Приказ ФНС РФ от 01.04.2009 № ММ-7-6/228@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 01.04.2009 N ММ-7-6/228@. ММ-7-6/228@. 01.04.2009. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-7-6228-at
«Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 25.02.2011 № ММВ-7-6/179@, утвердившего новые форматы. Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 25.02.2011 № ММВ-7-6/179@, вступающего в силу с даты представления бухгалтерской отчетности за 2010 год в электронном виде. В соответствии с пунктом 7 данный документ вступает в силу для бухгалтерской отчетности в электронном виде за первый отчетный период 2009 года.
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2009 г. № ММ-7-6/228@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (в редакции Приказов Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2004 № 135н «О внесении изменений в указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности» и от 18.09.2006 № 115н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету») приказываю:
1. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса (форма № 1) (Версия 01)» согласно приложению № 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIV. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках (форма № 2) (Версия 01)» согласно приложению № 2 к настоящему Приказу.
3. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXV. Состав и структура показателей отчета об изменениях капитала (форма № 3) (Версия 01)» согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.
4. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств (форма № 4) (Версия 01)» согласно приложению № 4 к настоящему Приказу.
5. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVII. Состав и структура показателей приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5) (Версия 01)» согласно приложению № 5 к настоящему Приказу.
6. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании полученных средств (форма № 6) (Версия 01)» согласно приложению № 6 к настоящему Приказу.
7. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для бухгалтерской отчетности в электронном виде за первый отчетный период 2009 года.
8. Установить, что с даты утверждения настоящего Приказа утрачивает силу Приказ МНС России от 16.01.2004 № БГ-3-13/25 «О внесении изменений в формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)».
9. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
М. П. Мокрецов
от 1 апреля 2009 г. № ММ-7-6/228@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ФОРМА № 1)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса (форма № 1) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма бухгалтерского баланса (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 № 135н, от 18.09.2006 № 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 № 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_BUH1;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH1_1_023_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐
└───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │
│ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКВЭД │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКОПФ │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКОПФ │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКФС │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКФС │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ ││ ОКПО │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ ││ Код по ОКПО │
│ │ │└─────────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌─┤ организации │
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ИНН организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик - │ │ │КПП │ │
│ │ юридическое лицо │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ КПП │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ │ │ │ АдрРФТип
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ │ └ ┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├─────┤│+│ attributes││
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ │ Адрес в Российской └─ - - - - - - - ┘
│ │ Федерации
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │</pre>
└─┤-.-.-.-│-├──────┤
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ │
\-------/ │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┤ │ │ подписавшего │
│ └─┬────────────┘│ │ │ документ │
│ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘
│ 1..2 │
│ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘
│ Отчество</pre>
│
│
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ ┌─────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │</pre>
└─┤ Баланс │-├───┤
<pre class="legal-pre"> │_ └┬┘ │
└/└───────┘ │
Бухгалтерский │ ┌──────────────┐
баланс │ │┌─┐ │
(форма 1) │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ ┌─────────┐ │ └──────────────┘
│ │ ┌┴┐ │
│ ┌─┤Актив │-├─┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └─────────┘ │
│ │ Актив │ ┌─ ── ── ── ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌ ─┤ВнеОбА │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─ ── ── ── ┘
│ │ │ │ Внеоборотные
│ │ │ /-------\ активы
│ │ │ │ ├─┐ │
│ │ └─┤-.-.-.-│-├ ─┤
│ │ │ ├─┘ │ ┌─ ── ── ── ┐
│ │ \-------/ ┌┴┐
│ │ └─ ─┤ОбА │+│
│ │ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ┘
│ /-------\ │ Оборотные активы
│ │ ├─┐ │</pre>
└─┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ │ ┌──────────────┐
\-------/ │ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ ┌─────────┐ │ └──────────────┘
│ │ ┌┴┐ │
├─┤Пассив │-├─┤
│ │ └┬┘ │
└─────────┘ │
│ Пассив │ ┌───────────┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌──┤КапРез │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └───────────┘
│ │ Капиталы
│ │ /-------\ │ и резервы
│ │ ├─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├ ─┤
│ ├─┘ │ ┌─ ── ── ─ ── ┐
│ \-------/ ┌┴┐</pre>
├─ ─┤ДолгосрОбяз │+│
<pre class="legal-pre"> │ └┬┘
│ └─ ── ── ── ─ ┘
│ Долгосрочные
│ обязательства</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐
│ ┌┴┐</pre>
└ ─ │КраткосрОбяз │+│
│ └┬┘
└─ ── ── ── ─ ─┘
│ Краткосрочные
обязательства
| Справка |
Справка о наличии
ценностей, учитываемых
на забалансовых счетах
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710001 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 52 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 53 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 91 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | 92 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | 93 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Бухгалтерский баланс (форма 1) | Баланс | С | О | Типовой элемент <Баланс> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Бухгалтерский баланс (форма 1) (Баланс)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Актив | Актив | С | О | ||
| Пассив | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Внеоборотные активы | ВнеОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Оборотные активы | ОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Незавершенное строительство | НезавСтр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВлМатЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | ДолгФинВл | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие внеоборотные активы | ПрочВнеОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Запасы | Запасы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | НДСПриобрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗад12 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗадТек | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | КратФинанВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Денежные средства | ДенежнСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | СырьеМат | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Животные на выращивании и откорме | Животные | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Затраты в незавершенном производстве | ЗатратыНезавПр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | ТоварыПерепрод | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Товары отгруженные | ТоварыОтгруж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Расходы будущих периодов | РасходыБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие запасы и затраты | ПрочЗапасыЗатр | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
после отчетной даты) (ДебЗад12)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики | ДебЗад12ПокЗак | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
после отчетной даты) (ДебЗадТек)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в том числе покупатели и заказчики | ДебЗадТекПок Зак | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Капиталы и резервы | КапРез | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Долгосрочные обязательства | ДолгосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Краткосрочные обязательства | КраткосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Уставный капитал | УставКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | СобствАкции | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14-2 | |
| Резервный капитал | РезКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Целевое финансирование | ЦелФин | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Добавочный капитал (ДобКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества | ФондИмущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Резервный капитал (РезКапитал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | РезЗакон | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | РезУчред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие показатели резервного капитала | ПрочРез | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | ПрочДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | ЗадолжУч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Доходы будущих периодов | ДоходБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезервПредРасх | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | ПрочКраткОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Кредиторская задолженность (в том числе поставщики и подрядчики) | КредитЗадолжПо | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе задолженность перед персоналом организации) | КредитЗадолж- Перс | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе задолженность перед государственными внебюджетными фондами) | КредитЗадолж- ГВФ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе задолженность по налогам и сборам) | КредитЗадолж- Налог | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Кредиторская задолженность (в том числе прочие кредиторы) | КредитЗадолж- Проч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
счетах (Справка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Арендованные основные средства | АрОснСр | С | Н | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ТовМатХр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Товары, принятые на комиссию | ТовКомис | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | СписЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ОбеспечПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ОбеспечВыд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Износ жилищного фонда | ИзносЖилФонд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | ИзносБлагоустр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | НематАктПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах | ПрочЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКонДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Арендованные основные средства (АрОснСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Арендованные по лизингу основные средства | АрОснСрЛиз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
к Приказу ФНС России от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМА N 2)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках (форма N 2) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH2_1_024_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐
└───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │
│ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКВЭД │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКОПФ │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКОПФ │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКФС │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКФС │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ ││ ОКПО │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ ││ Код по ОКПО │
│ │ │└─────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │</pre>
└─┤-.-.-.-│-├──────┤
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ │
\-------/ │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┤ │ │ подписавшего │
│ └─┬────────────┘│ │ │ документ │
│ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘
│ 1..2 │
│ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ ┌─────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤ПрибУб │-├───┤
│_ └┬┘ │
└/└───────┘ │
Отчет о прибы- │ ┌─ ── ── ── ── ┐
лях и убытках │ ┌┴┐
(форма 2) │ ┌ ─┤ДохРасОбДеят │+│
│ │ └┬┘
│ └─ ── ── ── ── ┘
│ │ Доходы и расходы
│ по обычным видам
│ │ деятельности</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ─ ── ┐
│ ┌┴┐
│ │─ ─┤ДохРасПроч │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ─ ┘
│ Прочие доходы
│ │ и расходы</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐
│ ┌┴┐
│ ├─ ─┤ПрибУбДоНал │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ─ ─┘
│ Прибыль (убыток)
│ /-------\ │ до налогообложения
│ │ ├─┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ ├─┘ ┌┴┐
\-------/ ├─ ─┤ЧистПрибУб │+│</pre>
└┬┘
│ └─ ── ── ── ── ┘
Чистая прибыль
│ (убыток) очеред-
ного периода
| Справочно |
Справочно
| ОтдПрибУб |
Расшифровка
отдельных прибылей
и убытков
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.20
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710002 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 52 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 53 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) | 91 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | 92 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | 93 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) | 94 — год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о прибылях и убытках (форма 2) | ПрибУб | С | О | Типовой элемент <ПрибУб> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Отчет о прибылях и убытках (форма 2) (ПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ДохРасОбДеят | С | Н | ||
| Прочие доходы и расходы | ДохРасПроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистая прибыль (убыток) очередного периода | ЧистПрибУб | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расшифровка отдельных прибылей и убытков | ОтдПрибУб | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
по обычным видам деятельности (ДохРасОбДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | ВыручПрод | С | Н | ||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | СебестПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Валовая прибыль | ВаловаяПрибыль | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Коммерческие расходы | КомРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Управленческие расходы | УпрРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прибыль (убыток) от продаж | ПрибПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 Убыток указывается со знаком "-" |
Прочие доходы и расходы (ДохРасПроч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | Н | ||
| Проценты к уплате | ПроцУпл | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходы от участия в других организациях | ДоходОтУчаст | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие доходы | ПрочДоход | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы | ПрочРасход | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Прибыль (убыток) до налогообложения (ПрибУбДоНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Текущий налог на прибыль | НалПрибыльТек | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительные показатели | ДопНаим | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
Дополнительные показатели (ДопНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | Н | Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | Значения, уменьшающие прибыль, записываются со знаком "-" |
| В том числе по наименованию | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | ПостНалОбяз | С | Н | ||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | БазПрибылАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | РазводПрибыл Акц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | Штраф | С | Н | ||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | ПрибУбПрошл | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | ВозмУбОбяз | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | КурсРазнОпер | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Отчисления в оценочные резервы | ОтчислОценРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | СписДолгДавн | С | Н | Типовой элемент <ПрибУбОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительные показатели (прибыли и убытки) | ДопНаимПУ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убыток | Убыток | С | О | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Дополнительные показатели (прибыли и убытки) (ДопНаимПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) | ВтчНаимПУ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) (ВтчНаимПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
(с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанОтчПредНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по наименованиям (ДанОтчПредНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
и аналогичному предыдущему периодам (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
периоды (ПрибУбОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прибыль за отчетный | СумПрОтч | А | N(12) | Н | |
| Прибыль за предыдущий | СумПрПред | А | N(12) | Н | |
| Убыток за отчетный | СумУбОтч | А | N(12) | Н | |
| Убыток за предыдущий | СумУбПред | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА (ФОРМА N 3) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях капитала (форма N 3) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета об изменениях капитала (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH3_1_025_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐
└───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │
│ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКВЭД │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКОПФ │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКОПФ │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКФС │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКФС │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ ││ ОКПО │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ ││ Код по ОКПО │
│ │ │└─────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ /-------\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
└─┤-.-.-.-│-├──────┼─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │
\-------/ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │
│ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘
│ 1..2 │
│ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
└─┤ОтчетИзмКап │-├───┤ ┌─┤ОстПредПред │+│
│_ └┬┘ │ │ │ └┬┘
└/└────────────┤ │ │ └──────────────┘
Отчет об изме- │ │ Остаток на 31 декабря
нениях капитала │ │ года, предшествующего
(форма 3) │ │ предыдущему
│ │
│ ┌─ ── ── ── ── ┐ /-------\ │ ┌──────────────┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
│ ┌─ ─┤ИзмКап │-├──┼-.-.-.-│-├─┼─┤ПредГод │+│
│ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ── ┘ \-------/ │ └──────────────┘
│ Изменение │ Предыдущий год
│ │ капитала │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ └─┤ОтчетГод │+│
│ │ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ │ Отчетный год</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ │ ┌─┤РезЗакон │+│
│ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Резервы, образованные
│ │ │ в сответствии с
│ законодательством
│ │ │
│ /-------\ ┌─ ── ── ── ── ┐ /-------\ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├ ├───│Резервы │-├──┤-.-.-.-│-├ + ┤РезУчред │+│
│ ├─┘ └┬┘ │ ├─┘ └┬┘
\-------/ │ └─ ── ── ── ── ┘ \-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
Резервы Резервы, образованные
| в соответствии с |
|---|
учредительными
| документами |
|---|
| РезОцен |
|---|
Оценочные резервы
| РезПредРас | + | ||
| Резервы предстоящих | |||
расходов
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
┌┴┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ┤ЧистАктив │+│
│ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Чистые активы</pre>
│
<pre class="legal-pre"> ┌─ ── ── ── ── ┐ /-------\ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ ┌┴┐
└───┤Справки │-│──┤-.-.-.-│-├ ├ ┤РасОбДеят │+│
└┬┘ │ ├─┘ └┬┘
└─ ── ── ── ── ┘ \-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
Справки Получено на расходы
│ по обычным видам
деятельности
| КапВложВнеоб |
|---|
Получено на
капитальные
вложения на внео-
боротные активы
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.36
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710003 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год | |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет об изменениях капитала (форма 3) | ОтчетИзмКап | С | О | Типовой элемент <ОтчетИзмКап> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Отчет об изменениях капитала (форма 3) (ОтчетИзмКап)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Изменения капитала | ИзмКап | С | Н | ||
| Резервы | Резервы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Справки | Справки | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему | ОстПредПред | С | О | ||
| Предыдущий год | ПредГод | С | О | Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчетный год | ОтчетГод | С | О | Типовой элемент <ИзмКапГод> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | РезЗакон | С | Н | ||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | РезУчред | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Оценочные резервы | РезОцен | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезПредРас | С | Н | Типовой элемент <СведРез> Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые активы | ЧистАктив | С | Н | ||
| Получено на расходы по обычным видам деятельности | РасОбДеят | С | Н | Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.34 | |
| Получено на капитальные вложения во внеоборотные активы | КапВложВнеоб | С | Н | Типовой элемент <СведПолуч> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Остаток на конец отчетного года | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Изменения в учетной политике | ИзмУчПол | С | Н | ||
| Результат от переоценки объектов основных средств | ПереоцОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Дополнительные данные | ДопДан | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Остаток на 1 января | Остаток1янв | С | О | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Результат от пересчета иностранных валют | ПересИнВалют | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Чистая прибыль | ЧистаяПрибыль | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дивиденды | Дивиденды | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отчисления в резервный фонд | ОтчислРезФонд | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Увеличение величины капитала | УвеличКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Уменьшение величины капитала | УменьшКапитал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Остаток на 31 декабря | Остаток31дек | С | О | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дополнительный выпуск акций | ДополнитВып- Акций | С | Н | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций | УвеличНомАкц | С | Н | Типовой элемент <СведИзмКапП> Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Реорганизация юридического лица | Реорганизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Дополнительные данные | Дополн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уменьшение номинала акций | УменьшНомАкц | С | Н | ||
| Уменьшение количества акций | УменьшКолАкций | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Реорганизация юридического лица | Реорганизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Дополнительные данные | Дополн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | Н | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Уставный капитал | УстКапитал | А | N(12) | О | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | А | N(12) | Н | |
| Резервный капитал | РезКапитал | А | N(12) | Н | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | НераспПриб | А | N(12) | Н | |
| Итог | Итог | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные предыдущего года | ПредГод | С | Н | ||
| Данные отчетного года | ОтчГод | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| В том числе по наименованию резерва | ВтчНаимРез | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование резерва | НаимРез | А | T(1-255) | О | |
| Данные предыдущего года | ПредГод | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Данные отчетного года | ОтчГод | С | О | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Использовано | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец | СумКон | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Из бюджета за отчетный год | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из бюджета за предыдущий год | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за отчетный год | ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за предыдущий год | ВнеБюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О | |
| Из бюджета за отчетный год | БюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из бюджета за предыдущий год | БюджПредГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за отчетный год | ВнеБюджОтчГод | А | N(12) | Н | |
| Из внебюджетных фондов за предыдущий год | ВнеБюджПредГод | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
к Приказу ФНС России от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 4)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств (форма N 4) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении денежных средств (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BUH4
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH4_1_026_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐
└───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │
│ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКВЭД │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКОПФ │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКОПФ │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКФС │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКФС │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ ││ ОКПО │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ ││ Код по ОКПО │
│ │ │└─────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ /-------\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
└─┤-.-.-.-│-├──────┼─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │
\-------/ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │
│ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘
│ 1..2 │
│ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤ДвижениеДен │-├───┤
│_ └┬┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└/└────────────┤ │ ┌┴┐
Отчет о движении │ ┌─┤ОстНач │+│
денежных средств │ │ └┬┘
(форма 4) │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Остаток денежных
│ средств на начало
│ │ года</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤ДвижТекДеят │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ /-------\ Движение денежных
│ │ ├─┐ │ средств по текущей
└─┤-.-.-.-│-├ деятельности
│ ├─┘ │
\-------/ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
├ ┤ДвижИнвДеят │+│
│ └┬┘</pre>
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Движение денежных
средств по
│ инвестиционной
Деятельности
| ДвижФинДеят | + | |
| Движение денежных | ||
средств по финан-
│ совой деятельности
| ЧистУвУмСр |
|---|
Чистое увеличение
│ (уменьшение) денеж-
ных средств и их
│ эквивалентов
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
| ОстКон | + |
|---|
Остаток денежных
│ средств на конец
отчетного периода
| ВлиянКурс |
|---|
Величина влияния
изменений курса
иностранной валюты
по отношению к рублю
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710004 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств (форма 4) | ДвижениеДен | С | О | Типовой элемент <ДвижениеДен> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Отчет о движении денежных средств (форма 4) (ДвижениеДен)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей | 385 - млн. рублей |
| Остаток денежных средств на начало года | ОстНач | С | Н | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов | ЧистУвУмСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 Уменьшение средств со знаком "-" | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | ВлиянКурс | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
по текущей деятельности (ДвижТекДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по текущей деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по текущей деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Приход (поступления) по текущей деятельности (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Средства, полученные от покупателей, заказчиков | ОтПокупЗак | С | Н | ||
| Прочие доходы (поступления) по текущей деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
деятельности (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | Приобр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Денежные средства, направленные на оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Денежные средства, направленные на выплату дивидендов, процентов | ВыплДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы по текущей деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по инвестиционной деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по инвестиционной деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
по инвестиционной деятельности (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов | ВырПродАктив | С | Н | ||
| Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ВырПродЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие доходы (поступления) по инвестиционной деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по инвестиционной деятельности (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приобретение дочерних организаций | ПриобрДочОрг | С | Н | ||
| Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы по инвестиционной деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Приход (поступления) по финансовой деятельности | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на расходы по финансовой деятельности | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Приход (поступления) по финансовой деятельности (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг | ПостЭмис | С | Н | ||
| Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | ПостЗаймОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие доходы (поступления) по финансовой деятельности | ПрочДох | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
деятельности (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Погашение займов и кредитов (без процентов) | ПогашЗаймБП | С | Н | ||
| Погашение обязательств по финансовой аренде | ПогашФинАр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Прочие расходы по финансовой деятельности | ПрочРас | С | Н | Типовой элемент <ДанПокНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
(годам) (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
(с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
к Приказу ФНС России от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVII. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИЛОЖЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА N 5)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма приложения к бухгалтерскому балансу (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH5_1_027_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐
└───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │
│ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКВЭД │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКОПФ │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКОПФ │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКФС │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКФС │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ ││ ОКПО │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ ││ Код по ОКПО │
│ │ │└─────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │
│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │КПП │ │
│ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ /-------\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
└─┤-.-.-.-│-├──────┼─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │
\-------/ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │
│ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘
│ 1..2 │
│ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤ПрилБаланс │-├───┤
│_ └┬┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└/└────────────┤ │ ┌┴┐
Приложение к │ ┌─┤НематАкт │+│
бухгалтерскому │ │ └┬┘
балансу │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
(форма 5) │ │ Нематериальные
│ активы
│ │
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├ ┤ОснСр │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Основные средства
│ │
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├ ┤ВложМатЦен │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Доходные вложения
│ │ в материальные
│ ценности
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├ ┤РасхНИОКР │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расходы на научно-
│ │ исследовательские,
│ опытно-конструкторские
│ │ и технологические
│ работы
│ │
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├ ┤РасхПриРес │+│
│ /-------\ │ └┬┘
│ │ ├─┐ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Расход на освоение
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ природных ресурсов
\-------/ │</pre>
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ ┌┴┐
├ ┤ФинВлож │+│</pre>
└┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Финансовые вложения
| ДебКредДолг | + | |
| Дебиторская и кре- | ||
диторская задол-
│ женность
| Расход Обыч |
|---|
Расходы по обычным
│ видам деятельности
(по элементам затрат)
| Обеспечения | |
| Обеспечения | |
| ГосПомощь |
|---|
Государственная
помощь
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.49
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710005 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год | |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) | ПрилБаланс | С | О | Типовой элемент <ПрилБаланс> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) (ПрилБаланс)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элем <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тыс. рублей 385 - млн. | ент рублей |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | ||
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | ВложМатЦен | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | ||
| Расходы на научноисследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы | РасхНИОКР | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | ||
| Расходы на освоение природных ресурсов | РасхПриРес | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | ||
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | ||
| Дебиторская и кредиторская задолженность | ДебКредДолг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | ||
| Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат) | РасходОбыч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | ||
| Обеспечения | Обеспечения | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | ||
| Государственная помощь | ГосПомощь | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 | ||
Нематериальные активы (НематАкт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности) | ОбъектИнтеллект | С | Н | ||
| Организационные расходы | ОргРасходы | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Деловая репутация организации | РепутОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанБухНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Амортизация нематериальных активов | Амортизация | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
собственности) (ОбъектИнтеллект)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| У патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель | ПатентОбл | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У правообладателя на программы ЭВМ, базы данных | ПравооблПОБД | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У правообладателя на топологии интегральных микросхем | ПравооблТИМ | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров | ТоварЗнак | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| У патентообладателя на селекционные достижения | ПатентСелек | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило, итого | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло - итого | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Сооружения и передаточные устройства | СоорПерУст | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Машины и оборудование | МашОбор | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Транспортные средства | ТрансСред | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | ПроизХозИнвент | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Рабочий скот | РабСкот | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Продуктивный скот | ПродуктСкот | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Многолетние насаждения | Насаждения | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Другие виды основных средств | ДрВидыСред | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Земельные участки и объекты природопользования | ОбъектПрир | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Капитальные вложения на коренное улучшение земель | КапВложЗем | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Амортизация основных средств | Амортизация | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Передано в аренду объектов основных средств | ПередВАренду | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Переведено объектов основных средств на консервацию | ОбъектКонсерв | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Получено объектов основных средств в аренду | ПолучОбъект Аренд | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 | |
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации | ОбъектГос Регистр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Результат от переоценки объектов основных средств | РезПереоц | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации | ИзмСтоим | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Амортизация основных средств (Амортизация)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания и сооружения | ЗданСоор | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Машины, оборудование, транспортные средства | Техн | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Другие | Другие | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Передано в аренду объектов основных средств (ПередВАренду)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Сооружения | Сооружения | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Другие | Другие | С | О | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
средств (РезПереоц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Первоначальная (восстановительная) стоимость | ПервСтоим | С | О | ||
| Амортизация | Амортизация | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Первоначальная (восстановительная) стоимость (ПервСтоим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| На начало отчетного года | СумНОтч | А | N(12) | О | |
| На начало предыдущего года | СумНПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| На начало отчетного года | СумНОтч | А | N(12) | О | |
| На начало предыдущего года | СумНПред | А | N(12) | Н |
Доходные вложения в материальные ценности (ВложМатЦен)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило - итого | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло - итого | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Имущество для передачи в лизинг | ИмущЛизинг | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Имущество, предоставляемое по договору проката | ИмущПрокат | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанБухНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Амортизация доходных вложений в материальные ценности | АмортДохВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
и технологические работы (РасхНИОКР)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило - всего | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Списано - всего | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Сумма расходов по незаконченным научноисследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам | СумРасхНИ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Сумма не давших положительных результатов расходов по научно- | ВнереалСумРасх НИ | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. | |
| исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на прочие расходы | 4.48 |
Расходы на освоение природных ресурсов (РасхПриРес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного периода - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило - всего | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Списано - всего | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами | СумРасхПоиск | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на прочие расходы как безрезультатные | СумРасхОсвоен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Краткосрочные | Краткосрочн | С | Н | ||
| Долгосрочные | Долгосрочн | С | Н | Типовой элемент <ФинВложСрок> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Дебиторская и кредиторская задолженность (ДебКредДолг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дебиторская задолженность | ДебитЗадолж | С | Н | ||
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Дебиторская задолженность (ДебитЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Краткосрочная | Краткосроч | С | Н | Типовой элемент <Задолж> Состав элемента представлен в табл. 4.39 | |
| Долгосрочная | Долгосроч | С | Н | Типовой элемент <Задолж> Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Краткосрочная | Краткосроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Долгосрочная | Долгосроч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | РасчПостПодряд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Авансы полученные | ПолучАванс | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Расчеты по налогам и сборам | РасчНалогСбор | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Кредиты | Кредиты | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Займы | Займы | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочая | Прочая | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Кредиты | Кредиты | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Займы | Займы | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
затрат) (РасходОбыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Элементы затрат | ЗатратЭлемент | С | Н | ||
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]) | ИзмОстат | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Элементы затрат (ЗатратЭлемент)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный год - итого | СумОтч | А | N(12) | О | |
| за предыдущий год - итого | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Материальные затраты | МатЗатрат | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Затраты на оплату труда | ЗатратОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Отчисления на социальные нужды | ОтчисСоцНужд | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Амортизация | Амортизация | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Прочие затраты | ПрочиеЗат | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]) (ИзмОстат)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Незавершенное производство | НезавПроизв | С | Н | ||
| Расходы будущих периодов | РасхБудПериод | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Резерв предстоящих расходов | РезПредстРасх | С | Н | Типовой элемент <ОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полученные - всего | Полученные | С | Н | ||
| Имущество, находящееся в залоге | ИмущЗалог | С | Н | Типовой элемент <ОбИмущ> Состав элемента представлен в табл. 4.41 | |
| Выданные | Выданные | С | Н | Типовой элемент <ОбВыд> Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
| Имущество, переданное в залог | ИмущВЗалог | С | Н | Типовой элемент <ОбИмущ> Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Государственная помощь (ГосПомощь)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Получено в отчетном году бюджетных средств | ПолучБюджСр | С | Н | ||
| Бюджетные кредиты | БюджКредит | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Получено в отчетном году бюджетных средств (ПолучБюджСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период - всего | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года - всего | СумПред | А | N(12) | Н | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
В том числе по наименованиям (ВтчНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Бюджетные кредиты (БюджКредит)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Получено за отчетный период - всего | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Возвращено за отчетный период - всего | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Финансовые вложения по сроку (ФинВложСрок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВкладДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Ценные бумаги других организаций | ЦенБумДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.34 | |
| Предоставленные займы | ПредостЗайм | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Депозитные вклады | ДепозитВклад | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость | ФинВложСтоим | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Справочно | Справочно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
организаций (ВкладДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | ДочерХозОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Ценные бумаги других организаций (ЦенБумДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
рыночную стоимость (ФинВложСтоим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - итого | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - итого | СумКон | А | N(12) | О | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВкладДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Ценные бумаги других организаций - всего | ЦенБумДрОрг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
организаций (ВкладДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ | ДочерХозОбщ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Ценные бумаги других организаций - всего (ЦенБумДрОрг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя) | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки | ФинВложКоррект | С | Н | ||
| По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода | ДолгЦенБум | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Данные по задолженности (Задолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | РасчПокупЗаказ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Авансы выданные | ВыданАванс | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочая | Прочая | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Выдаваемое обеспечение (ОбВыд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года - всего | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода - всего | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе векселя | Векселя | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
Имущественное обеспечение (ОбИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Объекты основных средств | ОбъектОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Ценные бумаги и иные финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Прочее | Прочее | С | Н | Типовой элемент <НачКонНаимДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Дополнительно по наименованиям (НачКонНаимДоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
по наименованиям (НачКонНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
по наименованиям дополнительно (ДанБухНаимДоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| В том числе по наименованиям | ВтчНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Данные по движению средств по наименованиям (ДанБухНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О | |
| Наименование | Наименование | А | T(1-255) | О |
Данные по движению средств (ДанБух)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало отчетного года (периода) | СумНач | А | N(12) | О | |
| Поступило (получено) | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Выбыло (списано, возвращено) | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец отчетного периода | СумКон | А | N(12) | О |
(годам) (ОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный период (год) | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За аналогичный период предыдущего года (за предыдущий год) | СумПред | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
к Приказу ФНС России от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА
О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПОЛУЧЕННЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 6)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о целевом использовании полученных средств (форма N 6) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о целевом использовании полученных средств (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH6
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BUH6_1_028_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │
││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐
││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │
││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│
││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌┤ Дата формирования │
┌───────┐ │ ││ документа │
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │Период ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐
└───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │
Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │
│ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │
│ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКВЭД │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКОПФ │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКОПФ │
│ │ ││ ┌────────────┐ │
│ │ ││ │ОКФС │ │
│ │ ││ └────────────┘ │
│ │ ││ Код по ОКФС │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ ││ ОКПО │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ ││ Код по ОКПО │
│ │ │└─────────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ организации │
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ └─────────────────┘ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ИНН организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик - │ │КПП │ │
│ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
│ /-------\ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ ├─┐ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │
└─┤-.-.-.-│-├──────│ └─┬────────────┘│ │ │ документ │
│ ├─┘ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘
\-------/ │ 1..2 │
│ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │
│ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│
│ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ОКЕИ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код по ОКЕИ │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ ┌─────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤ЦелИсп │-├───┤
│_ └┬┘ │ ┌─ ── ── ── ── ──┐
└/└───────┘ │ ДанОтчПред │
Отчет о целевом│ ┌────────────────┐ │┌──────────────┐
использовании │ │ ┌┴┐ │┌─┐ ││
полученных │ ┌─┤ОстатНаНачОтч │-├──┤││+│ attributes│
средств │ │ │ └┬┘ ││└─┘ ││
(форма 6) │ │ └────────────────┘ └──────────────┘
│ │ Остаток средств на └─ ── ── ── ── ──┘
│ │ начало отчетного
│ │ года
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ ┌────────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ ├─┤Поступило │-├─┤
│ │ │ └┬┘ │ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ │ └────────────────┘ │ ┌┴┐
│ │ Поступило средств │ ┌──┤ВступВзнос │+│
│ │ │ └┬┘
│ /-------\ │ │ │ └─ ── ── ── ─┘
│ │ ├─┐ │ │ Вступительный
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ взнос
│ ├─┘ │ │
\-------/ │ │ /-------\ │ ┌─ ── ── ─ ── ── ┐
│ │ │ ├─┐ ┌┴┐
│ └─┤-.-.-.-│-├ ─┼─ ┤ЧленскиеВзнос │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └─ ── ── ── ── ─ ┘
│ │ Членские взносы</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐
│ ┌┴┐
│ ├─ ┤ДобрВзнос │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ─ ─┘
│ Добровольные
│ │ взносы</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ ┌┴┐
│ ├ ─┤ДохПредДеят │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ── ┘
│ Доход от предпри-
│ │ нимательской дея-
│ тельности органи-
│ │ зации</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ ┌┴┐
│ └─ ┤Прочие │+│
│ └┬┘
│ └─ ── ── ── ── ┘
│ Прочие</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ ┌─ ── ── ── ── ──┐ │ │└─┘ │
│ ┌┴┐ │ └──────────────┘
├ ┤Использовано │-├─┤
│ └┬┘ │ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ └─ ── ── ── ── ──┘ │ ┌┴┐
│ Использовано средств│ ┌──┤РасхЦелМер │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └─ ── ── ── ── ┘
│ │ Расходы на целевые
│ │ │ мероприятия
│ │
│ │ /-------\ │ ┌─ ── ── ─ ── ── ┐
│ │ │ ├─┐ ┌┴┐
│ └─┤-.-.-.-│-├ ─┤─ ┤РасхНаСодерж │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └─ ── ── ── ── ─ ┘
│ │ Расходы на содер-
│ жание аппарата
│ │ управления</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐
│ ┌┴┐
│ │─ │ПриобСредИмущ│+│
│ └┬┘
│ │ └─ ── ── ── ─ ─┘
│ Приобретение основ-
│ │ ных средств, инвен-
│ таря и иного
│ │ имущества</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ ┌┴┐
│ ├─ ┤РасхПредДеят │+│
│ │ └┬┘
│ └─ ── ── ── ── ┘
│ │ Расходы, связанные
│ с предприниматель-
│ │ ской деятельностью</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐
│ ┌┴┐
│ └─ ┤Прочие │+│
│ └┬┘
│ └─ ── ── ── ── ┘
│ Прочие</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌─ ── ── ── ── ──┐
│ ДанОтчПред │
│ ┌────────────────┐ │┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ ││
└─┤ОстатНаКонОтч │-├──┤││+│ attributes│
│ └┬┘ ││└─┘ ││
└────────────────┘ └──────────────┘
Остаток средств на └─ ── ── ── ── ──┘</pre>
конец отчетного
года
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710006 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о целевом использовании полученных средств (форма 6) | ЦелИсп | С | О | Типовой элемент <ЦелИсп> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик — юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 — руководитель | 4 — главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
(форма 6) (ЦелИсп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 — тыс. рублей | 385 — млн. рублей |
| Остаток средств на начало отчетного года | ОстатНаНачОтч | С | О | ||
| Поступило средств | Поступило | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Использовано средств | Использовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Остаток средств на конец отчетного года | ОстатНаКонОтч | С | О | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий — всего | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Вступительные взносы | ВступВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Членские взносы | ЧленскиеВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Добровольные взносы | ДобрВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от предпринимательской деятельности организации | ДохПредДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Использовано средств (Использовано)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий — всего | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы на целевые мероприятия | РасхЦелМер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Расходы на содержание аппарата управления | РасхНаСодерж | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества | ПриобСредИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью | РасхПредДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Расходы на целевые мероприятия (РасхЦелМер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Социальная и благотворительная помощь | СоцПом | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. | ПровСемин | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Иные мероприятия | ИныеМер | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Расходы на содержание аппарата управления (РасхНаСодерж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) | РасхОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Выплаты, не связанные с оплатой труда | ВыплНеОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на служебные командировки и деловые поездки | РасхСлужПоезд | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) | СодТрансИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Ремонт основных средств и иного имущества | РемОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие | Прочие | С | Н | Типовой элемент <ДанОтчПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
(годам) (ДанОтчПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За отчетный | СумОтч | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |