей первоначальной операции, кроме суммы платежа, которая также соответствует показателю первоначальной записи, но отражается в графе 4 Отчета с противоположным знаком;

2. Включить в Отчет, если это необходимо, новую, уточненную запись платежа (поступления) с указанием даты первоначальной операции.

Приведенный в настоящем пункте порядок внесения изменений и дополнений данных не распространяется на предоставление банками уточненной отчетности за текущий отчетный период.

IV. Перечень видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

V. Пояснения к Перечню видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера

V.1. К строительным услугам (код 51) относятся работы по сооружению строительных объектов, включая работы, предшествующие строительству (исследование и подготовка строительного участка и так далее), работы по возведению зданий и сооружению объектов гражданского строительства, специальные строительные работы (закладка фундамента, кровельные, бетонные работы и другое), монтаж оборудования, строительные и отделочные работы завершающего цикла, работы по прокладке различных коммуникаций, включая линии связи, а также работы по ремонту зданий, помещений и сооружений (железнодорожных путей, автомагистралей, конструкций и сооружений в морских портах, аэропортах и другое).

V.2. Услуги гостиниц и ресторанов (код 64) - услуги, связанные с организацией проживания, питания.

V.3. Грузовые перевозки железнодорожным (код 7112), автомобильным (код 7123), трубопроводным (код 713), водным (коды 7212, 7222) и воздушным (код 732) транспортом, транспортировка в космическом пространстве (код 733) - услуги по перевозке всех видов грузов. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка грузов.

V.4. К пассажирским перевозкам железнодорожным (код 71111), автомобильным (коды 7121, 7122), водным (коды 7211, 7221) и воздушным (код 731) транспортом относятся услуги по перевозке пассажиров как на регулярной, так и на нерегулярной основе. К данному виду услуг относится также аренда транспортных средств вместе с экипажем, если осуществляется перевозка пассажиров.

Исключением являются платежи за провозные документы (пассажирские билеты) в рамках организованных речных и морских круизов, а также автобусных туров, которые должны отражаться как услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747).

V.5. Прочие транспортные перевозки (код 700а) - по данной позиции отражаются транспортные услуги в том случае, когда неизвестен вид транспорта, которым осуществляются перевозки, или неизвестен вид перевозки: грузовая или пассажирская.

V.6. Вспомогательные и дополнительные услуги железнодорожного (код 743), автомобильного (код 744), трубопроводного (код 749), водного (код 745), воздушного (код 746) транспорта - к этой категории услуг относятся работы (услуги), предоставляемые транспортным средствам в портах, аэропортах, ангарах, на железнодорожных и автомобильных станциях, грузовых терминалах: погрузочно-разгрузочные работы, складирование, хранение и переупаковка грузов; лоцманские, навигационные сборы, швартовка, буксировка, наземные услуги на аэродромах, сборы за парковку автомобильного транспорта; услуги по управлению воздушным движением (диспетчерские услуги, услуги радарных станций); эксплуатация взлетно-посадочных полос, автомагистралей, железных дорог, мостов и туннелей; текущий ремонт и обслуживание транспортных средств; платежи за регистрацию и техосмотр транспортных средств; спасательные операции; платежи за право прохода транспорта по территории государства, в его территориальных водах и воздушном пространстве; платежи в пользу перевозчика за простой судна в порту (демередж), а также вознаграждение фрахтователю за досрочное окончание погрузки груза (диспач); комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), связанные с грузовыми и пассажирскими перевозками; прочие сопутствующие операции. В данной форме отчетности не отражаются платежи за горючее (бункерное топливо), продовольствие и другие материально-технические запасы для организации транспортных работ.

V.7. Вспомогательные и дополнительные услуги прочих видов транспорта (код 700b) - по данной позиции отражаются вспомогательные и дополнительные транспортные услуги только в том случае, когда неизвестен вид транспорта.

V.8. Услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) - услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. К данному виду услуг не относятся операции, связанные с перечислением средств за провозные документы (пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.

Вместе с тем услуги по организации речных и морских круизов, а также автобусных туров учитываются по коду 747 в полном объеме, включая стоимость провозных документов.

V.9. Телекоммуникационные услуги (коды 752, 753, 754) - передача звуковой информации, изображений и других информационных потоков через системы кабельной, радиотрансляционной, релейной или спутниковой связи, включая телефонную, телеграфную связь и телекс; услуги по аренде и техническому обслуживанию сетей передачи звука, изображения и данных. К данному виду услуг относятся услуги провайдеров - организаций, предоставляющих доступ в сеть Интернет.

V.10. Почтовые и курьерские услуги (код 751) - почтовое обслуживание (сбор и доставка писем, газет, периодических изданий и так далее), а также служба курьерской связи.

V.11. Финансовые услуги (за исключением страхования) (код 811) - услуги по финансовому посредничеству и связанные с ним вспомогательные услуги (за исключением страхования). К ним относятся начисленные комиссии за: открытие аккредитивов; обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции (если комиссия взимается по тарифу); снятие наличных денежных средств; исполнение платежных поручений; инкассо и приобретение (продажу) чеков; открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт; за управление активами, их учет и хранение ценностей, ценных бумаг; использование программ выпуска депозитарных расписок; брокерские комиссии; прочие услуги по преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов, а также консультации по всем видам финансового посредничества.

V.12. Финансовая аренда (лизинг) (код 8112) - в Отчете отражаются расчеты между арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), включающие периодические платежи, подлежащие выплате в соответствии с условиями договора лизинга, которому соответствует полная амортизация оборудования или ее существенной части.

Включение в Отчет финансовой аренды (лизинга), не являющегося услугой, работой, результатом интеллектуальной собственности или операцией неторгового характера, является исключением.

V.13. Страховые взносы (премии) по договорам страхования жизни (код 81211а), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294а), по другим видам прямого страхования (код 8129а), по договорам перестрахования (код 812а) - поступления (платежи) денежных средств в виде страховых взносов (премий) по договорам страхования жизни, внешнеторговых грузов, по другим видам страхования, а также перестрахования.

V.I4. Страховые выплаты по договорам страхования жизни (код 81211b), по договорам страхования внешнеторговых грузов (код 81294b), по другим видам прямого страхования (код 8129b), по договорам перестрахования (код 812b) - поступления (платежи) денежных средств в результате наступления страхового случая, включая суммы, полученные (выплаченные) при досрочном расторжении договоров.

V.15. Прочие страховые платежи и поступления (код 812с) - сальдовые платежи (поступления) (нетто) по результатам взаимозачета между страховыми организациями, страховщиками и страхователями, а также комиссионное вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования.

V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.

V.17. Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда (код 82), - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды.

V.18. Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю.

В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731) в зависимости от совершаемых операций.

V.19. Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.

V.20. Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук: естественных и технических, общественных и гуманитарных.

V.21. Юридические (правовые) услуги (код 861) - консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием организации; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных.

V.22. Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков.

V.23. Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам.

V.24. Консультационные услуги (коды 865, 866) - услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.

V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции.

V.26. Реклама (код 871) - услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство, любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг.

V.27. Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.

V.28. Услуги посреднические в области торговли (код 87909) - комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов отражаются как услуги туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).

По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).

Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.

V.29. Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883), - услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее.

V.30. Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в целях настоящей отчетности, относится переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.

V.31. Прочая переработка товаров, сырья (код 884а) - к данному виду услуг относится переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.

V.32. Полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) - комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобное), при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.

V.33. Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885), - работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.

V.34. Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.

V.35. Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая расходы по регистрации предприятия, брокерское место и так далее.

V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственного управления - как российскими, так и иностранными.

По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.

Потребляемые (приобретаемые) органами государственного управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499а.

V.37. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) - это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.

V.38. Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) - услуги, оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.

V.39. Услуги, связанные с получением образования (код 92а), - обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.40. Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93а), - услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п., иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п., гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное.

V.42. Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например, "Рейтер", РИА "Новости", "Гарант", "Консультант" и тому подобное), а также оплата коммерческих веб-сайтов в Интернете. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания.

V.43. Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.

V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; устный и письменный перевод; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).

V.45. Членские взносы в международные и другие организации (код 499а) - ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами.

V.46. Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами) (код 499b) - оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами).

Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.

Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных государств, отражаются с кодом 499е.

Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное как государственные услуги (код 91) и так далее.

V.47. Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499с) - денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии.

V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов (код 499d). К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, а также выплаты по решению судебных органов, включая выплаты алиментов по решению суда.

Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты - как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость, а выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться как возврат (см. пункт III.13).

Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов, связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и так далее (см. пункт I.9).

V.49. Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами (код 499е), - таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств.

Приложение 9 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. N 1481-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

               за ___________ (месяц) ____ г.

Месячная

Руководитель                               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами»

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

I.3. Отчетность по форме 0409405 «Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами» (далее — Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

I.4. Понятия «резидент» и «нерезидент», «внутренние и внешние ценные бумаги» (далее — ценные бумаги) используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях».

I.6. В Отчете отражаются:

собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком (далее — Банк);

операции по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, совершенные Банком:

в интересах клиентов-резидентов (далее — операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам) с нерезидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-резидентов, а не Банка;

в интересах клиентов-нерезидентов (далее — операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам) с резидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-нерезидентов, а не Банка. В Отчет включаются только операции по договорам, в соответствии с которыми Банк действует от своего имени, но за счет клиента-нерезидента. В Отчете также отражаются операции Банка, совершенные в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским договорам (как от своего имени, так и от имени клиента) с резидентами, через торговые площадки российских бирж по клирингу;

операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с долями, паями в имуществе:

выпуск, покупка и продажа на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета));

операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

погашение долговых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом; долей, паев в уставном капитале юридического лица;

внесение вкладов и приобретение долей, паев в имуществе юридического лица (резидента или нерезидента);

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.

I.8. Не подлежат отражению в Отчете:

операции, в которых оба контрагента являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами;

операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России;

производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов в целях отчетности по форме 0409405 относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах;

затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок).

II. Порядок представления Отчета

II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:

в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как «количество ценных бумаг», «код валюты платежа» и «сумма платежа по операции»), а сумму возврата указать со знаком «минус». Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются.

В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону: (095) 771-41-84 (факс: (095) 923-29-30 или 771-44-60), е-mail: glb@cbr.ru.

III. Порядок составления Отчета

III.1. Отчет состоит из трех разделов.

В разделе 1 «Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)» отражаются:

собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);

операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;

операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

В разделе 2 «Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли» отражаются:

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

В разделе 3 «Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность» отражаются:

собственные операции Банка;

операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

III.2. Графа 1 «Дата операции». В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.

III.3. Графа 2 «Код типа ценной бумаги». В данной графе указывается один из следующих кодов:

BON1 — облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 — облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 — облигации банков-резидентов;

BON4 — облигации прочих резидентов;

BON5 — облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 — облигации банков-нерезидентов;

BON7 — облигации прочих нерезидентов;

SHS1 — акции банков-резидентов (обыкновенные);

SHS2 — акции банков-резидентов (привилегированные);

SHS3 — акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 — акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 — акции банков-нерезидентов;

SHS6 — акции прочих нерезидентов;

SHS7 — паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов — нерезидентов;

SHS8 — паи, доли инвестиционных фондов — резидентов;

BIL1 — векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 — векселя банков-резидентов;

BIL4 — векселя прочих резидентов;

BIL5 — векселя иностранного государства;

BIL6 — векселя банков-нерезидентов;

BIL7 — векселя прочих нерезидентов;

DR1 — депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов <*>;

<*> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

DR2 — депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов <*>;

<*> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

DS1 — депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;

DS2 — депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 — доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц — резидентов;

DOL2 — доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц — нерезидентов;

ОТН1 — другие виды ценных бумаг;

ОТН2 — для неидентифицированных ценных бумаг, а также для операций с несколькими типами ценных бумаг, выделить которые не представляется возможным.

III.4. Графа 3 «Код вида операции». В разделе 1 Отчета в данной графе указывается один из следующих кодов:

11 — покупка (продажа) ценных бумаг (не включая операции по договорам с обратной продажей);

12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части  операции по договору с обратной продажей (РЕПО);
13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части  операции по договору с обратной продажей (РЕПО).

III.5. Графа 4 «Код направления платежа». Указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом «INR» в Отчете отражаются поступления от нерезидентов <*>:

<*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка.

С кодом «OUTN» в Отчете отражаются платежи клиентов-нерезидентов по брокерским договорам в пользу резидентов (кроме клиентов-резидентов).

С кодом «INN» в Отчете отражаются поступления от резидентов (кроме клиентов-резидентов) в пользу клиентов-нерезидентов по брокерским договорам.

III.6. Графа 5 «Количество, штук (долей)». Количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графе 5 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета)), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг и приобретение других ценных бумаг.

III.7. Графа 6 «Код валюты платежа». Указывается цифровой код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

III.8. Графы 7 и 8 «Сумма платежа по операции, валютных единиц». Показатели граф 7 и 8 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 6, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 7 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (до выплаты налоговых платежей). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 8 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 7 и 8 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета)), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 19 «Примечание» для каждой операции дается соответствующее пояснение.

III.9. В графах 9 и 10 «Резидент» приводятся данные о резиденте — участнике операции. В графе 9 «Наименование» указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Торговые площадки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи PTC (PTC) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется «ФЛ», для физических лиц — индивидуальных предпринимателей — «ИП». По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

В графе 10 «Код» указываются:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций) — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для паевых инвестиционных фондов — ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций — регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей графа 10 не заполняется.

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 9 и 10 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

III.10. В графах 11 и 12 «Нерезидент» приводятся данные о нерезиденте — участнике операции. В графе 11 «Наименование» указывается наименование юридического лица — нерезидента, включая банки-нерезиденты, для физических лиц — нерезидентов проставляется «ФЛ». По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка.

В графе 12 «Код страны» для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 12 проставляется «997». Для международных организаций в данной графе проставляется «998». При отсутствии данных о стране нерезидента проставляется «999».

Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12 указываются наименование и код страны — нерезидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

III.11. В графах 13 и 14 «Эмитент ценной бумаги» приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, доли, паи в имуществе. В графе 13 «Наименование» для юридических лиц — резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) — резидентов указывается наименование управляющей компании, а в скобках — наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке оригинала.

В графе 14 «Код» для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, а для нерезидентов — цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 проставляется «997». Для международных организаций в данной графе проставляется «998». При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код «999».

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов отражаются в графе 13 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 14 для операций с пакетом ценных бумаг заполняется аналогичным образом.

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмитентов. Данные по эмитентам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 13 и 14 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

III.12. Графа 15 «Регистрационный номер ценной бумаги». Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающегося уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 15 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмиссионных ценных бумаг. Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 15 — 18 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, а также долям, вкладам, паям в имуществе графа 15 заполняется на основании имеющейся у Банка информации.

III.13. В графе 16 «Дата регистрации выпуска ценной бумаги» указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для неэмисионных ценных бумаг — дата их составления. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг». Для долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 «Примечание» запись «ПАКЕТ», графа 16 не заполняется.

III.14. В графе 17 «Дата погашения ценной бумаги» заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате «дд.мм.гггг». По векселям с погашением «не ранее определенной даты» указывается дата, после которой вексель может быть предъявлен к оплате. Для векселей «до востребования», долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 «Примечание» запись «ПАКЕТ», данная графа не заполняется.

III.15. В графе 18 «Код валюты ценной бумаги» указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, проставляется код «643». Для операций, имеющих в графе 19 «Примечание» запись «ПАКЕТ», данная графа не заполняется.

III.16. В графе 19 «Примечание» приводится дополнительная информация по следующим операциям:

для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается «МЕНА»;

для платежей за ценные бумаги, осуществляемых в рассрочку, в данной графе указывается «РАССРОЧКА»;

для платежей за пакет, состоящий из ценных бумаг разных эмитентов или разных типов ценных бумаг, в данной графе указывается «ПАКЕТ»;

для операций по счетам клиентов-брокеров (зачисление на специальные брокерские счета денежных средств нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги, а также по возврату клиентом-брокером денежных средств нерезиденту) в данной графе указывается «БРОКЕР».

III.17. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 5, 7 и 8. Расчеты за ценные бумаги, осуществляемые в рассрочку в течение одного отчетного периода, могут агрегироваться. При этом в графе 1 «Дата операции» указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку.

III.18. Если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, то соответствующие графы Отчета не заполняются.

Приложение 10 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И РАСЧЕТАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ — РЕЗИДЕНТОВ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ

             за ___________ (квартал) ____ г.

Наименование кредитной организации (ее филиала) _____________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409407

Квартальная

                       в целых единицах соответствующей валюты

Раздел 1. Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов

(заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных центров для соответствующих систем денежных переводов)

Раздел 2. Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц

Раздел 3. Расчеты физических лиц — резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц — резидентов с нерезидентами»

I. Общие положения

I.1. Собираемая информация в рамках отчетности по форме 0409407 «Сведения о переводах физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц и расчетах физических лиц — резидентов с нерезидентами» (далее — Отчет) используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде. Конфиденциальность информации, сообщенной в данной форме отчетности, гарантируется.

I.3. Используемые в настоящем Порядке понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

I.4. В Отчете отражаются:

переводы, осуществленные за пределы территории Российской Федерации физическими лицами непосредственно из Российской Федерации;

переводы, поступившие из-за пределов территории Российской Федерации в пользу физических лиц, находящихся в Российской Федерации;

расчеты на территории Российской Федерации физических лиц — резидентов с нерезидентами, связанные с оплатой работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также безвозмездными перечислениями.

I.5. В состав Содружества Независимых Государств (СНГ), кроме Российской Федерации, входят: Азербайджан, Армения, Белоруссия, Грузия, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Таджикистан, Туркмения, Узбекистан, Украина.

I.6. В Отчете не отражаются:

транзитные переводы через Российскую Федерацию (переводы, перевододатели и переводополучатели которых находятся за пределами территории Российской Федерации);

переводы, за исключением операций, связанных с оплатой работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, а также безвозмездными перечислениями, перевододатели и переводополучатели которых находятся на территории Российской Федерации;

переводы физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу и расчеты физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, с нерезидентами.

II. Порядок представления Отчета

II.1. Кредитные организации и их филиалы ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью.

Кредитные организации, а также территориальные банки многофилиальных кредитных организаций представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ними территории (зарегистрированные в одном территориальном учреждении Банка России).

Филиалы кредитных организаций, а также подчиненные территориальным банкам филиалы (отделения) многофилиальных кредитных организаций, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации (зарегистрированные в разных территориальных учреждениях Банка России), представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения.

Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, не представляют Отчет.

II.2. В случае выявления фактов представления недостоверных данных (в пределах последних двенадцати месяцев) исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей, одновременно с представлением Отчета за тот период, в котором были выявлены факты недостоверности представленных данных.

II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться: тел. (095) 771-42-99; факс (095) 771-44-60; e-mail: knn@cbr.ru.

III. Порядок составления Отчета

III.1. Раздел 1 «Переводы, осуществленные по поручению физических лиц и в их пользу через системы денежных переводов» заполняется только кредитными организациями, выполняющими функции расчетных (клиринговых) центров для соответствующих систем денежных переводов, перечень которых приведен в графе 5 пункта III.9 настоящего Порядка. В разделе отражаются данные обо всех переводах, осуществленных непосредственно из Российской Федерации за пределы территории Российской Федерации физическими лицами через отделения (филиалы) отчитывающейся кредитной организации и пункты обслуживания в организациях-агентах, а также поступивших из-за пределов территории Российской Федерации непосредственно в Российскую Федерацию в пользу физических лиц.

III.2. Раздел 2 «Прочие переводы физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в пользу физических лиц» включает в себя данные о прочих переводах, не отраженных в разделе 1, которые в зависимости от перевододателя (переводополучателя) в Российской Федерации классифицируются по трем подразделам.

В разделе 2 кредитные организации отражают все переводы, осуществленные по поручению физических лиц, в том числе через системы денежных переводов, не указанные в графе 7 пункта III.9. Операции кредитных организаций, указанных в графе 5 пункта III.9, которые были осуществлены не через системы денежных переводов, указанные в графе 7 пункта III.9, также отражаются в разделе 2.

III.2.1. В подразделе 2.1 «Переводы физических лиц — резидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу» отражаются:

переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей, так и отправленные резидентами-перевододателями;

переводы в валюте Российской Федерации (с открытием счета и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу резидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные резидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках;

все переводы со счетов (вкладов) физических лиц — резидентов, открытых в уполномоченных банках, на их счета, открытые за пределами территории Российской Федерации, и переводы на счета физических лиц — резидентов, открытые в уполномоченных банках, с их счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации.

В подразделе 2.1 не отражаются переводы по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, не предназначенных для личного пользования;

покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;

покупка, продажа платежных документов;

приобретение прав на недвижимое имущество;

а также расчеты с использованием платежных карт.

В графе 1 «Код операции» подраздела 2.1 указывается один из следующих кодов:

Код «1» — выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код «2» — гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства;

Код «3» — перечисление заработной платы;

Код «4» — платежи за товары, приобретаемые для личных целей;

Код «5» — прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 — 4.

III.2.2. В подразделе 2.2 «Переводы физических лиц — нерезидентов из Российской Федерации и в Российскую Федерацию в их пользу» отражаются:

все переводы в иностранной валюте (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей, так и отправленные нерезидентами-перевододателями;

все переводы в валюте Российской Федерации (с открытием и без открытия счета), как поступившие в отчетном периоде в пользу нерезидентов-переводополучателей со счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках, так и отправленные нерезидентами-перевододателями в пользу нерезидентов на счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках.

III.2.3. В подразделе 2.3 «Переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц, резидентская принадлежность которых не определена» отражаются поступления в пользу физических лиц только в том случае, если на момент составления Отчета невозможно определить, является ли переводополучатель резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

III.3. В разделе 3 «Расчеты физических лиц — резидентов с нерезидентами на территории Российской Федерации» отражаются следующие поступления и платежи между физическими лицами — резидентами и нерезидентами, совершенные на территории Российской Федерации: гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства, а также поступления в пользу физических лиц — резидентов от нерезидентов и платежи физических лиц — резидентов в пользу нерезидентов за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Переводы, поступления и платежи, не указанные выше, в разделе 3 не отражаются, в том числе:

купля (продажа) товаров;

покупка, продажа ценных бумаг, купонных платежей по ним и выплаты дивидендов;

предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов и выплаты процентов по ним;

взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы;

приобретение прав на недвижимое имущество.

В графе 1 «Код операции» раздела 3 указывается один из следующих кодов:

Код «1» — выполнение работ, оказание услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности;

Код «2» — гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства.

Если на момент составления Отчета отсутствует информация, позволяющая отразить операцию в разделе 3, то она включается в Отчет за тот период, в котором будут получены соответствующие документы.

III.4. Возвраты денежных средств, отраженных в Отчетах за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), отражаются в Отчете за тот период, в котором был осуществлен их возврат.

В разделах 1, 2 возврат поступивших, но невыплаченных денежных средств вычитается из общей суммы поступивших в отчетном периоде денежных средств. Полученное сальдо отражается по строкам «переводы в Российскую Федерацию из стран дальнего зарубежья» или «переводы в Российскую Федерацию из стран СНГ» в соответствующих графах «Сумма» и «Количество операций, единиц». Аналогичным образом по строкам «переводы из Российской Федерации в страны дальнего зарубежья» или «переводы из Российской Федерации в страны СНГ» отражаются возвраты ранее отправленных переводов.

В разделе 3 возвраты поступивших (выплаченных) денежных средств вычитаются из общей суммы поступивших (выплаченных) в отчетном периоде денежных средств и отражаются по строкам «Поступления в пользу физических лиц — резидентов от нерезидентов» («Платежи физических лиц — резидентов в пользу нерезидентов») в соответствующих графах «Сумма» и «Количество операций, единиц».

В подразделе 2.1 при отражении возврата переводов и разделе 3 при отражении возврата платежей (поступлений) показатель в графе «Код операции» должен быть тождественен данным первоначального перевода, платежа (поступления).

Если переводы, платежи (поступления), а также их возвраты осуществлялись в течение одного отчетного периода в одной и той же валюте, с одним и тем же кодом операции, то в Отчете указанные операции сальдируются.

Возвраты денежных средств по операциям, осуществленным до 1 апреля 2004 года, в Отчет не включаются.

III.5. В графе 1 «Код операции» указывается один из кодов операций, пояснения к которым приведены в пункте IV.

В подразделах 2.2 и 2.3 код операции не указывается.

III.6. В графах «Количество операций, единиц» отражается общее количество операций, осуществленных в отчетном периоде.

III.7. В графах «Сумма» отражается общая сумма операций, определяемая на валовой основе. Суммы указываются в целых единицах соответствующего вида валюты.

III.8. Для целей настоящей отчетности датой проведения перевода, платежа (поступления) считается дата осуществления операции между отчитывающейся кредитной организацией и банком-корреспондентом или между отчитывающимся филиалом кредитной организации и ее головным офисом.

III.9. Перечень кредитных организаций, представляющих раздел 1 Отчета.

Операции кредитных организаций, осуществленные через расчетные (клиринговые) центры систем денежных переводов, указанные в графе 7 данного пункта, в разделе 2 не отражаются.

IV. Пояснения к кодам операций

IV.1. Выполнение работ, предоставление услуг, передача информации, результатов интеллектуальной деятельности (код 1).

К данному коду относятся платежи (поступления) за выполнение работ, предоставление услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности (строительные услуги, услуги гостиниц, ресторанов, туристических агентств и операторов, услуги по транспортным перевозкам, услуги связи, финансовые, юридические, консультационные услуги и другие виды работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности).

IV.2. Гранты, пожертвования, компенсации, стипендии, пенсии, алименты, выплаты наследства (код 2).

Отчисления (пожертвования) в некоммерческие и благотворительные организации; гранты; выплаты, компенсации, связанные с возмещением ущерба; полученные стипендии и пенсии; алименты и прочие выплаты на содержание детей; перечисление денежных средств, переходящих в порядке наследования или дарения.

IV.3. Перечисление заработной платы (код 3).

Поступление заработной платы, премий и прочие перечисления по трудовым договорам в пользу физических лиц — резидентов.

IV.4. Платежи за товары, приобретаемые для личных целей (код 4).

Каталожная торговля, платежи за товары, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

IV.5. Прочие переводы, не отнесенные к кодам 1 — 4 (код 5).

Прочие переводы, в том числе все переводы, цель которых не может быть выяснена на момент составления Отчета.

Приложение 11 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

СПРАВКА О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

                    "__" _______ ____ г.

Наименование кредитной организации _________________ Почтовый адрес _____________________________________

Код формы 0409639

Годовая

Раздел 1 Сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации

Комментарии:

Раздел 2 Сведения о службе внутреннего контроля

Комментарии:

Раздел 3 Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации"

1. Отчетность по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7) (далее - Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П).

2. В разделе 1 "Сведения о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной организации":

2.1. По строке 10 "Другие документы" указываются в том числе документы, определяющие политику кредитной организации на всех сегментах финансовых рынков, включая депозитную и кредитную политику кредитной организации (документы, определяющие порядок привлечения и представления (возврата) кредитов, и так далее).

2.2. В Комментариях к разделу 1 в случае необходимости даются краткие пояснения по информации, содержащейся в разделе, по следующей примерной структуре:

общие пояснения по информации, содержащейся в разделе;

кредитные организации, не имеющие филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за отчетным;

кредитные организации, имеющие филиалы (за исключением многофилиальных кредитных организаций), - не позднее 25 января года, следующего за отчетным;

многофилиальные кредитные организации - не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

Приложение 12 к Указанию Банка России от 27 июля 2004 г. N 1481-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банковская отчетность

ОТЧЕТ О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ

          по состоянию на "__" ______ ____ г.

Наименование головной кредитной организации _________________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409801

Квартальная/Годовая

Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы»

1. Отчетность по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 10 календарных дней с даты образования банковской (консолидированной) группы. При этом допускается незаполнение граф 5 и 9 Отчета;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января — в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

2. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер головной кредитной организации и участников группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер «0», участникам группы — номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участников группы:

кредитной организации — резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации — нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица (некредитной организации) — резидента — в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица — нерезидента (некредитной организации или кредитной организации, не являющейся участником системы СВИФТ) — в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом буквенное отражение наименования одного и того же участника группы должно быть неизменным на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках — ранее действовавшее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников группы, указанное в их регистрационных документах, для участника группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участников группы, для участника группы — нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику группы указываются:

для кредитных организаций — резидентов — регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций — нерезидентов — участников системы СВИФТ — код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц (некредитных организаций) — резидентов — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц — нерезидентов (некредитных организаций или кредитных организаций, не являющихся участниками системы СВИФТ) — HP.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участниках группы, оказывающих существенное влияние на решения органов управления других участников группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника группы оказывают несколько участников группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников группы на решения, принимаемые органами управления участника группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и участникам группы;

Д — в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав группы;

ИО — в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо органа управляемого юридического лица;

СД — в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета).

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

9. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

от 27 июля 2004 г. № 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

Банковская отчетность

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

                        на ____ г.

Наименование головной кредитной организации _________________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409802

Квартальная/Годовая

                                                     тыс. руб.

Руководитель головной кредитной организации               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации          (Ф.И.О.)

М.П.

«__» ________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»

1. Отчетность по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января — в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

                        за ____ г.

Наименование головной кредитной организации _________________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409803

Квартальная/Годовая

                                                     тыс. руб.

Руководитель головной кредитной организации               (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер головной кредитной организации          (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках»

1. Отчетность по форме 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января — в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ

                 на "__" _______ ____ г.

Наименование головной кредитной организации _________________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409804

Квартальная/Годовая

                                               тыс. ед. валюты

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409804 «Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы»

1. Отчетность по форме 0409804 «Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы» (далее — Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в соответствии с нормативным актом Банка России о консолидированной отчетности и обязательных нормативах банковских (консолидированных) групп.

2. Отчет представляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп в территориальные учреждения Банка России по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября — в срок не более 1 месяца после отчетной даты, на 1 января — в срок не более 2 месяцев после отчетной даты.

в Центральный банк Российской Федерации»

Банковская отчетность

ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ

           по состоянию на "__" ______ ____ г.

Наименование головной кредитной организации _________________ Почтовый адрес ______________________________________________

Код формы 0409805

Квартальная/Годовая

                                                     тыс. руб.

I. Собственные средства

II. Значения обязательных нормативов