Приказ ФНС РФ от 25.12.2008 № ММ-3-6/684@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 25.12.2008 N ММ-3-6/684@. ММ-3-6/684@. 25.12.2008. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6684-at
«Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 23.01.2012 № ММВ-7-6/15@, утвердившего новые форматы представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде. Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 23.01.2012 № ММВ-7-6/15@.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИИ
ПРИКАЗ
от 25 декабря 2008 г. № ММ-3-6/684@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Указания Центрального банка Российской Федерации от 06.11.2008 № 2121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“ приказываю:»
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LXXXVIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LXXXIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
3. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть XC. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
4. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде за отчетный период 2008 года.
5. Установить, что с момента утверждения настоящего Приказа утрачивает силу Приказ ФНС России от 26.03.2007 № ММ-3-13/165@ «О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».
6. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
М. П. Мокрецов
от «__» ________ 2008 г. N ____
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ
ФОРМЫ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 № 5488) в редакции Указания ЦБР от 31.08.2007 № 1881-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У (зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 № 10155) с изменениями в Указании ЦБР от 06.11.2008 № 2121-У „О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У“ (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 № 12754).»
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_BOKRO1
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO1_1_088_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКАТО ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код территории по │
Файл обмена │ │ │ ОКАТО │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКПО │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код кредитной │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ организации │
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ (филиала) по ОКПО │
Состав и структура │ ││ ┌──────────────────┐│
документа │ ││ │ОГРН ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Основной │
│ ││ государственный │
│ ││ регистрационный │
│ ││ номер кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │РегНомКо ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Регистрационный │
│ ││ номер (порядковый │
│ ││ номер) кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ филиала) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │БИК ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ БИК кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
│ ││ └┬┘ │ ┌─┤ Полное наименование │
│ │└──────────────┘ │ │ │ организации │
│ │ Сведения о │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ налогоплательщике │ │ │ │НаимОргКр ││
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ Сокращенное │
│ │ │ │ │ наименование │
│ │ │ │ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик - │ │ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо │ └─────────────────────┘
\-------/ │ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ АдрРФТип │
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Почтовый адрес │ └──────────────────┘│
│ └ - - - - - - - - - - ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │- ├─┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬─┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌───┐ │
│ ││- │attributes│
│ │└───┘ └─────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ │ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤БухБалансКО │-├──┤ ┌──────────────────┐
││ └┬┘ │ ┌─┤┌───┐ │
│\/ │ │ │ ││+ │ attributes │
└──────────────┘ │ │ │└───┘ │
Бухгалтерский │ ┌──────────────┐ │ └──────────────────┘
баланс кредитной │ │ ┌┴┐ │
организации │ ┌─┤ Актив │-├──┤
(публикуемая │ │ │ └┬┘ │
форма) │ │ └──────────────┘ │ /-------\
│ │ Актив │ │ ┌─┐
│ │ └──┤-.-.-.-│+│
│ │ │ └─┘
│ │ \-------/
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌─┤ ┌┴┐
│ │ Обязат │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌──────────────┐ /-------\ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ ├─┤ Пассив │-├──┤-.-.-.-│-├───┤
│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │ ┌─ - - - - - - - ─┐
│ │ └──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
│ │ Пассив └─┤ ИстСбстСр │+│
│ │ │ └┬┘
│ /-------\ │ └─ - - - - - - - ─┘
│ │ ├─┐ │ Источник
└─┤-.-.-.-│-├─┤ собственных средств
│ ├─┘
\-------/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
┌─┤ ┌┴┐
│ БОтзывОбяз │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ │ Безотзывные
│ ┌┴┐ │ ┌─┐ обязательства
└─┤ ВнебалОбяз │-├──┤-.-.-.-│-├───┤ кредитной организации
└┬┘ │ └─┘ ┌─ - - - - - - - ─┐
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ ┌┴┐
Внебалансовые └─┤ ВыдГарант │+│
обязательства └┬┘</pre>
└─ - - - - - - - ─┘
Выданные кредитной
организацией гарантии
и поручительства
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.14
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0409806 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал| 31 — полугодие| 33 — 9 месяцев| 34 — год| 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации| 52 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации| 53 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации| 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая форма) | БухБалансКО | С | О | Типовой элемент <БухБалансКО> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | А | T(1-9) | О | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | А | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | А | T(1-255) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
форма) (БухБалансКО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Активы | Актив | С | О | ||
| Пассивы | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Внебалансовые обязательства | ВнеБалОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего активов на отчетную дату | АктивОтчВс | А | N(12) | О | |
| Всего активов на соответствующую отчетную дату прошлого года | АктОтчВсПр | А | N(12) | Н | |
| Денежные средства | ДенСред | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | СредКОЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Обязательные резервы | ОбязРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства в кредитных организациях | СредКОКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ВложЦБСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистая ссудная задолженность | СсудДолг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ВложЦБПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | ИнвестДЗОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые до погашения | ВложЦБПг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | ОснСред | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Прочие активы | АктивПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Обязательства | Обязат | С | Н | ||
| Источники собственных средств | ИстСбстСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего обязательств на отчетную дату | ОбязОтчВс | А | N(12) | О | |
| Всего обязательств на соответствующую отчетную дату прошлого года | ОбязОтчВсПр | А | N(12) | Н | |
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | КредДепЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства кредитных организаций | СредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | СредНеКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Вклады физических лиц | ВкладФЛ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбязСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Выпущенные долговые обязательства | ВыпДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Прочие обязательства | ОбязПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон | РезервПотер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Источники собственных средств (ИстСбстСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего источников собственных средств на отчетную дату | ИстССОтчВс | А | N(12) | О | |
| Всего источников собственных средств на соответствующую отчетную дату прошлого года | ИстССОтчВсПр | А | N(12) | Н | |
| Средства акционеров (участников) | СредАкцнр | С | О | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | СобствАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Эмиссионный доход | ДохЭмис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Резервный фонд | РезФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | ПрцЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Переоценка основных средств | ПрцОснКап | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | НераспПрибПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеиспПрибОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Внебалансовые обязательства (ВнеБалОбяз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Безотзывные обязательства кредитной организации | БОтзывОбяз | С | Н | ||
| Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | ВыдГарант | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные на отчетную дату | СумОтч | А | N(12) | О | |
| Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | СумОтчПр | А | N(12) | Н |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXIX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ
ФОРМЫ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488) в редакции Указания ЦБР от 26.08.2008 N 2055-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У" (зарегистрировано в Минюсте РФ 10.09.2008 N 12253) с изменениями в Указании ЦБР от 06.11.2008 N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У" (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 N 12754).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOKRO2
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO2_1_089_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКАТО ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код территории по │
Файл обмена │ │ │ ОКАТО │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКПО │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код кредитной │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ организации │
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ (филиала) по ОКПО │
Состав и структура │ ││ ┌──────────────────┐│
документа │ ││ │ОГРН ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Основной │
│ ││ государственный │
│ ││ регистрационный │
│ ││ номер кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │РегНомКо ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Регистрационный │
│ ││ номер (порядковый │
│ ││ номер) кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ филиала) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │БИК ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ БИК кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
│ ││ └┬┘ │ ┌─┤ Полное наименование │
│ │└──────────────┘ │ │ │ организации │
│ │ Сведения о │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ налогоплательщике │ │ │ │НаимОргКр ││
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ Сокращенное │
│ │ │ │ │ наименование │
│ │ │ │ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик - │ │ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо │ └─────────────────────┘
\-------/ │ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ АдрРФТип │
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Почтовый адрес │ └──────────────────┘│
│ └ - - - - - - - - - - ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ │ │
│ │ ┌┴┐ │
└─┤ПрибУбКО │-├──┤
││ └┬┘ │
│\/ │ │ /-------\
└──────────────┘ │ │ ┌─┐
Отчет о прибылях └──┤-.-.-.-│+│
и убытках │ └─┘</pre>
кредитной \-------/
организации
(публикуемая
форма)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента «Отчет о прибылях
и убытках кредитной организации (публикуемая форма)
(ПрибУбКО)» (не приводится)
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0409807 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — I квартал | 31 — полугодие | 33 — 9 месяцев | 34 — год | 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 — полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 — 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемая форма) | ПрибУбКО | С | О | Типовой элемент <ПрибУбКО> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | А | T(1-9) | О | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | А | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | А | T(1-255) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
(публикуемая форма) (ПрибУбКО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Процентные доходы | ДохПроц | С | Н | ||
| Процентные расходы | РасхПроц | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | ДохПроцЧист | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | ИзмРезПотер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | ДохПроцЧистРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ДохЧистЦБСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | ДохЧистЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЧистЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | ДохЧистОпВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | ДохЧистПрцВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | ДохКапДрЮЛ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Комиссионные доходы | ДохКомис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Комиссионные расходы | РасхКомис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | ИзмРезЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | ИзмРезЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва по прочим потерям | ИзмРезПотерПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие операционные доходы | ДохОперПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы (расходы) | ДохРасхЧист | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Операционные расходы | РасхОпер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Начисленные (уплаченные) налоги | НачислУплНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПосНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Выплаты из прибыли после налогообложения | ВыплПосНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеИспПрибОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Процентные доходы, всего за отчетный период | ДохПроцВс | А | N(12) | О | |
| Процентные доходы, всего за соответствующий период прошлого года | ДохПроцВсПр | А | N(12) | Н | |
| От размещения средств в кредитных организациях | РазмСредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | СсудНКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | УслФинАр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| От вложений в ценные бумаги | ВложЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Процентные расходы, всего за отчетный период | РасхПроцВс | А | N(12) | О | |
| Процентные расходы, всего за соответствующий период прошлого года | РасхПроцВсПр | А | N(12) | Н | |
| По привлеченным средствам кредитных организаций | ПривСредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | ПривСредНКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| По выпущенным долговым обязательствам | ВыпДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам,
размещенным на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам (ИзмРезПотер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего за отчетный период | ИзмРезПотерВс | А | N(12) | О | |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего за соответствующий период прошлого года | ИзмРезПотерВсПр | А | N(12) | Н | |
| Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | ИзмРезПроцДох | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Выплаты из прибыли после налогообложения (ВыплПосНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего за отчетный период | ВыплПосНалВс | А | N(12) | О | |
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего за соответствующий период прошлого года | ВыплПосНалВсПр | А | N(12) | Н | |
| Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | РаспрДивАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | ОтчФормРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| Данные за соответствующий период прошлого года | СумОтчПр | А | N(12) | Н |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от "__" ________ 2008 г. N _____
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XC. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 06.11.2008 N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 N 12754).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOKRO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO3_1_090_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ ││ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ОКАТО ││
│ └┬┘ │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ Код территории по │
Файл обмена │ │ │ ОКАТО │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ ┌┤ │ОКПО │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Код кредитной │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ организации │
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ (филиала) по ОКПО │
Состав и структура │ ││ ┌──────────────────┐│
документа │ ││ │ОГРН ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Основной │
│ ││ государственный │
│ ││ регистрационный │
│ ││ номер кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │РегНомКо ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Регистрационный │
│ ││ номер (порядковый │
│ ││ номер) кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │БИК ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ БИК кредитной │
│ ││ организации │
│ ││ (филиала) │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
│ ││ └┬┘ │ ┌─┤ Полное наименование │
│ │└──────────────┘ │ │ │ организации │
│ │ Сведения о │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ налогоплательщике │ │ │ │НаимОргКр ││
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ Сокращенное │
│ │ │ │ │ наименование │
│ │ │ │ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ │ │ │ │ИННЮЛ │ │
│ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ └─────────────────┘ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ИНН организации │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Налогоплательщик - │ │ КПП │
│ ├─┘ │ юридическое лицо │ └─────────────────────┘
\-------/ │ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ /-------\ ┌──────────────┐ │ АдрРФТип │
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Почтовый адрес │ └──────────────────┘│
│ └ - - - - - - - - - - ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴─┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │- ├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┬┘ │ │ подписавшего │
│ └┬─────────────┘│ │ │ документ │
│ │ \ │ │ └─────────────────────┘
│ └─────────\────┘ │
│ \/ │
│ 1.2 │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ Сведения о лице, │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ подписавшем │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ документ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ \-------/ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ ОКЕИ ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код по ОКЕИ │
│ │└─────────────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ ┌┴┐
└─┤ДвижДенКО │-├──┤ ДенСрОпер │+│
││ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│\/ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└──────────────┘ │ │ Чистые денежные
Отчет о движении │ средства, полученные
денежных средств │ │ от / использованные
кредитной │ в инвестиционной
организации │ │ деятельности
(публикуемая │ ┌─ - - - - - - - ─┐
форма) │ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤ ДенСрИнв │+│
│ │ └┬┘
│ /-------\ │ └─ - - - - - - - ─┘
│ │ ├─┐ Чистые денежные
└─┤-.-.-.-│-├┤ средства, полученные
│ ├─┘ от / использованные
\-------/ │ в инвестиционной</pre>
деятельности
| ДенСрФин | |
| Чистые денежные | |
средства, полученные
│ от / использованные в
финансовой деятельности
Влияние изменений
│ официальных курсов
иностранных валют
│ по отношению к рублю,
установленных Банком
│ России, на денежные
средства и их
│ эквиваленты
Прирост / использование
денежных средств и их
эквивалентов
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.16.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0409814 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год| 90 — год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма) | ДвижДенКО | С | О | Типовой элемент <ДвижДенКО> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | А | T(1-9) | О | |
| Бик кредитной организации (филиала) | БИК | А | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик — юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | А | T(1-255) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 — руководитель| 4 — главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
(публикуемая форма) (ДвижДенКО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности | ДенСрОпер | С | Н | ||
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности | ДенСрИнв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности | ДенСрФин | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | ВлКурсВал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов | РостДенСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
использованные в операционной деятельности (ДенСрОпер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности, итого за отчетный период | ДенСрОперИтОтч | А | N(12) | О | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрОперИтПред | А | N(12) | Н | |
| Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | ДСОДоИзм | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств | ДСОРост | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Денежные средства, полученные от / использованные
в операционной деятельности до изменений в операционных
активах и обязательствах (ДСОДоИзм)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего за отчетный период | ДСОДоИзмВс | А | N(12) | О | |
| Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего за предыдущий отчетный период | ДСОДоИзмВсПр | А | N(12) | Н | |
| Проценты полученные | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Проценты уплаченные | ПроцУпл | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Комиссии полученные | КомисПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Комиссии уплаченные | КомисУпл | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | ДохФАПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЦБПогаш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | ДохОпВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Прочие операционные доходы | ДохОпПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Операционные расходы | РасхОпер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Расход/возмещение по налогу на прибыль | РасхНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
активов и обязательств (ДСОРост)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего за отчетный период | ДСОРостВс | А | N(12) | О | |
| Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего за предыдущий отчетный период | ДСОРостВсПр | А | N(12) | Н | |
| Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | РостРезСчет | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РостВложЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях | РостСредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности | РостСсудДолг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по прочим активам | РостАктивПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России | РостСредБанкР | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций | РостСредКОДр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций) | РостСредНКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РостФинОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам | РостДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам | РостОбязПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
в инвестиционной деятельности (ДенСрИнв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности, итого за отчетный период | ДенСрИнвИтОтч | А | N(12) | О | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрИнвИтПред | А | N(12) | Н | |
| Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» | ПриобрЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» | ВыручЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» | ПриобрЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» | ВыручЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | ПриобрОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | ВыручОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Дивиденды полученные | ДивПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
в финансовой деятельности (ДенСрФин)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности, итого за отчетный период | ДенСрФинИтОтч | А | N(12) | О | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрФинИтПред | А | N(12) | Н | |
| Взносы акционеров (участников) в уставный капитал | ВзносАкцУК | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | ПриобрСАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | ПродажСАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выплаченные дивиденды | ДивВыпл | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Влияние изменений официальных курсов иностранных
валют по отношению к рублю, установленных Банком России,
на денежные средства и их эквиваленты (ВлКурсВал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты за отчетный период | ВлКурсВалИтОтч | А | N(12) | О | |
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты за предыдущий отчетный период | ВлКурсВалИтПред | А | N(12) | Н |
и их эквивалентов (РостДенСр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов за отчетный период | РостДенСрИтОтч | А | N(12) | О | |
| Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов за предыдущий отчетный период | РостДенСрИтПред | А | N(12) | Н | |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | ДенСрНачОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года | ДенСрКонОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные потоки за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О | |
| Денежные потоки за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | А | N(12) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |