Приказ ФНС РФ от 20.03.2008 № ММ-3-6/108@
Актуально на 02.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 20.03.2008 N ММ-3-6/108@. ММ-3-6/108@. 20.03.2008. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6108-at
«Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5)»
Примечание
В соответствии с пунктом 7 данный документ вступил в силу для бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронном виде за отчетный период 2007 года. Изменения, внесенные Приказом ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@, на основе которых подготовлена следующая редакция, вступили в силу для налоговой отчетности, представляемой с 1 октября 2008 года.
ПРИКАЗ
от 20 марта 2008 г. № ММ-3-6/108@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктом 5 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов» приказываю:
1. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть XLVIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ) (Версия 01)».
2. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть XLIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма № 2-НПФ) (Версия 01)».
3. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть L. Состав и структура показателей отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма № 3-НПФ) (Версия 01)».
4. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма № 4-НПФ) (Версия 01)».
5. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). „Часть LII. Состав и структура показателей отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма № 5-НПФ) (Версия 01)“.»
6. Утвердить «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма № 6-НПФ) (Версия 01)».
7. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронном виде за отчетный период 2007 года.
8. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА № 1-НПФ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 № 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, № 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 № 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, № 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_BONPF1;
P — код получателя информации (код налогового органа — получателя информации по классификатору СОНО);
O — код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg — год, mm — месяц, dd — день формирования передаваемого файла;
N — идентификационный номер файла (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF1_1_048_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ │ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │Период ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ период │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │ПризБухОтч ││ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Признак отчетности │ │ Код по ОКВЭД │
Файл обмена │ │└─────────────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКОПФ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код по ОКОПФ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │ОКФС ││
Состав и структура │ ││ └──────────────────┘│
документа │ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ │ОКПО ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Код по ОКПО │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┤СвНП │-├──┤ ││-│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ┌─┤ Полное наименование │
│ │ │ │ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик - │ │ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо │ └─────────────────────┘
\-------/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ АдрРФТип │
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Адрес в Российской│ └──────────────────┘│
│ Федерации └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ │ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤БалансНПФ │-├──┤ ┌──────────────────┐
││ └┬┘ │ ┌─┤┌─┐ │
│\/ │ │ │ ││+│ attributes │
└──────────────┘ │ │ │└─┘ │
Бухгалтерский │ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘
баланс │ │ ┌┴┐ │
негосударственного│ ┌─┤ Актив │-├──┤
пенсионного фонда │ │ │ └┬┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(форма) │ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐
(3-НПФ) │ │ Актив │ ┌─┤ ВнеОбА │+├
│ │ │ /-------\ │ └┬┘
│ │ │ │ ├─┐ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ └──┤-.-.-.-│-├──┤ Внеоборотные активы
│ │ │ ├─┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ \-------/ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ ОбА │+├
│ │ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Оборотные активы
│ │
│ │ ┌──────────────────┐
│ │ ┌─┤┌─┐ │
│ │ │ ││+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘
│ │ │ ┌┴┐ │
│ ├─┤ Пассив │-├──┤
│ │ │ └┬┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐
│ │ Пассив │ ┌─┤ ЦелевФин │+├
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Целевое финансирование
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ├─┤ ПенсРез │+├
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Пенсионные резервы
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ├─┤ ПенсНак │+├
│ │ │ /-------\ │ └┬┘
│ │ │ │ ├─┐ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ └──┤-.-.-.-│-├──┤ Пенсионные накопления
│ │ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ \-------/ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┤ ДолгосрОбяз │+├
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Долгосрочные
│ │ обязательства
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ КраткосрОбяз │+├
│ │ │ └┬┘
│ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ├─┐ │ Краткосрочные
└─┤-.-.-.-│-├─┤ обязательства
│ ├─┘ │
\-------/ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
┌─┤ АрОснСр │+├
│ │ └┬┘</pre>
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Арендованные
основные средства
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
├─┤ ТовМатХр │+├
│ │ └┬┘</pre>
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
<pre class="legal-pre"> │ Товарно-материальные
│ ценности, принятые на
│ ответственное хранение</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴─┐
│ ├──┤ ДопНаим │+ ├─
│ └┬┬┘
│ │ └┬─────────────┘│
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ │ \ │
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └─────────\────┘
└─┤ Справка │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ \/
│ └┬┘ │ ├─┘ 1.┌┐
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ Дополнительно└┘</pre>
| СписЗадолж | |
| Списанная в убыто | |
задолженность
│ неплатежеспособных
дебиторов
| ОбеспечПолуч | ||
| Обеспечение обязательств | ||
и платежей полученных
| ОбеспечВыд | ||
| Обеспечение обязательств | ||
и платежей выданных
| ИзносОснСр | |
| Износ основных | |
средств
| ОснСрАренд | |
| Основные средства | |
сданные в аренду
| НематАктПолуч |
|---|
Нематериальные активы, полученные в пользование
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.21.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5,01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710101 | |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал| 31 — полугодие| 33 — 9 месяцев| 34 — год | |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | ||
| Признак отчетности | ПризБухОтч | А | T(=1) | НК | Принимает знач 1 — промежуточ отчетность (предприятие ликвидируется) 2 — ликвидацио отчетность (предприятие ликвидируется) | ение: ная нная |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | ||
| Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма 1-НПФ) | БалансНПФ | С | О | Типовой элемент <БалансНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 | ||
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значен 3 — руководитель 4 — главный бухгалтер | ие: |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | ||
(форма 1-НПФ) (БалансНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Актив | Актив | С | О | ||
| Пассив | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Справка | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Внеоборотные активы | ВнеОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Оборотные активы | ОбА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Нематериальные активы | НематАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Основные средства | ОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходные вложения в материальные ценности | ВлМатЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Незавершенное строительство | НезавСтр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | ДолгФинВл | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтлНалАкт | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие внеоборотные активы | ПрочВнеОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Запасы | Запасы | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | НДСПриобрЦен | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗад12 | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | ДебЗадТек | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Краткосрочные финансовые вложения | КратФинанВлож | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Денежные средства | ДенежнСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбА | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Баланс - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Баланс - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Целевое финансирование | ЦелевФин | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Пенсионные резервы | ПенсРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНак | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Долгосрочные обязательства | ДолгосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Краткосрочные обязательства | КраткосрОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Целевое финансирование (ЦелевФин)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Совокупный вклад учредителей | СовВклУчр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Целевые средства | ЦелевСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезервПокр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Пенсионные накопления (ПенсНак)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | ПрочДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | с | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Займы и кредиты | ЗаймКред | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Кредиторская задолженность | КредитЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходы будущих периодов | ДоходБудущ | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Резервы предстоящих расходов | РезервПредРасх | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Прочие обязательства | ПрочКраткОбяз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Арендованные основные средства | АрОснСр | С | Н | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | ТовМатХр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <НачКонНаим> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | СписЗадолж | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | ОбеспечПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | ОбеспечВыд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Износ основных средств | ИзносОснСр | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Основные средства, сданные в аренду | ОснСрАренд | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | НематАктПолуч | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Арендованные основные средства (АрОснСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Арендованные по лизингу основные средства | АрОснСрЛиз | С | Н | Типовой элемент <НачКон> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
и конец периода по наименованиям (НачКонНаим)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XLIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА N 2-НПФ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF2_1_049_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ┌┤ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД │
Файл обмена │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКОПФ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код по ОКОПФ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │ОКФС ││
Состав и структура │ ││ └──────────────────┘│
документа │ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ │ОКПО ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Код по ОКПО │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┤СвНП │-├──┤ ││-│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Полное наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик -│ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо └─────────────────────┘
\-------/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
└─┤ПрибУбнПФ │-├──┤ ┌─┤ Доходы │+│
││ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│\/ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└──────────────┘ │ │ Доходы
Отчет о прибылях и│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
убытках │ │ │ ┌┴┐
негосударственного│ ├─┤ Расходы │+│
пенсионного фонда │ │ │ └┬┘
(форма 2-НПФ) │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Расходы
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤ ДохПроч │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ прочие доходы
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤ РасхПроч │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ прочие расходы
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤ ПрибУбДонНал │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Прибыль (убыток) до
│ │ налогообложения
│ /-------\ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ ОтложНалАктив │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Отложенные налоговые
│ активы</pre>
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
├─┤ ОтложНалОбяз │+│
│ │ └┬┘</pre>
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
<pre class="legal-pre"> │ Отложенные налоговые
│ обязательства</pre>
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
├─┤ ТекНалПриб │+│
│ │ └┬┘</pre>
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
<pre class="legal-pre"> │ Текущий налог
│ на прибыль
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴─┐
│──┤ ДопНаим │+ │
│ │ └┬┬┘
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ \ │
│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
│ \/
│ 0.┌┐
│ Дополнительно└┘
│ по нанименованиям</pre>
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
├─┤ ПрибУбПослНал │+│
│ │ └┬┘</pre>
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
<pre class="legal-pre"> │ Прибыль (убыток) после
│ налогообложения</pre>
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
└─┤ Справочно │+│
│ └┬┘</pre>
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Справочно — Постоянные налоговые обязательства (активы)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710102 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал| 31 — полугодие| 33 — 9 месяцев| 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ) | ПрибУбНПФ | С | О | Типовой элемент <ПрибУбНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель| 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного
фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Доходы | Доходы | С | Н | ||
| Расходы | Расходы | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прочие доходы | ДохПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Прочие расходы | РасхПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтложНалОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Текущий налог на прибыль | ТекНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2> Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПослНал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Справочно - Постоянные налоговые обязательства (активы) | Справочно | С | Н | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы, всего | ДохВсего | С | О | ||
| Доход от продажи активов | ПродажАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Корректировка финансовых вложений | КорФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Проценты к получению | ПроцПолуч | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходы от участия в других организациях | УчастДрОрг | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Доходы от сдачи имущества в аренду | ДохИмущАренд | С | О | Типовой элемент <ДанПокСокр2> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, всего | РасхВсего | С | О | ||
| Стоимость выбытия активов | ВыбытАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Корректировка финансовых вложений | КорФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Проценты к уплате | ПроцУпл | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду | РасхИмущАренд | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Вознаграждение управляющей компании | ВознУпрКомп | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Вознаграждение спецдепозитарию | ВознСпецдеп | С | О | Типовой элемент <ДанПок2> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп2> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Данные по показателю (ДанПок2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | ||
| Инвестирование пенсионных накоплений | ИнвПенсНак | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Инвестирование пенсионных накоплений | ИнвПенсНак | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Размещение пенсионных резервов | РазмПенсРез | С | О | ||
| Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ИмущУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Итого | Итого | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ L. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ, ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ И ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА 3-НПФ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF3;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF3_1_050_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД │
Файл обмена │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКОПФ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код по ОКОПФ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │ОКФС ││
Состав и структура │ ││ └──────────────────┘│
документа │ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ │ОКПО ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Код по ОКПО │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┤СвНП │-├──┤ ││-│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Полное наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик -│ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо └─────────────────────┘
\-------/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ │
│ Фамилия, Имя, └──────────────────┘│
│ Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код поОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ┌───────────────┐ │ ┌─┤ ВклУчрСовокуп │+├
│ │ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└─┤ОтчетИзмКапНПФ│-├─┤ Совокупный вклад
││ └┬┘ │ │ учредителей
│\/ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└───────────────┘ │ │ │ ┌┴┐
Отчет о движении │ ├─┤ ДобКапитал │+├
средств целевого │ │ └┬┘
финансирования, │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
пенсионных │ Добавочный капитал
резервов и │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
пенсионных │ │ ┌┴┐
накоплений │ ┌──────────────┐ /-------\ ├─┤ ЦелСредств │+├
негосударственного│ ┌─┤ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └┬┘
пенсионного фонда │ │ │ ЦелевФин │-├─┤-.-.-.-│-├──┤ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
(форма 3-НПФ) │ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ Целевые средства
│ │ └──────────────┘ \-------/
│ │ Целевое │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ финансирование │ ┌┴─┐
│ │ ├─┤ ДопНаим │+ ├
│ │ │ └┬┬┘
│ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ \ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
│ │ \/
│ │ │ 1.┌┐
│ │ Дополнительно└┘
│ │ │ по наименованиям
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤ ЦелФинИтог │+├
│ │ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Итого целевое
│ │ финансирование
│ │
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ ПокрПенсОбяз │+├
│ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Резервы покрытия
│ ├─┘ │ пенсионных обязательств
\-------/ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ СтрахРезерв │+├
│ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ Страховой резерв
├─┤ ПенсРезерв │-├──┤-.-.-.-│-├─│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌┴─┐
│ └──────────────┘ \-------/ ├─┤ ДопНаим │+ ├
Пенсионные │ └┬┬┘
│ резервы │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ \ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘</pre>
\/
| 1. Дополнительно по наименован | иям | ||
| ПенсРезервИтог | |||
| Итого пенсионные | |||
резервы
<pre class="legal-pre"> │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐ │ ДанПокСокр3 │
└─┤ ПенсНакоп │-├──│ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘ ┼─┤┌─┐ ││
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ ││+│ attributes ││
Пенсионные │ │└─┘ ││
накопления │ └──────────────────┘│</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710103 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) | ОтчетИзмКапНПФ | С | О | Типовой элемент <ОтчетИзмКапНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель| 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Отчет о движении средств
целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных
накоплений негосударственного пенсионного фонда
(форма 3-НПФ) (ОтчетИзмКапНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Целевое финансирование | ЦелевФин | С | О | ||
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Целевое финансирование (ЦелевФин)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Совокупный вклад учредителей | ВклУчрСовокуп | С | Н | ||
| Добавочный капитал | ДобКапитал | С | Н | Типовой элемент <ДанПок3> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Целевые средства | ЦелСредств | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп3> Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Итого целевое финансирование | ЦелФинИтог | С | Н | Типовой элемент <ДанПок3> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | ПокрПенсОбяз | С | Н | ||
| Страховой резерв | СтрахРезерв | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп3> Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Итого пенсионные резервы | ПенсРезервИтог | С | Н | Типовой элемент <ДанПокСокр3> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Данные по показателю (ДанПок3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | Постпред | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | А | N(12) | Н |
Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | ПостПред | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | А | N(12) | Н | |
| Изменения учетной политики | ИзмУчПолОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | А | N(12) | Н |
Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец года, предшествующего предыдущему | ОстКонПршПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало предыдущего года | ОстНачПред | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в предыдущем году | Постпред | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в предыдущем году | РасхПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец предыдущего года | ОстКонПред | А | N(12) | Н | |
| Остаток на начало отчетного года | ОстНачОтч | А | N(12) | Н | |
| Поступило (образовано) в отчетном году | ПостОтч | А | N(12) | Н | |
| Израсходовано (использовано) в отчетном году | РасхОтч | А | N(12) | Н | |
| Остаток на конец отчетного года | ОстКонОтч | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LI. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА 4-НПФ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями
Форма отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF4;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF4_1_051_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД │
Файл обмена │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКОПФ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код по ОКОПФ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │ОКФС ││
Состав и структура │ ││ └──────────────────┘│
документа │ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ │ОКПО ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Код по ОКПО │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┤СвНП │-├──┤ ││-│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Полное наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик -│ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо └─────────────────────┘
\-------/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ │
│ Фамилия, Имя, └──────────────────┘│
│ Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌─────────────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes │
│ ││└─┘ │
│ │└─────────────────────┘
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌───────────────┐ │ ДанПок4П
│ │ │ │ │ ┌─────────────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
└─┤ДвижениеДенНПФ│-├─┤ │ ┌──┤│+│ attributes │ │
││ └┬┘ │ │ │└─┘ │
│\/ │ │ │ │ └─────────────────────┘ │
└───────────────┘ │ │
Отчет о движении │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
денежных средств │ │ │ ┌┴┐
негосударственного│ │ │ ┌┤ ДеятНПО │+├ │
пенсионного фонда │ │ │ └┬┘
(форма 4-НПФ) │ │ │ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ Деятельность по
│ │ │ негосударственному │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ пенсионному обеспечению
│ ┌─┤ ┌┴┐ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ОстНач │-├─┼─┤ ││ ┌┴┐
│ │ │ └┬┘ │ ├┤ ДеятОПС │+├ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ └┬┘
│ │ Остаток │ /-------\ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ денежных средств │ │ │ ├─┐ Деятельность по
│ │ на начало года └──┤-.-.-.-│-├─┤ обязательному │
│ │ │ ├─┘ пенсионному страхованию
│ │ \-------/ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └┤ ДеятУстИн │+├ │
│ │ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ Иная уставная
│ │ деятельность │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ┌─┤ Приход │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ Денежные средства,
│ ├─┤ ДвижТекДеят │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ поступившие
│ │ └┬┘ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ └──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
│ /-------\ Движение денежных ├─┤ Расход │+│
│ │ ├─┐ │ средств по │ └┬┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ текущей деятельности │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ├─┘ Денежные средства,
\-------/ │ │ направленные</pre>
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ │ ┌┴┐
└─┤ ЧистСр │+│
│ │ └┬┘</pre>
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Чистые денежные средства
от текущей деятельности
<pre class="legal-pre"> │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ┌─┤ Приход │+│
│ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ┌┴┐ │ ├─┐ Денежные средства,
├─┤ ДвижИнвДеят │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ поступившие
│ └┬┘ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
Движение денежных ├─┤ Расход │+│
│ средств по │ └┬┘
инвестиционной │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ деятельности Денежные средства,
│ направленные
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤ ЧистСр │+│
│ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
Чистые денежные средства, │ от инвестиционной деятельности
<pre class="legal-pre"> │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ┌─┤ Приход │+│
│ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ┌┴┐ │ ├─┐ Денежные средства,
├─┤ ДвижФинДеят │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ поступившие
│ └┬┘ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
Движение денежных ├─┤ Расход │+│
│ средств по │ └┬┘
финансовой │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ деятельности Денежные средства,
│ направленные
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤ ЧистСр │+│
│ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
│ от финансовой
деятельности
│
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─────────────────────┐ │
│┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │ │
│ │└─┘ │
│ │ │ └─────────────────────┘ │
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
└─┤ ┌┴┐ │ │ │
│ ОстКон │-├─┼─┤
│ └┬┘ │ │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │
Остаток денежных │ /-------\ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
средств на конец │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
отчетного └──┤-.-.-.-│-├─┤ ДеятУстИн │+├ │
периода │ │ ├─┘ │ └┬┘
\-------/ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ Иная уставная
деятельность │</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710104 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) | ДвижениеДенНПФ | С | О | Типовой элемент <ДвижениеДенНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель| 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Остаток денежных средств на начало года | ОстНач | С | Н | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | ДвижТекДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | ДвижИнвДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | ДвижФинДеят | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | ОстКон | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
по текущей деятельности (ДвижТекДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Чистые денежные средства от текущей деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Денежные средства, поступившие (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства поступившие - всего | СрПост | С | Н | ||
| Пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, | ПенсВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_36> Состав элемента представлен в табл. | |
| предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса)) | 4.22 | ||||
| Часть сумм пенсионных взносов, направляемая | ПенсВзносУД | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса) | 4.9 | ||||
| Пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации | ПенсНакопПФРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов | ПенсНакопНПФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Денежные средства, поступившие от доверительного управляющего | СрДоверУпр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Денежные средства, поступившие в совокупный вклад учредителей | СовВкладУчр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Целевые взносы вкладчиков | ЦелВзносВкл | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Благотворительные взносы | БлаготвВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Прочие поступления | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Часть сумм пенсионных взносов, направляемая
на формирование имущества, предназначенного для обеспечения
уставной деятельности, и покрытие административных расходов
(не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Денежные средства, направленные (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | ||
| На выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм | ВыплНегосПенс | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_36> Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| На выплаты накопительной части трудовой пенсии | ВыплНакПенс | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| На выплаты правопреемникам | ВыплПравпрм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_346> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| В Пенсионный фонд Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_46> Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| В другие негосударственные пенсионные фонды | НегосПенсФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_346> Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| В доверительное управление | ДоверУпр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов | ОплОбАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На оплату труда | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На другие расходы на обеспечение уставной деятельности | РасхУстДеят | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| На расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| На прочие выплаты | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4П> Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Денежные средства, поступившие (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | ||
| От продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов | ВырПродАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| От продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений | ВырПродЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Полученные дивиденды | ПолучДив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Полученные проценты | ПолучПроц | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям | ПогашЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Денежные средства, направленные (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов | ПриобрАктив | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений | ПриобрЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Займы, предоставленные другим организациям | ПредЗайм | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Денежные средства, направленные на вознаграждение управляющей компании | ВознагрУК | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на вознаграждение спецдепозитарию | ВознагрСпДепоз | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам | Налоги | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_356> Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие | Приход | С | Н | ||
| Денежные средства, направленные | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Чистые денежные средства от финансовой деятельности | ЧистСр | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Денежные средства, поступившие (Приход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, поступившие - всего | СрПост | С | Н | ||
| Полученные кредиты и займы | ПолучКред | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Денежные средства, направленные (Расход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, направленные - всего | СрНапр | С | Н | ||
| Погашение займов и кредитов | ПогашКред | С | Н | Типовой элемент <ДанПок4_56> Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп4П> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Данные по показателю, полные (ДанПок4П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Данные по дополнительному показателю, полные (ДанПокДоп4П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Данные по показателю, по графам 5, 6, 9, 10 (ДанПок4_56)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
по графам 3, 5, 6, 7, 9, 10 (ДанПок4_356)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Иная уставная деятельность | ДеятУстИн | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
по графам 3, 4, 6, 7, 8, 10 (ДанПок4_346)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Данные по показателю, по графам 3, 6, 7, 10 (ДанПок4_36)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению | ДеятНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Данные по показателю, по графам 4, 6, 8, 10 (ДанПок4_46)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого - за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Итого - за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Деятельность по обязательному пенсионному страхованию | ДеятОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ИМУЩЕСТВА, СОСТАВЛЯЮЩЕГО ПЕНСИОННЫЕ РЕЗЕРВЫ И ПЕНСИОННЫЕ НАКОПЛЕНИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА 5-НПФ)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ), в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF5;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF5_1_052_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД │
Файл обмена │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКОПФ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код по ОКОПФ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │ОКФС ││
Состав и структура │ ││ └──────────────────┘│
документа │ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ │ОКПО ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Код по ОКПО │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┤СвНП │-├──┤ ││-│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Полное наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик -│ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо └─────────────────────┘
\-------/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ │
│ Фамилия, Имя, └──────────────────┘│
│ Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes └─────┐
│ ││└─┘ ┌──────────────┐ │
│ ││ │ ОКЕИ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ││ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐
│ ┌───────────────┐ ││ Код по ОКЕИ │ ┌┤ ОстНачОтч │+│
│ │ │ │└─────────────────────┘ │ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└─┤ПрилБалансНПФ │-├─┤ Остаток средств
││ └┬┘ │ │ пенсионных резервов на
│\/ │ │ начало отчетного года
└───────────────┘ │ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
Отчет о движении │ │ ┌┴┐
имущества, │ ├┤ Направлено │+│
составляющего │ │ └┬┘
пенсионные резервы│ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
и пенсионные │ Направлено на
накопления │ │ формирование пенсионных
негосударственного│ резервов
пенсионного фонда │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
(форма 5-НПФ) │ ┌─┤ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ПенсРезерв │-├─┤-.-.-.-│-├─├┤ Израсходовано │+│
│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Пенсионные Израсходовано средств
│ резервы │ пенсионных резервов в
│ │ отчетном году
│ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └┤ ОстКонОтч │+│
│ │ │ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Остаток средств
│ пенсионных резервов на
│ │ конец отчетного года</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ ДохВлож │+│
│ │ └┬┘
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ Доходные вложения в
│ ├─┤ ДвижИмущРез │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ материальные ценности
│ │ └┬┘ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
│ /-------\ Движение имущества, └─┤ ФинВлож │+│
│ │ ├─┐ │ составляющего │ └┬┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ пенсионные резервы └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ├─┘ Финансовые вложения
\-------/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ┌─┤ ОстНачОтч │+│
│ └┬┘
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ ┌┴┐ │ ├─┐ Остаток средств
├─┤ ПенсНакоп │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ пенсионных накоплений
│ └┬┘ │ ├─┘ на начало отчетного года
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
Пенсионные │ ┌┴┐
│ накопления ├─┤ Поступило │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘</pre>
| пенсионных накоплений |
|---|
в отчетном году
| пенсионных накоплений |
|---|
в отчетном году
Остаток средств │ пенсионных накоплений на конец отчетного года
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
┌─┤ ФинВлож │+│
│ │ └┬┘
┌───────────────┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ Финансовые
├─┤ ДвижИмущНакоп│-├─┤-.-.-.-│-├─┤ вложения
│ └┬┘ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └───────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
Движение имущества, ├─┤ СредКОРуб │+│
│ составляющего │ │ └┬┘
пенсионные └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ накопления │ Денежные средства в</pre>
рублях на счетах в
| кредитных организациях | |||
| СредКОВал | + | ||
| Иностранная валюта | |||
на счетах в кредитных
│ организациях
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
┌─┤ ОстатокТекОтч │+│
│ │ └┬┘
┌───────────────┐ /-------\ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ Отстаток на конец
└─┤ Справка │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ отчетного года
│ └┬┘ │ ├─┘ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└───────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
Справка к разделам └─┤ ОстатокПред │+│
I и III │ └┬┘</pre>
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Остаток на конец предыдущего отчетного года
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.38.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710105 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) | ПрилБалансНПФ | С | О | Типовой элемент <ПрилБалансНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные
резервы и пенсионные накопления негосударственного
пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | Н | ||
| Движение имущества, составляющего пенсионные резервы | ДвижИмущРез | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Движение имущества, составляющего пенсионные накопления | ДвижИмущНакоп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Справка к разделам I и III | Справка | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года | ОстНачОтч | С | Н | ||
| Направлено на формирование пенсионных резервов | Направлено | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году | Израсходовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года | ОстКонОтч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
отчетного года (ОстНачОтч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезПокрПО | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Направлено на формирование пенсионных резервов (Направлено)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Пенсионные взносы | ПенсВзнос | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение | ДохПенсРез | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Целевые средства, направленные на формирование страхового резерва | ЦелСред | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва | ОбеспУстДеят | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
| Справочно: остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков | Справочно | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. | |
| (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва | 4.36 |
на пополнение (ДохПенсРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств | ПенсРезОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение страхового резерва | ПенсРезСтрах | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
в отчетном году (Израсходовано)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Негосударственные пенсии | НегосПенс | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Выкупные суммы и выплаты правопреемникам | ВыкупСумПрав | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
отчетного года (ОстКонОтч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Резервы покрытия пенсионных обязательств | РезПокрПО | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Страховой резерв | СтрахРез | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
резервы (ДвижИмущРез)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходные вложения в материальные ценности | ДохВлож | С | Н | ||
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Доходные вложения в материальные ценности (ДохВлож)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Здания | Здания | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Земельные участки | ЗемУчаст | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Государственные и муниципальные ценные бумаги | ГосЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | ВклУстКап | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) | ЦенБумДр | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Банковские вклады (депозиты) | БанкВл | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года | ОстНачОтч | С | Н | ||
| Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году | Поступило | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году | Направлено | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года | ОстКонОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Из Пенсионного фонда Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| От предыдущих страховщиков (фондов) | ПредСтрах | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Доход от инвестирования пенсионных накоплений | ДохИнвест | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| На выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам | ВыплНЧПенс | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| На выплаты правопреемникам застрахованных лиц | ВыплПрав | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| В Пенсионный фонд Российской Федерации | ПенсФондРФ | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| В другой негосударственный пенсионный фонд | ПенсФондНегос | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | Н | ||
| Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях | СредКОРуб | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях | СредКОВал | С | Н | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации | ЦенБумРФ | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации | ЦенБумСуб | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Облигации других российских эмитентов | ОблДрЭмит | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | АкцЭмитОАО | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов | АкцИнвФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Ипотечные ценные бумаги | ЦенБумИпот | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Банковские вклады (депозиты) | БанкВл | С | Н | Типовой элемент <ДанБухФВ> Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанБухДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Справка к разделам I и III (Справка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток на конец отчетного года | ОстатокТекОтч | С | Н | ||
| Остаток на конец предыдущего отчетного года | ОстатокПред | С | Н | Типовой элемент <ДанОстат> Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Данные по остатку на конец года (ДанОстат)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток, всего | ОстВсего | С | О | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | ВложМатЦен | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Финансовые вложения | ФинВлож | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Отложенные налоговые активы | ОтложНалАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок5Р> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Денежные средства | ДенСредств | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Дебиторская задолженность | ДебитЗадолж | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Прочие оборотные активы | ПрочОбАктив | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Отложенные налоговые обязательства | ОтлНалОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПок5Р> Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Кредиторская задолженность | КредЗадолж | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Прочие обязательства | ПрочОбяз | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для | Отчислен | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. | |
| обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности | 4.29 |
Денежные средства (ДенСредств)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, всего | ДенСрВсего | С | О | ||
| Денежные средства, в том числе касса | ДенСрКасса | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе расчетные счета | ДенСрРасСч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе валютные счета | ДенСрВалСч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Денежные средства, в том числе прочие денежные средства | ДенСрПроч | С | О | Типовой элемент <ДанПок5П> Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп5П> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Кредиторская задолженность (КредЗадолж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Кредиторская задолженность | КредЗадолжВс | С | О | ||
| Кредиторская задолженность, в том числе по налогам и сборам | КредЗадолжНал | С | О | Типовой элемент <ДанПок5К> Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанПокДоп5П> Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | ||
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Накопления в негосударственном пенсионном фонде | НакопНПФ | А | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | А | N(12) | О |
полные (ДанПокДоп5П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Пенсионные накопления | ПенсНакоп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Накопления в негосударственном пенсионном фонде | НакопНПФ | А | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | А | N(12) | О |
Данные по показателю, краткие (ДанПок5К)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | ||
| Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) | ПенсНакопК | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) (ПенсНакопК)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Накопления в доверительном управлении | НакопДовУпр | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионные резервы | ПенсРезерв | С | О | Типовой элемент <ПенсРез5> Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Данные по пенсионным резервам (ПенсРез5)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего | Всего | А | N(12) | О | |
| Размещенные негосударственным пенсионным фондом самостоятельно | РазмНПФСам | А | N(12) | О | |
| Размещенные в доверительном управлении | РазмДовУпр | А | N(12) | О |
Данные по движению имущества (ДанБух)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
по наименованию (ДанБухДоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О |
вложения) (ДанБухФВ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
| Увеличение | Увелич | А | N(12) | Н | |
| Уменьшение | Уменьш | А | N(12) | Н | |
| Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
| Долгосрочные | Долгосроч | С | О | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Краткосрочные | Краткосроч | С | О | Типовой элемент <ДанБух> Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫХ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ УСТАВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА (ФОРМА 6-НПФ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ), в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (утверждена Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379);
Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены Приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007, N 9379).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BONPF6;
P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
O - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);
gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;
N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF6_1_053_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код по ОКВЭД │
Файл обмена │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКОПФ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код по ОКОПФ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │ОКФС ││
Состав и структура │ ││ └──────────────────┘│
документа │ ││ Код по ОКФС │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ │ОКПО ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Код по ОКПО │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ ┌┤СвНП │-├──┤ ││-│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │└──────────────┘ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Сведения о │ │ │НаимОрг ││
│ │ налогоплательщике │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Полное наименование │
│ │ │ │ организации │
│ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик -│ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо └─────────────────────┘
\-------/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │
│ │ ├─┘ │ └┬┘ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ │
│ Фамилия, Имя, └──────────────────┘│
│ Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌─────────────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes │
│ ││└─┘ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌───────────────┐ │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐ │ ДанТемПред │
└─┤ ЦелиИспНПФ │-├─┤ ┌──────────────┐ │┌────────────────┐
││ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │ │
│\/ │ │ ┌─┤ОстатНаНачОтч│-├─┼┼─┤+│ attributes │
└───────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ └─┘ │ │
Отчет о целевом │ │ └──────────────┘ │└────────────────┘
использовании │ │ Остаток средств │
средств, │ │ на начало └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
предназначенных │ │ отчетного
для обеспечения │ │ года ┌────────────────┐
уставной │ │ │ ┌─┐ │
деятельности │ │ ┌─┼─┤+│ attributes │
негосударственного│ │ │ │ └─┘ │
пенсионного фонда │ │ │ └────────────────┘
(форма 6-НПФ) │ │ │ ┌─────────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌──────────────┐ │ ┌┤ ЦелПост │+│
│ ├─┤ ┌┴┐│ ││ └┬┘
│ │ │ Поступило │-├┤ │└─────────────────┘
│ │ │ └┬┘│ │ Целевые
│ │ └──────────────┘ │ │ поступления
│ │ Поступило │ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ средств │ /-------\ ││ ┌┴┐
│ │ │ │ ├─┐ ├┤ ОтчисДохРазмещ │+│
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤│ └┬┘
│ │ │ ├─┘ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ \-------/ │ Отчисления от дохода от
│ │ │ размещения средств
│ │ │ пенсионных резервов
│ │ │ (до 15%)
│ │ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ││ ┌┴┐
│ │ ├┤ ОтчисДохИнвест │+│
│ │ ││ └┬┘
│ │ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Отчисления от дохода от
│ │ │ инвестированных средств
│ │ │ пенсионных накоплений
│ │ │ (до 15%)
│ │ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ││ ┌┴┐
│ │ ├┤ ДохИспИмущ │+│
│ │ ││ └┬┘
│ │ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Доходы от размещения и
│ │ │ использования имущества,
│ │ │ предназначенного для
│ │ │ обеспечения уставной
│ │ │ деятельности
│ │ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ││ ┌┴┐
│ │ ├┤ Прочее │+│
│ │ ││ └┬┘
│ │ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Прочие поступления
│ │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ││ ┌┴─┐
│ │ └┤ ДопНаим │+ │
│ │ │ └┬┬┘
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ \
│ │ └─ ─ ─ ─ ─\─ ─ ┘
│ │ \/┌┐
│ │ 0..││
│ │ └┘
│ │ Дополнительно
│ │ по наименованиям
│ │ ┌────────────────┐
│ │ │ ┌─┐ │
│ │ ┌─┼─┤+│ attributes │
│ │ │ │ └─┘ │
│ │ │ └────────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌─┤ РасхСодУпр │+│
│ │ │ ┌┴┐ │ │ └┬┘
│ ├─┤ Использовано│-├─┤ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ └┬┘ │ Расходы на содержание
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ управления
│ /-------\ │ Использовано │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ├─┐ │ средств │ │ │ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ├─┤ РасхРекл │+│
│ ├─┘ │ │ │ └┬┘
\-------/ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Расходы на рекламу
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┤ РасхПредст │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Расходы на
│ │ │ представительские цели
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┤ РасхПриобОснСр │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Расходы на приобретение
│ │ │ основных средств и
│ │ иного имущества
│ │ /-------\ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └─┤-.-.-.-│-├┼─┤ РасхОбеспНПО │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расходы, связанные с
│ │ предоставлением услуг
│ сторонних организаций по
│ │ организационному,
│ информационному и
│ │ техническому обеспечению
│ деятельности по
│ │ негосударственному
│ пенсионному обеспечению
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ РасхОбеспОПС │+│
│ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расходы, связанные с
│ │ предоставлением услуг
│ сторонних организаций по
│ │ организационному,
│ информационному и
│ │ техническому обеспечению
│ деятельности по
│ │ обязательному
│ пенсионному страхованию
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ Прочее │+│
│ │ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Прочие расходы
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴─┐
│ └─┤ ДопНаим │+ │
│ │ └┬┬┘
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ \
│ └─ ─ ─ ─ ─\─ ─ ┘
│ \/┌┐
│ 0..││
│ └┘
│ Дополнительно
│ по наименованиям</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ДанТемПред │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │ │</pre>
└─┤ ОстатокНаКонОтч│-├──┼┼─┤+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ └┬┘ │ └─┘ │ │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │└────────────────┘
Остаток средств │
на конец отчетного └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
года
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0710106 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 | |
| Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) | ЦелИспНПФ | С | О | Типовой элемент <ЦелИспНПФ> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКОПФТип> |
| Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ОКФСТип> |
| Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код)элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 — руководитель| 4 — главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Отчет о целевом использовании средств, предназначенных
для обеспечения уставной деятельности негосударственного
пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (ЦелИспНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 |
| Остаток средств на начало отчетного года | ОстатНаНачОтч | С | О | ||
| Поступило средств | Поступило | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Использовано средств | Использовано | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Остаток средств на конец отчетного года | ОстатНаКонОтч | С | О | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего — за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Всего — за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Целевые поступления | ЦелПост | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%) | ОтчисДохРазмещ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%) | ОтчисДохИнвест | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности | ДохИспИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие поступления | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Целевые взносы вкладчиков | ЦелВзнос | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%) | ЦелОтчисл | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего — за текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| Всего — за предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы на содержание аппарата управления | РасхСодУпр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Расходы на рекламу | РасхРекл | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на представительские цели | РасхПредст | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на приобретение основных средств и иного имущества | РасхПриобОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, | РасхОбеспНПО | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. | |
| информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению | 4.11 | ||||
| Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, | РасхОбеспОПС | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. | |
| информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию | 4.11 | ||||
| Прочие расходы | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н | |
| Расходы, связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи) | ОплТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на выплаты, не связанные с оплатой труда | ВыплНеТруд | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на командировки | РасхКом | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме ремонта) | СодИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы на ремонт основных средств и иного имущества | РемИмущ | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расходы прочие | Прочее | С | Н | Типовой элемент <ДанТекПред> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Дополнительно по наименованиям | ДопНаим | С | НМ | Типовой элемент <ДанТекПредДоп> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наименование | А | T(1-100) | О | |
| За текущий | СумТек | А | N(12) | О | |
| За предыдущий | СумПред | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |