Приказ ФСФР России от 21.09.2010 № 10-60/пз-н

(ред. от 24.04.2012)

«Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию»

(Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2010 № 18832)

ПРИКАЗ от 21 сентября 2010 г. № 10-60/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ

В соответствии с пунктом 2 статьи 36.20 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450; № 52, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988) и пунктом 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 № 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 45, ст. 4388; 2006, № 2, ст. 226; 2007, № 12, ст. 1414; 2010, № 4, ст. 407) приказываю:

1. Утвердить прилагаемое Положение об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с даты вступления в силу акта Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу Постановления Правительства Российской Федерации от 02.08.2005 № 482 «Об утверждении форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 33, ст. 3419).

Руководитель

Утверждено Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 21 сентября 2010 г. № 10-60/пз-н

ОБ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ

1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления негосударственным пенсионным фондом отчетности по обязательному пенсионному страхованию.

2. Отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее — отчеты) составляются нарастающим итогом с 1 января отчетного года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого отчетного квартала по формам согласно приложению к настоящему Положению.

3. Отчеты за I, II и III кварталы представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала.

4. Отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) отчетного года.

5. Отчеты, указанные в пункте 2 настоящего Положения, представляются негосударственным пенсионным фондом в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной подписью либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью негосударственного пенсионного фонда.

(в ред. Приказа ФСФР России от 24.04.2012 № 12-27/пз-н)

пенсионному страхованию

Форма 1

          1. <a id="p100023"></a>Средства пенсионных накоплений, поступившие
  в негосударственный пенсионный фонд в течение отчетного периода

--------------------------------

<*> Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного поступления.

     2. <a id="p100072"></a>Распределение денежных средств, составляющих средства
        пенсионных накоплений, в течение отчетного периода

--------------------------------

<*> Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного отчисления.

         3. <a id="p100120"></a>Средства пенсионных накоплений, сформированные
      в негосударственном пенсионном фонде на начало и конец
                         отчетного периода

Форма 2

Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений

  1. <a id="p100134"></a>Изменение стоимости чистых активов, в которые инвестированы
                  средства пенсионных накоплений

          2. <a id="p100140"></a>Состав и структура инвестиционного портфеля
         негосударственного пенсионного фонда по состоянию
                на начало и конец отчетного периода

<*> Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей компании.

Форма 3

Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период

          1. <a id="p100165"></a>Доход, полученный от инвестирования средств
               пенсионных накоплений за отчетный год

         2. <a id="p100178"></a>Распределение дохода от инвестирования средств

пенсионных накоплений <*>

<*> Представляется в составе годовой отчетности с указанием размера дохода, полученного по окончании предыдущего отчетного года.

Форма 4

Отчет о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений <*>

<*> Представляется в составе годовой отчетности.

Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц

 1. <a id="p100203"></a>Сведения о застрахованных лицах, с которыми негосударственным
        пенсионным фондом заключены или прекращены договоры
              об обязательном пенсионном страховании

--------------------------------

<*> Заполняется в отчетном периоде, в котором средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда.

<**> Заполняется в отчетном периоде, в котором Пенсионным фондом Российской Федерации внесены изменения в единый реестр застрахованных лиц.

                2. <a id="p100215"></a>Сведения о застрахованных лицах,
 получающих накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках
    застрахованных лиц по состоянию на конец отчетного периода

Отчет о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда

Должность уполномоченного лица

    негосударственного пенсионного              ______________________
                фонда                                 (Ф.И.О.)

Должность уполномоченного лица

специализированного депозитария

    негосударственного пенсионного              ______________________
                фонда                                  (Ф.И.О.)