Статья 11Регламент № 1011/2012 Европейского Центрального Банка
Актуально на 03.11.2026.
Как цитировать: Статья 11. Регламент N 1011/2012 Европейского Центрального Банка. 1011/2012. https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11
Настоящий Регламент вступает в силу на 20-й день со дня его опубликования в Официальном Журнале Европейского Союза.
ТРЕБОВАНИЯ К СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
1. MFIs, IFs и кастодианы, представляющие данные о ценных бумагах, которые находятся у них во владении либо на депозитарном хранении по поручению клиентов-резидентов, подают статистическую информацию в соответствии с одним из следующих подходов:
(a) ежемесячно либо ежеквартально индивидуальные данные о финансовых транзакциях за месяц либо за квартал и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный месяц или квартал, либо
(b) ежемесячно либо ежеквартально индивидуальные данные о портфелях ценных бумаг за месяц и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный месяц или за три месяца отчетного квартала.
2. FVCs и ICs подают статистическую информацию в соответствии с одним из следующих подходов:
(a) ежеквартально индивидуальные данные о финансовых транзакциях за квартал и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный квартал; либо
(b) ежемесячно либо ежеквартально индивидуальные данные о портфелях ценных бумаг за месяц и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный месяц или за три месяца отчетного квартала; либо
(c) ежеквартально индивидуальные данные о портфелях ценных бумаг за квартал и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный квартал.
3. Кастодианы, отчитывающиеся о (i) ценных бумагах, которые находятся у них на депозитарном хранении по поручению нефинансовых клиентов, являющихся резидентами других государств-членов еврозоны, и (ii) ценных бумагах, выпущенных резидентами еврозоны, которые находятся у кастодианов на депозитарном хранении по поручению клиентов, являющихся резидентами государств-членов ЕС, не входящих в еврозону, и по поручению клиентов, не являющихся резидентами Европейского Союза, подают статистическую информацию в соответствии с одним из подходов, указанных в параграфе 2.
В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), данные в соответствии с полями таблицы, приведенной ниже, подаются финансовыми инвесторами, относящимися к MFIs, IFs, FVCs или ICs, и кастодианами в отношении ценных бумаг, находящихся у них во владении:
(a) представляются данные по полям 1 и 2;
(b) данные представляются в соответствии либо с пунктом (i), либо с пунктом (ii):
(i) если MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианы подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, представляются данные по полям 5 и, по запросу соответствующего NCB, 6; либо
(ii) если MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианы не подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, по запросу соответствующего NCB подаются данные по полю 6.
Соответствующий NCB вправе установить требование для финансовых инвесторов, относящихся к MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианов представлять данные по полям 1 и 3 вместо данных, предусмотренных пунктом (a). В этом случае вместо данных, предусмотренных пунктом (b), представляются данные по полям 5 и, по запросу соответствующего NCB, 7.
Соответствующий NCB вправе также установить требование для финансовых инвесторов, относящихся к MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианов представлять данные по полям 2b, 3 и 4.
Соответствующий NCB вправе также установить требование для MFIs представлять данные по полю 8.
которые находятся на депозитарном хранении
для нефинансовых клиентов-резидентов, а также
финансовых клиентов, не обязанных отчитываться
о владении ценными бумагами
В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), которая находится на депозитарном хранении у кастодиана для нефинансовых клиентов-резидентов, а также финансовых клиентов, не обязанных отчитываться о владении ценными бумагами, кастодианы должны представлять данные в соответствии с полями таблицы, приведенной ниже:
(a) представляются данные по полям 1, 2 и 3;
(b) данные представляются в соответствии либо с пунктом (i), либо с пунктом (ii):
(i) если кастодианы подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, представляются данные по полям 6 и, по запросу соответствующего NCB, 7; либо
(ii) если кастодианы не подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, по запросу соответствующего NCB подаются данные по полю 7.
Соответствующий NCB вправе установить требование для кастодианов представлять данные по полям 1, 3 и 4 вместо данных, предусмотренных пунктом (a). В этом случае вместо данных, предусмотренных пунктом (b), представляются данные по полям 6 и, по запросу соответствующего NCB, 8.
Соответствующий NCB вправе также установить требование для кастодианов представлять данные по полям 2b, 4 и 5.
Кастодианы, отчитывающиеся о владениях ICs в соответствии со Статьей 3(2a), также предоставляют данные по полю 9 или полю 10.
| Поле | Описание |
|---|---|
| 1 | Код ISIN |
| 2 | Количество либо общая номинальная стоимость |
| 2b | Вид отчетности |
| 3 | Сектор владельца: - страховые компании (S.128); - пенсионные фонды (S.129); - иные финансовые посредники, за исключением страховых компаний и пенсионных фондов (S.125), финансовых учреждений вспомогательного характера (S.126) и кэптивных финансовых организаций и ростовщиков (S.127), за исключением финансовых организаций, занимающихся транзакциями по секьюритизации; - нефинансовые корпорации (S.11); - государство (S.13) <*>; - домохозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.14 + S.15) <**> |
| 4 | Рыночная цена |
| 5 | Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| 6 | Финансовые транзакции |
| 7 | Иные изменения объема по номинальной стоимости |
| 8 | Иные изменения объема по рыночной цене |
| 9 | Учреждение владельца |
| 10 | Учреждение владельца, подлежащее непосредственной отчетности |
<*> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам «центральное правительство» (S.1311), «правительство субъекта» (S.1312), «местное правительство» (S.1313) и «фонды социального страхования» (S.1314) представляются отдельно и с указанием подсектора.
<**> Соответствующий NCB вправе установить требование для лиц, обязанных подавать отчетность, разделять и соответствующим образом идентифицировать подсекторы «домохозяйства» (S.14) и «некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства» (S.15).
Данные о ценных бумагах с кодом ISIN, которые находятся на депозитарном хранении для клиентов-резидентов других государств-членов еврозоны
В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), которая находится на депозитарном хранении у кастодиана для нефинансовых клиентов-резидентов других государств-членов еврозоны, кастодианы должны представлять данные в соответствии с полями таблицы, приведенной ниже:
(a) представляются данные по полям 1, 2, 3 и 4;
(b) данные по полю 7 представляются по запросу соответствующего NCB.
Соответствующий NCB вправе установить требование для кастодианов представлять данные по полям 1, 3, 4 и 5 вместо данных, предусмотренных пунктом (a). В этом случае вместо данных, предусмотренных пунктом (b), по запросу соответствующего NCB представляются данные по полю 8.
Соответствующий NCB вправе также установить требование для кастодианов представлять данные по полям 2b, 5, 6 и 9.
Данные о ценных бумагах с кодом ISIN,
выпущенных резидентами еврозоны и находящихся
на депозитарном хранении для клиентов-резидентов
государств-членов ЕС, не входящих в еврозону, либо
по поручению нерезидентов Европейского Союза
В отношении каждой ценной бумаги, выпущенной резидентом еврозоны, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), которая находится на депозитарном хранении у кастодиана для клиентов-резидентов государств-членов ЕС, не входящих в еврозону, либо по поручению нерезидентов Европейского Союза, кастодианы должны представлять данные в соответствии с полями таблицы, приведенной ниже:
(a) представляются данные по полям 1, 2, 3 и 4;
(b) данные по полю 7 представляются по запросу соответствующего NCB.
Соответствующий NCB вправе установить требование для кастодианов представлять данные по полям 1, 3, 4 и 5 вместо данных, предусмотренных пунктом (a). В этом случае вместо данных, предусмотренных пунктом (b), по запросу соответствующего NCB представляются данные по полю 8.
Соответствующий NCB вправе также установить требование для кастодианов представлять данные по полям 2b, 5, 6 и 9.
| Поле | Описание |
|---|---|
| 1 | Код ISIN |
| 2 | Количество либо общая номинальная стоимость |
| 2b | Вид отчетности |
| 3 | Сектор клиента <*>: - государство и центральный банк; - иные клиенты, за исключением государства и центрального банка |
| 4 | Государство клиента |
| 5 | Рыночная цена |
| 6 | Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| 7 | Иные изменения объема по номинальной стоимости |
| 8 | Иные изменения объема по рыночной цене |
| 9 | Финансовые транзакции |
<*> В данном случае применяется классификация секторов экономики, предусмотренная Системой национальных счетов 2008 г., а не классификация, предусмотренная ESA 2010 г.
В отношении каждой ценной бумаги, которой не был присвоен код ISIN, относящейся к категории ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), данные по полям таблицы, приведенной ниже, могут быть поданы финансовыми инвесторами, относящимися к MFIs, IFs и FVCs или ICs, а также кастодианами. Они подаются в соответствии со следующими правилами и определениями, данными в Приложении II:
(a) применительно к инвесторам, представляющим данные о владении ценными бумагами, данные за месяц или квартал могут быть представлены следующим образом:
(i) индивидуальные данные за отчетный месяц или квартал по полям 1 - 4 (данные по полю 5 могут быть представлены вместо данных по полям 2 и 4), по полям 6 - 13, и либо по полю 14, либо по полям 15 и 16 с указанием идентификационного номера, например, CUSIP <*>, SEDOL <**>, идентификационного номера NCB и др.; либо
<*> Committee on Uniform Security Identification Procedures — Комитет по присвоению ценным бумагам стандартных номеров и кодов (США) — прим. перевод.
<**> Ежедневный официальный бюллетень курсов ценных бумаг на Лондонской фондовой бирже — прим. перевод.
(ii) обобщенные данные за отчетный месяц или квартал по полям 2 - 4 (данные по полю 5 могут быть представлены вместо данных по полям 2 и 4), по полям 6 - 13 и либо по полю 14, либо по полям 15 и 16.
Соответствующий NCB вправе потребовать от MFI также представить данные по полю 17.
Данные, представляемые инвесторами об их владении ценными бумагами
| Поле | Описание |
|---|---|
| 1 | Идентификационный код ценной бумаги (идентификационный номер NCB, CUSIP, SEDOL, и др.) |
| 2 | Количество либо общая номинальная стоимость <*> |
| 3 | Вид отчетности |
| 4 | Ценовое выражение |
| 5 | Рыночная цена |
| 6 | Инструмент: - «краткосрочные долговые ценные бумаги» (F.31); - «долгосрочные долговые ценные бумаги» (F.32); - «акции, котирующиеся на бирже» (F.511); - «акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521); - „акции или паи инвестиционных фондов, не MMF“ (F.522).» |
| 7 | Сектор либо подсектор инвесторов, представляющих данные о принадлежащих им ценных бумагах: - центральный банк (S.121); - депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122); - фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123); - инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124); - финансовые организации, занимающиеся транзакциями по секьюритизации; - страховые организации (S.128). |
| 8 | Сектор или подсектор эмитента: - центральный банк (S.121); - депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122); - фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123); - инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124); - иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125); - финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126); - кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127); - страховые компании (S.128); - пенсионные фонды (S.129); - нефинансовые корпорации (S.11); - государство (S.13) <**>; - домохозяйства (S.14); - некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства S.15). |
| 9 | Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| 10 | Распределение эмитентов по странам |
| 11 | Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги |
| 12 | Дата выпуска |
| 13 | Срок платежа |
| 14 | Финансовые транзакции |
| 15 | Поправки на переоценку |
| 16 | Иные изменения объема |
| 17 | Ценные бумаги, выданные владельцем |
<*> Для обобщенных данных: количество или общая номинальная стоимость ценных бумаг, имеющих одинаковое ценовое выражение (см. поле 4).
<**> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам «центральное правительство» (S.1311), «правительство субъекта» (S.1312), «местное правительство» (S.1313) и «фонды социального страхования» (S.1314) представляются отдельно и с указанием подсектора.
(b) Применительно к кастодианам, представляющим данные о ценных бумагах, которые находятся у них на депозитарном хранении для финансовых клиентов-резидентов, не обязанных отчитываться о владении ценными бумагами, и для нефинансовых клиентов данные за месяц или квартал могут быть представлены следующим образом:
(i) индивидуальные данные за отчетный месяц или квартал по полям 1 - 4 (данные по полю 5 могут быть представлены вместо данных по полям 2 и 4), по полям 6 - 14 и либо по полю 15, либо по полям 16 и 17 с указанием идентификационного номера, например, CUSIP, SEDOL, идентификационного номера NCB и др.; либо
(ii) обобщенные данные за отчетный месяц или квартал по полям 2 - 4 (данные по полю 5 могут быть представлены вместо данных по полям 2 и 4), по полям 6 - 14 и либо по полю 15, либо по полям 16 и 17.
Кастодианы, представляющие отчет о владениях ICs в соответствии со Статьей 3(2a), также представляют данные по полям 18 или 19.
Данные, представляемые кастодианами
| Поле | Описание |
|---|---|
| 1 | Идентификационный код ценной бумаги (идентификационный номер NCB, CUSIP, SEDOL, и др.) |
| 2 | Количество либо общая номинальная стоимость <*> |
| 3 | Вид отчетности |
| 4 | Ценовое выражение |
| 5 | Рыночная цена |
| 6 | Инструмент: - «краткосрочные долговые ценные бумаги» (F.31); - «долгосрочные долговые ценные бумаги» (F.32); - «акции, котирующиеся на бирже» (F.511); - «акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521); - „акции или паи инвестиционных фондов, не MMF“ (F.522).» |
| 7 | Сектор либо подсектор клиентов, данные о которых представляются кастодианами: - страховые организации (S.128); - пенсионные фонды (S.129); - иные финансовые посредники, за исключением страховых компаний и пенсионных фондов (S.125), финансовых учреждений вспомогательного характера (S.126) и кэптивных финансовых организаций и ростовщиков (S.127), за исключением финансовых организаций, занимающихся транзакциями по секьюритизации; - нефинансовые корпорации (S.11); - государство (S.13) <**>; - домохозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.14 + S.15) <***> |
| 8 | Сектор или подсектор эмитента: - центральный банк (S.121); - депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122); - фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123); - инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124); - иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125); - финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126); - кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127); - страховые компании (S.128); - пенсионные фонды (S.129); - нефинансовые корпорации (S.11); - государство (S.13); - домохозяйства (S.14); - некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.15). |
| 9 | Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| 10 | Распределение инвесторов по странам |
| 11 | Распределение эмитентов по странам |
| 12 | Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги |
| 13 | Дата выпуска |
| 14 | Срок платежа |
| 15 | Финансовые транзакции |
| 16 | Поправки на переоценку |
| 17 | Иные изменения объема |
| 18 | Учреждение клиента |
| 19 | Учреждение клиента, подлежащее прямой отчетности |
<*> Для обобщенных данных: количество или общая номинальная стоимость ценных бумаг, имеющих одинаковое ценовое выражение (см. поле 4).
<**> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам «центральное правительство» (S.1311), «правительство субъекта» (S.1312), «местное правительство» (S.1313) и «фонды социального страхования» (S.1314) представляются отдельно и с указанием подсектора.
<***> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам «домохозяйства» (S.14) и «некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства» (S.15) представляются отдельно и с указанием подсектора.
Годовая отчетность ICs о владении ценными бумагами с кодом ISIN
В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), данные в соответствии с полями таблицы, приведенной ниже, подаются ежегодно ICs в отношении ценных бумаг, находящихся у них во владении:
(a) если ICs отчитываются об индивидуальных данных, представляются данные по полям 1, 2 и 4;
(b) соответствующий NCB может потребовать от финансовых инвесторов, относящихся к ICs, также представлять данные по полям 2b и 3;
(c) если ICs отчитываются об обобщенных данных, предоставляются данные по полям 3 и 4 - 8.
В отношении каждой ценной бумаги, которой был присвоен код ISIN, принадлежащей группе, относящейся к категории ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), данные по полям таблицы, приведенной ниже, подаются лицами, обязанными представлять групповую отчетность. Они подаются в соответствии со следующими правилами и определениями, данными в Приложении II:
(a) представляются данные по полям 1 - 8 и 12 - 30;
(b) представляются данные по полям 31 - 33 и 35 - 37, если для расчета нормативного капитала применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом;
(c) представляются данные по полям 34 - 37, если для расчета нормативного капитала не применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом.
Соответствующий NCB или, если группа отчитывается перед ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ могут также потребовать от лиц, обязанных представлять групповые данные, представить данные по полям 9 - 11 и, если они еще не вошли в отчет согласно пунктам (b) или (c), по полям 31 - 37.
| Поле | Описание | Уровень отчетности <*> (G — группа/E (учреждение) |
| 1. Информация, относящаяся к владельцу | ||
| 1 | Идентификационный код владельца | E |
| 2 | Идентификатор юридического лица (LEI) | E |
| 3 | Наименование владельца | E |
| 4 | Страна владельца | E |
| 5 | Отрасль владельца | E |
| 6 | Идентификационный код непосредственной материнской компании владельца | E |
| 2. Информация, относящаяся к инструменту | ||
| 7 | Код ISIN | E |
| 8 | Количество единиц или общая номинальная стоимость | E |
| 9 | Вид отчетности | E |
| 10 | Ценовое выражение | E |
| 11 | Эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера) | G |
| 12 | Эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера) | G |
| 3. Информация, относящаяся к учету и рискам | ||
| 13 | Статус отказа от принудительных мер и условий пересмотра | G |
| 14 | Дата статуса отказа от принудительных мер и условий пересмотра | G |
| 15 | Исполнение статуса инструмента | G |
| 16 | Дата исполнения статуса инструмента | G |
| 17 | Статус дефолта эмитента | G |
| 18 | Дата статуса дефолта эмитента | G |
| 19 | Статус дефолта инструмента | G |
| 20 | Дата статуса дефолта инструмента | G |
| 21 | Стандарт учета | G и E |
| 22 | Балансовая стоимость | E |
| 23 | Тип обесценения | E |
| 24 | Метод оценки обесценения | E |
| 25 | Накопленная сумма обесценения | E |
| 26 | Источники обременения | E |
| 27 | Бухгалтерская классификация инструментов | E |
| 28 | Пруденциальный портфель | E |
| 29 | Накопленные изменения действительной стоимости из-за кредитного риска | E |
| 30 | Совокупные получения после дефолта | E |
| 31 | Вероятность дефолта (PD) эмитента | G |
| 32 | Потери в случае дефолта (LGD) в периоды спада | G |
| 33 | LGD при нормальных экономических условиях | G |
| 34 | Коэффициент риска | G |
| 35 | Величина воздействия (также именуемая как воздействие при дефолте) | E |
| 36 | Метод расчета капитала для пруденциальных целей | E |
| 37 | Класс воздействия | E |
| <*> Если применяется частичное отступление, указанное в Статье 4a(3), то поля данных, указанные в отчете индивидуально по учреждениям, должны заполняться согласно соответствующим правилам, установленным релевантным NCB, которому предоставлено отступление, или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ, с обеспечением однородности данных в отношении обязательных разбивок. | ||
Данные о владении ценными бумагами без кода ISIN
В отношении каждой ценной бумаги, которой не был присвоен код ISIN, принадлежащей группе, относящейся к категории ценных бумаг «долговые ценные бумаги» (F.31 и F.32), «акции, котирующиеся на бирже» (F.511) либо «акции или паи инвестиционных фондов» (F.521 и F.522), данные по полям таблицы, приведенной ниже, подаются лицами, обязанными представлять групповую отчетность. Они подаются в соответствии со следующими правилами и определениями, данными в Приложении II:
(a) представляются данные по полям 1 - 7, 11 и 13 - 52 индивидуально по ценным бумагам с использованием идентификационного номера, такого как CUSIP, SEDOL, идентификационного номера NCB и т.п.;
(b) представляются данные по полям 53 - 55 и 57 - 59, если для расчета нормативного капитала применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом;
(c) представляются данные по полям 56 - 59, если для расчета нормативного капитала не применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом.
Соответствующий NCB или, если группа отчитывается перед ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ могут также потребовать от лиц, обязанных представлять групповые данные, также представить данные по полям 8 - 10, 12 и, если они еще не вошли в отчет согласно пунктам (b) или (c), по полям 53 - 59.
| Поле | Описание | Уровень отчетности <*> (G — группа/E (учреждение) |
| 1. Информация, относящаяся к владельцу | ||
| 1 | Идентификационный код владельца | E |
| 2 | Идентификатор юридического лица (LEI) | E |
| 3 | Наименование владельца | E |
| 4 | Страна владельца | E |
| 5 | Отрасль владельца | E |
| 6 | Идентификационный код непосредственной материнской компании владельца | E |
| 2. Информация, относящаяся к инструменту | ||
| 7 | Идентификационный код ценной бумаги (идентификационный код NCB, CUSIP, SEDOL, др.) | E |
| 8 | Количество единиц или общая номинальная стоимость | E |
| 9 | Вид отчетности | E |
| 10 | Ценовое выражение | E |
| 11 | Рыночное выражение <**> | E |
| 12 | Эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера) | G |
| 13 | Эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера) | G |
| 14 | Инструмент: - «краткосрочные долговые ценные бумаги» (F.31); - «долгосрочные долговые ценные бумаги» (F.32); - «акции, котирующиеся на бирже» (F.511); - «акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521); - „акции или паи инвестиционных фондов, не MMF“ (F.522).» | E |
| 15 | Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги | E |
| 16 | Дата выпуска | E |
| 17 | Срок платежа | E |
| 18 | Первичная классификация активов | E |
| 19 | Тип секьюритизации активов | E |
| 20 | Статус ценной бумаги | E |
| 21 | Дата статуса ценной бумаги | E |
| 22 | Задолженности по инструменту | E |
| 23 | Дата задолженностей по инструменту | E |
| 24 | Тип очередности удовлетворения долговых требований инструмента | E |
| 25 | Залоговое географическое положение | E |
| 26 | Идентификационный код гаранта | E |
| 27 | Идентификационный код эмитента | E |
| 28 | Идентификатор юридического лица (LEI) эмитента | E |
| 29 | Наименование эмитента | E |
| 30 | Разбивка по странам эмитента | E |
| 31 | Сектор либо подсектор эмитента: - центральный банк (S.121); - депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122); - фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123); - инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124); - иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125); - финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126); - кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127); - страховые компании (S.128); - пенсионные фонды (S.129); - нефинансовые корпорации (S.11); - государство (S.13) <***>; - домохозяйства (S.14); - некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.15) | E |
| 32 | Сектор NACE эмитента | E |
| 33 | Статус учреждения | E |
| 34 | Дата статуса учреждения | E |
| 3. Информация, относящаяся к учету и рискам | ||
| 35 | Статус отказа от принудительных мер и условий пересмотра | G |
| 36 | Дата статуса отказа от принудительных мер и условий пересмотра | G |
| 37 | Исполнение статуса инструмента | G |
| 38 | Дата исполнения статуса инструмента | G |
| 39 | Статус дефолта эмитента | G |
| 40 | Дата статуса дефолта эмитента | G |
| 41 | Статус дефолта инструмента | G |
| 42 | Дата статуса дефолта инструмента | G |
| 43 | Стандарт учета | G и E |
| 44 | Балансовая стоимость | E |
| 45 | Тип обесценения | E |
| 46 | Метод оценки обесценения | E |
| 47 | Накопленная сумма обесценения | E |
| 48 | Источники обременения | E |
| 49 | Бухгалтерская классификация инструментов | E |
| 50 | Пруденциальный портфель | E |
| 51 | Накопленные изменения действительной стоимости из-за кредитного риска | E |
| 52 | Совокупные получения после дефолта | E |
| 53 | Вероятность дефолта (PD) эмитента | G |
| 54 | Потери в случае дефолта (LGD) в периоды спада | G |
| 55 | LGD при нормальных экономических условиях | G |
| 56 | Коэффициент риска | G |
| 57 | Величина воздействия (также именуемая как воздействие при дефолте) | E |
| 58 | Метод расчета капитала для пруденциальных целей | E |
| 59 | Класс воздействия | E |
| <*> Если применяется частичное отступление, указанное в Статье 4a(3), то поля данных, указанные в отчете индивидуально по учреждениям, должны заполняться согласно соответствующим правилам, установленным соответствующим NCB, которому предоставлено отступление, или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ с обеспечением однородности данных в отношении обязательных разбивок. <**> Альтернативные приблизительные значения (такие как балансовая стоимость) могут использоваться на основе «максимальных усилий», если рыночная стоимость недоступна. <***> При наличии подсекторы «центральное правительство» (S.1311), «государственное правительство» (S.1312), «местное правительство» (S.1313) и «фонды социального обеспечения» (S.1314) указываются отдельно. | ||
Определения категорий финансовых инструментов
В настоящей таблице содержится подробное описание категорий финансовых инструментов, которые национальный центральный банк (NCB) или, если групповые данные представляются Европейскому Центральному Банку (ЕЦБ) согласно Статье 3a(5), ЕЦБ в соответствии с настоящим Регламентом должны преобразовать в категории, применимые на национальном уровне.
| Категория | Описание основных характеристик |
|---|---|
| 1. Долговые ценные бумаги (F.3) | Долговые ценные бумаги являются обращающимися финансовыми инструментами, служащими доказательством наличия задолженности. Долговые ценные бумаги имеют следующие характеристики: (a) дата выпуска, когда долговая ценная бумага была выпущена; (b) эмиссионная цена, по которой инвесторы приобретают долговые ценные бумаги после выпуска; (c) дата погашения или срок платежа, когда договором предусмотрено окончательное погашение задолженности перед принципалом; (d) цена погашения или номинальная стоимость представляет собой сумму, которая должна быть выплачена эмитентом держателю ценной бумаги по наступлении срока платежа; (e) первоначальный срок погашения — период с даты выпуска до даты окончательного погашения задолженности, предусмотренной договором; (f) остаточный срок погашения — период с определенной даты до даты окончательного погашения задолженности, предусмотренной договором; (g) купонная ставка, которую эмитент выплачивает владельцам долговых ценных бумаг; купонная ставка может быть фиксированной на весь период существования долговой ценной бумаги либо может индексироваться в зависимости от инфляции, процентных ставок или цены активов. По чекам и долговым ценным бумагам с нулевой купонной ставкой купонный процент не выплачивается; (h) срок выплаты купонного дохода — срок, когда эмитент выплачивает купонную ставку владельцам соответствующих ценных бумаг; (i) эмиссионная цена, цена погашения и купонная ставка могут быть выражены (или уплачены) в национальной валюте и в иностранной валюте. Кредитный рейтинг долговых ценных бумаг определяет платежеспособность отдельных выпусков долговых ценных бумаг и присваивается уполномоченными агентствами на основании рейтинговых категорий. Применительно к пункту (c) дата погашения может совпадать с конвертацией долговой ценной бумаги в акцию. В данном случае конвертируемость означает, что владелец вправе обменять долговую ценную бумагу на обыкновенную акцию эмитента. Заменяемость означает, что владелец вправе обменять долговую ценную бумагу на акции иных корпораций помимо эмитента. Бессрочные ценные бумаги, которые не имеют установленной даты погашения, классифицируются как долговые ценные бумаги. |
| 1a. Краткосрочные долговые ценные бумаги (F.31) | Долговые ценные бумаги, первоначальный срок погашения которых равен одному году или менее, а также ценные бумаги, которые погашаются по требованию кредитора. |
| 1b. Долгосрочные долговые ценные бумаги (F.32) | Долговые ценные бумаги, первоначальный срок погашения которых более одного года либо срок погашения которых не установлен. |
| 2. Акционерный капитал (F.51) | Акционерный капитал — это финансовый актив, который является правом на ликвидационную стоимость корпорации после того, как все остальные требования кредиторов были удовлетворены. Владение акционерным капиталом в юридических лицах обычно удостоверяется акциями, долями, депозитарными расписками, вкладами или иными аналогичными документами. Английские слова «Shares» и «stocks» имеют одно и то же значение — акции. Акционерный капитал подразделяется на следующие подкатегории: акции, котирующиеся на бирже (F.511); акции, не котирующиеся на бирже (F.152), и иной акционерный капитал (F.519). |
| 2a. Акции, котирующиеся на бирже (F.511) | Акции, котирующиеся на бирже, — это ценные бумаги, относящиеся к акционерному капиталу, которые котируются на бирже. При этом под словом «биржа» понимается официальная фондовая биржа и любая иная форма вторичного рынка. Акции, котирующиеся на бирже, по-другому называют также котирующимися акциями. Наличие котировки на акции означает, что текущая рыночная цена, как правило, всегда известна. |
| 3. Акции или паи инвестиционных фондов (F.52) | Акции инвестиционных фондов существуют в том случае, если фонд имеет корпоративную структуру. Если фонд является трастом, то доля в нем называется пай. Инвестиционные фонды — это организации коллективного инвестирования, с помощью которых инвесторы объединяют средства для инвестирования в финансовые и/или нефинансовые активы. Акции инвестиционных фондов подразделяются на: акции и паи инвестиционных фондов денежного рынка (MMF) (F.521); и иные акции и паи инвестиционных фондов, за исключением акций и паев MMF (F.522). |
В настоящей таблице содержится описание категорий секторов, которые NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ в соответствии с настоящим Регламентом должны преобразовать в категории, применимые на национальном уровне.
1. Лица, обязанные подавать отчетность, подают данные о транзакциях в соответствии со Статьей 3(5).
2. Финансовые транзакции определяются как транзакции с финансовыми активами и обязательствами между институциональными единицами-резидентами, а также между ними и институциональными единицами-нерезидентами. Финансовая транзакция между институциональными единицами — это создание или ликвидация финансового актива и одновременное возникновение обязательства у другой стороны либо переход права собственности на финансовый актив, либо принятие на себя обязательства. Процентный доход, который еще не выплачен, учитывается как финансовая транзакция с указанием на то, что процентный доход реинвестирован в соответствующий финансовый инструмент.
Финансовые транзакции учитываются по цене транзакции, которой признается стоимость в национальной валюте, по которой финансовые активы и/или обязательства, задействованные в транзакции, создаются, ликвидируются, обмениваются или принимаются на себя институциональными единицами.
Цена транзакции включает в себя процентный доход и не включает сервисные сборы, штрафы, комиссии и аналогичные платежи за услуги, оказанные при осуществлении транзакций, а также не включает в себя налоги на соответствующие транзакции. Изменения стоимости не являются финансовыми транзакциями.
В частности, финансовые транзакции включают в себя аннулирование долга по взаимному соглашению между должником и кредитором (аннулирование долга или списание долга).
3. Финансовые транзакции измеряются как разница между стоимостью ценных бумаг (с учетом процентного дохода) на конец отчетного периода и результатами изменений, вызванных «поправками на переоценку» (вызванную изменением цены или обменного курса) и «другими изменениями объема».
4. Переоценкой цены или обменного курса признаются колебания в оценке ценных бумаг, которые возникают в связи с изменением стоимости ценных бумаг и/или обменного курса, который влияет на стоимость в Евро ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте. Так как указанные изменения отражают доход либо потери владельца, не связанные с финансовыми транзакциями, они не включаются в данные о транзакциях.
- Переоценка цены включает в себя изменения, которые происходят в течение отчетного периода и фиксируются на конец отчетного периода в связи с тем, что изменяется базисная цена, по которой ценные бумаги были учтены, т.е. доход либо потери владельца. Она также включает в себя изменения финансовых требований, возникающих в результате списаний, которые отражают фактическую рыночную стоимость рыночных финансовых требований.
- Переоценкой обменного курса признаются изменения обменного курса относительно Евро, которые происходят между отчетными датами на конец периода, что вызывает изменения стоимости в Евро ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте.
5. Иными изменениями объема признаются изменения в объеме активов, которые могут возникнуть у инвестора в связи с (со) (a) изменениями в статистическом охвате населения (например, переклассификация и реструктуризация институциональных единиц <*>); (b) переклассификацией активов; (c) сообщением об ошибках, которые были исправлены в данных, которые предоставляются только за определенный период времени; (d) списанием или частичным списанием безнадежных задолженностей, если они выражены в форме ценных бумаг, кредиторами; (e) изменением резидентства инвестора.
<*> Например, в случаях слияния и поглощения переход к поглощающей корпорации финансовых активов и обязательств, существующих между поглощенной корпорацией и третьими лицами.
| Поле | Описание |
|---|---|
| Идентификационный номер ценной бумаги | Номер, который является уникальным для ценной бумаги. Это либо код ISIN, если он был присвоен ценной бумаге, либо другой идентификационный номер. |
| Портфели по номинальной цене (в валюте номинала или евро либо портфели, выраженные в количестве акций или паев) | Количество единиц ценной бумаги либо обобщенное номинальное количество, если ценная бумага обращается не в единицах, за исключением процентного дохода. |
| Портфели по рыночной цене | Количество ценных бумаг по рыночной цене в евро. В принципе, соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ должны требовать представления данных о процентном доходе либо по данному полю, либо отдельно. Однако соответствующие NCBs или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, вправе по своему усмотрению требовать представления данных без учета процентного дохода. |
| Иные изменения объема (по номинальной стоимости) | Иные изменения объема ценных бумаг по номинальной стоимости в валюте или единицах номинала либо в Евро. |
| Иные изменения объема (по рыночной цене) | Иные изменения объема ценных бумаг по рыночной цене в Евро. |
| Финансовые транзакции | Сумма покупок минус продажи ценной бумаги. Учитываются по цене транзакции в Евро. |
| Портфельные инвестиции или прямые инвестиции | Функция инвестиции согласно классификации статистических данных платежного баланса <*>. |
| Ценовое выражение | Цена ценной бумаги на конец отчетного периода. |
| Основа отчетности | Показывает, котируется ли ценная бумага в процентах или в единицах. |
| Поправки на переоценку | Переоценка цены или обменного курса в значении, указанном в Части 3. |
| Валюта ценной бумаги | Код Международной организации по стандартизации (или эквивалент) для валюты, в которой выражен(а) цена и/или объем ценной бумаги. |
| Дата выдачи | Дата, на которую ценные бумаги передаются андеррайтеру эмитентом за плату. Это дата, когда ценные бумаги становятся доступными для передачи инвесторам в первый раз. Для облигаций данная колонка указывает дату, на которую снимается купон/основной капитал. |
| Срок платежа | Дата, на которую долговой инструмент фактически погашен. |
| Ценная бумага, выпущенная владельцем | Показывает, если ценная бумага была выпущена владельцем. |
| Первичная классификация активов | Классификация инструмента |
| Тип секьюритизации актива | Тип актива, представленного как ценная бумага. |
| Статус ценной бумаги | Дополнительный атрибут, который показывает статус ценной бумаги, он может показывать, является ли инструмент активным или нет, например, дефолтным, погашенным или погашенным досрочно. |
| Дата статуса ценной бумаги | Дата, на которую вступает в силу статус ценной бумаги, заявленный как «Статус ценной бумаги». |
| Задолженности по инструменту | Совокупная сумма основного долга, процентов и других платежей, оставшихся на отчетную дату, которая причитается по договору и не была выплачена (просрочена). Эта сумма всегда должна быть заявлена. Знак «0» должен быть указан, если инструмент не был просрочен на отчетную дату. |
| Дата задолженности по инструменту | Дата, на которую инструмент становится просроченным в соответствии с Частью 2.48 Приложения V к Имплементационному Регламенту (ЕС) 680/2014 Европейской Комиссии <**>. Это самая ранняя дата, на которую инструмент имеет неоплаченную сумму на отчетную дату, и она заявляется, если инструмент просрочен на отчетную дату. |
| Тип очередности удовлетворения долговых требований инструмента | Тип очередности удовлетворения долговых требований инструмента указывает, гарантирован ли инструмент или нет, его уровень ранга, а также то, является ли он защищенным или нет. |
| Залоговое географическое положение | Географическое размещение залога |
| Идентификационный код гаранта | Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, который уникальным способом определяет гаранта, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор юридического лица, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
<*> Руководство ЕЦБ/2011/23 от 9 декабря 2011 г. о требованиях Европейского Центрального Банка к статистической отчетности в сфере внешней статистики (ОЖ № L 65, 3.3.2012, стр. 1).
<> Имплементационный Регламент (ЕС) 680/2014 от 16 апреля 2014 г. Европейской Комиссии об установлении имплементационных технических стандартов в отношении пруденциальной отчетности учреждений согласно Регламенту (ЕС) 575/2013 Европейского Парламента и Совета ЕС (ОЖ № L 191, 28.6.2014, стр. 1).**
| Поле | Описание |
|---|---|
| Идентификатор юридического лица | Исходный код согласно стандарту (ISO) 17442 Международной организации по стандартизации, который присваивается юридическому лицу, которому необходимо присвоить идентификатор юридического лица (LEI). Код LEI позволяет провести уникальную глобальную идентификацию организаций, требующих LEI. |
| Идентификатор ЕС | Идентификатор ЕС означает обычный используемый идентификационный код, согласованный с соответствующим NCB или, если представляются групповые данные ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, который позволяет однозначно идентифицировать организацию в ЕС. |
| Национальный идентификатор | Национальный идентификатор означает обычный используемый идентификационный код, согласованный с соответствующим NCB или, если предоставляются групповые данные ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, который позволяет однозначно идентифицировать организацию в стране нахождения. |
| Пруденциальная сфера консолидации | Пруденциальная сфера консолидации относится к сфере консолидации, определенной в Главе 2 Титула II Части один Регламента (ЕС) 575/2013. |
| Международные стандарты финансовой отчетности | Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS), определенные в Статье 2 Регламента (ЕС) 1606/2002 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>. |
| Учетная сфера консолидации | Учетная сфера консолидации относится к сфере консолидации для финансовой отчетности согласно IFRS или, если это не применимо, другим национальным или международным стандартам, которые применяются к действующим лицам, обязанным подавать отчетность. |
| Классификация NACE | Классификация контрагентов согласно их экономической деятельности в соответствии со статистической классификацией NACE (Редакция 2), указанной в Регламенте (ЕС) 1893/2006 Европейского Парламента и Совета ЕС <**>. Код NACE означает уровень два, три или четыре кода NACE в соответствии с Регламентом (ЕС) 1893/2006. |
| Подход IRB | Подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), для расчета взвешенных на основе риска сумм в соответствии с Регламентом (ЕС) 575/2013. |
| Уровень отчетности | Уровень отчетности указывает на то, представляются ли данные индивидуально по учреждениям или на групповой основе, как определено в пунктах 23 и 24 Статьи 1. Принципы гармонизированной отчетности и консолидации должны применяться по соглашению с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, к данным, которые представляются на уровне учреждения, т.е. информация на уровне учреждения должна соответствовать принципам учета и расчетам риска группы в максимально возможной степени. |
| Отчетная дата | Последняя дата отчетного периода, к которому относятся данные, т.е. конец квартала в соответствии со Статьей 6a. |
<*> Регламент (ЕС) 1606/2002 Европейского Парламента и Совета ЕС от 19 июля 2002 г. о применении международных стандартов бухгалтерского учета (ОЖ № L 243, 11.9.2002, стр. 1).
<**> Регламент (ЕС) 1893/2006 Европейского Парламента и Совета ЕС от 20 декабря 2006 г. об учреждении статистической классификации экономической деятельности NACE (Редакции 2) и об изменении Регламента (ЕЭС) 3037/90, а также отдельных Регламентов ЕС о специальных статистических областях (ОЖ № L 393, 30.12.2006, стр. 1).
Определение атрибутов владельца
| Поле | Описание |
|---|---|
| Идентификационный код владельца | Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, который уникальным образом идентифицирует владельца, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
| Идентификационный код непосредственной материнской компании владельца | Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, который уникальным образом идентифицирует юридическое лицо, от которого владелец юридически зависит, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор юридического лица, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
| Эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера) | Указывает, что ценная бумага была выпущена учреждением той же группы согласно пруденциальной сфере консолидации. |
| Эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера) | Указывает, что ценная бумага была выпущена учреждением той же группы согласно бухгалтерской сфере консолидации. |
| Поле | Описание |
|---|---|
| Идентификационный код эмитента | Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно Статье 3a(5), с ЕЦБ, который уникальным образом идентифицирует эмитента, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
| Статус учреждения | Дополнительный атрибут, который распространяется на статус учреждения, выпускающего ценные бумаги, в том числе статус дефолта и информацию о том, по каким причинам учреждение может быть в дефолте в соответствии со Статьей 178 Регламента (ЕС) 575/2013), и вся остальная информация о статусе учреждения, выпускающего ценные бумаги, такая как информация о том, имело ли место слияние или приобретение, и т.п. |
| Дата статуса учреждения | Дата, на которую учреждение изменило статус. |
Определение атрибутов учета и атрибутов, связанных с риском
КОТОРЫЕ ДОЛЖНЫ ПРИМЕНЯТЬСЯ ЛИЦАМИ,
ОБЯЗАННЫМИ ПОДАВАТЬ ОТЧЕТНОСТЬ
Лица, обязанные подавать отчетность, должны применять следующие минимальные стандарты в целях выполнения требований Европейского Центрального Банка к статистической отчетности.
1. Минимальные стандарты по передаче:
(a) отчетность должна подаваться в национальный центральный банк (NCB) и, если групповые данные представляются в ЕЦБ согласно Статье 3a(5), в ЕЦБ своевременно, в сроки, установленные соответствующим NCB или ЕЦБ, в зависимости от того, что применяется;
(b) форма и формат статистических отчетов должны соответствовать техническим требованиям к отчетности, установленным соответствующим NCB или ЕЦБ, в зависимости от того, что применяется;
(c) должны быть указаны контактные лица соответствующего лица, обязанного подавать отчетность;
(d) должны быть соблюдены технические указания по передаче данных в соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется.
2. Минимальные стандарты точности:
(a) в соответствующих случаях должны быть соблюдены все линейные условия (например, промежуточные итоги должны давать в сумме окончательный итог);
(b) лица, обязанные подавать отчетность, должны быть готовы предоставить информацию о развитии представленных данных;
(c) статистическая информация должна быть полной;
(d) лица, обязанные подавать отчетность, должны соблюдать требования к величине и разрядам чисел, установленные NCB или, если групповые данные представляются в ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ для технической передачи данных;
(e) лица, обязанные подавать отчетность, должны следовать правилам округления, установленным NCB или, если групповые данные представляются в ЕЦБ согласно Статье 3a(5), ЕЦБ для технической передачи данных.
3. Минимальные стандарты по соответствию методологии:
(a) статистическая информация должна соответствовать определениям и классификациям, содержащимся в настоящем Регламенте;
(b) в случае наличия отклонений от указанных определений и классификаций, если это возможно, лица, обязанные подавать отчетность, должны постоянно отслеживать и подсчитывать разницу между использованными методами измерения и теми, что содержатся в настоящем Регламенте;
(c) лица, обязанные подавать отчетность, должны быть готовы объяснить несоответствия представленных данных цифрам за предыдущие периоды.
4. Минимальные стандарты по пересмотру:
Правила и процедуры пересмотра данных, установленные ЕЦБ и NCBs, должны соблюдаться. Информация о пересмотре данных, помимо регулярных пересмотров данных, должна сопровождаться пояснительной запиской.
REGULATION (EU) No. 1011/2012
OF THE EUROPEAN CENTRAL BANK
CONCERNING STATISTICS ON HOLDINGS OF SECURITIES
(ECB/2012/24) <*>
Central Bank of 16 April 2015, Regulation (EU) 2016/1384 of the European Central Bank of 2 August 2016, Regulation (EU) 2018/318 of the European Central Bank of 22 February 2018)
<*> This text is meant purely as a documentation tool and has no legal effect. The Union's institutions do not assume any liability for its contents. The authentic versions of the relevant acts, including their preambles, are those published in the Official Journal of the European Union and available in EUR-Lex. Those official texts are directly accessible through the links embedded in this document
1. «security-by-security» data collection means the collection of data broken down into individual securities;
2. «position» means the stock amount of securities, the types of which are listed in paragraph 15, owned or held in custody by an actual reporting agent at the end of a reference period, as further defined in Part 4 of Annex II;
3. «institution» has the same meaning as defined in point (3) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council <*>;
<*> Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012 (OJ L 176, 27.6.2013, p. 1).
3a. «parent undertaking» has the same meaning as defined in point (9) of Article 2 of Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council <*>;
<*> Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p. 19).
(a) a subsidiary undertaking as defined in point (10) of Article 2 of Directive 2013/34/EU;
(b) any undertaking over which a parent undertaking effectively exercises a dominant influence.
Subsidiaries of subsidiaries shall also be considered to be subsidiaries of the undertaking that is their original parent undertaking;
3c. «financial institution» has the same meaning as defined in point (26) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013;
3d. «branch of an insurance corporation» means an unincorporated agency or branch, but not the head office, of an insurance or reinsurance corporation;
4. «banking group» means the undertakings included in the scope of the consolidation of the head of a banking group pursuant to Articles 18(1), 18(4), 18(8), 19(1), 19(3) and Article 23 of Regulation (EU) No 575/2013;
5. «resident» has the same meaning as defined in Article 1(4) of Regulation (EC) No 2533/98;
6. «monetary financial institution» (MFI), «credit institution» (CI) and «money market fund» (MMF) have the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32). The MFI sector comprises CIs and MMFs;
7. «investment fund» (IF) has the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8);
8. «financial vehicle corporation» (FVC) has the same meaning as defined in Article 1(1) of Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30);
8a. «insurance corporation» (IC) has the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank (ECB/2014/50) <*>;
<*> Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank of 28 November 2014 on statistical reporting requirements for insurance corporations (ECB/2014/50) (OJ L 366, 20.12.2014, p. 36).
9. «custodian» means an entity belonging to the «financial corporations sector» (S.12 <*>) and undertaking the safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management as specified in Section B, point (1) of Annex I to Directive 2004/39/EC;
<*> The numbering of categories throughout this Regulation reflects the numbering introduced in Commission proposal COM(2010) 774 final (the proposal for the ESA 2010 Regulation). For further information see Annex II.
10. «head of a banking group» means any of the following:
(a) an EU parent institution, within the meaning of point (29) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, with any reference to a Member State in that definition being understood as a reference to a participating Member State;
(b) an EU parent financial holding company within the meaning of point (31) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, with any reference to a Member State in that definition being understood as a reference to a participating Member State;
(c) an EU parent mixed financial holding company within the meaning of point (33) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, with any reference to a Member State in that definition being understood as a reference to a participating Member State;
(d) a central body, within the meaning of Article 10 of Regulation (EU) No 575/2013, in a participating Member State;
12. «investor» means any entity or person owning financial instruments;
13. «securities held in custody» means securities which are held and administered by custodians on behalf of investors;
14. «relevant NCB» means the NCB of the euro area Member State in which the reporting agent is resident;
15. «securities» means the following types of securities:
16. «holdings of securities» means economic ownership of securities, the types of which are listed in paragraph 15;
17. «ISIN code» means the International Securities Identification Number assigned to securities, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a securities issue (as defined by ISO 6166);
18. «legal entity» means any entity, other than a natural person, that has the status of a legal person under the national law of the country in which the entity is resident, allowing the entity to have legal rights and obligations under the national legal system of that country;
20. «group data» means data reported pursuant to Article 3a;
21. «participating Member State» has the same meaning as defined in Article 1(3) of Regulation (EC) No 2533/98;
22. «client» means a natural or legal person to whom a custodian provides safekeeping and related services, including another custodian;
23. «entity-by-entity basis» means the reported data refers to the holdings of securities of each individual legal entity of a banking group, i.e. the parent undertaking and each of its subsidiaries;
24. «group basis» means the reported data includes information on the holdings of securities of the banking group as a whole.
1. The actual reporting population shall consist of sectoral data reporting agents and group data reporting agents (hereinafter collectively referred to as «actual reporting agents»).
(a) Sectoral data reporting agents shall be resident MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians.
(ii) institutions or financial institutions established in participating Member States and which are not part of a banking group;
where they have been identified by the Governing Council pursuant to paragraph 4 as part of the actual reporting population, and notified of their reporting obligations pursuant to paragraph 5.
2. If an MMF, IF, FVC or IC does not have legal personality under their national law, the persons legally entitled to represent them or, in the absence of formalised representation, persons that under the applicable national laws are liable for their acts, shall be responsible for reporting the information required under this Regulation.
2a. Where NCBs derive data to be reported by ICs under this Regulation from data collected under Directive 2009/138/EC, the actual reporting population of ICs shall consist of:
(a) ICs incorporated and resident in the territory of the relevant euro area Member State, including subsidiaries whose parent entities are located outside that territory;
(b) branches of ICs specified in point (a) that are resident outside the territory of the relevant euro area Member State;
(c) branches of ICs that are resident in the territory of the relevant euro area Member State but whose head office is outside the EEA.
For the avoidance of doubt, branches of ICs that are resident in the territory of a euro area Member State and whose head office is inside the EEA are not part of the actual reporting population.
3. The actual reporting agents shall be subject to full reporting requirements unless any derogation granted pursuant to Articles 4, 4a or 4b applies.
4. The Governing Council may decide that a group data reporting agent is part of the actual reporting population if the value of the total balance sheet assets of the banking group referred to under paragraph 1(b)(i) or the institution or financial institution referred to under paragraph 1(b)(ii), is:
(a) greater than 0,5% of the total consolidated balance sheet assets of the Union banking groups (hereinafter the «0,5% threshold»), according to the most recent data available to the ECB, i.e.:
(i) data with reference to the end of December of the calendar year preceding notification pursuant to paragraph 5 or, if unavailable
(b) equal to or below the 0,5% threshold, provided that the group data reporting agent meets certain quantitative or qualitative criteria that attest to its importance for the stability and functioning of the financial system in the euro area, e.g. by virtue of its interconnectedness with other financial institutions in the euro area, cross-jurisdictional activity, lack of substitutability, complexity of the corporate structure, or direct supervision by the ECB; and/or individual euro area Member States, e.g. by virtue of the relative importance of the group data reporting agent within a particular segment of the banking services market in one or more euro area Member States, or direct supervision by the ECB.
5. The relevant NCB shall notify the group data reporting agents of the Governing Council's decision pursuant to paragraph 4, and of their obligations under this Regulation.
6. Without prejudice to Article 10, any group data reporting agent that is notified in accordance with paragraph 5 after the first reporting under this Regulation has started, shall begin reporting data no later than 6 months after the date of notification.
7. A group data reporting agent notified in accordance with paragraph 5 shall inform the relevant NCB of changes to its name or legal form, of mergers or restructurings, and of any other event or circumstances affecting its reporting obligations, within 14 days of the occurrence of such event or circumstances.
8. A group data reporting agent notified in accordance with paragraph 5 shall remain subject to the obligations set out in this Regulation until it receives notification to the contrary by the relevant NCB.
1. MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians shall provide to their relevant NCB security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference month or quarter, or the statistical information needed to derive such transactions, on own holdings of securities with an ISIN code, in accordance with Part 2 of Annex I. Such data shall be reported on a quarterly or monthly basis in accordance with the reporting instructions laid down by the relevant NCBs.
2. A custodian shall inform the relevant NCB of the conduct of custodian activities within one week from the date on which it starts custodian activities, irrespective of whether it expects to be subject to regular reporting obligations under this Regulation, unless a custodian has informed other competent authorities thereof.
Custodians shall provide to the relevant NCB on a quarterly or monthly basis, in accordance with the reporting instructions defined by the relevant NCBs, security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference quarter or month, on the following securities with an ISIN code:
(a) securities they hold in custody for resident clients that do not report their own holdings pursuant to paragraph 1, in accordance with Part 3 of Chapter 1 of Annex I;
(b) securities they hold in custody for non-financial clients resident in other euro area Member States, in accordance with Part 4 of Chapter 1 of Annex I;
(c) securities issued by euro area entities they hold in custody for clients resident in non-euro area Member States and for clients resident outside the Union, in accordance with Part 5 of Chapter 1 of Annex I.
2a. The relevant NCB shall request that custodians report on a quarterly or monthly basis, in accordance with the reporting instructions laid down by the relevant NCBs, security-by-security data and investor information on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference quarter or month, on the securities with an ISIN code they hold in custody on behalf of ICs.
2b. Where NCBs derive data to be reported by ICs under this Regulation from data collected under Directive 2009/138/EC, ICs shall provide to the relevant NCB, on an annual basis, either aggregated or security-by-security data on end-of-year positions of securities with an ISIN code, further broken down by the total domestic holdings of the IC and the total holdings of its branches in each EEA country and outside the EEA, in accordance with Part 8 of Annex I. In this case, ICs that contribute to the annual reporting shall account for at least 95% of the total holdings by ICs of securities with an ISIN code in the relevant euro area Member State.
5. Sectoral data reporting agents shall, in accordance with instructions by the relevant NCB, report either (a) security-by-security data on monthly or quarterly financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume; or (b) the statistical information needed to derive financial transactions on the basis of one of the approaches specified in Part 1 of Chapter 1 of Annex I. Further requirements and guidelines regarding the compilation of transactions are laid down in Part 3 of Annex II.
6. Sectoral data reporting agents shall, if instructed by the relevant NCB, report on a quarterly or monthly basis data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, statistical information over the reference quarter or month, on holdings of securities without an ISIN code, in accordance with Part 7 of Chapter 1 of Annex I. This paragraph shall not apply to sectoral data reporting agents that are granted derogations under Articles 4 or 4b.
9. NCBs may obtain data on holdings of securities by ICs required to be reported under this Regulation from the following data collected under the framework established by Directive 2009/138/EC:
(a) data contained in quantitative reporting templates for supervisory reporting transmitted to NCBs by NCAs, whether the NCB and the NCA are separately established or integrated within the same institution, in accordance with the terms of the cooperation arrangements between the two bodies; or
(b) data contained in quantitative reporting templates for supervisory reporting, as transmitted by reporting agents directly and simultaneously to an NCB and an NCA.
10. Where a quantitative reporting template for supervisory reporting contains data needed to fulfil the statistical reporting requirements for ICs under this Regulation, NCBs shall have access to the entire template in order to ensure data quality.
11. Member States may establish cooperation arrangements to provide for centralised collection by the relevant NCA of information covering both the data collection requirements under the framework established by Directive 2009/138/EC and the additional data collection requirements laid down in this Regulation, in accordance with national law and harmonised terms of reference as may be defined by the ECB.
12. The relevant NCB shall request that, when an MFI reports security-by-security data on own holdings of securities with an ISIN in accordance with Article 3(1), it reports the flag «security issued by the holder», as provided for in Part 2 of Chapter 1 of Annex I.
13. The relevant NCB may request that, when an MFI reports statistical information on own holdings of securities without an ISIN code in accordance with Article 3(6), it reports the flag «security issued by the holder» as provided in Part 7 of Chapter 1 of Annex I.
Statistical reporting requirements for group
data reporting agents
1. Group data reporting agents shall, on a quarterly basis, provide the relevant NCB with security-by-security data on end-quarter positions of securities which are held by them or their groups, including non-resident entities. Such data shall be reported on a gross basis, without netting out from the group holdings the securities issued by entities of the same group. Such data shall be reported in accordance with the reporting instructions laid down by the relevant NCBs.
Group data reporting agents shall report data on holdings of securities, as specified in Chapter 2 of Annex I.
2. Group data reporting agents which are required to provide data pursuant to paragraph 1 shall report data on a group basis or on an entity-by-entity basis regarding the instruments held by the parent undertaking and/or its subsidiaries in accordance with the tables in Chapter 2 of Annex I.
3. The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to paragraph 5, the ECB shall request that group data reporting agents report on a quarterly basis, the flag «issuer is part of the reporting group (prudential scope)», on a security-by-security basis, and «issuer is part of the reporting group (accounting scope)», on a security-by-security basis, for the securities with or without an ISIN code which are held by their group in accordance with Chapter 2 of Annex I.
4. Group data reporting agents pursuant to Article 2(1)(b)(ii), shall comply with this Regulation on the basis of the holdings of that individual institution or financial institution.
5. Without prejudice to the provisions of paragraph 1, group data reporting agents shall report group data to the ECB if the relevant NCB decides that group data reporting agents should report statistical information directly to the ECB pursuant to Articles 3a and 4b of Guideline ECB/2013/7.
1. The reporting requirements under this Regulation, including any derogations therefrom, shall be without prejudice to the reporting requirements set out in: (a) Regulation (EU) No 1073/2013 of the European Central Bank (ECB/2013/38) <*>; (b) Regulation (EU) No 1075/2013 of the European Central Bank (ECB/2013/40) <>; and (c) Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank (ECB/2014/50).**
<*> Regulation (EU) No 1073/2013 of the European Central Bank of 18 October 2013 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds (ECB/2013/38) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 73).
<**> Regulation (EU) No 1075/2013 of the European Central Bank of 18 October 2013 concerning statistics on the assets and liabilities of financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (ECB/2013/40) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 107).
2. Security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with Article 3(5), statistical information over the reference quarter or month, shall be reported in accordance with Parts 1, 2, 4, 5, 6, 7 and 8 of Annex II, and with the accounting rules referred to in Articles 5, 5a and 5b.
Derogations for sectoral data reporting agents
1. At the discretion of each relevant NCB, the following derogations may be granted to the sectoral data reporting agents:
(a) in euro area Member States with total holdings of securities with an ISIN code by resident investors which at market value are lower than or equal to EUR 40 billion:
(i) NCBs may grant derogations to MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that in terms of positions the combined contribution per sector or sub-sector of exempted MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to the national holdings of MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians, respectively, does not exceed 40%. FVCs that do not report security-by-security data in accordance with Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30) shall have the right, in accordance with the instructions of their relevant NCBs, to exceed this threshold for the first two years after the start of reporting under this Regulation;
(ii) NCBs may grant derogations to custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted custodians to the national amount of securities held in custody does not exceed 40%;
(b) in euro area Member States with total holdings of securities with an ISIN code by resident investors which at market value are higher than EUR 40 billion:
(i) NCBs may grant derogations to MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that in terms of positions the combined contribution per sector or sub-sector of exempted MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to the national holdings of MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians, respectively, does not exceed 5%;
(ii) NCBs may grant derogations to custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted custodians to the national amount of securities held in custody does not exceed 5%;
(c) NCBs shall consult the ECB on the use of information to identify total holdings of securities at market value necessary to grant derogations under this paragraph.
2. NCBs may fully or partly exempt CIs from reporting requirements, provided that the combined contribution to the total amount of securities held by exempted CIs in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 5%; This threshold may however be raised to 15% for the first two years after the start of reporting under this Regulation.
2a. NCBs may grant derogations to ICs from the reporting requirements set out in Article 3(1) as follows:
(a) NCBs may grant derogations to ICs on the basis of total holdings of securities with an ISIN code held by ICs, provided that the combined contribution held by exempted ICs to the total amount of securities in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 5%; or
(b) NCBs may grant derogations to ICs on the basis of total holdings of securities with an ISIN code held by ICs, provided that:
(i) the combined contribution held by exempted ICs to the total amount of securities in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 20%; and
(ii) the data directly reported by ICs in accordance with Article 3(1) and the data reported by custodians in reference to the holdings by ICs not subject to direct reporting, together cover, on a security-by-security basis, 95% or more of the total of ICs holdings of securities with an ISIN code, in each euro area Member State.
3. NCBs may grant derogations to all MMFs from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that their total holdings of securities with an ISIN code account for less than 2% of securities held by euro area MMFs.
4. NCBs may grant derogations to all FVCs from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that their total holdings of securities with an ISIN code account for less than 2% of securities held by euro area FVCs.
5. NCBs may choose to grant the following derogations to custodians:
(a) NCBs may fully or partly exempt custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that the data referred to in Article 3(2)(a) can be derived from other statistical or supervisory data sources, in accordance with the minimum statistical standards specified in Annex III. In addition the following applies:
(i) in Member States for which the derogations under paragraph 1(a) apply, and in which the data referred to in Article 3(2)(a) are directly reported by investors, such data shall cover as a minimum on a security-by-security basis 60% of the amount of securities referred to in Article 3(2)(a);
(ii) in Member States for which the derogations under paragraph 1(b) apply, and in which the data referred to in Article 3(2)(a) are directly reported by investors, such data shall cover as a minimum on a security-by-security basis 75% of the amount of securities referred to in Article 3(2)(a).
(b) NCBs may partially or fully exempt from the reporting requirements set out in Article 3(2)(b) and (c) custodians holding, for all non-resident clients, a total amount of securities that is below EUR 10 billion.
(c) NCBs may fully or partly exempt custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2a), provided that the data directly reported by ICs in accordance with Article 3(1) and the data reported by custodians in reference to the holdings by ICs not subject to direct reporting together cover, on a security-by-security basis, 95% or more of the total of ICs holdings of securities with an ISIN code, in each euro area Member State.
8. With regard to sectoral data reporting agents for which a derogation referred to in paragraphs 1, 2, 2a, 3 or 4 applies, NCBs shall continue to collect data on an annual basis on the amount of securities that such reporting agents hold or keep in custody, in accordance with the requirements set out in Article 3(1), either on an aggregated or on a security-by-security basis.
10. The relevant NCB shall withdraw any derogations granted to custodians under paragraph 5(a) if data from other statistical or supervisory data sources that fulfil the minimum statistical standards specified in Annex III have not been made available in time to it for three consecutive reporting periods, irrespective of whether there is fault on the part of custodians. Custodians shall start reporting data, as set out in Article 3(2), not later than three months from the date on which the relevant NCB notifies them that the derogation has been withdrawn.
13. NCBs may choose to grant derogations to MFIs from the reporting requirements set out in Article 3(12) provided that the NCBs are able to derive these data from data collected from other sources.
Derogations for group data reporting agents
1. The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations to group data reporting agents from the reporting requirements set out in Article 3a as follows:
(a) the relevant NCB or the ECB, as applicable, may allow group data reporting agents to report on a security-by-security basis statistical information covering 95% of the amount of securities held by them or their group, in accordance with this Regulation, provided that the remaining 5% of securities held by the group was not issued by a single issuer;
(b) the relevant NCB or the ECB, as applicable, may request group data reporting agents to provide further information on the types of securities for which a derogation is granted under point (a).
2. The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations from the reporting requirements to group data reporting agents with respect to the flag «issuer is part of the reporting group (prudential scope)», on a security-by-security basis, as set out in Article 3a(3), provided that the relevant NCB or the ECB, as applicable, is able to derive these data from data collected from other sources.
3. For a period of two years from the first reporting in accordance with Article 10b(2), the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations from the reporting requirements to group data reporting agents with respect to the reporting on entity-by-entity basis set out in Chapter 2 of Annex I for entities resident outside the Union provided that the relevant NCB or the ECB, as applicable, are able to derive the information in Chapter 2 of Annex I for the entities resident outside the Union as a whole.
General derogations and framework applicable to all derogations
1. The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations from the reporting requirements under this Regulation if the actual reporting agents report the same data under: (a) Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank (ECB/2013/33) <*>; (b) Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38); (c) Regulation (EU) No 1075/2013 (ECB/2013/40); or (d) Regulation (EU) No 1374/2014 (ECB/2014/50); or if the relevant NCB or the ECB, as applicable, are able to derive the same data by other means, in accordance with the minimum statistical standards specified in Annex III.
<*> Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of the monetary financial institutions sector (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 1).
2. The relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, shall ensure that the conditions set out under this Article and Articles 4 and 4a are complied with for the purposes of granting, renewing or withdrawing, as applicable and when necessary, any derogation with effect from the start of each calendar year.
3. The relevant NCB, or where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may make actual reporting agents, which have been granted derogations under this Article, Article 4 or 4a subject to additional reporting requirements, where further detail is deemed necessary by the relevant NCB or the ECB, as applicable. Actual reporting agents shall report the data requested within 15 working days of a request made by the relevant NCB or the ECB, as applicable.
4. Where derogations have been granted by the relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), by the ECB, actual reporting agents may nonetheless fulfil the full reporting requirements. An actual reporting agent that opts not to avail itself of derogations granted by the relevant NCB or the ECB, as applicable, shall obtain the consent of the relevant NCB or the ECB, as applicable, prior to availing itself of the derogations granted at a later date.
Accounting rules for the reporting of sectoral data
2. Without prejudice to national accounting practices holdings of securities shall be reported at nominal value or as number of shares. Market values may also be reported, as indicated in Part 4 of Annex II.
3. Without prejudice to national accounting practices and netting arrangements, holdings of securities shall be reported on a gross basis for statistical purposes.
Accounting rules for the reporting of group data
1. Without prejudice to national accounting practices, group data reporting agents shall report holdings of securities at the valuations indicated in Parts 4 and 8 of Annex II.
2. Without prejudice to national accounting practices and netting arrangements, group data reporting agents shall report holdings of securities on a gross basis for statistical purposes. In particular, holdings of securities by the group data reporting agents issued by the reporting agent itself and holdings of securities by the individual legal entities in the reporting group identified under Article 2(4) and issued by the entities themselves shall also be reported.
1. Unless otherwise provided for in this Regulation, the accounting rules followed by the actual reporting agents for the purposes of reporting under this Regulation shall be those laid down in the national transposition of Council Directive 86/635/EEC <*> or, if this is inapplicable, in any other national or international standards that apply to the actual reporting agents.
<*> Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p. 1).
2. Holdings of securities lent out under securities lending operations, or sold under repurchase agreements, shall be recorded as holdings by the original owner, and not as holdings of the party temporarily acquiring them, where there is a firm commitment to reverse the operation, as opposed to an option to do so. Where the party temporarily acquiring the securities sells them, such a sale shall be recorded as an outright transaction in securities and reported by the party temporarily acquiring them as a negative position in the relevant securities portfolio.
NCBs shall transmit to the ECB:
(a) quarterly security-by-security sectoral data in accordance with paragraphs (1), (2), (2a) and (5) of Article 3 by 18.00 CET on the 70th calendar day following the end of the quarter to which the data relate; or
(b) monthly security-by-security sectoral data in accordance with Article 3(5) and Part 1 of Chapter 1 of Annex I, in accordance with (i) or (ii) below:
(i) on a quarterly basis for the 3 months of the reference quarter, by 18.00 CET on the 63rd calendar day following the end of the quarter to which the data relate; or
(ii) on a monthly basis for each month of the reference quarter, by 18.00 CET on the 63rd calendar day following the end of the month to which the data relate.
1. NCBs shall transmit to the ECB quarterly security-by-security group data in accordance with Article 3a(1) and Chapter 2 of Annex I by 18.00 CET on the 55th calendar day following the end of the quarter to which the data relate.
2. If an NCB decides pursuant to Article 3a(5) that reporting agents shall report the statistical information directly to the ECB, the reporting agents shall transmit such information to the ECB by 18.00 CET on the 45th calendar day following the end of the quarter to which the data relate.
1. NCBs shall decide by when they need to receive data from actual reporting agents to be able to perform the necessary quality control procedures and to meet the deadlines in Articles 6 and 6a.
2. Where a deadline referred to in Articles 6 or 6a falls on a TARGET2 closing day, the deadline shall be extended to the following TARGET2 operating day, as published on the ECB's website.
Minimum standards and national reporting arrangements
1. The actual reporting agents shall comply with the reporting requirements to which they are subject in accordance with the minimum standards specified in Annex III.
2. The NCBs shall define and implement the reporting arrangements to be followed by the actual reporting agents in accordance with national characteristics. The NCBs shall decide whether to require custodians to report security-by-security data on an investor-by-investor basis. The NCBs shall ensure that these reporting arrangements provide the required statistical information and allow checking of whether the minimum standards for transmission, accuracy and revisions specified in Annex III are met.
Mergers, divisions and reorganisations
In the event of a merger, division or reorganisation that might affect the fulfilment of statistical obligations, the reporting agents concerned shall inform the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, directly or via the relevant NCA in accordance with the cooperation arrangements, once the intention to implement such operation has become public and in due time before it takes effect, of the procedures that are planned in order to fulfil the statistical reporting requirements set out in this Regulation.
Verification and compulsory collection
The NCBs shall exercise the rights to verify, according to the level of detail deemed necessary by the relevant NCB, or to collect, the information which the actual reporting agents are required to provide pursuant to this Regulation, without prejudice to the ECB's right to exercise these rights itself. These rights shall in particular be exercised by the NCBs when actual reporting agents do not fulfil the minimum standards specified in Annex III.
Simplified amendment procedure
Taking account of the views of the ESCB Statistics Committee, the Executive Board of the ECB may make technical amendments to the annexes to this Regulation, provided they neither change the underlying conceptual framework nor affect the reporting burden on the actual reporting agents. The Executive Board shall inform the Governing Council of any such amendment without undue delay.
The first reporting pursuant to this Regulation shall start with data relating to the reference period December 2013. The first time NCBs report to the ECB, they shall only be required to submit data on positions.
First reporting following the entry into force of Regulation (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) <*>
<*> Regulation (EU) 2015/730 of the European Central Bank of 16 April 2015 amending Regulation (EU) No 1011/2012 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24) (ECB/2015/18) (OJ L 116, 7.5.2015, p. 5).
1. The first reporting following the entry into force of Regulation (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) shall start with data relating to the reference period March 2015, unless otherwise specified in this Article.
2. The first reporting by ICs pursuant to Article 3(1) shall start with data relating to the reference period March 2016.
3. The first reporting by custodians pursuant to Article 3(2a) shall start with data relating to the reference period March 2016.
4. The first reporting by ICs pursuant to Article 3(2b) shall start with annual data relating to the reference year 2016.
First reporting following the entry into force of Regulation (EU) 2016/1384 of the European Central Bank (ECB/2016/22) <*>
<*> Regulation (EU) 2016/1384 of the European Central Bank of 2 August 2016 amending Regulation (EU) No 1011/2012 (ECB/2012/24) concerning statistics on holdings of securities (ECB/2016/22) (OJ L 222, 17.8.2016, p. 24).
1. The first reporting of sectoral data pursuant to Article 3 shall start with data for the reference period September 2018.
2. The first reporting of group data pursuant to Article 3a shall start with data for the reference period September 2018.
First reporting following the entry into force of Regulation (EU) 2018/318 of the European Central Bank (ECB/2018/7)
The first reporting of group data pursuant to Article 3a following the entry into force of Regulation (EU) 2018/318 of the European Central Bank (ECB/2018/7) <*> shall start with data for the reference period September 2018.
<*> Regulation (EU) 2018/318 of the European Central Bank of 22 February 2018 amending Regulation (EU) No 1011/2012 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2018/7) (OJ L 62, 5.3.2018, p. 4).
This Regulation shall enter into force on the 20th day following its publication in the Official Journal of the European Union.
STATISTICAL REPORTING REQUIREMENTS
1. MFIs, IFs and custodians reporting data on own holdings of securities or on securities they hold in custody for resident clients provide the statistical information in accordance with one of the following approaches:
(a) on a monthly or quarterly basis, monthly or quarterly security-by-security financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or quarter; or
(b) on a monthly or quarterly basis, monthly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or for the three months of the reference quarter.
2. FVCs and ICs provide the statistical information in accordance with one of the following approaches:
(a) on a quarterly basis, quarterly security-by-security financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference quarter; or
(b) on a monthly or quarterly basis, monthly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or for the three months of the reference quarter; or
(c) on a quarterly basis, quarterly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference quarter.
3. Custodians reporting (i) securities they hold in custody for non-financial clients resident in other euro area Member States, and (ii) securities issued by euro area entities they hold in custody for clients resident in non-euro area Member States and for clients resident outside the Union, provide the statistical information in accordance with one of the approaches set out in paragraph 2.
Data on own holdings of securities with an ISIN code by MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians
For each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), data for the fields in the table below are reported by financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs or ICs and by custodians with reference to own holdings of securities.
(a) data for fields 1 and 2 are reported;
(b) data are reported in accordance with either point (i) or (ii) as follows:
(i) if MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians report security-by-security financial transactions, data for fields 5 and, where requested by the relevant NCB, 6 are reported; or
(ii) if MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians do not report security-by-security financial transactions, data for field 6, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to report data for fields 1 and 3 instead of data in accordance with point (a). In this case, instead of data in accordance with point (b), data for fields 5 and, where requested by the relevant NCB, 7 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to report data for fields 2b, 3 and 4.
The relevant NCB may also choose to require MFIs to report data for field 8.
Data on securities with an ISIN code held in custody for resident non-financial clients and other financial clients not required to report their own holdings of securities
Custodians report, for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), which they hold in custody for resident non-financial clients and other financial clients that do not report their own holdings of securities, data for the fields in the table below.
(a) data for fields 1, 2, and 3 are reported;
(b) data are reported in accordance with either point (i) or (ii) as follows:
(i) if custodians report security-by-security financial transactions, data for fields 6 and, where requested by the relevant NCB, 7 are reported; or
(ii) if custodians do not report security-by-security financial transactions, data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3 and 4 instead of data in accordance with point (a). In this case, instead of data in accordance with point (b), data for fields 6 and, where requested by the relevant NCB, 8 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 4 and 5.
Custodians reporting the holdings of ICs in accordance with Article 3(2a) shall also report data for field 9 or field 10.
Data on securities with an ISIN code held in custody
for clients resident in other euro area Member States
Custodians report for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), which they hold in custody for non-financial clients resident in other euro area Member States, data for the fields in the table below.
(a) data for fields 1, 2, 3 and 4 are reported;
The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3, 4 and 5 instead of data in accordance with point (a). In this case, where requested by the relevant NCB, instead of data in accordance with point (b), data for field 8 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 5, 6 and 9.
Data on securities with an ISIN code issued by euro area
residents held in custody for clients resident in non-euro
area Member States or outside the Union
Custodians report for each security issued by euro area residents that has been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), which they hold in custody for clients resident in non-euro area Member States or outside the Union, data for the fields in the table below.
(a) data for fields 1, 2, 3, and 4 are reported;
(b) data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.
The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3, 4 and 5 instead of data in accordance with point (a). In this case, where requested by the relevant NCB, instead of data in accordance with point (b), data for field 8 are also reported.
The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 5, 6 and 9.
For each security that has not been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), data for the fields in the table below may be reported by financial investors belonging to the MFIs, IFs and FVCs or ICs and by custodians. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a) For investors reporting data on their holdings of securities, quarterly or monthly data may be reported as follows:
(i) data for fields 1 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 13, and either for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month, on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc.; or
(ii) aggregated data for fields 2 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 13, and either data for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month.
The relevant NCB may request the MFIs to also report data in field 17.
Data to be reported by investors reporting data on their holdings of securities
(b) For custodians reporting data on securities that they hold for resident financial clients not required to report their holdings of securities and for non-financial clients, quarterly or monthly data may be reported as follows:
(i) data for fields 1 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 14, and either for field 15 or for fields 16 and 17, over the reference quarter or month, on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc.; or
(ii) aggregated data for fields 2 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 14, and either data for field 15 or for fields 16 and 17, over the reference quarter or month.
Custodians reporting the holdings of ICs in accordance with Article 3(2a) must also report data for fields 18 or 19.
Data to be reported by custodians
For each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), data for the fields in the table below are reported by ICs with reference to own holdings of securities, on an annual basis.
(a) if ICs report security-by-security data, data for fields 1, 2 and 4 are reported;
(b) the relevant NCB may require financial investors belonging to the ICs to also report data for fields 2b and 3;
(c) if ICs report aggregated data, data for fields 3 and 4 to 8 are reported.
Group data reporting agents report for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), which is held by the group, data for the fields in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
(a) data for fields 1 to 8 and 12 to 30 are reported;
(b) data for fields 31 to 33 and 35 to 37 are reported, if the Internal Ratings Based (IRB) approach for regulatory capital calculation is applied or if the data is available by other means;
(c) data for fields 34 to 37 are reported, if the IRB approach for regulatory capital calculation is not applied or if the data is available by other means;
The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB may also choose to require group data reporting agents to report data for fields 9 to 11 and, if not already covered under points (b) or (c), 31 to 37.
Group data reporting agents report for each security that has not been assigned an ISIN code classified under the security category «debt securities» (F.31 and F.32), «listed shares» (F.511) or «investment fund shares or units» (F.521 and F.522), which is held by the group, data for the fields laid down in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions set out in Annex II:
(a) data for fields 1 to 7, 11 and 13 to 52 are reported on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc.;
(b) data for fields 53 to 55 and 57 to 59 are reported, if the IRB approach for regulatory capital calculation is applied or if the data is available by other means;
(c) data for fields 56 to 59 are reported, if the IRB approach for regulatory capital calculation is not applied or if the data is available by other means.
The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB may require group data reporting agents to also report data for fields 8 to 10, 12 and, if not already covered under points (b) or (c), 53 to 59.
This table provides a detailed description of instrument categories, which the relevant national central bank (NCB), or where group data is reported to the European Central Bank (ECB) pursuant to Article 3a(5), the ECB transpose into categories applicable at national level in accordance with this Regulation.
This table provides a description of sector categories, which the relevant NCB, or where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB transpose into categories applicable at national level in accordance with this Regulation.
Definition of financial transactions
1. The actual reporting agents report transactions data as set out in Article 3(5).
2. Financial transactions are defined as transactions in financial assets and liabilities between resident institutional units, and between them and non-resident institutional units. A financial transaction between institutional units is a simultaneous creation or liquidation of a financial asset and the counterpart liability, or a change in ownership of a financial asset, or an assumption of a liability. Accrued interest not yet paid is recorded as a financial transaction, showing that interest is reinvested in the relevant financial instrument.
Financial transactions are recorded at transaction values, that is, the values in national currency at which the financial assets and/or liabilities involved are created, liquidated, exchanged or assumed between institutional units.
The transaction value includes accrued interest and does not include service charges, fees, commissions, and similar payments for services provided in carrying out the transactions, nor taxes on the transactions. Valuation changes are not financial transactions.
In particular, financial transactions include cancellation of debt by mutual agreement between debtor and creditor (debt cancellation or debt forgiveness).
3. Financial transactions are measured as the difference between securities positions (including accrued interest) at end-period reporting dates, from which the effect of changes due to influences from «revaluation adjustments» (caused by price and exchange rates changes) and «other changes in volume» is removed.
4. Price and exchange rate revaluations refer to fluctuations in the valuation of the securities that arise either from changes in the price of securities and/or in exchange rates that affect the values expressed in euro of securities denominated in a foreign currency. As these changes represent holdings gains or losses which are not due to financial transactions, these effects need to be removed from the transactions data.
- Price revaluations include changes in the value of end-period positions that occur in the reference period because of changes in the reference value at which they are recorded, i.e. holding gains or losses. They also include changes in financial claims resulting from write-downs that reflect the actual market values of tradable financial claims.
- Exchange rate revaluations refer to movements in exchange rates against the euro that occur between end-period reporting dates, which give rise to changes in the value of foreign currency securities expressed in euro.
5. Other changes in volume refer to changes in the volume of assets which may arise on the investor side, due to any of the following: (a) the alteration in the statistical coverage of the population (e.g. the reclassification and restructuring of institutional units <*>); (b) the reclassification of assets; (c) reporting errors that have been corrected in data reported only over a limited time range; (d) the writing-off or writing-down of bad debts, when these are in the form of securities, by creditors; (e) changes of residence of the investor.
<*> For example, in cases of mergers and acquisitions the pass-over to the absorbing corporation of financial assets and liabilities that exist between the absorbed corporation and third parties.
Definition of holder attributes
Definition of issuer attributes
Definition of accounting and risk related attributes
Actual reporting agents must fulfil the following minimum standards to meet the statistical reporting requirements of the European Central Bank (ECB).
1. Minimum standards for transmission:
(a) reporting to the relevant national central bank (NCB) and, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB must be timely and within the deadlines set by the relevant NCB or the ECB, as applicable;
(b) statistical reports must take their form and format from the technical reporting requirements set by the relevant NCB or the ECB, as applicable;
(c) the contact persons within the actual reporting agent must be identified;
(d) the technical specifications for data transmission to the relevant NCB or, the ECB, as applicable, must be followed.
2. Minimum standards for accuracy:
(a) all linear constraints must be fulfilled where applicable (e.g. subtotals must add up to totals);
(b) actual reporting agents must be able to provide information on the developments implied by the data supplied;
(c) the statistical information must be complete;
(d) actual reporting agents must follow the dimensions and decimals set by the relevant NCB, or where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), by the ECB for the technical transmission of the data;
(e) actual reporting agents must follow the rounding policy set by the relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), by the ECB for the technical transmission of the data.
3. Minimum standards for compliance with concepts:
(a) the statistical information must comply with the definitions and classifications contained in this Regulation;
(b) in the event of deviations from these definitions and classifications, where applicable actual reporting agents must monitor on a regular basis and quantify the difference between the measure used and the measure contained in this Regulation;
(c) actual reporting agents must be able to explain breaks in the data supplied compared with the previous periods' figures.
4. Minimum standards for revisions:
The revisions policy and procedures set by the ECB and the NCBs must be followed. Revisions deviating from regular revisions must be accompanied by explanatory notes.
Переход между статьями: Ctrl + ← / →