Приказ ФНС РФ от 25.02.2011 № ММВ-7-6/179@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@. ММВ-7-6/179@. 25.02.2011. https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6179-at
«Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 25 февраля 2011 г. № ММВ-7-6/179@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)“ приказываю:»
1.1. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса (форма № 1) (Версия 02) согласно приложению № 1 к настоящему Приказу;
1.2. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIV. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках (форма № 2) (Версия 02) согласно приложению № 2 к настоящему Приказу;
1.3. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXV. Состав и структура показателей отчета об изменениях капитала (форма № 3) (Версия 02) согласно приложению № 3 к настоящему Приказу;
1.4. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств (форма № 4) (Версия 02) согласно приложению № 4 к настоящему Приказу;
1.5. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVII. Состав и структура показателей приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) (Версия 02) согласно приложению № 5 к настоящему Приказу;
1.6. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании полученных средств (форма № 6) (Версия 02) согласно приложению № 6 к настоящему Приказу;
1.7. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XL. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса страховой организации (форма № 1-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 7 к настоящему Приказу;
1.8. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLI. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма № 2-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 8 к настоящему Приказу;
1.9. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLII. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма № 2а-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 9 к настоящему Приказу;
1.10. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLIII. Состав и структура показателей отчета об изменениях капитала страховой организации (форма № 3-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 10 к настоящему Приказу;
1.11. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLIV. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств страховой организации (форма № 4-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 11 к настоящему Приказу;
1.12. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLV. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма № 4а-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 12 к настоящему Приказу;
1.13. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLVI. Состав и структура показателей приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма № 5-страховщик) (Версия 02) согласно приложению № 13 к настоящему Приказу;
1.14. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLVIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ) (Версия 02) согласно приложению № 14 к настоящему Приказу;
1.15. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XLIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма № 2-НПФ) (Версия 02) согласно приложению № 15 к настоящему Приказу;
1.16. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть L. Состав и структура показателей отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма № 3-НПФ) (Версия 02) согласно приложению № 16 к настоящему Приказу;
1.17. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть LI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма № 4-НПФ) (Версия 02) согласно приложению № 17 к настоящему Приказу;
1.18. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть LII. Состав и структура показателей отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма № 5-НПФ) (Версия 02) согласно приложению № 18 к настоящему Приказу;
1.19. Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть LIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма № 6-НПФ) (Версия 02) согласно приложению № 19 к настоящему Приказу.
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с даты представления бухгалтерской отчетности за 2010 год в электронном виде.
3. Признать утратившими силу Приказ ФНС России от 20.03.2008 № ММ-3-6/108@ «Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)», Приказ ФНС России от 01.04.2009 № ММ-7-6/228@ «Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)», Приказ ФНС России от 13.07.2010 № ММВ-7-6/331@ «Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности страховых организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)».
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
М. В. Мишустин
от 25.02.2011 № ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ФОРМА № 1) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса (форма № 1) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма бухгалтерского баланса (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 № 135н, от 18.09.2006 № 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 № 135н);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)“.»
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_BUH1
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH1_1_023_00_05_02_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ ┌──────────────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │┌─┐ │
документа │ │ Сведения о │ ││-│ attributes│
│ │ налогоплательщике│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌─┤ │ИННЮЛ ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ ИНН организации │
│ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ │КПП │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ КПП │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ Налогоплательщик - │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ юридическое лицо └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Адрес в Российской
│ │ Федерации
│ │
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌────────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ ┌────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ ┌┴┐│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
└─┤Баланс │-├┤ │ ┌┴┐ │ └────────────────┘
│ └┬┘│ ┌─┤Актив │-├─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌┴┐
Бухгалтерский │ │ └──────────────┘ │ ┌ ┤ВнеОбА │+│
баланс │ │ Актив │ /-------\ │ └┬┘
(форма 1) │ /-------\ │ │ │ ├─┐ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ ├─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Внеоборотные активы
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ├─┘ │ \-------/ │ ┌┴┐
\-------/ │ └ ┤ОбА │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Оборотные активы</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌────────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ ┌──────────────┐ │ └────────────────┘
│ │ ┌┴┐ │ ┌───────────────┐
├─┤Пассив │-├─┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤КапРез │+│
│ └──────────────┘ │ /-------\ │ │ └┬┘
Пассив │ │ ├─┐ │ └───────────────┘
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Капиталы и резервы
│ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ \-------/ │ ┌┴┐
├ ┤ДолгосрОбяз │+│
│ └┬┘</pre>
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Долгосрочные
│ обязательства
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ └ ┤КраткосрОбяз │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Справка о наличии
ценностей, учитываемых
на забалансовых счетах
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710001 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Бухгалтерский баланс (форма 1) | Баланс | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Бухгалтерский баланс (форма 1) (Баланс)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Актив | Актив | С | О | ||
| Пассив | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Внеоборотные активы | ВнеОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Оборотные активы | ОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Незавершенное строительство | НезавСтр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВлМатЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | ДолгФинВл | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие внеоборотные активы | ПрочВнеОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Запасы | Запасы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | НДСПриобрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗад12 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗадТек | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | КратФинанВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Денежные средства | ДенежнСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | СырьеМат | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Животные на выращивании и откорме | Животные | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Затраты в незавершенном производстве | ЗатратыНезавПр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | ТоварыПерепрод | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Товары отгруженные | ТоварыОтгруж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Расходы будущих периодов | РасходыБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие запасы и затраты | ПрочЗапасыЗатр | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
после отчетной даты) (ДебЗад12)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики | ДебЗад12ПокЗак | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
в течение 12 месяцев после отчетной даты) (ДебЗадТек)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики | ДебЗадТекПокЗак | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Капиталы и резервы | КапРез | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Долгосрочные обязательства | ДолгосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Краткосрочные обязательства | КраткосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Уставный капитал | УставКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | СобствАкции | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14-2 | |
| Резервный капитал | РезКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Целевое финансирование | ЦелФин | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Добавочный капитал (ДобКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества | ФондИмущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Резервный капитал (РезКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | РезЗакон | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | РезУчред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие показатели резервного капитала | ПрочРез | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | ПрочДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | ЗадолжУч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Доходы будущих периодов | ДоходБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезервПредРасх | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | ПрочКраткОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Кредиторская задолженность (в том числе поставщики и подрядчики) | КредитЗадолжПо | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе задолженность перед персоналом организации) | КредитЗадолжПерс | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе задолженность перед государственными внебюджетными фондами) | КредитЗадолжГВФ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе задолженность по налогам и сборам) | КредитЗадолжНалог | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе прочие кредиторы) | КредитЗадолжПроч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
счетах (Справка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Арендованные основные средства | АрОснСр | С | Н | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ТовМатХр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Товары, принятые на комиссию | ТовКомис | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | СписЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ОбеспечПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ОбеспечВыд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Износ жилищного фонда | ИзносЖилФонд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | ИзносБлагоустр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | НематАктПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах | ПрочЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Арендованные основные средства (АрОснСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Арендованные по лизингу основные средства | АрОснСрЛиз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМА N 2) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках (форма N 2) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH2
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH2_1_024_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐
документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │
│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ организации │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ИННЮЛ ││
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ ИНН организации │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌─────────────────┐ │
│ │ юридическое лицо │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\───────/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ДохРасОбДеят │+│
│ ┌────────────┐ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└─┤ПрибУб │-├┤ Доходы и расходы
│ └┬┘│ │ по обычным видам
└────────────┘ │ деятельности
Отчет │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
о прибылях │ ┌┴┐
и убытках │ /───────\ ├ ┤ДохРасПроч │+│
(форма 2) │ │ ├─┐ └┬┘</pre>
└─┤-.-.-.-│-├─┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ Прочие доходы и
\───────/ │ расходы</pre>
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌┴┐
├ ┤ПрибУбДоНал │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Прибыль (убыток)
│ до налогообложения
| ЧистПрибУб |
|---|
Чистая прибыль
│ (убыток) очередного
периода
| Справочно |
|---|
Справочно
| ОтдПрибУб |
|---|
Расшифровка отдельных
прибылей и убытков
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.20.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710002 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о прибылях и убытках (форма 2) | ПрибУб | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Отчет о прибылях и убытках (форма 2) (ПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ДохРасОбДеят | С | Н | ||
| Прочие доходы и расходы | ДохРасПроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистая прибыль (убыток) очередного периода | ЧистПрибУб | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расшифровка отдельных прибылей и убытков | ОтдПрибУб | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
деятельности (ДохРасОбДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ВыручПрод | С | Н | ||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | СебестПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Валовая прибыль | ВаловаяПрибыль | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Коммерческие расходы | КомРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Управленческие расходы | УпрРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | ПрибПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 Убыток указывается со знаком "-" |
Прочие доходы и расходы (ДохРасПроч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | ||
| Проценты к уплате | ПроцУпл | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходы от участия в других организациях | ДоходОтУчаст | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие доходы | ПрочДоход | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы | ПрочРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПрибУбДоНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Текущий налог на прибыль | НалПрибыльТек | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели | ДопНаим | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
Дополнительные показатели (ДопНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | Н | Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
| В том числе по наименованию | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | ПостНалОбяз | С | Н | ||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | БазПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | РазводПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | Штраф | С | Н | ||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | ПрибУбПрошл | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | ВозмУбОбяз | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | КурсРазнОпер | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Отчисления в оценочные резервы | ОтчислОценРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | СписДолгДавн | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительные показатели (прибыли и убытки) | ДопНаимПУ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убыток | Убыток | С | О | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Дополнительные показатели (прибыли и убытки) (ДопНаимПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) | ВтчНаимПУ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) (ВтчНаимПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по наименованиям (ДанОтчПредНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
периодам (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
периоды (ПрибУбОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА (ФОРМА N 3) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях капитала (форма N 3) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета об изменениях капитала (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH3_1_025_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │
документа │ │ Сведения о │
│ │ налогоплательщике│
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ организации │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ИННЮЛ ││
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ИНН организации │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌─────────────────┐ │
│ │ юридическое лицо │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ОстПредПред │+│
│ ┌──────────────┐ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐│ │ └───────────────┘
└─┤ОтчетИзмКап │-├┤ │ Остаток на 31 декабря
│/\ └┬┘│ │ года, предшествующего
│/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ │ предыдущему
└──────────────┘ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌───────────────┐
Отчет об │ ┌ ┤ИзмКап │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
изменениях │ └┬┘ │ ├─┘ ├─┤ПредГод │+│
капитала │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ │ └┬┘
(форма 3) │ Изменения │ └───────────────┘
│ │ капитала │ Предыдущий год
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ └─┤ОтчетГод │+│
│ │ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ │ Отчетный год</pre>
│
│ │
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ /-------\ │ ┌─┤РезЗакон │+│
│ │ ├─┐ └┬┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ├─┘ Резервы,
\-------/ │ │ образованные
│ в соответствии
│ │ с законодательством</pre>
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ │ ┌┴┐
┌┴┐ │ ├─┐ ├ ┤РезУчред │+│
├ ┤Резервы │-├─┤-.-.-.-│-├─ └┬┘
└┬┘ │ ├─┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ Резервы,
Резервы │ образованные в
│ │ соответствии с
│ учредительными
│ │ документами</pre>
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
├ ┤РезОцен │+│
│ └┬┘</pre>
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Оценочные резервы
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
└─┤РезПредРас │+│
│ └┬┘</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Резервы
предстоящих расходов
| ЧистАктив |
Чистые активы
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ ├─┤РасОбДеят │+│
└─┤Справки │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ └┬┘
└┬┘ │ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ Получено на расходы</pre>
Справки по обычным видам
│ деятельности
| КапВложВнеоб |
|---|
Получено на
капитальные вложения
во внеоборотные
активы
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.36.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710003 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год | |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет об изменениях капитала (форма 3) | ОтчетИзмКап | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Отчет об изменениях капитала (форма 3) (ОтчетИзмКап)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Изменения капитала | ИзмКап | С | Н | ||
| Резервы | Резервы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Справки | Справки | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | ОстПредПред | С | О | ||
| Предыдущий год | ПредГод | С | О | Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчетный год | ОтчетГод | С | О | Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | РезЗакон | С | Н | ||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | РезУчред | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Оценочные резервы | РезОцен | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезПредРас | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые активы | ЧистАктив | С | Н | ||
| Получено на расходы по обычным видам деятельности | РасОбДеят | С | Н | Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.34 | |
| Получено на капитальные вложения во внеоборотные активы | КапВложВнеоб | С | Н | Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Остаток на конец отчетного года | СумКон | А | N(12) | О |
Изменение капитала по годам (ИзмКапГод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Изменения в учетной политике | ИзмУчПол | С | Н | ||
| Результат от переоценки объектов основных средств | ПереоцОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Дополнительные данные | ДопДан | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Остаток на 1 января | Остаток1янв | С | О | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Результат от пересчета иностранных валют | ПересИнВалют | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Чистая прибыль | ЧистаяПрибыль | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дивиденды | Дивиденды | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отчисления в резервный фонд | ОтчислРезФонд | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Увеличение величины капитала | УвеличКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Уменьшение величины капитала | УменьшКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Остаток на 31 декабря | Остаток31дек | С | О | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Изменения в учетной политике (ИзмУчПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
средств (ПереоцОснСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Дополнительные данные (ДопДан)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Результат от пересчета иностранных валют (ПересИнВалют)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Чистая прибыль (ЧистаяПрибыль)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Отчисления в резервный фонд (ОтчислРезФонд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Увеличение величины капитала (УвеличКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дополнительный выпуск акций | ДополнитВыпАкций | С | Н | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций | УвеличНомАкц | С | Н | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Реорганизация юридического лица | Реорганизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Дополнительные данные | Дополн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Реорганизация юридического лица (Реорганизация)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Дополнительные данные (Дополн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Уменьшение величины капитала (УменьшКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уменьшение номинала акций | УменьшНомАкц | С | Н | ||
| Уменьшение количества акций | УменьшКолАкций | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Реорганизация юридического лица | Реорганизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Дополнительные данные | Дополн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Уменьшение номинала акций (УменьшНомАкц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Уменьшение количества акций (УменьшКолАкций)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Реорганизация юридического лица (Реорганизация)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Дополнительные данные (Дополн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Сведения по строке изменения капитала, полные (СведИзмКапП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Сведения по резервам (СведРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные предыдущего года | ПредГод | С | Н | ||
| Данные отчетного года | ОтчГод | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| В том числе по наименованию резерва | ВтчНаимРез | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
В том числе по наименованию резерва (ВтчНаимРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование резерва | НаимРез | А | T(1-255) | О | |
| Данные предыдущего года | ПредГод | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Данные отчетного года | ОтчГод | С | О | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Данные по виду резерва (ДанБух)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Использовано | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец | СумКон | А | N(12) | О |
Сведения по полученным суммам (СведПолуч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Из бюджета за отчетный год | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из бюджета за предыдущий год | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за отчетный год | ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за предыдущий год | ВнеБюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Из бюджета за отчетный год | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из бюджета за предыдущий год | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за отчетный год | ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за предыдущий год | ВнеБюджПредГод | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 4) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств (форма N 4) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении денежных средств (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH4_1_026_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐
документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │
│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\───────/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ОстНач │+│
│ ┌──────────────┐ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└─┤ДвижениеДен │-├┤ Остаток денежных
│/\ └┬┘│ │ средств на начало
│/ │ │ года
└──────────────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
Отчет о движении│ ┌┴┐
денежных средств│ /───────\ ├ ┤ДвижТекДеят │+│
(форма 4) │ │ ├─┐ └┬┘</pre>
└─┤-.-.-.-│-├─┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ Движение денежных
\───────/ │ средств по текущей</pre>
деятельности
| ДвижИнвДеят |
|---|
Движение денежных
│ средств по
инвестиционной
│ деятельности
| ДвижФинДеят |
|---|
Движение денежных
│ средств по финансовой
деятельности
| ЧистУвУмСр |
|---|
Чистое увеличение
│ (уменьшение) денежных
средств и их эквивалентов
| ОстКон |
|---|
Остаток денежных
│ средств на конец
отчетного периода
| ВлиянКурс |
|---|
Величина влияния
изменений курса
иностранной валюты
по отношению к рублю
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710004 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств (форма 4) | ДвижениеДен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Остаток денежных средств на начало года | ОстНач | С | Н | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | ЧистУвУмСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 Уменьшение средств со знаком "-" | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | ВлиянКурс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
деятельности (ДвижТекДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по текущей деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по текущей деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Приход (поступления) по текущей деятельности (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | ОтПокупЗак | С | Н | ||
| Прочие доходы (поступления) по текущей деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
деятельности (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | Приобр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Денежные средства, направленные на оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов | ВыплДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы по текущей деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
деятельности (ДвижИнвДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по инвестиционной деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по инвестиционной деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
деятельности (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | ВырПродАктив | С | Н | ||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ВырПродЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие доходы (поступления) по инвестиционной деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по инвестиционной деятельности (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приобретение дочерних организаций | ПриобрДочОрг | С | Н | ||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы по инвестиционной деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
деятельности (ДвижФинДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по финансовой деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по финансовой деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Приход (поступления) по финансовой деятельности (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | ПостЭмис | С | Н | ||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | ПостЗаймОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие доходы (поступления) по финансовой деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
деятельности (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | ПогашЗаймБП | С | Н | ||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | ПогашФинАр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы по финансовой деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
(годам) (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИЛОЖЕНИЯ
К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА N 5) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма приложения к бухгалтерскому балансу (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH5_1_027_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │
документа │ │ Сведения о │
│ │ налогоплательщике│ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ организации │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ Налогоплательщик - │ └──────────────────┘│
│ │ юридическое лицо │ ИНН организации │
│ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ │ ┌ ┤НематАкт │+│
│ │ ┌┴┐│ └┬┘
└─┤ПрилБаланс │-├┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│/\ └┬┘│ Нематериальные
│/ │ │ │ активы
└──────────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
Приложение │ │ ┌┴┐
к бухгалтерскому│ /-------\ │ОснСр │+│
балансу │ │ ├─┐ ├ ┐ └┬┘
(форма 5) └─┤-.-.-.-│-├─┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ├─┘ Основные средства
\-------/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐</pre>
┌┴┐
├ ┤ВложМатЦен │+│
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Доходные вложения
│ в материальные
ценности
| РасхНИОКР |
|---|
Расходы на
│ научно-исследовательские,
опытно-конструкторские
│ и технологические работы
| РасхПриРес |
|---|
Расходы на освоение
│ природных ресурсов
| ФинВлож |
|---|
Финансовые вложения
| ДебКредДолг |
|---|
Дебиторская и
│ кредиторская
задолженность
| РасходОбыч |
|---|
Расходы по обычным
│ видам деятельности
(по элементам затрат)
| Обеспечения |
|---|
Обеспечения
| ГосПомощь |
|---|
Государственная
помощь
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.49.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710005 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год | |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) | ПрилБаланс | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) (ПрилБаланс)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | ||
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВложМатЦен | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Расходы на научноисследовательские, опытноконструкторские и технологические работы | РасхНИОКР | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Расходы на освоение природных ресурсов | РасхПриРес | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская и кредиторская задолженность | ДебКредДолг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) | РасходОбыч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Обеспечения | Обеспечения | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Государственная помощь | ГосПомощь | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Нематериальные активы (НематАкт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) | ОбъектИнтеллект | С | Н | ||
| Организационные расходы | ОргРасходы | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Деловая репутация организации | РепутОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанБухНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Амортизация нематериальных активов | Амортизация | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
собственности) (ОбъектИнтеллект)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| У патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель | ПатентОбл | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У правообладателя на программы ЭВМ, базы данных | ПравооблПОБД | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У правообладателя на топологии интегральных микросхем | ПравооблТИМ | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров | ТоварЗнак | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У патентообладателя на селекционные достижения | ПатентСелек | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило, итого | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло - итого | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Сооружения и передаточные устройства | СоорПерУст | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Машины и оборудование | МашОбор | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Транспортные средства | ТрансСред | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | ПроизХозИнвент | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Рабочий скот | РабСкот | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Продуктивный скот | ПродуктСкот | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Многолетние насаждения | Насаждения | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Другие виды основных средств | ДрВидыСред | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Земельные участки и объекты природопользования | ОбъектПрир | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Капитальные вложения на коренное улучшение земель | КапВложЗем | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Амортизация основных средств | Амортизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Передано в аренду объектов основных средств | ПередВАренду | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Переведено объектов основных средств на консервацию | ОбъектКонсерв | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Получено объектов основных средств в аренду | ПолучОбъектАренд | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 | |
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации | ОбъектГосРегистр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Результат от переоценки объектов основных средств | РезПереоц | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации | ИзмСтоим | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Амортизация основных средств (Амортизация)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания и сооружения | ЗданСоор | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Машины, оборудование, транспортные средства | Техн | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Другие | Другие | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Передано в аренду объектов основных средств (ПередВАренду)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Сооружения | Сооружения | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Другие | Другие | С | О | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
средств (РезПереоц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Первоначальная (восстановительная) стоимость | ПервСтоим | С | О | ||
| Амортизация | Амортизация | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Первоначальная (восстановительная) стоимость (ПервСтоим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| На начало отчетного года | СумНОтч | А | N(12) | О | |
| На начало предыдущего года | СумНПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| На начало отчетного года | СумНОтч | А | N(12) | О | |
| На начало предыдущего года | СумНПред | А | N(12) | Н |
Доходные вложения в материальные ценности (ВложМатЦен)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило - итого | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло - итого | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Имущество для передачи в лизинг | ИмущЛизинг | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Имущество, предоставляемое по договору проката | ИмущПрокат | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанБухНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Амортизация доходных вложений в материальные ценности | АмортДохВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
и технологические работы (РасхНИОКР)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило - всего | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Списано - всего | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Сумма расходов по незаконченным научноисследовательским, опытноконструкторским и технологическим работам | СумРасхНИ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы | ВнереалСумРасхНИ | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
Расходы на освоение природных ресурсов (РасхПриРес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного периода - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило - всего | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Списано - всего | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Сумма расходов по участкам недр, не законченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами | СумРасхПоиск | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные | СумРасхОсвоен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Краткосрочные | Краткосрочн | С | Н | ||
| Долгосрочные | Долгосрочн | С | Н | Типовой элемент <ФинВложСрок> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Дебиторская и кредиторская задолженность (ДебКредДолг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дебиторская задолженность | ДебитЗадолж | С | Н | ||
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Дебиторская задолженность (ДебитЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Краткосрочная | Краткосроч | С | Н | Типовой элемент <Задолж> Состав элемента представлен в табл. 4.39 | |
| Долгосрочная | Долгосроч | С | Н | Типовой элемент <Задолж> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Краткосрочная | Краткосроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Долгосрочная | Долгосроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | РасчПостПодряд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Авансы полученные | ПолучАванс | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Расчеты по налогам и сборам | РасчНалогСбор | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Кредиты | Кредиты | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Займы | Займы | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочая | Прочая | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Кредиты | Кредиты | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Займы | Займы | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
затрат) (РасходОбыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Элементы затрат | ЗатратЭлемент | С | Н | ||
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]) | ИзмОстат | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Элементы затрат (ЗатратЭлемент)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный год - итого | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий год - итого | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Материальные затраты | МатЗатрат | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Затраты на оплату труда | ЗатратОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Отчисления на социальные нужды | ОтчисСоцНужд | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Амортизация | Амортизация | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Прочие затраты | ПрочиеЗат | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]) (ИзмОстат)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Незавершенное производство | НезавПроизв | С | Н | ||
| Расходы будущих периодов | РасхБудПериод | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Резерв предстоящих расходов | РезПредстРасх | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полученные - всего | Полученные | С | Н | ||
| Имущество, находящееся в залоге | ИмущЗалог | С | Н | Типовой элемент <ОбИмущ> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Выданные | Выданные | С | Н | Типовой элемент <ОбВыд> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Имущество, переданное в залог | ИмущВЗалог | С | Н | Типовой элемент <ОбИмущ> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Государственная помощь (ГосПомощь)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Получено в отчетном году бюджетных средств | ПолучБюджСр | С | Н | ||
| Бюджетные кредиты | БюджКредит | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Получено в отчетном году бюджетных средств (ПолучБюджСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период - всего | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года - всего | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Бюджетные кредиты (БюджКредит)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Получено за отчетный период - всего | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Возвращено за отчетный период - всего | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Финансовые вложения по сроку (ФинВложСрок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВкладДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Ценные бумаги других организаций | ЦенБумДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.34 | |
| Предоставленные займы | ПредостЗайм | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Депозитные вклады | ДепозитВклад | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость | ФинВложСтоим | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
организаций (ВкладДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | ДочерХозОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Ценные бумаги других организаций (ЦенБумДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
рыночную стоимость (ФинВложСтоим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВкладДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Ценные бумаги других организаций - всего | ЦенБумДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
организаций (ВкладДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | ДочерХозОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Ценные бумаги других организаций - всего (ЦенБумДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки | ФинВложКоррект | С | Н | ||
| По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Данные по задолженности (Задолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | РасчПокупЗаказ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Авансы выданные | ВыданАванс | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочая | Прочая | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Выдаваемое обеспечение (ОбВыд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе векселя | Векселя | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Имущественное обеспечение (ОбИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Объекты основных средств | ОбъектОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Ценные бумаги и иные финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочее | Прочее | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Дополнительно по наименованиям (НачКонНаимДоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
по наименованиям (НачКонНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
дополнительно (ДанБухНаимДоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Данные по движению средств по наименованиям (ДанБухНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Данные по движению средств (ДанБух)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
(годам) (ОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период (год) | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года (за предыдущий год) | СумПред | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПОЛУЧЕННЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 6)
(ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о целевом использовании полученных средств (форма N 6) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о целевом использовании полученных средств (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH6;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH6_1_028_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │
документа │ │ Сведения о │
│ │ налогоплательщике│
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ организации │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ИННЮЛ ││
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ИНН организации │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌─────────────────┐ │
│ │ юридическое лицо │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ДанОтчПред
│ │ ┌─────────────────┐ │ ┌───────────────┐│
│ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ │ ┌┴┐│ ┌─┤ОстатНаНачОтч │-├─┼─┤│+│ attributes ││
└─┤ЦелИсп │-├┤ │ │ └┬┘ │└─┘ │
│/\ └┬┘│ │ └─────────────────┘ │ └───────────────┘│
│/ │ │ │ Остаток средств на └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└──────────────┘ │ │ начало отчетного
Отчет о целевом │ │ года
использовании │ │ ┌───────────────┐
полученных │ │ │┌─┐ │
средств │ │ ┌─┤│+│ attributes │
(форма 6) │ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌──────────────┐ │ ┌─┤ВступВзнос │+│
│ │ │ ┌┴┐ │ └┬┘
│ ├─┤Поступило │-├─┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ └┬┘ │ Вступительные взносы
│ │ └──────────────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ Поступило средств │ ┌┴┐
│ │ │ ├─┤ЧленскиеВзнос │+│
│ │ │ /-------\ ┤ └┬┘
│ │ │ │ ├─┐ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─│ Членские взносы
│ │ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ \-------/ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДобрВзнос │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Добровольные взносы
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДохПредДеят │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Доходы от
│ │ │ предпринимательской
│ /-------\ │ деятельности организации
│ │ ├─┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└─┤-.-.-.-│-├─│ ┌┴┐
│ ├─┘ │ └ ┤Прочие │+│
\-------/ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Прочие
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤РасхЦелМер │+│
│ │ └┬┘
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ┌┴┐ │ Расходы на целевые
├ ┤Использовано │-├─┤ мероприятия
│ └┬┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ ┌┴┐
│ Использовано средств │ /-------\ ├─┤РасхНаСодерж │+│
│ │ │ ├─┐ └┬┘
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ├─┘ Расходы на содержание
│ \-------/ │ аппарата управления
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├ ┤ПриобСредИмущ │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Приобретение основных
│ │ средств, инвентаря
│ и иного имущества
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤РасхПредДеят │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расходы, связанные с
│ │ предпринимательской
│ деятельностью
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ └ ┤Прочие │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Прочие
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ДанОтчПред
│ ┌─────────────────┐ │ ┌───────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤ОстатНаКонОтч │-├─┼─┤│+│ attributes ││
│ └┬┘ │└─┘ │
└─────────────────┘ │ └───────────────┘│
Остаток средств на └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
конец отчетного года
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710006 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о целевом использовании полученных средств (форма 6) | ЦелИсп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
(форма 6) (ЦелИсп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Остаток средств на начало отчетного года | ОстатНаНачОтч | С | О | ||
| Поступило средств | Поступило | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Использовано средств | Использовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Остаток средств на конец отчетного года | ОстатНаКонОтч | С | О | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий - всего | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Вступительные взносы | ВступВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Членские взносы | ЧленскиеВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Добровольные взносы | ДобрВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от предпринимательской деятельности организации | ДохПредДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Использовано средств (Использовано)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий - всего | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы на целевые мероприятия | РасхЦелМер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Расходы на содержание аппарата управления | РасхНаСодерж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества | ПриобСредИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью | РасхПредДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Расходы на целевые мероприятия (РасхЦелМер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Социальная и благотворительная помощь | СоцПом | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. | ПровСемин | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Иные мероприятия | ИныеМер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Расходы на содержание аппарата управления (РасхНаСодерж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) | РасхОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Выплаты, не связанные с оплатой труда | ВыплНеОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на служебные командировки и деловые поездки | РасхСлужПоезд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) | СодТрансИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Ремонт основных средств и иного имущества | РемОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
(годам) (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XL. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ФОРМА N 1-СТРАХОВЩИК) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса страховой организации (форма N 1-страховщик) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма бухгалтерского баланса страховой организации (форма N 1-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO1_1_040_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика по│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ ┌──────────────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │┌─┐ │
документа │ │ Сведения о │ ││-│ attributes│
│ │ налогоплательщике│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ ┌─┤ организации │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ИННЮЛ ││
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├─┤ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ИНН организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик -│ │ │КПП │ │
│ │ юридическое лицо │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ КПП │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Адрес в Российской
│ │ Федерации
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ │ └──────────────┘
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ │ ┌─┤Актив │+│
│ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘
└─┤БалансСтр │-├┤ │ └───────────────┘
│ └┬┘│ │ Активы
└──────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Бухгалтерский │ │ │ ┌┴┐
баланс страховой│ │ │Пассив │+│
организации │ /-------\ ├─┤ └┬┘
(форма │ │ ├─┐ │ └───────────────┘
N 1-страховщик) └─┤-.-.-.-│-├─┤ Пассив
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐
\-------/ │ ┌┴┐
└ ┤Справка │+│</pre>
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘
Справка о наличии
ценностей, учитываемых
на забалансовых
счетах
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.30.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711001 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Бухгалтерский баланс страховой организации (форма N 1- страховщик) | БалансСтр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
(форма N 1-страховщик) (БалансСтр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Активы | Актив | С | О | ||
| Пассив | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало отчетного года | СумНачБ | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец отчетного периода | СумКонБ | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Инвестиции | Инвестиции | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Депо премий у перестрахователей | ДепоПрем | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни | ДоляПСЖизн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни | ДоляПСИн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования | ДебитДолжСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Дебиторская задолженность по операциям перестрахования | ДебитДолжПерестр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков | ДебитДолжВозмУб | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | ДебЗад12 | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты | ДебЗадТек | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Основные средства | ОснСредств | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Незавершенное строительство | НезавСтр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Запасы | Запас | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | НДСПриобрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Денежные средства | ДенежнСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие активы | ИнАктив | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Земельные участки | ЗемУчаст | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации | ФинВлДЗДр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Иные инвестиции | ИнИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
организации (ФинВлДЗДр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Акции дочерних и зависимых обществ | АкцииДЗОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы | ЦенБумДЗОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ | ВклУстКапДЗОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Акции других организаций | АкцииДрОрг | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы | ЦенБумДрОрг | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВклУстКапДрОрг | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Банковские вклады (депозиты) | ДепозитВклад | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие инвестиции | ПрочИнвест | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
жизни (ДоляПСЖизн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Доля перестраховщиков в математическом резерве | ДоляПСЖизнМат | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Доля перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям | ДоляПСЖизнЗаявН | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Доля перестраховщиков в иных страховых резервах | ДоляПСЖизнИн | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
чем страхование жизни (ДоляПСИн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии | ДоляПСИнНезПр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Доля перестраховщиков в резервах убытков | ДоляПСИнУбыт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
сострахования (ДебитДолжСтрах)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Страхователи | Страховат | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Страховые агенты | СтрахАгент | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие дебиторы | ПрочДебитор | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Материалы и другие аналогичные ценности | МатДрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Расходы будущих периодов | РасходыБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие запасы и затраты | ПрочЗапасЗатр | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало отчетного года | СумНачБ | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец отчетного периода | СумКонБ | А | N(12) | О | |
| Капиталы и резервы | КапРез | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Страховые резервы | СтрахРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обязательства | Обязат | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Уставный капитал | УставКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | СобствАкции | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Резервный капитал | РезКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Дополнительные показатели капиталов и резервов | ДопКапРез | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Резервный капитал (РезКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации | РезЗакон | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | РезУчред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Дополнительные показатели резервного капитала | ДопРезКап | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резервы по страхованию жизни | РезСтрахЖиз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни | РезСтрахЖизИн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Резервы по обязательному медицинскому страхованию | РезОМС | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Резервы по страхованию жизни (РезСтрахЖиз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Математический резерв | РезМат | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям | РезВыпЗаявН | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) | РезДопВып | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Иные страховые резервы | СтрахРезИн | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
жизни (РезСтрахЖизИн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резерв незаработанной премии | РезНеПрем | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Резервы убытков | РезУбыт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Иные страховые резервы | СтрахРезИн | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность по депо премий перед перестраховщиками | ЗадДепоПрем | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Долгосрочные займы и кредиты | ДолгЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Краткосрочные займы и кредиты | КратЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования | КредДолжСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Кредиторская задолженность по операциям перестрахования | КредДолжПерестр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочая кредиторская задолженность | КредДолжПроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | ДолжУчВыпДох | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Доходы будущих периодов | ДоходБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезервПредРасх | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Фонд (резервы) предупредительных мероприятий | РезервПредМер | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие обязательства | ПрочОбязат | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
сострахования (КредДолжСтрах)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность перед страхователями | Страховат | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Задолженность перед страховыми агентами | СтрахАгент | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Задолженность перед потерпевшими по прямому возмещению убытков | ПрВозмУбыт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие кредиторы | ПрочКредитор | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Прочая кредиторская задолженность (КредДолжПроч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность перед персоналом организации | ПерсонОрг | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | ГосВнБджтФонд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Задолженность по налогам и сборам | СборНалог | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Задолженность перед страховщиками по прямому возмещению убытков | ПрВозмУбыт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Прочие кредиторы | ПрочКредитор | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
счетах (Справка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Арендованные основные средства | АрОснСр | С | Н | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ТовМатХр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | СписЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ОбеспечПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ОбеспечВыд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Износ жилищного фонда | ИзносЖилФонд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | ИзносБлагоустр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | НематАктПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Дополнительные показатели по ценностям, учитываемым на забалансовых счетах | ДопЦен | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Арендованные основные средства (АрОснСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Арендованные по лизингу основные средства | АрОснСрЛиз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ФОРМА N 2-СТРАХОВЩИК) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO2_1_041_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика по│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ ┌──────────────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │┌─┐ │
документа │ │ Сведения о │ ││-│ attributes│
│ │ налогоплательщике│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ИННЮЛ ││
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ИНН организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик -│ │КПП │ │
│ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──┐
│ │ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ │ОКЕИ │ │
│ │ │ └─────────────┘ │
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────┘
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ │ ┌─┤СтрахЖизн │+│
│ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘
└─┤ПрибУбСтр │-├┤ │ └───────────────┘
│ └┬┘│ │ Страхование жизни
└──────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Отчет │ │ │ ┌┴┐
о прибылях и │ ├─┤СтрахИнЖизн │+│
убытках │ │ │ └┬┘
страховой │ │ └───────────────┘
организации │ │ Страхование иное,
(форма │ │ чем страхование
N 2-страховщик) │ │ жизни
│ /-------\ │ ┌───────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ПрочДохРасх │+│
│ ├─┘ │ └┬┘
\-------/ │ └───────────────┘</pre>
Прочие доходы и
│ расходы, не отнесенные
| Справочно |
|---|
Справочно
| ОтдПрибУб |
|---|
Расшифровка отдельных
прибылей и убытков
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.34.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711002 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о прибылях и убытках страховой организации (форма N 2-страховщик) | ПрибУбСтр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
(форма N 2-страховщик) (ПрибУбСтр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Страхование жизни | СтрахЖизн | С | О | ||
| Страхование иное, чем страхование жизни | СтрахИнЖизн | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II | ПрочДохРасх | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Расшифровка отдельных прибылей и убытков | ОтдПрибУб | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Результат от операций по страхованию жизни за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| Результат от операций по страхованию жизни за аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | О | |
| Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование | СтрахПрем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Доходы по инвестициям | ДоходИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Выплаты - нетто перестрахование | ВыплДогСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Изменение резервов по страхованию жизни - нетто перестрахование | ИзмРезСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование | РасхСтрахОпер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Расходы по инвестициям | РасхИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
перестрахование (СтрахПрем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего | СтрахПремВс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Переданные перестраховщикам | СтрахПремПер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Доходы по инвестициям (ДоходИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Доходы от участия в других организациях | ДохУчДрОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по доходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Выплаты - нетто перестрахование (ВыплДогСтрах)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Выплаты по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего | ВыплДогСтрахВс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Доля перестраховщиков | ДоляСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные выплаты (страховые бонусы) | ДопВыплБонус | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
перестрахование (ИзмРезСтрах)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение математического резерва | ИзмРезМат | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение доли перестраховщиков в математическом резерве | ИзмРезМатДП | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение резерва выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям | ИзмРезВыплЗН | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение доли перестраховщиков в резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям | ИзмРезВыплЗНДП | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение резерва дополнительных выплат (страховых бонусов) | ИзмРезДопВыпл | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение иных страховых резервов | ИзмРезИных | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение доли перестраховщиков в иных страховых резервах | ИзмРезИныхДП | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
перестрахование (РасхСтрахОпер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы по заключению договоров страхования, сострахования | РасхЗаклДог | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Прочие расходы по ведению страховых операций | ПрочРасхСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования | НагрДогСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Расходы по инвестициям (РасхИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлож | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по расходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрахИнЖизн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, за аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | О | |
| Страховые премии - нетто перестрахование | СтрахПрем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование | ИзмРезНеПрем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование | СостУбытСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Выплаты - нетто перестрахование | ВыплДогСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Изменение резервов убытков - нетто перестрахование | ИзмРезУбыт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Изменение других страховых резервов | ИзмДрСтрРез | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Отчисления от страховых премий по договорам страхования, сострахования | ОтчСтрахПрем | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование | РасхСтрахОпер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Страховые премии - нетто перестрахование (СтрахПрем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Страховые премии (взносы) по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего | СтрахПремВс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Переданные перестраховщикам | СтрахПремПер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
перестрахование (ИзмРезНеПрем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение резерва незаработанной премии - всего | ИзмРезНеПремВс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение доли перестраховщиков в резерве | ИзмДоляРез | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Выплаты - нетто перестрахование (ВыплДогСтрах)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Выплаты по договорам страхования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего | ВыплДогСтрахВс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Доля перестраховщиков | ДоляСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
перестрахование (ИзмРезУбыт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение резервов убытков - всего | ИзмРезУбытВс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков | ИзмДоляРез | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
сострахования (ОтчСтрахПрем)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Отчисления в резерв гарантий | ОтчРезГарант | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Отчисления в резерв текущих компенсационных выплат | ОтчРезТКВыпл | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Прочие отчисления | Проч | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
перестрахование (РасхСтрахОпер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы по заключению договоров страхования, сострахования | РасхЗаклДог | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Прочие расходы по ведению страховых операций | ПрочРасхСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования | НагрДогСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по расходам по ведению страховых операций | ДопНаимРСО | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
и II (ПрочДохРасх)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы по инвестициям | ДоходИнвест | С | Н | ||
| Расходы по инвестициям | РасходИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Управленческие расходы | УправРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями | ДоходПрИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями | РасходПрИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Текущий налог на прибыль | ТекНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по прочим доходам и расходам | ДопНаимДР | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ЧистПрибУбПер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Доходы по инвестициям (ДоходИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Доходы от участия в других организациях | ДохУчДрОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по доходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Расходы по инвестициям (РасходИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по расходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
с инвестициями (ДоходПрИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по прочим доходам, кроме доходов, связанных с инвестициями | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
с инвестициями (РасходПрИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к уплате | ПроцУплат | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Дополнительные показатели по прочим расходам, кроме расходов, связанных с инвестициями | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | ПостНалОбяз | С | Н | ||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | БазПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | РазводПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | Штраф | С | Н | ||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | ПрибУбПрошл | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | ВозмУбОбяз | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | КурсРазнОпер | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Отчисления в оценочные резервы | ОтчислОценРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | СписДолгДавн | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительные показатели прибылей и убытков | ДопНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
Дополнительные показатели прибылей и убытков (ДопНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
по наименованиям (ДанОтчПредНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
периодам (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
периоды (ПрибУбОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СТРАХОВОЙ МЕДИЦИНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ МЕДИЦИНСКОМУ СТРАХОВАНИЮ
(ФОРМА N 2А-СТРАХОВЩИК) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 2а-страховщик) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 2а-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO2A
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO2A_1_042_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика по│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ ┌──────────────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │┌─┐ │
документа │ │ Сведения о │ ││-│ attributes│
│ │ налогоплательщике│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ИННЮЛ ││
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ИНН организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик -│ │КПП │ │
│ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──┐
│ │ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ │ОКЕИ │ │
│ │ │ └─────────────┘ │
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────┘
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ │ ┌─┤ОбязМедСтрах │+│
│ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘
└─┤ПрибУбСтрМ │-├┤ │ └───────────────┘
│ └┬┘│ │ Обязательное
└──────────────┘ │ │ медицинское страхование
Отчет │ │ ┌───────────────┐
о прибылях и │ │ │ ┌┴┐
убытках │ ├─┤ПрочДохРасх │+│
страховой │ │ │ └┬┘
организации по │ /-------\ │ └───────────────┘
обязательному │ │ ├─┐ │ Прочие доходы и
медицинскому └─┤-.-.-.-│-├─┤ расходы
страхованию │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
(форма \-------/ │ ┌┴┐
N 2а-страховщик) ├ ┤Справочно │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Справочно
| ОтдПрибУб |
|---|
Расшифровка отдельных
прибылей и убытков
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711102 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 2а-страховщик) | ПрибУбСтрМ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Отчет о прибылях и убытках страховой медицинской
организации по обязательному медицинскому страхованию
(форма N 2а-страховщик) (ПрибУбСтрМ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Обязательное медицинское страхование | ОбязМедСтрах | С | О | ||
| Прочие доходы и расходы | ПрочДохРасх | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Расшифровка отдельных прибылей и убытков | ОтдПрибУб | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Обязательное медицинское страхование (ОбязМедСтрах)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Результат от операций по обязательному медицинскому страхованию за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| Результат от операций по обязательному медицинскому страхованию за аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | О | |
| Страховые платежи | СтрахПлат | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Доходы по инвестициям, направленные на пополнение резервов по обязательному медицинскому страхованию | ДохИнвестПоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Расходы на оплату медицинских услуг | РасхОплатМУ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Изменение резерва оплаты медицинских услуг | ИзмРезОплатМУ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Изменение запасного резерва | ИзмЗапРез | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Отчисления в резерв финансирования предупредительных мероприятий | ОтчРезФинПУ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Расходы на ведение дела | РасхВедДел | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Прочие доходы, связанные с операциями по обязательному медицинскому страхованию | ПрочДохОМС | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие расходы, связанные с операциями по обязательному медицинскому страхованию | ПрочРасхОМС | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Субвенции | Субвенции | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
по обязательному медицинскому страхованию (ДохИнвестПоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Доходы по инвестициям, направленные на пополнение резерва оплаты медицинских услуг | ПопРезОплМУ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Доходы по инвестициям, направленные на пополнение запасного резерва | ПопЗапРез | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Доходы по инвестициям, направленные на пополнение резерва финансирования предупредительных мероприятий | ПопРезФинПМ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Прочие доходы и расходы (ПрочДохРасх)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы по инвестициям средств резервов по обязательному медицинскому страхованию | ДохИнвестОМС | С | Н | ||
| Расходы по инвестициям средств резервов по обязательному медицинскому страхованию | РасхИнвестОМС | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Доходы по инвестициям, предназначенные на пополнение резервов по обязательному медицинскому страхованию | ДохПопРезОМС | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Результат от инвестиций средств резервов по обязательному медицинскому страхованию | РезИнвОМС | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Доходы по инвестициям, кроме связанных с инвестициями средств резервов по обязательному медицинскому страхованию | ДохИнвестНеОМС | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Расходы по инвестициям, кроме связанных с инвестициями средств резервов по обязательному медицинскому страхованию | РасхИнвестНеОМС | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями | ДоходПрИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Прочие расходы, кроме расходов, связанных с инвестициями | РасходПрИнвест | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Текущий налог на прибыль | ТекНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по прочим доходам и расходам | ДопНаимДР | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ЧистПрибУбПер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
медицинскому страхованию (ДохИнвестОМС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по доходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
медицинскому страхованию (РасхИнвестОМС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по расходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
медицинскому страхованию (ДохИнвестНеОМС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Доходы от участия в других организациях | ДохУчДрОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по доходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
медицинскому страхованию (РасхИнвестНеОМС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки | ИзмФинВлКор | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по расходам по инвестициям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
с инвестициями (ДоходПрИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по прочим доходам, кроме доходов, связанных с инвестициями | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
с инвестициями (РасходПрИнвест)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Проценты к уплате | ПроцУплат | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дополнительные показатели по прочим расходам, кроме расходов, связанных с инвестициями | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | ПостНалОбяз | С | Н | ||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | БазПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | РазводПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | Штраф | С | Н | ||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | ПрибУбПрошл | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | ВозмУбОбяз | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | КурсРазнОпер | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Отчисления в оценочные резервы | ОтчислОценРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | СписДолгДавн | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Дополнительные показатели прибылей и убытков | ДопНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
Дополнительные показатели прибылей и убытков (ДопНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
по наименованиям (ДанОтчПредНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
периодам (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
периоды (ПрибУбОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ФОРМА N 3-СТРАХОВЩИК) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях капитала страховой организации (форма N 3-страховщик) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета об изменениях капитала страховой организации (форма N 3-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO3
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO3_1_043_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ЕГРССД ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика │
│ │ │ │ по ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │
документа │ │ Сведения о │
│ │ налогоплательщике│
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ организации │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ИННЮЛ ││
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ИНН организации │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌─────────────────┐ │
│ │ юридическое лицо │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──────┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\-------/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /-------\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \-------/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ОстПредПред │+│
│ ┌─────────────────┐ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐│ │ └───────────────┘
└─┤ОтчетИзмКапСтр │-├┤ │ Остаток на 31 декабря
│ └┬┘│ │ года, предшествующего
└─────────────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ │ предыдущему
Отчет об │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌───────────────┐
изменениях │ ┌ ┤ИзмКап │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
капитала страховой │ └┬┘ │ ├─┘ ├─┤ПредГод │+│
организации (форма │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ │ └┬┘
N 3-страховщик) │ Изменения │ └───────────────┘
│ │ капитала │ Предыдущий год
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ └─┤ОтчетГод │+│
│ │ │ └┬┘
│ └───────────────┘
│ │ Отчетный год</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ /-------\ │ ┌─┤РезЗакон │+│
│ │ ├─┐ └┬┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ├─┘ Резервы,
\-------/ │ │ образованные</pre>
в соответствии
<pre class="legal-pre"> │ │ с законодательством
│ Российской Федерации</pre>
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ ┌┴┐
┌┴┐ │ ├─┐ ├ ┤РезУчред │+│
├ ┤Резервы │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ └┬┘
└┬┘ │ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ Резервы,</pre>
Резервы образованные в
| соответствии с |
|---|
учредительными
| документами | ||
| РезОцен | ||
| Оценочные резерв | ||
| РезПредРас | ||
| Резервы | ||
предстоящих расходов
| ЧистАктив |
Чистые активы
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ ├─┤РасОбДеят │+│
└ ┤Справки │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ └┬┘
└┬┘ │ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ Получено на расходы</pre>
Справки по обычным видам
│ деятельности
| КапВложОснСр |
|---|
Получено на
капитальные вложения
в основные средства
и нематериальные активы
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.29.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711003 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет об изменениях капитала страховой организации (форма N 3-страховщик) | ОтчетИзмКапСтр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
(форма N 3-страховщик) (ОтчетИзмКапСтр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Изменения капитала | ИзмКап | С | Н | ||
| Резервы | Резервы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Справки | Справки | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | ОстПредПред | С | О | ||
| Предыдущий год | ПредГод | С | О | Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчетный год | ОтчетГод | С | О | Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации | РезЗакон | С | Н | ||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | РезУчред | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Оценочные резервы | РезОцен | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезПредРас | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые активы | ЧистАктив | С | Н | ||
| Получено на расходы по обычным видам деятельности | РасОбДеят | С | Н | Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Получено на капитальные вложения в основные средства и нематериальные активы | КапВложОснСр | С | Н | Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Остаток на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
Изменение капитала по годам (ИзмКапГод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Изменения в учетной политике | ИзмУчПол | С | Н | ||
| Результат от переоценки объектов основных средств | ПереоцОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Дополнительные данные по наименованиям (состав 1) | ДопДанНаим1 | С | НМ | Типовой элемент <ДопДанНаим1> Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Остаток на 1 января | Остаток1янв | С | О | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Результат от пересчета иностранных валют | ПересИнВалют | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистая прибыль | ЧистаяПрибыль | С | О | Типовой элемент <СведНПИт> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дивиденды | Дивиденды | С | Н | Типовой элемент <СведНПИт> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Отчисления в резервный фонд | ОтчислРезФонд | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Увеличение величины капитала | УвеличКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Уменьшение величины капитала | УменьшКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Остаток на 31 декабря | Остаток31дек | С | О | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
средств (ПереоцОснСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Результат от пересчета иностранных валют (ПересИнВалют)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Отчисления в резервный фонд (ОтчислРезФонд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Увеличение величины капитала (УвеличКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дополнительный выпуск акций (вкладов третьих лиц, принимаемых в общество) | ДополнитВыпАкций | С | Н | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (дополнительных вкладов участников) | УвеличНомАкц | С | Н | Типовой элемент <СведУКИт> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Реорганизация юридического лица | Реорганизация | С | Н | Типовой элемент <СведУКНПИт> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Дополнительные данные по наименованиям (состав 2) | ДопДанНаим2 | С | НМ | Типовой элемент <ДопДанНаим2> Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
принимаемых в общество) (ДополнитВыпАкций)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Уменьшение величины капитала (УменьшКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уменьшение номинала акций (уменьшение номинальной стоимости долей) | УменьшНомАкц | С | Н | ||
| Уменьшение количества акций (погашения долей) | УменьшКолАкций | С | Н | Типовой элемент <СведУКИт> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Реорганизация юридического лица | Реорганизация | С | Н | Типовой элемент <СведУКНПИт> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Дополнительные данные по наименованиям (состав 2) | ДопДанНаим2 | С | НМ | Типовой элемент <ДопДанНаим2> Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Сведения по строке изменения капитала, полные (СведИзмКапП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Сведения по изменению капитала (состав 1) (СведНПИт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Сведения по изменению капитала (состав 2) (СведУКИт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
Сведения по изменению капитала (состав 3) (СведУКНПИт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
(состав 1) (ДопДанНаим1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
(состав 2) (ДопДанНаим2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения по наименованию резерва | СведРезНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Сведения по наименованию резерва (СведРезНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование резерва | НаимРез | А | T(1-255) | О | |
| Данные предыдущего года | ПредГод | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Данные отчетного года | ОтчГод | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Данные по виду резерва (ДанБух)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Использовано | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец | СумКон | А | N(12) | О |
Сведения по полученным суммам (СведПолуч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Из бюджета за отчетный год | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из бюджета за предыдущий год | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за отчетный год | ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за предыдущий год | ВнеБюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Из бюджета за отчетный год | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из бюджета за предыдущий год | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за отчетный год | ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за предыдущий год | ВнеБюджПредГод | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ФОРМА N 4-СТРАХОВЩИК) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств страховой организации (форма N 4-страховщик) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении денежных средств страховой организации (форма N 4-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO4_1_044_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика │
│ │ │ │ по ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐
документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │
│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\───────/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤ Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ОстНач │+│
│ ┌─────────────┐ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└─┤ДвижДенСтр │-├────┤ Остаток денежных
│ └┬┘ │ │ средств на начало
└─────────────┘ │ отчетного года
Отчет о движении │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
денежных средств │ ┌┴┐
страховой │ ├ ┤ДвижТекДеят │+│
организации │ └┬┘
(форма │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
N 4-страховщик) │ Движение денежных
│ │ средств по текущей
│ │ деятельности
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├ ┤ДвижИнвДеят │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Движение денежных
│ /───────\ │ средств по
│ │ ├─┐ инвестиционной
└─┤-.-.-.-│-├─┤ деятельности
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
├ ┤ДвижФинДеят │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Движение денежных
│ средств по финансовой
деятельности
| ЧистУвУмСр |
|---|
Чистое увеличение
│ (уменьшение) денежных
средств и их эквивалентов
| ОстКон |
|---|
Остаток денежных
│ средств на конец
отчетного периода
| ВлиянКурс |
|---|
Величина влияния
изменений курса
иностранной валюты
по отношению к рублю
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711004 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств страховой организации (форма N 4-страховщик) | ДвижДенСтр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | ОстНач | С | Н | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | ЧистУвУмСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | ВлиянКурс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по текущей деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по текущей деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Страховые премии, поступившие по договорам страхования, сострахования | ПостСтрахПрем | С | Н | ||
| Поступило по договорам перестрахования | ПостДогСтр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Поступило в оплату суброгационных и регрессных требований | ПостСуброг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Поступило в оплату требований об оплате возмещенного вреда по прямому возмещению убытков | ПостВредУбыт | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие доходы по текущей деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные на выплаты по договорам страхования и сострахования | ВыпДогСтрах | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на оплату вознаграждения страховым агентам за заключение договоров страхования, сострахования | ОплВознагрСА | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату услуг экспертов в процессе осуществления страховых выплат | ОплУслугЭсперт | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату задолженности по договорам перестрахования | ОплДолгДог | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на финансирование предупредительных мероприятий | ФинПредМер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату задолженности перед профессиональным объединением страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, по отчислениям от страховых премий в резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат | ПерПрофСтрах | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату приобретенных материалов и других аналогичных ценностей, работ, услуг | ОплПриобр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов | ВыплДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на уплату налогов и сборов | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на выплаты потерпевшим по прямому возмещению убытков | ВыплПотерп | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату требований об оплате возмещенного вреда по прямому возмещению убытков | ОплВредУбыт | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие расходы по текущей деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по инвестиционной деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по инвестиционной деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПостПродЦБ | С | Н | ||
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Поступления от продажи объектов основных средств и нематериальных активов | ВырПродАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приобретение дочерних организаций | ПриобрДочОрг | С | Н | ||
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Приобретение объектов основных средств и нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по финансовой деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по финансовой деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления от эмиссии акций или долевых бумаг | ПостЭмис | С | Н | ||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | ПостЗаймОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | ПогашЗаймБП | С | Н | ||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | ПогашФинАр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ МЕДИЦИНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ МЕДИЦИНСКОМУ СТРАХОВАНИЮ
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 4а-страховщик) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 4а-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO4A;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO4A_1_045_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика │
│ │ │ │ по ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐
документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │
│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\───────/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ОстНач │+│
│ ┌──────────────┐ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└─┤ДвижДенСтрМ │-├────┤ Остаток денежных
│ └┬┘ │ │ средств на начало
└──────────────┘ │ отчетного года
Отчет о движении │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
денежных средств │ ┌┴┐
страховой │ /───────\ ├ ┤ДвижТекДеят │+│
медицинской │ │ ├─┐ └┬┘
организации по └─┤-.-.-.-│-├─┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
обязательному │ ├─┘ Движение денежных
медицинскому \───────/ │ средств по текущей</pre>
страхованию (форма деятельности
| ДвижИнвДеят |
|---|
Движение денежных
│ средств по
инвестиционной
│ деятельности
| ДвижФинДеят |
|---|
Движение денежных
│ средств по финансовой
деятельности
| ЧистУвУмСр |
|---|
Чистое увеличение
│ (уменьшение) денежных
средств и их эквивалентов
| ОстКон |
|---|
Остаток денежных
│ средств на конец
отчетного периода
| ВлиянКурс |
|---|
Величина влияния
изменений курса
иностранной валюты
по отношению к рублю
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711104 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств страховой медицинской организации по обязательному медицинскому страхованию (форма N 4а-страховщик) | ДвижДенСтрМ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Отчет о движении денежных средств страховой медицинской
организации по обязательному медицинскому страхованию
(форма N 4а-страховщик) (ДвижДенСтрМ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Остаток денежных средств на начало отчетного года | ОстНач | С | Н | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | ЧистУвУмСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | ВлиянКурс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по текущей деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по текущей деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Страховые платежи | ПостСтрахПлат | С | Н | ||
| Страховые платежи, из них субвенции | ПостСубвен | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие доходы по текущей деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные на оплату медицинских услуг | ОплМедУсл | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на выдачу авансов лечебно-профилактическим учреждениям | ВыдАвансЛПУ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на финансирование предупредительных мероприятий | ФинПредМер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на оплату приобретенных материалов и других аналогичных ценностей, работ, услуг | ОплПриобр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на прочие расходы по ведению дела | ВедДел | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов | ВыплДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства, направленные на уплату налогов и сборов | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие расходы по текущей деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по инвестиционной деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по инвестиционной деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПостПродЦБ | С | Н | ||
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Поступления от продажи объектов основных средств и нематериальных активов | ПостПродАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приобретение дочерних организаций | ПриобрДочОрг | С | Н | ||
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Приобретение объектов основных средств и нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по финансовой деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по финансовой деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления от эмиссии акций или долевых бумаг | ПостЭмис | С | Н | ||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | ПостЗаймОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | ПогашЗаймБП | С | Н | ||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | ПогашФинАр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИЛОЖЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма N 5-страховщик) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации (форма N 5-страховщик) (утверждена Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности страховых организаций (утверждены Приказом Минфина России от 11.05.2010 N 41н, зарегистрированным в Минюсте России 07.06.2010 N 17485);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO5_1_046_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный период │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ЕГРССД │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Регистрационный │
│ │ │ │ номер страховщика │
│ │ │ │ по ЕГРССД │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐
документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │
│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ /───────\ │
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ ││-│ attributes│
\───────/ │ │└─┘ └───────┐
│ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ПрПодп ││
│ │ └───────────────────┘│
│ │ Признак лица, │
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
├─┤Подписант │-├────┤
│ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤НематАкт │+│
│ ┌──────────────┐ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└─┤ПрилБалансСтр│-├────┤ Нематериальные
│ └┬┘ │ │ активы
└──────────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ┐
Приложение к │ │ ┌┴┐
бухгалтерскому │ ┤ОснСр │+│
балансу и отчету о │ /───────\ │ └┬┘
прибылях и убытках │ │ ├─┐ └ ─ ─ ─ ─ ┘
страховой └─┤-.-.-.-│-├─┤ Основные средства
организации (форма │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
N 75-страховщик) \───────/ │ ┌┴┐
├ ┤ФинВлож │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Финансовые вложения
| ДебКредДолг |
|---|
Дебиторская и
│ кредиторская
задолженность
| РасходСтрах |
|---|
Расходы страховой
│ организации по элементам
затрат
| Обеспечения |
|---|
Обеспечения
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.50.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0711005 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Приложение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках страховой организации (форма N 5-страховщик) | ПрилБалансСтр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД | ЕГРССД | А | T(1-4) | Н | |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
Приложение к бухгалтерскому балансу и отчету
о прибылях и убытках страховой организации (форма
N 5-страховщик) (ПрилБалансСтр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | ||
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Дебиторская и кредиторская задолженность | ДебКредДолг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Расходы страховой организации по элементам затрат | РасходСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Обеспечения | Обеспечения | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Объекты интеллектуальной собственности | ОбъектИнтеллект | С | Н | ||
| Деловая репутация | РепутОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанБухНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Амортизация нематериальных активов | Амортизация | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Программы для электронных вычислительных машин, базы данных | ПОЭВМБД | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Товарные знаки и знаки обслуживания | ТоварЗнак | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило, итого | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло - итого | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Сооружения и передаточные устройства | СоорПерУст | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Машины и оборудование | МашОбор | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Транспортные средства | ТрансСред | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Хозяйственный инвентарь | ПроизХозИнвент | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Другие виды основных средств | ДрВидыСред | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Земельные участки и объекты природопользования | ОбъектПрир | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Амортизация основных средств | Амортизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Передано в аренду объектов основных средств | ПередВАренду | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Переведено объектов основных средств на консервацию | ОбъектКонсерв | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Получено объектов основных средств в аренду | ПолучОбъектАренд | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 | |
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации | ОбъектГосРегистр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Результат от переоценки объектов основных средств | РезПереоц | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации | ИзмСтоим | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Сооружения | Сооружения | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Машины, оборудование, транспортные средства | Техн | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Другие | Другие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Сооружения | Сооружения | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся
в процессе государственной регистрации (ОбъектГосРегистр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Иные объекты недвижимости | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Первоначальная (восстановительная) стоимость | ПервСтоим | С | О | ||
| Амортизация | Амортизация | С | О | Типовой элемент <ДанНГод> Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), итого | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, итого | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), итого | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, итого | СумКонК | А | N(12) | Н | |
| Финансовые вложения в дочерние и зависимые общества | ФинВложДоч | С | Н | Типовой элемент <СвФинВлож1> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Финансовые вложения в другие организации | ФинВложДрОрг | С | Н | Типовой элемент <СвФинВлож1> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Банковские вклады (депозиты) | ДепозитВклад | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Инвестиционные паи | ИнвестПаи | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДопФ> Состав элемента представлен в табл. 4.42 | |
| Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость | ФинВложСтоим | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), итого | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, итого | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), итого | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, итого | СумКонК | А | N(12) | Н | |
| Финансовые вложения в дочерние и зависимые общества | ФинВложДоч | С | Н | Типовой элемент <СвФинВлож2> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Финансовые вложения в другие организации | ФинВложДрОрг | С | Н | Типовой элемент <СвФинВлож2> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Инвестиционные паи | ИнвестПаи | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДопФ> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки | ФинВложКоррект | С | Н | ||
| По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дебиторская задолженность | ДебитЗадолж | С | Н | ||
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования | ДЗОперСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дебиторская задолженность по операциям перестрахования | ДЗОперПерестр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Дебиторская задолженность по прямому возмещению убытков | ДЗВозмУбыт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочая дебиторская задолженность | ПрочДебЗад | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дебиторская задолженность по страховым премиям (взносам) по страхованию жизни | СтрахЖизн | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Дебиторская задолженность по страховым премиям по страхованию иному, чем страхование жизни | СтрахНеЖизн | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность, не являющаяся просроченной | ДолгНеПросроч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность, не являющаяся просроченной | ДолгНеПросроч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность страховщика причинителя вреда, возникшая у страховщика потерпевшего в результате признания задолженности перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество | РезПрВредИмущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность страховщика причинителя вреда, возникшая у страховщика потерпевшего в результате превышения выплаты потерпевшему, осуществленной в порядке прямого возмещения убытков, над средней суммой страховой выплаты, полученной от страховщика причинителя вреда | РезПревВыплСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность страховщика потерпевшего, возникшая у страховщика причинителя вреда в результате превышения средней суммы страховой выплаты, перечисленной страховщику потерпевшего, над страховой выплатой, признанной на основании требования об оплате возмещенного вреда | РезПревСрВыпл | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Прочая | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДопФ> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Краткосрочная | Краткосроч | С | Н | ||
| Долгосрочная | Долгосроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Прочая дебиторская задолженность, не являющаяся просроченной | ПрочНеПросроч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал | ДолгВзносУК | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность по вознаграждению за услуги страхового агента, страхового брокера, сюрвейера, аварийного комиссара | ДолгУслугСА | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Прочая | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Прочая | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования | КЗОперСтрах | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Кредиторская задолженность по операциям перестрахования | КЗОперПерестр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Кредиторская задолженность по прямому возмещению убытков | КЗВозмУбыт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Прочая кредиторская задолженность | ПрочКредЗад | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество | ВыплВредИмущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество, не являющаяся просроченной | ДолгНеПросроч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность перед страховщиком потерпевшего, возникшая у страховщика причинителя вреда в результате признания страховых выплат на основании поступивших требований об оплате возмещенного вреда | РезПрВредИмущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность перед страховщиком потерпевшего, возникшая у страховщика причинителя вреда в результате превышения страховой выплаты, признанной на основании поступившего требования об оплате возмещенного вреда, над средней суммой страховой выплаты, перечисленной страховщику потерпевшего | РезПревВыплСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Задолженность перед страховщиком причинителя вреда, возникшая у страховщика потерпевшего в результате превышения средней суммы страховой выплаты, полученной от страховщика причинителя вреда, над суммой выплаты потерпевшему, осуществленной в порядке прямого возмещения убытков | РезПревСрВыпл | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Прочая | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДопФ> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Краткосрочная | Краткосроч | С | Н | ||
| Долгосрочная | Долгосроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Задолженность перед профессиональным объединением страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, по отчислениям от страховых премий в резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат | ПрофОбъедРез | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Расчеты с поставщиками | РасчПост | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Расчеты по налогам и сборам | РасчНалог | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Кредиты | Кредит | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Займы | Займ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Прочая | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Кредиты | Кредит | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Займы | Займ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Прочая | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Элементы затрат | ЗатратЭлемент | С | Н | ||
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]) | ИзмОстат | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный год - итого | СумОтч | А | N(12) | О | |
| за предыдущий год - итого | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Материальные затраты | МатЗатрат | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Затраты на оплату труда | ЗатратОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Отчисления на социальные нужды | ОтчисСоцНужд | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Амортизация | Амортизация | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Прочие затраты | ПрочиеЗат | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы будущих периодов | РасхБудПериод | С | Н | ||
| Резерв предстоящих расходов | РезПредстРасх | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полученные | Полученные | С | Н | ||
| Имущество, находящееся в залоге | ИмущЗалог | С | Н | Типовой элемент <ОбИмущ> Состав элемента представлен в табл. 4.38 | |
| Дополнительные полученные по наименованиям | ПолученДоп | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Выданные | Выданные | С | Н | Типовой элемент <ОбВыд> Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
| Имущество, переданное в залог | ИмущВЗалог | С | Н | Типовой элемент <ОбИмущ> Состав элемента представлен в табл. 4.38 | |
| Дополнительные выданные по наименованиям | ВыданДоп | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), всего | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, всего | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), всего | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, всего | СумКонК | А | N(12) | Н | |
| Акции | Акции | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Облигации | Облигации | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Векселя | Векселя | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Предоставленные займы | ПредостЗайм | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы | ВкладУстКап | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Дополнительные показатели по наименованиям | ДопПокНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаимФ> Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), всего | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, всего | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода), всего | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода, всего | СумКонК | А | N(12) | Н | |
| Акции | Акции | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Облигации | Облигации | С | Н | Типовой элемент <НачКонФ> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе векселя | Векселя | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Объекты основных средств | ОбъектОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Ценные бумаги и иные финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Прочее | Прочее | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода) | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода) | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода | СумКонК | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаимФ> Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
по наименованиям (НачКонНаимФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода) | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода) | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода | СумКонК | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода) | СумНачД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по долгосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода | СумКонД | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на начало отчетного года (периода) | СумНачК | А | N(12) | Н | |
| Сумма по краткосрочным финансовым вложениям на конец отчетного периода | СумКонК | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| На начало отчетного года | СумНОтч | А | N(12) | О | |
| На начало предыдущего года | СумНПред | А | N(12) | Н |
(годам) (ОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период (год) | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года (за предыдущий год) | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА N 1-НПФ) (ВЕРСИЯ 02)
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_ BONPF1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF1_1_048_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│
Файл обмена │ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ ПризБухОтч │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Признак отчетности │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ОКПО │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Код по ОКПО │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ ││-│ attributes│
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
документа │ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике│ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Полное наименование │
│ │ │ ┌─┤ организации │
│ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ИНН организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │КПП │ │
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ │ КПП │
│ │ юридическое лицо │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \───────/ └──────────────┘
│ │ Адрес в Российской
│ │ Федерации
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ │ ПрПодп ││
│ │ │ └───────────────────┘│
│ │ │ Признак лица, │
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤Подписант │-├────┤
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌────────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────┐ │ └────────────────┘
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐ │
└─┤БалансНПФ │-├───┤ ┌─┤Актив │-├─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ └┬┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌┴┐
└──────────────┘ │ │ └──────────┘ │ ┌ ┤ВнеОбА │+│
Бухгалтерский │ │ Актив │ └┬┘
баланс │ │ │ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
негосударственного │ │ │ │ ├─┐ Внеоборотные
пенсионного фонда │ │ └─┤-.-.-.-│-├ ┤ активы
(форма 1-НПФ) │ │ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ \───────/ │ ┌┴┐
│ │ └ ┤ОбА │+│
│ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Оборотные активы
│ │
│ │ ┌────────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └────────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌ ┤ЦелевФин │+│
│ │ ┌──────────┐ │ └┬┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ├─┤Пассив │-├─┤ Целевое
│ │ │ └┬┘ │ │ финансирование
│ │ └──────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ Пассив │ │ ┌┴┐
│ │ │ ├ ┤ПенсРез │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ Пенсионные резервы
│ │ │ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ │ ├─┐ ┌┴┐
│ │ └─┤-.-.-.-│-├ ├ ┤ПенсНак │+│
│ │ │ ├─┘ └┬┘
│ │ \───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Пенсионные накопления
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДолгосрОбяз │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Долгосрочные
│ │ │ обязательства
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └ ┤КраткосрОбяз │+│
│ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Краткосрочные
│ /───────\ │ обязательства
│ │ ├─┐ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ├─┘ ┌┴┐
\───────/ │ ┌ ┤АрОснСр │+│</pre>
└┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
| средства | ||
| ТовМатХр | + | |
| Товарно-материальные | ||
ценности, принятые на
│ │ ответственное хранение
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
├ ┤ДопНаим │+│
│ └┬┤</pre>
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
<pre class="legal-pre"> │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ │ Дополнительно по
│ наименованиям</pre>
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌┴┐
├ ┤СписЗадолж │+│
│ └┬┘
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ┌┴┐ │ ├─┐ Списанная в убыток
└ ┤Справка │-├──┤-.-.-.-│-├ ┤ задолженность
└┬┘ │ ├─┘ неплатежеспособных
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \───────/ │ дебиторов
Справка ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
├ ┤ОбеспечПолуч │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Обеспечения обязательств │ и платежей полученные
| ОбеспечВыд |
|---|
Обеспечения обязательств │ и платежей выданные
| ИзносОснСр |
|---|
| ОснСрАренд |
|---|
Основные средства, │ сданные в аренду
| НематАктПолуч |
|---|
Нематериальные активы, полученные в пользование
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.21.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710101 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Признак отчетности | ПризБухОтч | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 — промежуточная отчетность (предприятие ликвидируется) | 2 — ликвидационная отчетность (предприятие ликвидируется) |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма 1-НПФ) | БалансНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Актив | Актив | С | О | ||
| Пассив | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Справка | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Внеоборотные активы | ВнеОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Оборотные активы | ОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВлМатЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Незавершенное строительство | НезавСтр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | ДолгФинВл | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие внеоборотные активы | ПрочВнеОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Запасы | Запасы | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | НДСПриобрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗад12 | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗадТек | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | КратФинанВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства | ДенежнСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Целевое финансирование | ЦелевФин | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Пенсионные резервы | ПенсРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНак | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Долгосрочные обязательства | ДолгосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Краткосрочные обязательства | КраткосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Совокупный вклад учредителей | СовВклУчр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Целевые средства | ЦелевСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезервПокр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | ПрочДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходы будущих периодов | ДоходБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезервПредРасх | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие обязательства | ПрочКраткОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Арендованные основные средства | АрОснСр | С | Н | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ТовМатХр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | СписЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ОбеспечПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ОбеспечВыд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Износ основных средств | ИзносОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Основные средства, сданные в аренду | ОснСрАренд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | НематАктПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Арендованные по лизингу основные средства | АрОснСрЛиз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_ BONPF2.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF2_1_049_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│
Файл обмена │ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ НомКорр │
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Номер │
│ ││ корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐
документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │
│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Полное наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ │ ПрПодп ││
│ │ │ └───────────────────┘│
│ │ │ Признак лица, │
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤Подписант │-├────┤
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤Доходы │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Доходы
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤Расходы │+│
│ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ ┌┴┐ │ Расходы
└─┤ПрибУбНПФ │-├────┤ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └┬┘ │ ┌┴┐
└──────────────┘ │ ├ ┤ДохПроч │+│
Отчет о прибылях │ └┬┘
и убытках │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
негосударственного │ Прочие доходы
пенсионного фонда │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(форма 2-НПФ) │ ┌┴┐
│ ├ ┤РасхПроч │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Прочие расходы
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤ПрибУбДоНал │+│
│ └┬┘
│ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ├─┐ Прибыль (убыток)
└─┤-.-.-.-│-├─┤ до налогообложения
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
├ ┤ОтложНалАктив │+│</pre>
└┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
| ОтложНалОбяз |
|---|
Отложенные налоговые │ обязательства
| ТекНалПриб |
|---|
| ДопНаим | + | ||
| \ | |||
| \/ | |||
| 0.. | |||
| Дополнительно по | |||
наименованиям
| ПрибУбПослНал |
|---|
Прибыль (убыток) │ после налогообложения
| Справочно |
|---|
Справочно. Постоянные налоговые обязательства (активы)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710102 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | Н | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа Элемент заполняется и обязателен только при <Период>=34 | 90 | 94 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ) | ПрибУбНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Доходы | Доходы | С | Н | ||
| Расходы | Расходы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прочие доходы | ДохПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Прочие расходы | РасхПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Текущий налог на прибыль | ТекНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2> Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПослНал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Справочно - Постоянные налоговые обязательства (активы) | Справочно | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы, всего | ДохВсего | С | О | ||
| Доход от продажи активов | ПродажАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Корректировка финансовых вложений | КорФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходы от участия в других организациях | УчастДрОрг | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходы от сдачи имущества в аренду | ДохИмущАренд | С | О | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, всего | РасхВсего | С | О | ||
| Стоимость выбытия активов | ВыбытАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Корректировка финансовых вложений | КорФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Проценты к уплате | ПроцУпл | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду | РасхИмущАренд | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Вознаграждение управляющей компании | ВознУпрКомп | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Вознаграждение спецдепозитарию | ВознСпецдеп | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | ||
| Инвестирование пенсионных накоплений | ИнвПенсНак | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Инвестирование пенсионных накоплений | ИнвПенсНак | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | ||
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ L. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ, ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_BONPF3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF3_1_050_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│
Файл обмена │ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ ОКПО │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Код по ОКПО │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ ││-│ attributes│
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
документа │ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике│ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Полное наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ │ ПрПодп ││
│ │ │ └───────────────────┘│
│ │ │ Признак лица, │
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤Подписант │-├────┤
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ВклУчрСовокуп │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Совокупный вклад
│ │ │ учредителей
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДобКапитал │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Добавочный капитал
│ ┌──────────────────┐ │ ┌──────────┐ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ ┌┴┐
└─┤ОтчетИзмКапНПФ │-├┤ ┌─┤ЦелевФин │-├────────┤-.-.-.-│-├ ┼ ┤ЦелСредств │+│
│/\ └┬┘│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ └┬┘
│/ │ │ │ └──────────┘ \───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└──────────────────┘ │ │ Целевое Целевые средства
Отчет о движении │ │ финансирование │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
средств целевого │ │ ┌┴┐
финансирования, │ │ ├ ┤ДопНаим │+│
пенсионных резервов │ │ └┬┤
и пенсионных │ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
накоплений │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ┘
негосударственного │ │ │ \/
пенсионного фонда │ │ ┌─┐
(форма 3-НПФ) │ │ │ 0..│ │
│ │ └─┘
│ │ │ Дополнительно по
│ │ наименованиям
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ └ ┤ЦелФинИтог │+│
│ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Итого целевое
│ │ финансирование
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ПокрПенсОбяз │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ /───────\ │ Резервы покрытия
│ │ ├─┐ │ │ пенсионных обязательств
└──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ├─┘ │ │ ┌┴┐
\───────/ │ ├ ┤СтразРезерв │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ┌────────────────┐ /───────\ │ Страховой резерв
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
├─┤ПенсРезерв │-├──┤-.-.-.-│-├ ┤ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ├─┘ ├ ┤ДопНаим │+│
│ └────────────────┘ \───────/ └┬┤
Пенсионные резервы │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Дополнительно по
│ наименованиям</pre>
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌┴┐
└ ┤ПенсРезервИтог │+│
│ └┬┘</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Итого пенсионные
резервы
│
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
ДанПокСокр3
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │┌───────────────┐│
┌┴┐ │┌─┐ │
└ ┤ПенсНакоп │-├───┼┤│+│ attributes ││
└┬┘ │└─┘ │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │└───────────────┘│
Пенсионные накопления └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710103 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) | ОтчетИзмКапНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Отчет о движении средств целевого
финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений
негосударственного пенсионного фонда
(форма 3-НПФ) (ОтчетИзмКапНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Целевое финансирование | ЦелевФин | С | О | ||
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Совокупный вклад учредителей | ВклУчрСовокуп | С | Н | ||
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок3> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Целевые средства | ЦелСредств | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп3> Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Итого целевое финансирование | ЦелФинИтог | С | Н | Типовой элемент <ДанПок3> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | ПокрПенсОбяз | С | Н | ||
| Страховой резерв | СтразРезерв | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп3> Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Итого пенсионные резервы | ПенсРезервИтог | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА 4-НПФ) (ВЕРСИЯ 02)
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_BONPF4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF4_1_051_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│
Файл обмена │ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ОКПО │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Код по ОКПО │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ ││-│ attributes│
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
документа │ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике│ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Полное наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ │ ПрПодп ││
│ │ │ └───────────────────┘│
│ │ │ Признак лица, │
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤Подписант │-├────┤
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
│ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ДанПок4П
│ │ │ ┌────────────────┐ │
│ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ │ └────────────────┘ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ │ ┌┴┐ │
│ │ │ ┌ ┤ ДеятНПО │+│
│ │ │ │ └┬┘ │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ │ Деятельность по │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ негосударственному
│ │ ┌┴┐ │ │ пенсионному обеспечению │
│ │ ┌ ┤ОстНач │-├─────┼─┤ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ └┬┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├ ┼ ┤ ДеятОПС │+│
│ │ Остаток │ ├─┘ └┬┘ │
│ │ │ денежных средств │ \───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ на начало года Деятельность по │
│ │ │ │ │ обязательному
│ │ пенсионному │
│ │ │ │ │ страхованию
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ ДеятУстИн │+│ │
│ │ │ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ │ Иная уставная
│ │ деятельность │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌ ┤Приход │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ Денежные средства,
│ │ │ │ поступившие
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДвижТекДеят │-├──┤-.-.-.-│-├─┼─┤Расход │+│
│ │ └┬┘ │ ├─┘ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Движение денежных Денежные средства,
│ │ │ средств по текущей │ направленные
│ │ деятельности ┌───────────────┐
│ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └ ┤ЧистСр │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────────┐ │ │ Чистые денежные
│ │ ┌┴┐│ средства от текущей
└─┤ДвижениеДенНПФ │-├┤ │ деятельности
│/\ └┬┘│
│/ │ │ │</pre>
└──────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> Отчет о движении │ │
денежных средств │
негосударственного │ │
пенсионного фонда │
(форма 4-НПФ) │ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ├─┐ ┌┴┐
└──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌ ┤Приход │+│
│ ├─┘ │ └┬┘
\───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Денежные средства,
│ │ поступившие
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
├─┤ДвижИнвДеят │-├──┤-.-.-.-│-├ ┼─┤Расход │+│
└┬┘ │ ├─┘ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
Движение денежных Денежные средства,
| средств по инвестиционной деятельности | направленные | |
| ЧистСр | ||
| Чистые денежные | ||
средства от
│ инвестиционной
деятельности
│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌┴┐
┌ ┤Приход │+│
│ │ └┬┘</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ │ Денежные средства,
│ поступившие
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
├─┤ДвижФинДеят │-├──┤-.-.-.-│-├ ┼─┤Расход │+│
└┬┘ │ ├─┘ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
Движение денежных Денежные средства,
| средств по финансовой деятельности | направленные | |
| ЧистСр | ||
| Чистые денежные | ||
средства от
│ финансовой
деятельности
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ДанПок4_56</pre>
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌────────────────┐ │
│┌─┐ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌─┤│+│ attributes │ │
┌┴┐ │ │└─┘ │
└ ┤ОстКон │-├───────┼─┤ └────────────────┘ │
└┬┘ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │
Остаток денежных └──┤-.-.-.-│-├─ ┤ ДеятУстИн │+│
средств на конец │ │ ├─┘ └┬┘ │
отчетного периода \───────/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Иная уставная │</pre>
деятельность
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710104 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) | ДвижениеДенНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Отчет о движении денежных средств негосударственного
пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Остаток денежных средств на начало года | ОстНач | С | Н | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | ||
| Пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса)) | ПенсВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_36> Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса) | ПенсВзносУД | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации | ПенсНакопПФРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов | ПенсНакопНПФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Денежные средства, поступившие от доверительного управляющего | СрДоверУпр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Денежные средства, поступившие в совокупный вклад учредителей | СовВкладУчр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Целевые взносы вкладчиков | ЦелВзносВкл | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Благотворительные взносы | БлаготвВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие поступления | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Часть сумм пенсионных взносов, направляемая
на формирование имущества, предназначенного для обеспечения
уставной деятельности, и покрытие административных расходов
(не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | ||
| На выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм | ВыплНегосПенс | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_36> Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| На выплаты накопительной части трудовой пенсии | ВыплНакПенс | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| На выплаты правопреемникам | ВыплПравпрм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_346> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| В Пенсионный фонд Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| В другие негосударственные пенсионные фонды | НегосПенсФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_346> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| В доверительное управление | ДоверУпр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов | ОплОбАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На другие расходы на обеспечение уставной деятельности | РасхУстДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На прочие выплаты | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | ||
| От продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов | ВырПродАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| От продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ВырПродЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Денежные средства, направленные на вознаграждение управляющей компании | ВознагрУК | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на вознаграждение спецдепозитарию | ВознагрСпДепоз | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | ||
| Полученные кредиты и займы | ПолучКред | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | ||
| Погашение займов и кредитов | ПогашКред | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИМУЩЕСТВА, СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ И ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_BONPF5.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF5_1_052_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│
Файл обмена │ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ ОКПО │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ Код по ОКПО │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ ││-│ attributes│
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
документа │ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике│ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Полное наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ │ ПрПодп ││
│ │ │ └───────────────────┘│
│ │ │ Признак лица, │
│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├─┤Подписант │-├────┤
│ /───────\ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ ├─┘ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
\───────/ │ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤ОстНачОтч │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Остаток средств
│ │ │ пенсионных резервов на
│ │ │ начало отчетного года
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤Направлено │+│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ ┌ ┤ПенсРезерв │-├────┤-.-.-.-│-├ ┤ Направлено на
│ │ └┬┘ │ ├─┘ формирование пенсионных
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ резервов
│ │ Пенсионные резервы ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤Израсходовано │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ Израсходовано средств
│ │ │ пенсионных резервов в
│ │ │ отчетном году
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └ ┤ОстКонОтч │+│
│ ┌──────────────────┐ │ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└─┤ПрилБалансНПФ │-├┤ │ Остаток средств
│/\ └┬┘│ пенсионных резервов на
│/ │ │ │ конец отчетного года</pre>
└──────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> Отчет о движении │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
имущества, │ ┌┴┐
составляющего │ │ ┌ ┤ДохВлож │+│
пенсионные резервы │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ └┬┘
и пенсионные │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
накопления │ ├ ┤ДвижИмущРез │-├────┤-.-.-.-│-├ ┤ Доходные вложения в
негосударственного │ │ └┬┘ │ ├─┘ материальные ценности
пенсионного фонда │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
(форма 5-НПФ) │ Движение имущества, ┌┴┐
│ │ составляющего пенсионные └ ┤ФинВлож │+│
│ резервы └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Финансовые вложения
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌ ┤ОстНачОтч │+│
│ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Остаток средств
│ │ пенсионных накоплений на
│ │ │ начало отчетного года
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├ ┤Поступило │+│
│ /───────\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ └┬┘
│ │ ├─┐ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└──┤-.-.-.-│-├─├ ┤ПенсНакоп │-├────┤-.-.-.-│-├ ┤ Поступило средств
│ ├─┘ └┬┘ │ ├─┘ пенсионных накоплений
\───────/ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ в отчетном году
Пенсионные ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ накопления │ ┌┴┐
├ ┤Направлено │+│
│ └┬┘</pre>
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ Направлено средств
│ пенсионных накоплений
│ в отчетном году</pre>
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌┴┐
└ ┤ОстКонОтч │+│
│ └┬┘</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Остаток средств
пенсионных накоплений
│ на конец отчетного года
| ФинВлож |
|---|
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ ├ ┤СредКОРуб │+│
├─┤ДвижИмущНакоп │-├──┤-.-.-.-│-├ ┤ └┬┘
└┬┘ │ ├─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ Денежные средства</pre>
Движение имущества, в рублях на счетах в
| составляющего пенсионные накопления | кредитных организация | |
| СредКОВал | ||
| Иностранная валюта | ||
на счетах в кредитных
│ организациях
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
┌┴┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ┤ОстатокТекОтч │+│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ └┬┘
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└ ┤Справка │-├────┤-.-.-.-│-├ ┤ Остаток на конец
└┬┘ │ ├─┘ отчетного года
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐</pre>
Справка ┌┴┐
к разделам └ ┤ОстатокПред │+│
I и III └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Остаток на конец предыдущего отчетного года
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.38.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710105 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) | ПрилБалансНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные
резервы и пенсионные накопления негосударственного
пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | Н | ||
| Движение имущества, составляющего пенсионные резервы | ДвижИмущРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Движение имущества, составляющего пенсионные накопления | ДвижИмущНакоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Справка к разделам I и III | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года | ОстНачОтч | С | Н | ||
| Направлено на формирование пенсионных резервов | Направлено | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году | Израсходовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года | ОстКонОтч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезПокрПО | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Пенсионные взносы | ПенсВзнос | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение | ДохПенсРез | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Целевые средства, направленные на формирование страхового резерва | ЦелСред | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва | ОбеспУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
| Справочно: остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва | Справочно | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств | ПенсРезОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение страхового резерва | ПенсРезСтрах | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Негосударственные пенсии | НегосПенс | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Выкупные суммы и выплаты правопреемникам | ВыкупСумПрав | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезПокрПО | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходные вложения в материальные ценности | ДохВлож | С | Н | ||
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Земельные участки | ЗемУчаст | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВклУстКап | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) | ЦенБумДр | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Банковские вклады (депозиты) | БанкВл | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года | ОстНачОтч | С | Н | ||
| Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году | Поступило | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году | Направлено | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года | ОстКонОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Из Пенсионного фонда Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| От предыдущих страховщиков (фондов) | ПредСтрах | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от инвестирования пенсионных накоплений | ДохИнвест | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| На выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам | ВыплНЧПенс | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| На выплаты правопреемникам застрахованных лиц | ВыплПрав | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| В Пенсионный фонд Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| В другой негосударственный пенсионный фонд | ПенсФондНегос | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | ||
| Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях | СредКОРуб | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях | СредКОВал | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации | ЦенБумРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | ЦенБумСуб | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Облигации других российских эмитентов | ОблДрЭмит | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | АкцЭмитОАО | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов | АкцИнвФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Ипотечные ценные бумаги | ЦенБумИпот | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Банковские вклады (депозиты) | БанкВл | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец отчетного года | ОстатокТекОтч | С | Н | ||
| Остаток на конец предыдущего отчетного года | ОстатокПред | С | Н | Типовой элемент <ДанОстат> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток, всего | ОстВсего | С | О | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | ВложМатЦен | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок5Р> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Денежные средства | ДенСредств | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дебиторская задолженность | ДебитЗадолж | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПок5Р> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Кредиторская задолженность | КредЗадолж | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности | Отчислен | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, всего | ДенСрВсего | С | О | ||
| Денежные средства, в том числе касса | ДенСрКасса | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе расчетные счета | ДенСрРасСч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе валютные счета | ДенСрВалСч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе прочие денежные средства | ДенСрПроч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп5П> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Кредиторская задолженность | КредЗадолжВс | С | О | ||
| Кредиторская задолженность, в том числе по налогам и сборам | КредЗадолжНал | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп5П> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | ||
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Накопления в негосударственном пенсионном фонде | НакопНПФ | А | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Накопления в негосударственном пенсионном фонде | НакопНПФ | А | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | ||
| Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) | ПенсНакопК | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Размещенные негосударственным пенсионным фондом самостоятельно | РазмНПФСам | А | N(12) | О | |
| Размещенные в доверительном управлении | РазмДовУпр | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Долгосрочные | Долгосроч | С | О | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Краткосрочные | Краткосроч | С | О | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 25.02.2011 N ММВ-7-6/179@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА 6-НПФ) (ВЕРСИЯ 02)
1.1 Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) в налоговые органы.
1.2 Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);
Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
2.1 Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T), принимает значение NO_BONPF6;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF6_1_053_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2 Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│
Файл обмена │ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер корректировки │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКВЭД │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКОПФ ││
│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Код по ОКОПФ │
│ │ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ОКФС ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ ┌──────────────┐ │ │ Код по ОКФС │
│ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │ ОКПО │
│ │ ││ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │└──────────────┘ │ │ Код по ОКПО │
│ │ │ Сведения о │ └─────────────────────┘
│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ налогоплательщике│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ │┌─┐ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ││-│ attributes│
\───────/ └─────────────────┘ │ │ │ │└─┘ └──────┐
Состав и структура │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
документа │ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Полное наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌───────────────────┐│
│ │ │ │ ПрПодп ││
│ │ │ └───────────────────┘│
│ │ │ Признак лица, │
│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│
│ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├─┤Подписант │-├────┤
│ /───────\ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│
│ ├─┘ │ \/ │ ├─┘ │ └┬┘
\───────/ │ 1..2 \───────/ └──────────────┘
│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,
│ подписавшем Отчество
│ документ
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ДанТекПред
│ │ ┌─────────────────────┐ │┌───────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤ОстатНаНачОтч │-├───┼┤│+│ attributes ││
│ │ │ │ └┬┘ │└─┘ │
│ │ │ └─────────────────────┘ │└───────────────┘│
│ │ │ Остаток средств на └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ начало отчетного года
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │ │ │└─┘ │
│ │ │ │ └────────────────┘
│ │ │ │
│ │ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ │ ┌─┤ЦелПост │+│
│ │ │ │ │ │ └┬┘
│ │ │ │ │ └───────────────┘
│ │ │ ┌──────────────────┐ │ │ Целевые поступления
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ├──┤Поступило │-├───┤ │ ┌┴┐
│ │ │ │ └┬┘ │ ├ ┤ОтчисДохРазмещ │+│
│ │ │ └──────────────────┘ │ │ └┬┘
│ │ │ Поступило средств │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ ┌──────────────────┐ │ │ │ │ Отчисления от дохода от
│ │ ┌┴┐│ │ │ │ размещения средств
└─┤ ЦелИспНПФ │-├┤ │ │ │ пенсионных резервов (до 15%)
│/\ └┬┘│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│/ │ │ │ │ │ ┌┴┐
└──────────────────┘ │ │ │ ├ ┤ОтчисДохИнвест │+│
Отчет о целевом │ │ │ │ └┬┘
использовании │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
средств, │ │ │ /───────\ │ Отчисления от дохода от
предназначенных для │ │ │ │ ├─┐ │ инвестирования средств
обеспечения уставной│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ пенсионных накоплений
деятельности │ │ │ ├─┘ (до 15%)
негосударственного │ │ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
пенсионного фонда │ │ ┌┴┐
(форма 6-НПФ) │ │ ├ ┤ДохИспИмущ │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Доходы от размещения и
│ │ │ использования имущества,
│ │ предназначенного для
│ │ │ обеспечения уставной
│ │ деятельности
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤Прочее │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Прочие поступления
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ └ ┤ДопНаим │+│
│ │ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ┘
│ │ \/
│ │ ┌─┐
│ │ 0..│ │
│ │ └─┘
│ │ Дополнительно по
│ │ наименованиям
│ │
│ /───────\ │ ┌────────────────┐
│ │ ├─┐ │ │┌─┐ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌─┤│+│ attributes │
│ ├─┘ │ │ │└─┘ │
\───────/ │ │ └────────────────┘
│ │
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ┤РасхСодУпр │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Расходы на содержание
│ │ │ аппарата управления
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤РасхРекл │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расходы на рекламу
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ├ ┤РасхПредст │+│
│ ┌┴┐ │ └┬┘
├─ ┤Использовано │-├───┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ └┬┘ │ Расходы на
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ представительские цели
│ Использовано средств │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤РасхПриобОснСр │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расходы на приобретение
│ │ │ основных средств и иного
│ │ имущества
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├ ┤РасхОбеспНПО │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расходы, связанные с
│ │ /───────\ │ предоставлением услуг
│ │ │ ├─┐ сторонних организаций
│ └─┤-.-.-.-│-├ ┤ по организационному,
│ │ ├─┘ информационному и
│ \───────/ │ техническому обеспечению
│ деятельности по
│ │ негосударственному
│ пенсионному обеспечению
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤РасхОбеспОПС │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расходы, связанные с
│ │ предоставлением услуг
│ сторонних организаций
│ │ по организационному,
│ информационному и
│ │ техническому обеспечению
│ деятельности по
│ │ обязательному
│ пенсионному страхованию
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤Прочее │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Прочие расходы
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ └ ┤ДопНаим │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Дополнительно по
│ наименованиям</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ДанТекПред
│ ┌─────────────────────┐ │┌───────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└──┤ОстатНаКонОтч │-├───┼┤│+│ attributes ││
│ └┬┘ │└─┘ │
└─────────────────────┘ │└───────────────┘│
Остаток средств на └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
конец отчетного года
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710106 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для корректирующего . документа |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) | ЦелИспНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 — руководитель | 4 — главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Отчет о целевом использовании средств, предназначенных
для обеспечения уставной деятельности негосударственного
пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (ЦелИспНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Остаток средств на начало отчетного года | ОстатНаНачОтч | С | О | ||
| Поступило средств | Поступило | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Использовано средств | Использовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Остаток средств на конец отчетного года | ОстатНаКонОтч | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего — за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Всего — за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Целевые поступления | ЦелПост | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%) | ОтчисДохРазмещ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%) | ОтчисДохИнвест | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ДохИспИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие поступления | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Целевые взносы вкладчиков | ЦелВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%) | ЦелОтчисл | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего — за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Всего — за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы на содержание аппарата управления | РасхСодУпр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Расходы на рекламу | РасхРекл | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на представительские цели | РасхПредст | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на приобретение основных средств и иного имущества | РасхПриобОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | РасхОбеспНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию | РасхОбеспОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие расходы | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы, связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи) | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на выплаты, не связанные с оплатой труда | ВыплНеТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на командировки | РасхКом | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме ремонта) | СодИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на ремонт основных средств и иного имущества | РемИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |