Приказ ФСФР РФ от 17.08.2010 № 10-192/пз
Актуально на 31.10.2026.
Как цитировать: Приказ ФСФР РФ от 17.08.2010 N 10-192/пз. 10-192/пз. 17.08.2010. https://bukva.ai/docs/prikaz-10-192pz
«Об утверждении экзаменационных вопросов по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию (экзамен седьмой серии)»
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.09.2010 № 18574)
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФСФР России от 17.04.2012 № 12-91/пз, утвердившего новые экзаменационные вопросы. Внимание! Документ утратил силу.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 28 сентября 2010 г. № 18574
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 17 августа 2010 г. № 10-192/пз
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ КВАЛИФИКАЦИОННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ, ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ И ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ (ЭКЗАМЕН СЕДЬМОЙ СЕРИИ)
В соответствии с пунктом 5.2.8.4 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 № 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 27, ст. 2780; 2005, № 33, ст. 3429; 2006, № 13, ст. 1400; № 52, ст. 5587; 2007, № 12, ст. 1417; 2008, № 19, ст. 2192; № 46, ст. 5337; 2009, № 3, ст. 378; № 6, ст. 738; 2010, № 26, ст. 3350), и пунктом 3.7.2 Положения об аккредитации организаций, осуществляющих аттестацию специалистов финансового рынка, утвержденного Приказом ФСФР России от 08.08.2006 № 06-87/пз-н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.09.2006, регистрационный № 8298) <*>, приказываю:
<*> С изменениями и дополнениями, внесенными Приказами Федеральной службы по финансовым рынкам от 24.06.2008 № 08-26/пз-н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.07.2008, регистрационный № 11941), от 30.03.2010 № 10-26/пз-н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 05.05.2010, регистрационный № 17107).
утвердить прилагаемые экзаменационные вопросы по специализированному квалификационному экзамену для специалистов финансового рынка по деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию (экзамен седьмой серии).
Приложение к Приказу ФСФР России от 17.08.2010 № 10-193/пз
ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ КВАЛИФИКАЦИОННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПО НЕГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ, ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ И ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ (ЭКЗАМЕН СЕДЬМОЙ СЕРИИ)
Глава I. Основные положения, связанные с деятельностью негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию
Негосударственный пенсионный фонд — это:
A. Особая организационно-правовая форма коммерческой организации социального обеспечения
B. Особая организационно-правовая форма коммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является только деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию
C. Особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения
D. Особая организационно-правовая форма коммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является только деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию
Основным видом деятельности НПФ является:
A. Доверительное управление активами
B. Извлечение прибыли участниками и вкладчиками НПФ
C. Государственное и негосударственное пенсионное обеспечение
D. Негосударственное пенсионное обеспечение
A. Деятельность негосударственных пенсионных фондов осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», подлежит лицензированию и контролируется государством
B. Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных накоплений, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда
C. НПФ осуществляет деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению независимо от осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию и по профессиональному пенсионному страхованию
D. НПФ осуществляет деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию
Договор негосударственного пенсионного обеспечения — это:
A. Соглашение между НПФ и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам
B. Соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать вкладчику (вкладчикам) фонда негосударственную пенсию
C. Соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию
D. Соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым участник обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать вкладчику (вкладчикам) фонда негосударственную пенсию
Договор об обязательном пенсионном страховании — это:
A. Соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию
B. Соглашение между НПФ и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым НПФ обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам
C. Соглашение между НПФ и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым ПФР обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам
D. Соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым участник обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать вкладчику (вкладчикам) фонда негосударственную пенсию
A. Физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии
B. Физическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в Пенсионный фонд РФ
C. Физическое или юридическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии
D. Физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ
A. Физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии
B. Физическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в Пенсионный фонд РФ
C. Физическое или юридическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии
D. Физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ
A. Физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ
B. Физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ
C. Физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица
D. Физическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу вкладчика или участника
A. Физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ
B. Физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы
C. Физическое или юридическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы
D. Физическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу вкладчика или участника
A. Денежные средства, уплачиваемые участником в пользу вкладчика в соответствии с условиями пенсионного договора
B. Денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора
C. Индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд
D. Индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые участником в пользу вкладчика в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд
A. Денежные средства, уплачиваемые участником в пользу вкладчика в соответствии с условиями пенсионного договора
B. Денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора
C. Индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд
D. Индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые участником в пользу вкладчика в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд
Негосударственная пенсия — это:
A. Денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора
B. Денежные средства, регулярно выплачиваемые вкладчику в соответствии с условиями пенсионного договора
C. Ежеквартальная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации
D. Ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации
Накопительная часть трудовой пенсии — это:
A. Денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора
B. Денежные средства, регулярно выплачиваемые вкладчику в соответствии с условиями пенсионного договора
C. Ежеквартальная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации
D. Ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации
A. Ежегодная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы
B. Совокупность условий, определяющих порядок уплаты только пенсионных взносов
C. Совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий
D. Ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы
Профессиональная пенсия — это:
A. Ежегодная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы
B. Совокупность условий, определяющих порядок уплаты только пенсионных взносов
C. Совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий
D. Ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы
I. Основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии;
II. Основания приобретения застрахованным лицом права на получение накопительной части трудовой пенсии;
III. Основания приобретения застрахованным лицом права на компенсацию в случае расторжения договора поручения;
IV. Основания приобретения застрахованным лицом права на получение профессиональной пенсии.
D. Верно все вышеперечисленное
A. Совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения НПФ обязательств перед вкладчиками в соответствии с пенсионными договорами
B. Совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед вкладчиками или участниками в соответствии с пенсионными договорами
C. Совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения НПФ обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами
D. Совокупность средств, находящихся в собственности управляющей компании и предназначенных для исполнения НПФ обязательств перед вкладчиками или участниками в соответствии с пенсионными договорами
I. Совокупность средств, в том числе средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с законодательством РФ;
II. Совокупность средств, находящихся в собственности НПФ;
III. Совокупность средств, предназначенных для исполнения обязательств НПФ перед вкладчиками в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
IV. Совокупность средств, предназначенных для исполнения обязательств НПФ перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».
D. Верно все вышеперечисленное
Инвестиционный портфель НПФ по обязательному пенсионному страхованию — это:
A. Активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям)
B. Активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от одного НПФ
C. Активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от нескольких НПФ
D. Активы, сформированные за счет средств пенсионных резервов, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям)
Инвестиционный портфель управляющей компании — это:
A. Активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям)
B. Активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от одного НПФ
C. Активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от нескольких НПФ
D. Активы, сформированные за счет средств пенсионных резервов, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям)
Доходами от размещения пенсионных резервов являются:
I. Дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам;
II. Чистый финансовый результат от реализации активов;
III. Чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату;
IV. Другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов.
D. Верно все вышеперечисленное
Доходами от размещения пенсионных накоплений являются:
I. Дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам;
II. Чистый финансовый результат от реализации активов;
III. Чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату;
IV. Другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных резервов.
D. Верно все вышеперечисленное
A. Документы, определяющие порядок и условия исполнения НПФом обязательств по пенсионным договорам (страховые правила фонда)
B. Документы, определяющие порядок и условия исполнения НПФом обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании (пенсионные правила фонда)
C. Документы, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам (пенсионные правила фонда), договорам об обязательном пенсионном страховании (страховые правила фонда)
D. Документы, определяющие только условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам (пенсионные правила фонда), договорам об обязательном пенсионном страховании (страховые правила фонда)
A. Раскрытие информации НПФом — обеспечение доступности информации неограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение
B. Распространение информации о НПФ — действия, направленные на получение такой информации неопределенным кругом лиц или передачу такой информации неопределенному кругу лиц
C. Предоставление НПФом информации — действия фонда, направленные на получение указанной информации определенным кругом лиц или ее передачу определенному кругу лиц
D. Раскрытие информации НПФом — обеспечение доступности информации ограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение
Субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию являются:
II. Пенсионный фонд Российской Федерации;
III. Специализированные депозитарии;
D. Верно все вышеперечисленное
I. Полное и сокращенное наименования фонда, причем в наименование должны быть включены слова «негосударственный пенсионный фонд»;
II. Сведения о его местонахождении;
III. Положения о предмете и целях деятельности фонда;
IV. Сведения о структуре и компетенции органов управления фонда, нормах представительства в органах управления;
V. Положения о порядке назначения на должность и освобождения от должности должностных лиц.
D. Верно все вышеперечисленное
В соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»
I. Разрабатывать правила фонда;
II. Заключать пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;
III. Аккумулировать пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;
IV. Вести пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;
V. Вести пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии.
D. Верно все вышеперечисленное
A. Фонд вправе размещать средства пенсионных резервов как самостоятельно, так и через управляющие компании в соответствии с договорами доверительного управления
B. У управляющей компании возникает право собственности в отношении переданных ей пенсионных резервов
C. Самостоятельно фонд вправе размещать средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений только в надежные объекты размещения, перечень которых регламентирован государством (в частности, в государственные ценные бумаги Российской Федерации, банковские депозиты, недвижимость)
D. Негосударственная пенсия — это денежные средства, регулярно выплачиваемые вкладчику в соответствии с условиями пенсионного договора
A. Юридическое лицо, созданное в любой организационно-правовой форме
B. Только акционерное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами
C. Акционерное общество или общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами
D. Только общество с ограниченной ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами
Инвестиционная декларация, являющаяся неотъемлемой частью договора ДУ, содержит:
I. Указание цели инвестирования средств пенсионных накоплений или размещения средств пенсионных резервов;
II. Описание инвестиционной политики управляющей компании, перечень активов, в которые могут быть инвестированы средства пенсионных накоплений или размещены средства пенсионных резервов;
III. Описание рисков, связанных с таким инвестированием или размещением;
IV. Требования к структуре активов.
D. Верно все вышеперечисленное
Трудовая пенсия по старости может состоять из следующих частей:
B. Базовой, страховой и накопительной
Глава II. Организационно-экономические и управленческие основы деятельности негосударственного пенсионного фонда
Учредительные документы фонда — это:
Право на имущество, переданное фонду учредителем(ями), является собственностью:
Что входит в состав собственного имущества фонда:
I. Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности;
IV. Попечительский совет фонда.
Негосударственный пенсионный фонд может быть создан:
I. Путем его учреждения юридическими лицами
II. Путем его учреждения физическими лицами
III. Путем реорганизации существующего негосударственного пенсионного фонда
Учредительными документами негосударственного пенсионного фонда являются:
D. Устав и учредительный договор
Устав негосударственного пенсионного фонда в обязательном порядке должен содержать:
I. положения о предмете и целях деятельности фонда;
II. сведения о структуре и компетенции органов управления фонда, нормах представительства в органах управления;
III. положения о порядке назначения на должность и освобождения от должности должностных лиц;
IV. положения о порядке распределения доходов от размещения пенсионных резервов.
Решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) негосударственного пенсионного фонда принимает:
D. Пенсионный фонд Российской Федерации
Совокупный вклад учредителей негосударственного пенсионного фонда формируется в целях:
A. обеспечения защиты прав участников и застрахованных лиц;
B. обеспечения интересов учредителей (учредителя) фонда;
C. производства выплат негосударственных пенсий участникам;
D. производства выплат выкупных сумм вкладчику.
A. Учредители (учредитель) не имеют прав на переданное фонду имущество, которое является собственностью фонда.
B. Учредители (учредитель) имеют права распоряжения и пользования в отношении переданного фонду имущества.
C. Фонд не имеет прав на переданное фонду учредителями (учредителем) имущество, которое является собственностью учредителей (учредителя) фонда.
D. Право учредителей (учредителя) на собственность переданного в фонд имущество регулируется уставом фонда.
Совокупный вклад учредителей с 01.07.2009 на день подачи фондом документов в ФСФР России для получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, внесенный в фонд денежными средствами, должен составлять не менее:
Совокупный вклад учредителей на день подачи фондом документов в ФСФР России для получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию должен быть внесен:
B. государственными ценными бумагами Российской Федерации.
C. государственными ценными бумагами субъектов Российской Федерации, допущенными к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг.
Укажите источники, за счет которых фонд вправе формировать имущество для обеспечения уставной деятельности:
II. часть дохода фонда от размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений;
III. части сумм пенсионных взносов (до 3%), если это предусмотрено пенсионными правилами и пенсионным договором;
IV. части сумм пенсионных накоплений (до 3%), передаваемых в фонд Пенсионным фондом Российской Федерации, если это предусмотрено страховыми правилами и договором об обязательном пенсионном страховании.
Укажите источники, за счет которых фонд вправе формировать имущество для обеспечения уставной деятельности:
I. взносы учредителей в совокупный вклад учредителей;
II. доход фонда от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;
III. благотворительные взносы;
IV. часть дохода фонда от инвестирования средств пенсионных накоплений.
Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда с 1 июля 2009 года должна составлять не менее:
Укажите органы управления фонда в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»
I. общее собрание учредителей.
Укажите органы управления фонда в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»
II. общее собрание членов некоммерческой организации.
III. исполнительная дирекция фонда.
IV. исполнительный директор фонда.
Укажите, какие из перечисленных органов управления и контроля за деятельностью фонда всегда должны быть коллегиальными
II. исполнительный орган фонда.
III. попечительский совет фонда.
Укажите, какие из перечисленных органов управления и контроля за деятельностью фонда могут быть единоличными
II. исполнительный орган фонда.
III. попечительский совет фонда.
Какие из перечисленных функций относятся к функциям фонда
I. заключает пенсионные договоры и договоры об обязательном пенсионном страховании.
II. производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам.
III. организует размещение средств пенсионных резервов и размещает самостоятельно пенсионные резервы.
IV. осуществляет самостоятельно инвестирование средств пенсионных накоплений.
Какие из перечисленных функций НЕ относятся к функциям фонда
I. организует инвестирование средств пенсионных накоплений.
II. рассматривает отчеты управляющей компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений.
III. организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы.
IV. осуществляет хранение сертификатов ценных бумаг, осуществляет учет прав на ценные бумаги, в которые размещены средства пенсионных резервов и средства пенсионных накоплений.
Укажите, в какой из перечисленных органов управления и контроля за деятельностью фонда в обязательном порядке должны входить полномочные представители вкладчиков, участников и застрахованных лиц
II. исполнительная дирекция фонда.
Какое количество голосов должно быть у полномочных представителей вкладчиков, участников и застрахованных лиц при принятии решений попечительским советом фонда
B. не менее двух третей голосов
C. не менее одной трети голосов
Укажите, для каких органов управления и контроля за деятельностью фонда в обязательном порядке должны быть утверждены советом фонда отдельные положения об их деятельности
I. исполнительный орган фонда.
III. бухгалтерия (главный бухгалтер) фонда.
Каким органом управления фонда утверждается положение о попечительском совете фонда
A. единоличным исполнительным органом фонда
C. общим собранием учредителей фонда
A. генеральный директор фонда является единоличным исполнительным органом фонда
B. исполнительный директор (президент) фонда может являться членом совета фонда
C. полномочный представитель вкладчика может являться членом попечительского совета
Какому органу управления фонда подотчетен контролер или руководитель службы внутреннего контроля фонда
A. единоличному исполнительному органу фонда
В каком случае члены совета фонда могут получать вознаграждение за выполнение ими своих обязанностей
A. только в случае, если это предусмотрено уставом фонда и размер вознаграждения членов совета фонда установлен в виде фиксированной суммы.
B. в случае, если принято соответствующее решение попечительского совета.
C. случаи получения вознаграждения членами совета фонда исключены.
Какие из перечисленных функций относятся к исключительной компетенции совета фонда
II. утверждение годового отчета и годового бухгалтерского баланса;
III. ведение бухгалтерского и налогового учета;
IV. заключение договоров об обязательном пенсионном страховании;
V. назначение на должность контролера фонда;
VI. определение принципов формирования и использования имущества фонда;
VII. реорганизация и ликвидация фонда.
Какие из перечисленных функций НЕ относятся к компетенции единоличного исполнительного органа
I. утверждение пенсионных правил фонда;
II. назначение и осуществление выплаты негосударственных пенсий участникам;
III. утверждение положения о попечительском совете;
IV. осуществление внутреннего контроля за деятельностью фонда;
V. осуществление выплат выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам).
Решение каких вопросов в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях» требует принятия единогласным или квалифицированным большинством голосов
III. утверждение положения о попечительском совете;
IV. назначение контролера фонда.
Глава III. Условия осуществления деятельности негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию
Укажите, что включает в себя деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда?
I. аккумулирование пенсионных взносов;
II. размещение и организация размещения пенсионных резервов;
III. учет пенсионных обязательств фонда;
IV. назначение и выплата негосударственных пенсий участникам фонда;
V. организация инвестирования средств пенсионных накоплений.
D. Ничего из вышеперечисленного
Укажите, что включает в себя деятельность по обязательному пенсионному страхованию?
I. аккумулирование средств пенсионных накоплений;
II. организация инвестирования средств пенсионных накоплений;
III. учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц;
IV. назначение и выплата накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам.
Негосударственный пенсионный фонд имеет право на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению с даты:
A. получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
B. получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию и регистрации заявления о намерении осуществлять деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
C. с даты государственной регистрации юридического лица.
A. Учредители (учредитель) НПФ не имеют прав на переданное фонду имущество, которое является собственностью фонда.
B. Учредители (учредитель) НПФ вправе получать в случае ликвидации НПФ часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.
C. Учредители НПФ или орган, принявший решение о ликвидации НПФ, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «О некоммерческих организациях» порядок и сроки ликвидации некоммерческой организации.
D. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами некоммерческой организации. Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемой некоммерческой организации выступает в суде.
Каким нормативным актом установлен перечень лиц, не имеющих право быть учредителем НПФ?
A. Федеральным законом «О некоммерческих организациях»;
B. Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
C. Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности»;
D. Гражданским кодексом Российской Федерации.
Учредительным документом НПФ является:
C. устав и учредительный договор
Положения, которые в обязательном порядке должны содержаться в уставе НПФ, закреплены:
I. Федеральным законом «О некоммерческих организациях»;
II. Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»;
III. Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности».
Соискатель лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию должен соответствовать следующим лицензионным условиям:
I. к организационно-правовой форме фонда;
II. к пенсионным правилам фонда, а если фонд предполагает осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию, также к страховым правилам;
III. к лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, членам коллегиального исполнительного органа, главному бухгалтеру, а также к контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля фонда;
IV. к организации внутреннего контроля фонда;
V. к величине денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда.
Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности НПФ должна составлять с 1 июля 2009 года:
A. не менее 50 миллионов рублей;
B. не менее 100 миллионов рублей;
C. не менее 150 миллионов рублей.
К требованиям, которым должен соответствовать НПФ, относятся следующие требования:
I. руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее трех лет, высшее юридическое или финансово-экономическое образование (при наличии иного образования — специальную профессиональную подготовку);
II. главный бухгалтер фонда должен иметь опыт работы по специальности не менее трех лет, высшее профессиональное образование;
III. величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда должна составлять с 1 июля 2009 года — не менее 50 миллионов рублей.
Требованием к руководителю негосударственного пенсионного фонда является:
A. руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее трех лет, высшее юридическое или финансово-экономическое образование (при наличии иного образования — специальную профессиональную подготовку);
B. руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее двух лет, высшее юридическое или финансово-экономическое образование (при наличии иного образования — специальную профессиональную подготовку);
C. руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее одного года и иметь специальную профессиональную подготовку.
Фонд обязан направить в уполномоченный федеральный орган уведомление об изменении состава своих исполнительных органов в срок:
A. не позднее пяти рабочих дней с даты наступления указанных событий;
B. не позднее 10 рабочих дней с даты наступления указанных событий;
C. не позднее 15 рабочих дней с даты наступления указанных событий;
D. не позднее 30 рабочих дней с даты наступления указанных событий.
Прекращение оперативного управления деятельностью фонда (принятие решения о приостановлении полномочий или об освобождении от должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, без одновременного принятия решения о назначении на должность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) является:
A. основанием для аннулирования лицензии;
B. основанием для введения временной администрации;
C. не влечет санкций, поскольку нарушением законодательства не является;
Является ли правомерным назначение на должность члена коллегиального исполнительного органа лица, являющегося работником управляющей компании, специализированного депозитария, юридического лица, с которым заключен договор на проведение оценки имущества фонда?
C. является правомерным, если работа в фонде будет являться основным местом работы.
Является ли правомерным назначение на должность члена коллегиального исполнительного органа лица, входившего в состав коллегиального исполнительного органа управляющей компании, специализированного депозитария, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда в момент совершения этими организациями нарушения, за которое у них были аннулированы лицензии, если с момента такого аннулирования прошло два года?
A. является, для случая аннулирования лицензии у указанных организаций (за исключением негосударственного пенсионного фонда), где данное лицо входило в состав коллегиального исполнительного органа;
Требованием к бухгалтеру фонда является:
A. наличие опыта работы по специальности не менее трех лет и высшего профессионального образования;
B. наличие опыта по специальности не менее двух лет и высшего профессионального образования;
C. наличие высшего профессионального образования;
D. наличие опыта работы по специальности не менее двух лет.
Советом фонда освобожден от должности руководитель фонда. Вопрос о назначении руководителя фонда перенесен советом фонда на следующее внеочередное заседание совета фонда, которое будет созвано в течение 40 дней.
Укажите вариант действий контролера:
A. уведомить уполномоченный федеральный орган о выявленном нарушении;
B. отразить нарушение в журнале и уведомить совет фонда о выявленном нарушении;
C. проигнорировать ситуацию, т.к. нарушением не является.
Положение об исполнительном органе фонда утверждается:
B. попечительским советом фонда
C. исполнительным органом фонда
Лицами, заинтересованными в совершении некоммерческой организацией (НПФ) тех или иных действий, в том числе сделок, с другими организациями или гражданами (заинтересованные лица), являются:
A. руководитель (заместитель руководителя) некоммерческой организации, а также лицо, входящее в состав органов управления некоммерческой организацией, если указанные лица состоят с этими организациями или гражданами в трудовых отношениях, являются участниками, кредиторами этих организаций либо состоят с этими гражданами в близких родственных отношениях или являются кредиторами этих граждан. При этом указанные организации или граждане являются поставщиками товаров (услуг) для некоммерческой организации, крупными потребителями товаров (услуг), производимых некоммерческой организацией, владеют имуществом, которое полностью или частично образовано некоммерческой организацией, или могут извлекать выгоду из пользования, распоряжения имуществом некоммерческой организации;
B. учредители некоммерческой организации (НПФ);
Какое из приведенных утверждений является верным:
I. в случае, если заинтересованное лицо имеет заинтересованность в сделке, стороной которой является или намеревается быть некоммерческая организация, а также в случае иного противоречия интересов указанного лица и некоммерческой организации в отношении существующей или предполагаемой сделки оно обязано сообщить о своей заинтересованности органу управления некоммерческой организацией или органу надзора за ее деятельностью до момента принятия решения о заключении сделки;
II. в случае, если заинтересованное лицо имеет заинтересованность в сделке, стороной которой является или намеревается быть некоммерческая организация, а также в случае иного противоречия интересов указанного лица и некоммерческой организации в отношении существующей или предполагаемой сделки сделка должна быть одобрена органом управления некоммерческой организацией или органом надзора за ее деятельностью.
Устав НПФ содержит следующие разделы, раскрывающие положения о порядке осуществления контроля за деятельностью фонда: предусмотрено формирование только попечительского совета и ревизионной комиссии.
Укажите вариант действий контролера:
I. отразить нарушение в журнале и уведомить руководителя фонда о выявленном нарушении;
II. проигнорировать ситуацию, т.к. нарушением не является;
III. уведомить уполномоченный федеральный орган о выявленном нарушении.
К документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля в НПФ, относятся:
II. правила организации и осуществления внутреннего контроля в НПФ;
III. должностная инструкция контролера (руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля);
IV. положение о ревизионной комиссии.
Предметом внутреннего контроля в НПФ является:
I. обеспечение соответствия деятельности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию требованиям законодательства Российской Федерации;
II. оперативный контроль за деятельностью исполнительного органа фонда.
Требованием к контролеру фонда является:
I. наличие высшего профессионального образования;
II. соответствие установленным уполномоченным федеральным органом квалификационным требованиям;
III. соответствие требованиям, предъявляемым пунктом 3 статьи 7 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», в том числе соответствие требованию к отсутствию судимости и дисквалификации.
Укажите принципы, которыми должен руководствоваться фонд при организации и осуществлении внутреннего контроля:
I. соответствия организации и осуществления внутреннего контроля требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также правил внутреннего контроля фонда;
II. непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;
III. независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
IV. компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
V. беспрепятственного и эффективного осуществления внутреннего контроля.
Контроль за деятельностью контролера или службы внутреннего контроля осуществляет:
II. попечительский совет фонда;
Контролер или руководитель службы внутреннего контроля обязан информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках):
II. исполнительный орган фонда и руководителя структурного подразделения фонда, в котором проводилась проверка;
III. попечительский совет фонда;
Является ли основанием для ликвидации НПФ следующее основание: если имущества фонда недостаточно для осуществления его целей и вероятность получения необходимого имущества нереальна.
B. да, является, основание для ликвидации установлено статьей 119 Гражданского кодекса Российской Федерации;
C. не является, в случае отсутствия факта осуществления лицензируемого вида деятельности;
D. перечень оснований для ликвидации НПФ законодательно не установлен.
I. величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда должна составлять с 1 июля 2009 года — не менее 50 миллионов рублей;
II. величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда должна составлять с 1 июля 2009 года — не менее 100 миллионов рублей;
III. на момент подачи в уполномоченный федеральный орган заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен соответствовать следующему требованию: иметь величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда с 1 июля 2009 года — не менее 100 миллионов рублей;
IV. на момент подачи в уполномоченный федеральный орган заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен соответствовать следующему требованию: иметь величину денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда с 1 июля 2009 года — не менее 150 миллионов рублей.
Укажите цели использования имущества для обеспечения уставной деятельности фонда.
A. Фонд использует имущество для целей, определенных уставом фонда.
B. Фонд использует имущество в целях извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности.
C. В целях распределения прибыли между вкладчиками фонда.
Укажите нормативный акт, содержащий следующую правовую норму: «Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям».
A. Гражданский кодекс Российской Федерации;
B. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»;
C. Указанной нормы не существует.
Укажите условия, при которых некоммерческая организация (фонд) вправе заниматься предпринимательской деятельностью:
A. предпринимательская деятельность соответствует целям, определенным уставом фонда, и необходима для достижения общественно полезных целей, ради которых фонд создан. Для осуществления предпринимательской деятельности фонд вправе создавать хозяйственные общества или участвовать в них. Фонд обязан ежегодно публиковать отчеты об использовании своего имущества;
B. наличие специального разрешения (лицензии);
C. при условии предварительного согласования с ФСФР России.
Каким документом должны определяться источники формирования имущества НПФ:
Имеют ли учредители НПФ имущественные права в отношении НПФ:
C. да, имеют, если это предусмотрено уставом фонда.
К источникам формирования имущества некоммерческой организации в денежной и иных формах отнесены:
I. регулярные и единовременные поступления от учредителей (участников, членов);
II. добровольные имущественные взносы и пожертвования;
III. выручка от реализации товаров, работ, услуг;
IV. дивиденды (доходы, проценты), получаемые по акциям, облигациям, другим ценным бумагам и вкладам;
V. доходы, получаемые от собственности некоммерческой организации.
Основная функция высшего органа управления некоммерческой организацией:
А. обеспечение соблюдения некоммерческой организацией целей, в интересах которых она была создана.
B. распределение полученной некоммерческой организацией прибыли между учредителями некоммерческой организации.
C. взаимодействие с органами государственной власти.
К компетенции какого органа управления НПФ отнесено решение следующего вопроса: определение приоритетных направлений деятельности некоммерческой организации, принципов формирования и использования ее имущества:
Порядок предоставления негосударственному пенсионному фонду лицензии, переоформления документа, подтверждающего наличие лицензии, оформления и представления документов для получения лицензии и переоформления документа, подтверждающего наличие лицензии, устанавливается:
A. Федеральным законом «О некоммерческих организациях».
B. Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности».
C. Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».
ФСФР России предоставляет выписки из реестра лицензий фондов по заявлению:
A. любого заинтересованного лица;
B. только субъектов и участников отношений по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию.
C. заинтересованных органов государственной власти.
Основаниями для переоформления лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию являются:
I. изменение фирменного наименования фонда;
II. изменение места нахождения фонда;
III. регистрация фондом заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию.
В какой срок НПФ обязан подать заявление о переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии?
A. не позднее 10 рабочих дней со дня внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
B. не позднее 30 дней со дня внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
C. по истечении двух месяцев со дня внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц.
В случае изменения сведений об НПФ (адреса места осуществления лицензируемого вида деятельности, адреса для направления почтовой корреспонденции, номеров контактных телефонов (факсов), адреса сайта лицензиата в сети Интернет) в течение скольких рабочих дней с даты получения или составления таких документов НПФ обязан уведомить уполномоченный федеральный орган об изменении соответствующих сведений:
C. по истечении одного месяца.
Укажите основания аннулирования лицензии:
I. неоднократное в течение года неисполнение предписаний уполномоченного федерального органа об устранении нарушений требований федеральных законов или принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, в соответствии с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии;
II. неоднократное в течение года нарушение более чем на 15 рабочих дней сроков представления отчетов, предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, в соответствии с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии;
III. однократное нарушение более чем на 15 рабочих дней сроков представления в федеральный орган исполнительной власти и Пенсионный фонд Российской Федерации уведомлений, обязанность представления которых предусмотрена федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации, в соответствии с которыми осуществляется деятельность фонда на основании лицензии, а равно неоднократное неисполнение указанной обязанности в течение года;
IV. нарушение запрета уполномоченного федерального органа на проведение операций.
Укажите основания аннулирования лицензии:
I. прекращение оперативного управления деятельностью фонда (принятие решения о приостановлении полномочий или об освобождении от должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, без одновременного принятия решения о назначении на должность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа);
II. распоряжение фондом средствами пенсионных накоплений с нарушением требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, или самостоятельное размещение средств пенсионных резервов в объекты, не предназначенные для самостоятельного размещения;
III. нарушение запрета уполномоченного федерального органа на проведение операций;
IV. неосуществление любого из видов деятельности, предусмотренных пунктом 1 статьи 2 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», в течение более полутора лет со дня предоставления указанной лицензии или письменного заявления лицензиата об отказе от лицензии либо признание лицензиата банкротом и открытие конкурсного производства.
Укажите условие удовлетворения заявления об отказе НПФ от лицензии:
A. отсутствие у фонда обязательств по пенсионным договорам, договорам об обязательном пенсионном страховании;
B. неухудшение положения прав вкладчиков, участников, застрахованных лиц;
C. неосуществление любого из видов деятельности, предусмотренных пунктом 1 статьи 2 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», в течение более полутора лет со дня предоставления указанной лицензии;
D. введение запрета на проведение операций
Лицензионными условиями при предоставлении лицензии НПФ являются требования Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»:
I. к организационно-правовой форме фонда;
II. к пенсионным правилам фонда, а если фонд предполагает осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию, также к страховым правилам;
III. к лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, членам коллегиального исполнительного органа, главному бухгалтеру, а также к контролеру или руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля фонда;
IV. к организации внутреннего контроля фонда;
V. к величине денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда.
Негосударственный пенсионный фонд имеет право на осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию с даты:
A. получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
B. регистрации заявления о намерении осуществлять деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
C. регистрации юридического лица;
D. принятия соответствующего решения советом фонда.
Перечислите условия, при которых фонд может осуществлять обязательное пенсионное страхование:
I. наличие лицензии по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
II. наличие зарегистрированных страховых правил;
III. наличие зарегистрированного заявления о намерении осуществлять деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
На момент подачи в уполномоченный федеральный орган заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен соответствовать следующему требованию:
I. иметь опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее двух лет;
II. иметь имущество для обеспечения уставной деятельности в размере не менее 100 млн. рублей (с 01.01.2009);
III. иметь опыт одновременного ведения не менее пяти тысяч именных пенсионных счетов участников в течение не менее одного года не менее 20 тысяч именных пенсионных счетов (с 01.07.2009).
На момент подачи (с 01.01.2009) в уполномоченный федеральный орган заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика фонд должен соответствовать следующему требованию:
A. иметь совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда, внесенный в фонд денежными средствами, в размере не менее 100 миллионов рублей;
B. иметь совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда, внесенный в фонд денежными средствами, в размере не менее 50 миллионов рублей;
C. иметь совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда, внесенный в фонд денежными средствами, в размере не менее 150 миллионов рублей;
D. иметь совокупный вклад учредителей (вклад учредителя) фонда, внесенный в фонд денежными средствами, в размере не менее 30 миллионов рублей
Какие из перечисленных условий на момент подачи в уполномоченный федеральный орган заявления о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика должен соблюсти фонд:
I. не иметь актуарного дефицита по результатам актуарного оценивания в течение не менее последних двух лет деятельности;
II. не иметь фактов приостановления действия лицензии в течение последних двух лет деятельности;
III. иметь пенсионные резервы в размере не менее 100 млн. руб;
VI. иметь агентскую сеть в не менее чем трех субъектах Российской Федерации.
Глава IV. Основы деятельности негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению
Пенсионный взнос и негосударственная пенсия — это:
C. Обязательства вкладчика перед участником
D. Обязательства фонда перед вкладчиками
Совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий, — это:
II. Доходы от размещения пенсионных резервов;
IV. Совокупный вклад учредителя(-ей).
Источниками формирования пенсионных резервов НПФ являются:
IV. Пенсионные взносы и доход от размещения пенсионных резервов.
Пенсионные обязательства возникают у НПФ:
A. С момента заключения договора
B. С момента поступления первого пенсионного взноса
C. С момента начисления дохода
D. С момента назначения негосударственной пенсии
Пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспечения — это:
A. Совокупность средств, предназначенных для исполнения Фондом обязательств перед вкладчиками
B. Совокупность средств, предназначенных для исполнения Фондом обязательств перед участниками
C. Форма аналитического учета в фонде, отражающая поступления пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику, а также начисление выкупных сумм участнику для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора
D. Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий участникам
Пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии — это:
A. Совокупность средств, предназначенных для исполнения Фондом обязательств перед вкладчиками
B. Совокупность средств, предназначенных для исполнения Фондом обязательств перед участниками
C. Форма индивидуального аналитического учета в фонде, отражающая движение средств пенсионных накоплений, начисление и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, а в случае смерти застрахованного лица до ее назначения — выплаты правопреемникам
D. Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участникам
Код вопроса 4.1.8 Пенсионная схема — это:
A. Перечень оснований приобретения участником права на получение негосударственной пенсии
B. Совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий
C. Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов и выплат негосударственной пенсии
D. Совокупность обязательств фонда перед вкладчиками
A. Денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника
B. Денежные средства, уплачиваемые участником в пользу вкладчика
C. Совокупность средств, учтенных на именном пенсионном счете участника
D. Совокупность средств, учтенных на солидарном пенсионном счете
Договор негосударственного пенсионного обеспечения заключается НПФ:
A. С участником в пользу вкладчика
B. С вкладчиком в пользу участника
D. С застрахованным лицом в пользу третьего лица
Положение о негосударственном пенсионном обеспечении работников предприятия определяет:
A. Порядок выплаты фондом негосударственных пенсий работникам предприятия
B. Обязанности фонда по назначению пенсий работникам предприятия
C. Условия и порядок предоставления работникам предприятия права на негосударственное пенсионное обеспечение
A. Уполномоченным федеральным органом
B. Попечительским Советом фонда
I. Документ, определяющий порядок и условия исполнения обязательств по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении.
II. Документ, определяющий порядок и условия исполнения обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании.
III. Документ, определяющий предмет и цели деятельности фонда, а также внутреннюю структуру НПФ.
Укажите каким органом управления НПФ утверждаются пенсионные правила НПФ
C. Пенсионные правила утверждаются уполномоченным федеральным органом исполнительной власти
Какие из приведенных положений не относятся к предмету пенсионных правил НПФ:
I. определение ответственности фонда перед вкладчиками и участниками и условия возникновения и прекращения обязательств фонда;
II. перечень пенсионных оснований;
III. порядок формирования средств пенсионных накоплений;
IV. порядок и условия назначения и выплаты негосударственных пенсий;
V. перечень прав и обязанностей застрахованных лиц.
Какие из приведенных положений в обязательном порядке должны содержаться в пенсионных правилах НПФ:
I. положения о направлениях и порядке размещения средств пенсионных резервов;
II. порядок формирования пенсионных резервов;
III. описание методики осуществления актуарных расчетов обязательств фонда;
IV. порядок расчета выкупной суммы.
Укажите каким документом определена структура пенсионных правил НПФ
A.Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»
B. Федеральным законом «О некоммерческих организациях»
C. Уставом негосударственного пенсионного фонда
D. Типовыми пенсионными правилами, утвержденными уполномоченным федеральным органом
A. В случае внесения изменений в пенсионные правила НПФ ранее действовавшие условия, закрепленные в заключенных фондом договорах, сохраняют силу до полного их исполнения, если сторонами не будет оговорено иное.
B. Внесение изменений и дополнений в пенсионные правила НПФ, затрагивающих права и обязанности вкладчиков и (или) участников, возможно лишь при наличии согласия указанных лиц.
C. Изменения, вносимые в пенсионные правила НПФ, не распространяются на заключенные ранее договоры, за исключением случаев изменения законодательства Российской Федерации о трудовых пенсиях.
В соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» существенными условиями пенсионного договора являются:
II. сроки действия и прекращения договора;
III. положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов;
IV. положения о направлениях и порядке размещения средств пенсионных резервов;
V. положения о порядке и условиях внесения изменений и дополнений в пенсионные правила фонда.
Отношения каких субъектов регулируются пенсионными правилами фонда и пенсионным договором
VI. Пенсионный фонд Российской Федерации.
B. всех перечисленных субъектов
Сторонами пенсионного договора являются
D. Пенсионный договор заключается между вкладчиком и участником
Укажите юридические признаки, классифицирующие пенсионный договор
Укажите предмет пенсионного договора
A. Негосударственное пенсионное обеспечение участников НПФ.
B. Размещение и организация размещения пенсионных резервов, сформированных вкладчиком.
C. Профессиональное пенсионное страхование работников вкладчика НПФ.
Какие виды договоров характерны для пенсионного договора:
I. договор, заключенный в свою пользу;
II. договор, заключенный в пользу третьего лица;
Какие организационные формы негосударственного пенсионного обеспечения могу быть реализованы фондом на основании пенсионного договора:
I. коллективная форма негосударственного пенсионного обеспечения;
II. индивидуальная форма негосударственного пенсионного обеспечения;
III. коллективная форма с последующим представлением права перехода на индивидуальную форму негосударственного пенсионного обеспечения.
Физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии, называется:
Что из указанных положений относиться к обязанностям вкладчика:
I. сообщать в НПФ об изменениях, влияющих на исполнение ими своих обязательств перед НПФ;
II. требовать от НПФ выплаты выкупных сумм;
III. требовать от НПФ изменения условий негосударственного пенсионного обеспечения;
IV. уплачивать пенсионные взносы в НПФ.
Укажите утверждение, противоречащее Федеральному закону «О негосударственных пенсионных фондах»
I. вкладчики обязаны уплачивать пенсионные взносы исключительно денежными средствами в порядке и размерах, которые предусмотрены правилами фонда и пенсионным договором.
II. вкладчики вправе уплачивать пенсионные взносы имуществом, не являющимся денежными средствами, если это право предусмотрено пенсионным договором.
Одновременное наличие каких условий необходимо для назначения участнику негосударственной пенсии
I. заключение в пользу участника пенсионного договора;
II. внесение вкладчиком пенсионных взносов в пользу участника;
III. наличие у участника пенсионных оснований, установленных законодательством Российской Федерации.
A. пенсионная схема определяет условия негосударственного пенсионного обеспечения и служит основой для заключения фондом и вкладчиком фонда в пользу участника фонда договора о негосударственном пенсионном обеспечении;
B. пенсионная схема — совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий;
C. пенсионная схема — совокупность условий, определенных вкладчиком фонда самостоятельно и реализуемых вкладчиком в процессе негосударственного пенсионного обеспечения.
К какому типу схем относится сберегательная пенсионная схема:
Пенсионная схема, в расчетах обязательств по которой не учитывается вероятность дожития и предусматривается правопреемство, является
C. сберегательно-страховой схемой
К какому типу пенсионных схем может быть отнесена фондируемая пенсионная схема
III. к сберегательно-страховой схеме
Пенсионная схема, в расчетах обязательств по которой учитывается вероятность дожития участника, является:
C. сберегательной индивидуальной схемой
Укажите положение, применимое к индивидуальной пенсионной схеме
I. пенсионные обязательства эквивалентны индивидуальным накоплениям для каждого участника;
II. индивидуальная пенсионная схема определяет только способ учета обязательств в форме ведения именного пенсионного счета;
III. пенсионные обязательства эквивалентны для всех участников в «массе».
Возможна ли единовременная выплата средств, учтенных на пенсионном счете
A. Возможна, если это условие предусмотрено пенсионной схемой и пенсионным договором одновременно;
B. единовременная выплата средств, учтенных на пенсионном счете, недопустима;
C. возможна только на этапе накопления.
Какое из указанных утверждений является НЕверным:
A. единовременное внесение вкладчиком пенсионных взносов в размере расчетной стоимости пенсионных обязательств возможно, если это условие предусмотрено пенсионной схемой и/или пенсионным договором;
B. единовременное внесение вкладчиком пенсионных взносов недопустимо ввиду необходимости их регулярного внесения;
C. порядок внесения пенсионных взносов определяется пенсионным договором.
Какое из указанных утверждений верно:
A. пенсионные взносы вносятся вкладчиком исключительно на этапе накопления до наступления у участника пенсионных оснований;
B. пенсионные взносы могут вноситься вкладчиком как на этапе накопления, так и на этапе выплат негосударственной пенсии участнику;
C. пенсионные взносы вносятся в течение не более 5 лет с даты заключения пенсионного договора.
A. продолжительность выплат негосударственных пенсий участнику может устанавливаться на срок жизни участника;
B. продолжительность выплат негосударственной пенсии всегда устанавливается на срок не менее пяти лет;
C. продолжительность выплат негосударственной пенсии всегда определяется сроком исчерпания средств, учтенных на пенсионном счете.
Совместное финансированием негосударственной пенсии предполагает совместное формирование пенсионных резервов
A. вкладчиком и Пенсионным фондом Российской Федерации;
C. вкладчиком и негосударственным пенсионным фондом.
Возможно ли заключение фондом пенсионного договора с самим собой в пользу своих сотрудников
A. возможно, при условии, что пенсионные взносы будут вноситься за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности;
B. исключено, т.к. должник и кредитор совпадут в одном лице;
C. возможно, если это предусмотрено уставом фонда.
Что включают в себя обязательства фонда перед вкладчиками и участниками:
I. обязательства по выплате негосударственной пенсии;
II. обязательства по начислению дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов;
III. обязательства по выплате или переводу в другой фонд выкупных сумм в связи с прекращением пенсионного договора.
Обязательства фонда перед участником, являющимся третьим лицом по пенсионному договору, предполагающему учет обязательств на солидарном пенсионном счете, возникают:
I. с даты наступления у участника пенсионных оснований;
II. с даты предоставления вкладчиком участнику права требовать исполнения обязательств в свою пользу;
III. с даты учета на солидарном пенсионном счете вкладчика первого пенсионного взноса.
Какую ответственность несет фонд по обязательствам, возникающим у вкладчика перед участником (участниками):
C. фонд не несет ответственность по обязательствам вкладчика перед участником (участниками).
A. Фонд отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
B. Фонд отвечает по своим обязательствам только имуществом, составляющим пенсионные резервы или пенсионные накопления.
C. Фонд отвечает по своим обязательствам только имуществом, предназначенным для обеспечения уставной деятельности.
A. Исполнение обязательств субъектов отношений по негосударственному пенсионному обеспечению не может осуществляться за счет средств пенсионных накоплений.
B. Исполнение обязательств субъектов отношений по негосударственному пенсионному обеспечению может осуществляться за счет средств пенсионных накоплений, если это предусмотрено правилами фонда.
C. Исполнение обязательств фонда по негосударственному пенсионному обеспечению перед участником может осуществляться фондом за счет средств пенсионных накоплений, если участник одновременно является застрахованным лицом этого же фонда.
A. Обязательства фонда прекращаются в связи с расторжением пенсионного договора и выплатой фондом выкупной суммы (переводом выкупной суммы в другой пенсионный фонд).
B. Обязательства фонда прекращаются в связи с полным исполнением фондом обязательств в порядке, предусмотренном пенсионным договором.
C. Обязательства фонда прекращаются в связи с приостановкой вкладчиком уплаты пенсионных взносов в фонд.
Какое из указанных оснований не может являться основанием для прекращения пенсионного договора:
A. досрочное расторжение пенсионного договора;
B. смерть участника при отсутствии правопреемников;
C. истечение накопительного периода и назначение негосударственной пенсии участнику;
D. полное исполнение обязательств
На каком этапе возможно расторжение пенсионного договора вкладчиком
A. на любом этапе действия пенсионного договора;
B. только на этапе накопления;
C. только на этапе накопления, если договор предусматривает пожизненные выплаты.
Укажите какое из указанных последствий досрочного расторжения пенсионного договора противоречит законодательству
A. выплата фондом выкупной суммы в виде денежных средств
B. перевод фондом выкупной суммы в виде денежных средств
C. перевод фондом выкупной суммы в виде активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, в другой фонд
A. возможность правопреемства по пенсионному договору определяется пенсионными правилами и зависит от условий негосударственного пенсионного обеспечения
B. правопреемство по пенсионному договору возможно в любом случае и на любом этапе действия пенсионного договора и не зависит от условий негосударственного пенсионного обеспечения
C. правопреемство по пенсионному договору возможно исключительно в накопительный период
В случае приостановки внесения пенсионных взносов вкладчиком фонд
A. принимает меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками пенсионных взносов;
B. компенсирует разницу за счет средств пенсионных накоплений при условии принятия соответствующего решения Советом фонда;
A. фонд вправе принимать на себя поручительство за исполнение обязательств третьими лицами
B. фонд вправе отдавать в залог средства пенсионных резервов
C. фонд не вправе принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков и участников
A. фонд не вправе принимать на себя поручительство за исполнение обязательств третьими лицами;
B. фонд вправе отдавать в залог средства пенсионных резервов;
C. фонд не вправе принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков и участников.
Пенсионными основаниями в пенсионных договорах являются:
A. пенсионные основания, установленные на момент заключения пенсионного договора законодательством Российской Федерации;
B. пенсионные основания, определенные на момент заключения пенсионного договора вкладчиком фонда самостоятельно и по своему усмотрению;
C. стаж работы на предприятии.
A. Пенсионным договором могут быть установлены дополнительные основания (условия) для приобретения участником права на получение негосударственной пенсии.
B. Пенсионными договорами могут быть установлены иные, нежели установленные законодательством Российской Федерации, пенсионные основания для приобретения участником права на получение негосударственной пенсии.
C. Пенсионным договором не могут быть установлены дополнительные основания (условия) для приобретения участником права на получение негосударственной пенсии.
Какое из перечисленных условий не может являться пенсионным основанием:
A. достижение участником мужчиной 60 лет и женщиной 55 лет при условии наличия 5 летнего страхового стажа
B. наступление и признание в установленном порядке участника инвалидом
C. увольнение участника с предприятия, являющегося вкладчиком по пенсионному договору.
Какие из указанных способов обеспечения исполнения обязательств перед участниками фонд вправе применять:
I. создание объединенных гарантийных фондов;
II. участие в обществах взаимного страхования;
III. заключение договоров страхования, обеспечивающие дополнительные гарантии исполнения обязательств фондов перед участниками.
Возможно ли направление части пенсионного взноса на формирование страхового резерва
B. Возможно при наличии письменного уведомления вкладчика и при условии, что размер отчислений не превышает 5% от суммы пенсионного взноса.
C. Возможно если правилами фонда и пенсионным договором предусмотрено право фонда производить такие отчисления, и в нем установлен размер отчисляемой части пенсионного взноса, но не более 3 процентов от суммы пенсионных взносов.
D. Возможно если правилами фонда и пенсионным договором предусмотрено право фонда производить такие отчисления, и в нем установлен размер отчисляемой части пенсионного взноса, но не более 5 процентов от суммы пенсионных взносов.
При каком условии фонд вправе производить отчисление части резервов покрытия пенсионных обязательств в страховой резерв
A. при условии если эти отчисления составляют средства, образовавшиеся на пенсионных счетах вследствие прекращения обязательств по пенсионному договору, включая выплату пенсий и выкупных сумм (перевода выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд);
B. при условии наличия у фонда актуарного профицита по пенсионным обязательствам;
C. при одновременном наличии указанных обстоятельств.
Какие из указанных групп субъектов характерны для деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению
II. Страхователь — участник — фонд
III. Вкладчик — участник — правопреемник
IV. Вкладчик — застрахованное лицо — фонд
V. Застрахованное лицо — правопреемник — фонд
A. пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами;
B. пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности вкладчика и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами;
C. пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности управляющей компании и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами
A. пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед застрахованными лицами и участниками в соответствии с пенсионными договорами и договорами об обязательном пенсионном страховании;
B. пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами;
C. пенсионные резервы — совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании.
Пенсионные резервы фонда включают в себя
A. Резерв покрытия пенсионных обязательств и страховой резерв
B. Только резерв покрытия пенсионных обязательств
C. Резерв покрытия пенсионных обязательств, страховой резерв и средства гарантийного фонда.
Укажите источники формирования пенсионных резервов
I. доход фонда от размещения пенсионных резервов;
III. доход фонда от инвестирования пенсионных накоплений;
IV. часть имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (по решению совета фонда);
VI. средства (часть средств) материнского (семейного) капитала.
Часть дохода фонда от размещения пенсионных резервов может являться:
I. Источником формирования резерва покрытия пенсионных обязательств;
II. Источником формирования страхового резерва;
III. Источником формирования имущества для обеспечения уставной деятельности.
При каких условиях возможно покрытие отрицательного результата от размещения пенсионных резервов за счет части имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда
A. Возможно при условии принятия соответствующего решения совета фонда;
B. Исключено вследствие требования о недопущении смешения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда и имущества, составляющего пенсионные резервы при осуществлении бухгалтерского учета
C. Возможно только при условии полного использования средств страхового резерва.
A. Порядок формирования и использования страхового резерва определяется страховыми правилами фонда;
B. Формирование и использование страхового резерва определяется вкладчиком самостоятельно;
C. Порядок формирования и использования страхового резерва устанавливаются уполномоченным федеральным органом.
Создание страхового резерва необходимо для:
A. обеспечения устойчивости исполнения обязательств фонда перед участниками
B. обеспечения устойчивости исполнения обязательств фонда перед участниками только по выплате установленных размеров негосударственной пенсии
C. обеспечения устойчивости исполнения обязательств фонда перед участниками только по выплате пожизненных негосударственных пенсий
A. Нормативный размер величины страхового резерва определяется в зависимости от размера резервов покрытия пенсионных обязательств
B. Нормативный размер величины страхового резерва определяется в зависимости от размера пенсионных накоплений;
C. Нормативный размер величины страхового резерва определяется в зависимости от размера собственного имущества фонда.
Какой процент от размера резерва покрытия пенсионных обязательств установлен в качестве нормативного размера страхового резерва:
C. процентного соотношения не установлено
Какое имущество может служить источником формирования страхового резерва фонда:
I. часть дохода от размещения средств пенсионных резервов;
II. часть дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений;
III. часть пенсионных взносов;
IV. целевые поступления на формирование страхового резерва;
Для каких случаев может быть использован Страховой резерв:
I. пополнения резерва покрытия пенсионных обязательств в целях обеспечения соответствия резерва покрытия пенсионных обязательств обязательствам фонда по выплате пенсий и выкупных сумм участникам;
II. пополнения резерва покрытия пенсионных обязательств по рекомендациям актуария, изложенным в актуарном заключении в части корректировки актуарных предположений, использованных фондом;
III. восстановления резерва покрытия пенсионных обязательств фонда в случае уменьшения средств пенсионных резервов в результате их размещения.
Какая форма аналитического учета характерна для индивидуальной формы организации негосударственного пенсионного обеспечения:
B. солидарный пенсионный счет;
C. форма аналитического учета не имеет значения.
Какая форма аналитического учета может быть установлена для коллективной формы организации негосударственного пенсионного обеспечения:
II. солидарный пенсионный счет
III. последовательное применение солидарного и именных пенсионных счетов
Порядок ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения определяется
A. пенсионными правилами фонда
B. нормативным правовым актом уполномоченного федерального органа
C. внутренним распорядительным документом фонда
A. Фонд обязан только самостоятельно осуществлять ведение пенсионных счетов;
B. Фонд вправе самостоятельно осуществлять ведение пенсионных счетов;
C. Фонд вправе заключать договоры на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иными организациями.
Оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иными организациями возможно при условии:
A. заключения договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иной организацией и уведомления уполномоченного федерального органа;
B. заключения договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иной организацией и указания на такую организацию в пенсионных правилах фонда
C. заключения договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иной организацией и указания на такую организацию в уставе фонда.
A. Обязанности и права фонда, связанные с режимом ведения пенсионных счетов и обеспечением конфиденциальности информации и персональных данных, распространяются на организации, которые в соответствии с договором осуществляют ведение пенсионных счетов.
B. Обязанности и права фонда, связанные с режимом ведения пенсионных счетов и обеспечением конфиденциальности информации и персональных данных, не могут распространяться на организации, которые в соответствии с договором осуществляют ведение пенсионных счетов.
C. Ведение пенсионных счетов иной организацией недопустимо.
В течение какого срока фонд обязан обеспечить сохранность документов по пенсионным счетам негосударственного пенсионного обеспечения
A. в течение трех лет начиная со дня исполнения своих обязательств по пенсионному договору;
B. в течение пяти лет начиная со дня исполнения своих обязательств по пенсионному договору;
C. документы по пенсионным счетам негосударственного пенсионного обеспечения имеют постоянный срок хранения.
Какие из перечисленных оснований могут являться основаниями для закрытия именного пенсионного счета участника:
I. выполнение фондом своих обязательств перед участником в полном объеме;
II. расторжение пенсионного договора и выплата выкупной суммы или ее перевод в другой фонд;
III. факт назначения участнику негосударственной пенсии;
IV. смерть участника и отсутствие правопреемника или невозможность правопреемства по условиям пенсионной схемы;
V. факт исчерпания средств, учтенных на именном пенсионном счете участника, получающего пожизненную негосударственную пенсию.
Фонд обязан предоставлять вкладчикам и участникам информацию о состоянии их пенсионных счетов:
D. только по факту обращения вкладчика или участника в фонд
Укажите субъектов, которые могут являться получателями выкупной суммы
III. Правопреемник вкладчика (участника)
Порядок расчета выкупной суммы определяется:
A. Внутренним распорядительным документом фонда
C. Нормативным правовым актом уполномоченного федерального органа
Возможна ли выплата вкладчику выкупной суммы активами (или их частью), в которые размещены средства пенсионных резервов
A. Возможна, если это предусмотрено пенсионными правилами и при условии что осуществляется перевод выкупной суммы в другой фонд;
B. Не возможна, т.к. выкупную сумму всегда составляют денежные средства;
C. Возможна, при условии уведомления специализированного депозитария.
При прекращении пенсионного договора в связи с ликвидацией фонда выкупная сумма подлежит
I. Переводу в другой фонд, по выбору вкладчика или участника.
II. Выплате вкладчику или участнику.
III. Переводу в счет уплаты страховых премий по договорам пенсионного страхования участников, заключенным со страховыми организациями, по выбору вкладчика или участника.
A. негосударственная пенсия — денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора;
B. негосударственная пенсия — денежные средства, единовременно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора;
C. негосударственная пенсия — денежные средства, регулярно выплачиваемые вкладчику в соответствии с условиями пенсионного договора.
Укажите возможную периодичность выплаты негосударственной пенсии
Кто из указанных субъектов может выступать вкладчиком фонда
I. любое дееспособное физическое лицо
II. любое правоспособное юридическое лицо
III. физическое или юридическое лицо, являющееся учредителем этого фонда
Какие функции фонда относятся к деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению
I. формирование пенсионных резервов;
II. ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения;
III. назначение и осуществление выплат накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам или выплат их правопреемникам;
IV. осуществление выплат выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или перевод выкупных сумм в другой фонд.
Какие функции фонда НЕ относятся к деятельности фонда по негосударственному пенсионному обеспечению?
I. заключение договоров об обязательном пенсионном страховании;
II. аккумулирование средств пенсионных накоплений;
III. ведение пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии;
IV. организация инвестирования средств пенсионных накоплений.
Глава V. Основы деятельности негосударственного пенсионного фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию
Что из нижеперечисленного является обязательными функциями специализированного депозитария НПФ:
I. Хранение пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений, размещенных (инвестированных) в ценные бумаги;
II. Контроль за размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений;
III. Расчет рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда;
IV. Контроль за инвестиционными декларациями управляющей компании.
При выявлении нарушения при размещении средств пенсионных резервов специализированный депозитарий обязан сделать следующее:
A. Информировать ФСФР России, НПФ и Управляющую компанию о выявленном нарушении
C. Дать предписание НПФ об устранении нарушения
D. Самостоятельно привести пенсионные резервы НПФ в соответствие
Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию являются:
Страховым случаем согласно закону об обязательном пенсионном страховании в РФ являются:
I. Достижение пенсионного возраста;
III. Наступление инвалидности;
Для вступления в правоотношения по формированию дополнительных пенсионных накоплений необходимо:
Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений с года уплаты застрахованными лицами дополнительных страховых взносов осуществляется в течение:
C. До момента наступления пенсионных оснований
Предельный размер государственного софинансирования на формирование пенсионных накоплений составляет в год:
Право на получение государственной поддержки формирования пенсионных накоплений предоставляется в текущем календарном году застрахованным лицам, уплатившим в предыдущем календарном году дополнительные страховые взносы в сумме не менее:
Застрахованное лицо, уплачивающее дополнительные страховые взносы, решившее приостановить свое участие в системе добровольного пенсионного страхования:
A. Может изъять ранее внесенные средства
B. Не может изъять ранее внесенные средства
C. Может частично изъять внесенные средства
D. Может перевести их на свой счет в банке
I. Страховые правила НПФ — это документ, определяющий порядок и условия исполнения обязательств по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении.
II. Страховые правила НПФ — это документ, определяющий порядок и условия исполнения обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании.
III. Страховые правила НПФ — это документ, определяющий предмет и цели деятельности фонда, а также внутреннюю структуру НПФ.
Укажите каким органом управления НПФ утверждаются Страховые правила НПФ
A. Исполнительным органом НПФ.
C. Страховые правила утверждаются Пенсионным фондом Российской Федерации.
Укажите, какие из приведенных положений НЕ относятся к предмету страховых правил НПФ:
I. определение ответственности фонда перед вкладчиками и участниками и условиях возникновения и прекращения обязательств фонда перед вкладчиками.
II. перечень пенсионных оснований.
III. порядок формирования средств пенсионных накоплений.
IV. порядок и условия назначения и выплаты негосударственных пенсий.
V. перечень прав и обязанностей вкладчиков фонда.
Укажите, какие из приведенных положений в обязательном порядке должны содержаться в страховых правилах НПФ:
I. порядок и условия назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу.
II. порядок формирования средств пенсионных накоплений.
III. перечень прав и обязанностей застрахованных лиц и фонда.
IV. порядок осуществления выплат правопреемникам застрахованных лиц.
C. Все перечисленные положения
Укажите, каким документом определена структура и содержание страховых правил НПФ
A. Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» и Типовыми страховыми правилами фонда.
B. Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
C. Уставом негосударственного пенсионного фонда.
Какие из указанных положений не могут быть отнесены к предмету страховых правил фонда:
I. Порядок расчета размера выкупной суммы.
III. Порядок формирования пенсионных резервов.
IV. Порядок и условия внесения пенсионных взносов в фонд.
Укажите верное определение договора об обязательном пенсионном страховании:
A. договор об обязательном пенсионном страховании — соглашение между фондом и Пенсионным фондом Российской Федерации в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.
B. договор об обязательном пенсионном страховании — соглашение между фондом и страхователем в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.
C. договор об обязательном пенсионном страховании — соглашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам.
Укажите стороны договора об обязательном пенсионном страховании:
A. фонд и застрахованное лицо.
B. фонд и работодатель застрахованного лица, являющийся страхователем по обязательному пенсионному страхованию.
C. фонд и Пенсионный фонд Российской Федерации.
Какие классифицирующие признаки договора присущи договору об обязательном пенсионном страховании:
На какой срок заключается договор об обязательном пенсионном страховании:
B. на срок, установленный по усмотрению застрахованного лица.
A. Договор об обязательном пенсионном страховании вступает в силу со дня зачисления перечисленных предыдущим страховщиком средств пенсионных накоплений на счет нового страховщика.
B. Договор об обязательном пенсионном страховании вступает в силу со дня его подписания застрахованным лицом и фондом.
C. Договор об обязательном пенсионном страховании вступает в силу со дня внесения Пенсионным фондом Российской Федерации соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц.
Вправе ли работодатель застрахованного лица (страхователь, перечисляющий страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица) от имени этого застрахованного лица заключить договор об обязательном пенсионном страховании с фондом
A. вправе, если застрахованное лицо не уведомило работодателя о выбранном им страховщике по обязательному пенсионному страхованию.
B. вправе, если это предусмотрено коллективным договором.
Каким нормативным правовым актом установлены требования к договору об обязательном пенсионном страховании:
A. Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».
B. Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
C. Федеральным законом «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».
Может ли в один и тот же период времени в отношении одного застрахованного лица действовать два или более договора об обязательном пенсионном страховании:
A. Может при условии, если это предусмотрено страховыми правилами фонда.
B. Может при условии направления застрахованным лицом соответствующего заявления в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Какие из приведенных утверждений являются верными:
I. Фонд может отказать застрахованному лицу в заключении договора об обязательном пенсионном страховании при любых обстоятельствах.
II. Фонд отказывает застрахованному лицу в заключении договора об обязательном пенсионном страховании, если в отношении фонда введен запрет на проведение всех или части операций по пенсионному страхованию.
III. Фонд отказывает застрахованному лицу в заключении договора об обязательном пенсионном страховании, если фонд заявил о принятии решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц.
IV. Фонд отказывает застрахованному лицу в заключении договора об обязательном пенсионном страховании, если в отношении застрахованного лица уже действует договор об обязательном пенсионном страховании с другим фондом.
Отношения каких субъектов регулируются страховыми правилами фонда и договором об обязательном пенсионном страховании:
VI. Пенсионный фонд Российской Федерации.
В какой срок фонд, осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию, обязан уведомлять Пенсионный фонд Российской Федерации и ФСФР России о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании
A. в течение одного месяца со дня их подписания.
B. в течение одного месяца со дня их вступления в силу.
C. до 31 марта года, следующего за годом заключения договора.
Какие действия должно совершить застрахованное лицо в случае реализации права на отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через Пенсионный фонд Российской Федерации и права на выбор фонда для формирования накопительной части трудовой пенсии (переход из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд):
I. заключить с фондом договор об обязательном пенсионном страховании.
II. направить заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации о переходе в фонд.
III. в письменной форме уведомить о переходе в фонд работодателя (страхователя), перечисляющего страховые взносы в пользу данного застрахованного лица.
Укажите, какие действия должно совершить застрахованное лицо в случае реализации права на отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через один фонд и права на выбор другого фонда для формирования накопительной части трудовой пенсии (переход из фонда в фонд):
A. направить заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации о переходе в Пенсионный фонд Российской Федерации.
B. заключить с новым фондом новый договор об обязательном пенсионном страховании и направить заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации о переходе из фонда в фонд.
C. внести изменение в действующий договор в части изменения страховщика на новый фонд и направить соответствующее уведомление в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Укажите, какие действия должно совершить застрахованное лицо в случае реализации права на отказ от формирования накопительной части трудовой пенсии через фонд (переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации):
A. направить заявление в Пенсионный фонд Российской Федерации о переходе в Пенсионный фонд Российской Федерации.
B. прекратить в одностороннем порядке действующий договор об обязательном пенсионном страховании и уведомить об этом фонд и Пенсионный фонд Российской Федерации.
C. заключить с Пенсионным фондом Российской Федерации договор об обязательном пенсионном страховании.
В каких целях формируется Единый реестр застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию:
A. в целях учета и обеспечения пенсионных прав застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в фондах.
B. в целях учета прав страхователей, осуществляющих перечисление страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации в пользу застрахованных лиц, выбравших фонды в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию.
Ведение Единого реестра застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию осуществляется
A. фондом, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию.
B. Пенсионным фондом Российской Федерации.
C. страхователем, перечисляющим страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица.
Укажите случаи, при которых Пенсионный фонд Российской Федерации отказывает во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц, связанных с переходом застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд.
I. в случае если договор об обязательном пенсионном страховании заключен ненадлежащими сторонами.
II. в случае если Пенсионным фондом Российской Федерации в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в фонд отказано.
III. в случае если в Пенсионный фонд Российской Федерации не поступило уведомление фонда о вновь заключенном договоре об обязательном пенсионном страховании.
IV. в случае заключения договора об обязательном пенсионном страховании в период действия в отношении фонда запрета на проведение всех или части операций по обязательному пенсионному страхованию.
В какой период застрахованное лицо может воспользоваться правом на переход из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд
B. в период до обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии.
C. в период после обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии.
Заявление застрахованного лица о переходе в фонд может быть подано:
I. лично застрахованным лицом в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации.
II. лично застрахованным лицом в организацию, с которой Пенсионным фондом Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей и осуществляющую прием и передачу заявлений в Пенсионный Фонд Российской Федерации.
III. почтовым отправлением в фонд, который осуществляет деятельность по обязательному пенсионному страхованию.
IV. лично застрахованным лицом страхователю, перечисляющему страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу этого застрахованного лица.
С какой периодичностью застрахованное лицо может воспользоваться правом на смену страховщика по обязательному пенсионному страхованию:
B. не чаще одного раза в квартал.
C. не чаще одного раза в три года.
D. с произвольной периодичностью.
Заявление застрахованного лица о переходе в фонд подлежит рассмотрению Пенсионным фондом Российской Федерации в срок:
A. до 1 марта года, следующего за годом подачи такого заявления.
B. до 31 марта года, следующего за годом подачи такого заявления.
C. до 1 сентября года, следующего за годом подачи такого заявления.
В случае подачи застрахованным лицом в течение установленного срока заявления о переходе из фонда в фонд и заявления о переходе из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации Пенсионный фонд Российской Федерации принимает решение
A. по заявлению о переходе в фонд.
B. по заявлению о переходе в Пенсионный фонд Российской Федерации.
C. по заявлению с самой поздней датой поступления.
D. по заявлению с самой ранней датой поступления.
Застрахованным лицом, осуществляющим формирование накопительной части трудовой пенсии в фонде, принято решение о смене страховщика и подано два различных заявления в Пенсионный фонд Российской Федерации: одно заявление поступило 01.07.2010 на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации, второе заявление поступило 01.08.2010 на переход из фонда в другой фонд. По какому из указанных заявлений Пенсионный фонд Российской Федерации будет принимать решение
A. по заявлению от 01.07.2010.
B. по заявлению от 01.08.2010.
В каких случаях Пенсионный фонд Российской Федерации отказывает в удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд
I. поданное застрахованным лицом заявление оформлено с нарушением установленной формы.
II. в заявлении застрахованного лица предусматривается выбор фонда, заявившего на момент подачи или рассмотрения заявления застрахованного лица о переходе из фонда в фонд о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию.
III. заявление подано застрахованным лицом после обращения за установлением накопительной части трудовой пенсии.
Укажите, какие виды заявлений застрахованных лиц предусмотрены в целях реализации права на выбор страховщика по обязательному пенсионному страхованию:
I. заявление о переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд.
II. заявление о переходе из фонда в фонд.
III. заявление о переходе из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации.
В какой срок Пенсионный фонд Российской Федерации уведомляет застрахованное лицо и фонд, с которым застрахованным лицом заключен договор об обязательном пенсионном страховании, о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц или об отказе во внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц
A. не позднее 1 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.
B. не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.
C. не позднее 1 сентября года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.
Сумма, эквивалентная пенсионным накоплениям застрахованного лица, отказавшегося от формирования накопительной части трудовой пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации, передается Пенсионным фондом Российской Федерации в выбранный застрахованным лицом фонд
A. не позднее 1 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.
B. не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.
C. не позднее 1 сентября года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления.
A. Пенсионные накопления, полученные фондом из Пенсионного фонда Российской Федерации, должны быть переданы фондом управляющим компаниям не позднее одного месяца, следующего за месяцем, в котором они были получены фондом.
B. Пенсионные накопления, полученные фондом из Пенсионного фонда Российской Федерации, должны быть переданы фондом управляющим компаниям не позднее трех рабочих дней с даты их получения.
C. Пенсионные накопления, полученные фондом из Пенсионного фонда Российской Федерации, должны быть переданы фондом управляющим компаниям не позднее десяти рабочих дней с даты их получения.
Какие условия могут являться пенсионными основаниями для назначения и выплаты накопительной части трудовой пенсии
I. условия для назначения трудовой пенсии по старости.
II. условия для назначения трудовой пенсии по инвалидности.
III. условия для назначения трудовой пенсии по потере кормильца.
Укажите возможную периодичность выплаты накопительной части трудовой пенсии:
D. определяется застрахованным лицом самостоятельно.
A. Обязательства фонда перед застрахованным лицом возникают с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании.
B. Обязательства фонда перед застрахованным лицом возникают с даты поступления в Пенсионный фонд Российской Федерации заявления застрахованного лица о переходе в фонд.
C. Обязательства фонда перед застрахованным лицом возникают с даты внесения Пенсионным фондом Российской Федерации записи в Единый реестр застрахованных лиц об удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе в фонд.
Средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии, включая доход от их инвестирования, в случае смерти застрахованного лица
A. передаются фондом в Пенсионный фонд Российской Федерации.
B. передаются фондом правопреемнику умершего застрахованного лица.
C. остаются в фонде в составе средств пенсионных накоплений.
В каких случаях правопреемники имеют право на получение средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица:
I. в случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии.
II. в случае если смерть застрахованного лица наступила после назначения ему накопительной части трудовой пенсии.
III. в случае если смерть застрахованного лица наступила до перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений.
IV. в случае если смерть застрахованного лица наступила после перерасчета размера накопительной части трудовой пенсии с учетом дополнительных пенсионных накоплений.
Какой срок со дня смерти застрахованного лица установлен для обращения правопреемником умершего застрахованного лица в фонд за выплатой средств пенсионных накоплений:
По заявлению правопреемника, пропустившего срок, установленный для обращения за выплатой средств пенсионных накоплений, срок обращения за указанной выплатой может быть восстановлен:
C. решением Пенсионного фонда Российской Федерации.
Укажите возможные варианты выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица:
I. выплата в долях, указанных застрахованным лицом.
Укажите, какими документами может быть установлено распределение долей пенсионных накоплений, подлежащих выплате правопреемникам.
I. заявлением застрахованного лица о распределении средств пенсионных накоплений.
II. договором об обязательном пенсионном страховании.
III. страховыми правилами фонда.
Если у умершего застрахованного лица отсутствуют родственники и в договоре об обязательном пенсионном страховании (заявлении) не указаны другие правопреемники, то учтенные на его пенсионном счете средства
A. переводятся фондом в Пенсионный фонд Российской Федерации.
B. остаются в фонде в составе средств пенсионных накоплений.
C. зачисляются фондом в страховой резерв.
A. Пенсионные накопления, поступившие в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации в целях формирования накопительной части трудовой пенсии, являются собственностью фонда.
B. Пенсионные накопления, поступившие в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации в целях формирования накопительной части трудовой пенсии, являются собственностью застрахованного лица.
C. Пенсионные накопления, поступившие в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации в целях формирования накопительной части трудовой пенсии, являются собственностью Российской Федерации.
Какую ответственность несет Пенсионный фонд Российской Федерации по обязательствам фонда, вытекающим из договоров об обязательном пенсионном страховании:
D. Пенсионный фонд Российской Федерации не несет ответственности по обязательствам фонда.
Укажите, по какой модели должен быть заключен агентский договор между фондом и агентом фонда
A. По модели договора поручения.
B. По модели договора комиссии.
Юридические и иные действия агента фонда, связанные с заключением договора об обязательном пенсионном страховании, осуществляются
A. от имени агента, но за счет фонда.
Укажите, какие из указанных ограничений распространяются на действия агентов:
I. предложение каких-либо выгод застрахованному лицу в целях заключения договора об обязательном пенсионном страховании.
II. предложение застрахованному лицу сохранения действия договора об обязательном пенсионном страховании.
III. предложение каких-либо выгод страхователю в целях принуждения этого страхователя к требованию от своих застрахованных лиц заключить договор об обязательном пенсионном страховании с фондом или вознаграждения страхователя за указанное требование.
Укажите источники, за счет которых могут формироваться пенсионные накопления:
I. страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии.
II. дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, уплачиваемые застрахованным лицом.
III. взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, уплачивающего дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
IV. взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений в пользу застрахованного лица.
V. средства (часть средств) материнского (семейного) капитала.
Доход фонда от инвестирования средств пенсионных накоплений может направляться:
I. на формирование средств пенсионных накоплений.
II. на формирование страхового резерва.
III. на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности в размере не более 15% от дохода.
Возможно ли направление части имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, на покрытие отрицательного результата от инвестирования средств пенсионных накоплений
A. Возможно при условии принятия соответствующего решения советом фонда;
B. Возможно при условии согласования с ФСФР России.
C. Исключено вследствие требования о недопущении смешения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда и имущества, составляющего пенсионные накопления при осуществлении бухгалтерского учета.
Закончите фразу: если застрахованное лицо воспользовалось правом выбора фонда и средства пенсионных накоплений, формируемые в его пользу, были переведены в соответствующий фонд, то
A. вновь поступающие страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, передаются Пенсионным фондом Российской Федерации в тот же фонд.
B. вновь поступающие страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, передаются Пенсионным фондом Российской Федерации в тот же фонд, а поступающие дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, остаются в Пенсионном фонде Российской Федерации.
C. вновь поступающие страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, а также дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, могут быть переданы как в НПФ, так и в Пенсионный Фонд Российской Федерации по решению правопреемника застрахованного лица
A. одному застрахованному лицу в фонде может быть открыт только один пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии;
B. одному застрахованному лицу в фонде может быть открыто два или более пенсионных счета накопительной части трудовой пенсии в целях обеспечения обособленного учета средств взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений и средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии.
C. Требований к количеству открываемых застрахованному лицу пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии не установлено.
С какой даты открывается пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу:
A. с даты заключения застрахованным лицом договора об обязательном пенсионном страховании.
B. с даты вступления договора об обязательном пенсионном страховании в силу;
C. с даты внесения изменений в единый реестр застрахованных лиц, связанных с переходом застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд или из фонда в фонд.
Что является обязательной составной частью номера пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии:
A. страховой номер, присвоенный индивидуальному лицевому счету застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пенсионного фонда Российской Федерации.
B. номер решения Пенсионного фонда Российской Федерации о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц.
C. номер решения Пенсионного фонда Российской Федерации об удовлетворении заявления застрахованного лица о переходе застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд или из фонда в фонд.
Укажите, какие из утверждений, связанных с особенностями учета средств пенсионных накоплений, являются верными:
I. фонд ведет пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии на основе стандартов учета пенсионных накоплений в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, обеспечивая сопоставимость своей системы учета с системой учета Пенсионного фонда Российской Федерации.
II. порядок ведения пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии определяется страховыми правилами фонда.
III. фонд не вправе заключать договоры на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с другими организациями.
Укажите, какие обязанности фонд должен исполнить при заключении договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иной организацией
I. получить согласие застрахованных лиц на заключение договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иной организацией;
II. получить согласие уполномоченного федерального органа на заключение договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иной организацией;
III. проинформировать застрахованных лиц о наименовании, местонахождении и дате государственной регистрации этой организации.
IV. указать на такую организацию в страховых правилах фонда.
Укажите источник оплаты услуг, оказываемых фонду по ведению пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии
A. имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда.
B. средства пенсионных накоплений.
В какой срок фонд обязан направить застрахованным лицам информацию о состоянии их пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии:
A. ежегодно не позднее 1 сентября.
B. ежегодно не позднее 1 октября.
C. ежегодно не позднее 1 апреля.
Какие из указанных решений не будут противоречить Федеральному закону «О негосударственных пенсионных фондах»:
I. решение фонда о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц на 1 год.
II. решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц на 6 месяцев.
III. фонд принял решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц на 3 месяца.
IV. фонд принял решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц на 15 лет.
Какие обязанности необходимо исполнить фонду в случае принятия решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц:
I. уведомить о принятом решении застрахованных лиц и вернуть все средства пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации.
II. уведомить о принятом решении Пенсионный фонд Российской Федерации и ФСФР России.
III. опубликовать информацию о принятом решении в средствах массовой информации.
Укажите, какие основания могут служить для передачи средств пенсионных накоплений из одного фонда в другой фонд:
I. внесение Пенсионным фондом Российской Федерации изменений в единый реестр застрахованных лиц в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании.
II. аннулирование лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
III. смерть застрахованного лица.
В какой срок фонд передает средства пенсионных накоплений в случае если застрахованное лицо переходит из этого фонда в другой фонд
A. в срок не позднее 1 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд.
B. в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд.
C. в срок до конца финансового года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд.
Укажите срок, в течение которого фонд, у которого аннулирована лицензия, обязан передать средства пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации
A. в срок, не превышающий трех месяцев с даты принятия решения об аннулировании лицензии.
B. в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом принятия решения об аннулировании лицензии.
C. в срок не позднее 30 дней со дня принятия решения об аннулировании лицензии.
Укажите срок, в течение которого фонд обязан передать средства пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации в случае отказа застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии
A. в срок, не превышающий трех месяцев с даты получения уведомления Пенсионного фонда Российской Федерации.
B. в срок не позднее 31 марта года, следующего за годом получения уведомления Пенсионного фонда Российской Федерации.
C. в срок не позднее 30 дней со дня получения уведомления Пенсионного фонда Российской Федерации.
Какой документ является основанием для передачи средств пенсионных накоплений из фонда в фонд или в Пенсионный фонд Российской Федерации
A. уведомление о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц, полученное фондом от Пенсионного фонда Российской Федерации.
B. заявление застрахованного лица.
C. письменное требование фонда или Пенсионного фонда Российской Федерации о передаче средств пенсионных накоплений.
A. Исполнение обязательств субъектов отношений по обязательному пенсионному страхованию не может осуществляться за счет средств пенсионных резервов.
B. Исполнение обязательств субъектов отношений по обязательному пенсионному страхованию может осуществляться за счет средств пенсионных резервов, если это предусмотрено правилами фонда.
C. Исполнение обязательств фонда по обязательному пенсионному страхованию может осуществляться фондом за счет средств пенсионных резервов, если застрахованное лицо одновременно является участником этого же фонда.
Какие функции фонда относятся к деятельности фонда по обязательному пенсионному страхованию
I. формирование пенсионных резервов.
II. ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения.
III. назначение и осуществление выплат накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам или выплат их правопреемникам.
IV. осуществление выплат выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или перевод выкупных сумм в другой фонд.
Какие функции фонда НЕ относятся к деятельности фонда по обязательному пенсионному страхованию
I. заключение пенсионных договоров.
II. аккумулирование средств пенсионных резервов.
III. ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения;
IV. размещение средств пенсионных резервов;
Глава VI. Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений
Принципы размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений включают в себя:
I. Обеспечение сохранности указанных средств;
II. Обеспечение доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;
III. Определение инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке;
IV. Учет надежности ценных бумаг;
V. Информационная открытость процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
VI. Прозрачность процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им;
VII. Профессиональное управление инвестиционным процессом.
C. Верно все, кроме I, VI и VII
Порядок размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов определяется:
B. В соответствии с решением совета фонда
C. В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»
D. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 1 февраля 2007 г. № 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением»
Пенсионные резервы фонда могут составлять:
II. Государственные ценные бумаги Российской Федерации;
III. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг;
IV. Муниципальные облигации, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг;
V. Депозитные сертификаты российских банков.
Пенсионные резервы фонда могут составлять:
I. Акции российских открытых акционерных обществ, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг;
II. Облигации российских хозяйственных обществ, допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг;
III. Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах и допущенные к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг;
IV. Инвестиционные паи открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
V. Инвестиционные паи закрытых паевых инвестиционных фондов, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
VI. Ценные бумаги правительств иностранных государств с учетом требований действующего законодательства Российской Федерации.
Пенсионные резервы фонда могут составлять:
A. Денежные средства, государственные ценные бумаги Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальные облигации, депозитные сертификаты российских банков, акции и облигации российских хозяйственных обществ, ипотечные ценные бумаги, инвестиционные паи открытых, интервальных и закрытых инвестиционных фондов
Пенсионные резервы фонда могут составлять ценные бумаги, эмитентами которых являются:
A. Управляющая компания (управляющие компании) фонда
B. Специализированный депозитарий, аудитор или актуарий фонда, а также их аффилированные лица
D. Субъекты Российской Федерации, ценные бумаги которых допущены к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг
При соблюдении каких условий акции (паи, доли) иностранного инвестиционного фонда могут составлять пенсионные резервы фонда?
I. Иностранный инвестиционный фонд создан в соответствии с законодательством государства, являющегося членом Организации экономического сотрудничества и развития, которое регулирует институты коллективного инвестирования;
II. Акции (паи, доли) иностранного инвестиционного фонда допущены к обращению на торгах фондовой биржи, включенной в перечень фондовых бирж, утвержденный Федеральной службой по финансовым рынкам;
III. Активы иностранного инвестиционного фонда, который является индексным фондом, инвестируются в ценные бумаги иностранных эмитентов в соответствии с инвестиционным индексом, включенным в перечень, утвержденный Федеральной службой по финансовым рынкам;
IV. Присвоение эмитенту акций рейтинга долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня «BBB-» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтингс» (Fitch-Ratings) или «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's).
При соблюдении каких условий банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков могут составлять пенсионные резервы фонда?
A. Банк является участником системы страхования вкладов
B. Банку присвоен рейтинг не ниже уровня «BBB-» по классификации рейтинговых агентств «Фитч Рейтингс» (Fitch-Ratings) или «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor's) либо не ниже уровня «Baa3» по классификации рейтингового агентства «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service)
C. Банковские депозиты и депозитные сертификаты российских банков не могут составлять пенсионные резервы фонда
Доля государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации может составлять:
A. Не более 80 процентов пенсионных резервов
B. 70 процентов пенсионных резервов
C. 50 процентов пенсионных резервов
D. 90 процентов пенсионных резервов
Доля муниципальных облигаций может составлять:
A. Не более 40 процентов пенсионных резервов
B. Не более 60 процентов пенсионных резервов
C. Не более 70 процентов пенсионных резервов
D. Не более 80 процентов пенсионных резервов
Доля облигаций российских хозяйственных обществ может составлять:
A. Не более 30 процентов пенсионных резервов
B. Не более 50 процентов пенсионных резервов
C. Не более 70 процентов пенсионных резервов
D. Не более 80 процентов пенсионных резервов
Доля акций российских открытых акционерных обществ может составлять:
A. Не более 30 процентов пенсионных резервов
B. Не более 50 процентов пенсионных резервов
C. Не более 70 процентов пенсионных резервов
D. Не более 90 процентов пенсионных резервов
Доля ипотечных сертификатов участия может составлять:
A. Не более 10 процентов пенсионных резервов
B. Не более 20 процентов пенсионных резервов
C. Не более 30 процентов пенсионных резервов
D. Не более 40 процентов пенсионных резервов
Доля инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов может составлять:
A. Не более 40 процентов пенсионных резервов
B. Не более 50 процентов пенсионных резервов
C. Не более 60 процентов пенсионных резервов
D. Не более 70 процентов пенсионных резервов
Суммарная доля ценных бумаг правительств иностранных государств, ценных бумаг международных финансовых организаций, акций иностранных акционерных обществ, облигаций иностранных коммерческих организаций и акций (паев) иностранных инвестиционных фондов может составлять:
A. Не более 30 процентов пенсионных резервов
B. Не более 40 процентов пенсионных резервов
C. Не более 50 процентов пенсионных резервов
D. Не более 60 процентов пенсионных резервов
Доля государственных ценных бумаг Российской Федерации одного выпуска или государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации одного выпуска может составлять:
A. Не более 5 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 35 процентов пенсионных резервов
D. Не более 50 процентов пенсионных резервов
Доля ценных бумаг одного эмитента, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и акций акционерных инвестиционных фондов, может составлять:
A. Не более 5 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 35 процентов пенсионных резервов
D. Не более 50 процентов пенсионных резервов
Доля акций акционерных инвестиционных фондов и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, управление (доверительное управление) которыми осуществляется одной управляющей компанией, может составлять:
A. Не более 5 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 25 процентов пенсионных резервов
D. Не более 50 процентов пенсионных резервов
Суммарная доля ценных бумаг, включенных в котировальные списки фондовых бирж, в которые включаются ценные бумаги, впервые размещаемые путем открытой подписки или впервые предлагаемые к публичному обращению, а также ценных бумаг, не включенных в котировальные списки фондовых бирж, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и инвестиционных паев открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов, может составлять:
A. Не более 20 процентов пенсионных резервов
B. Не более 30 процентов пенсионных резервов
C. Не более 40 процентов пенсионных резервов
D. Не более 50 процентов пенсионных резервов
Доля ценных бумаг одного эмитента, являющегося вкладчиком фонда, может составлять:
A. Не более 5 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 35 процентов пенсионных резервов
D. Не более 50 процентов пенсионных резервов
Суммарная доля банковских депозитов и депозитных сертификатов российских банков может составлять:
A. Не более 40 процентов пенсионных резервов
B. Не более 50 процентов пенсионных резервов
C. Не более 70 процентов пенсионных резервов
D. Не более 80 процентов пенсионных резервов
Доля банковских депозитов в одном банке (депозитных сертификатов одного банка) может составлять:
A. Не более 5 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 25 процентов пенсионных резервов
D. Не более 35 процентов пенсионных резервов
Доля объектов недвижимого имущества может составлять:
A. Не более 10 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 20 процентов пенсионных резервов
D. Не более 25 процентов пенсионных резервов
Доля банковских депозитов в одном банке (депозитных сертификатов одного банка) может составлять:
A. Не более 5 процентов пенсионных резервов
B. Не более 15 процентов пенсионных резервов
C. Не более 25 процентов пенсионных резервов
D. Не более 35 процентов пенсионных резервов
В какие активы могут самостоятельно размещать средства пенсионных резервов негосударственные пенсионные фонды?
I. Денежные средства на счетах в рублях и иностранной валюте;
II. Банковские депозиты в рублях и иностранной валюте;
III. Государственные ценные бумаги Российской Федерации;
IV. Депозитные сертификаты российских банков;
V. Инвестиционные паи открытых, интервальных и закрытых паевых инвестиционных фондов;
VI. Акции российских открытых акционерных обществ;
VII. Объекты недвижимого имущества.
C. Верно все, кроме V, VI и VII
Нарушение требований к составу и структуре пенсионных резервов фонда, возникшее в результате изменения стоимости ценных бумаг, составляющих пенсионные резервы, исключения ценных бумаг, составляющих пенсионные резервы фонда, из списка ценных бумаг, допущенных к торгам российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, или из котировального списка фондовой биржи, а также в результате возникновения иных обстоятельств, не зависящих от действий фонда или управляющей компании фонда, должно быть устранено:
A. В течение 1 месяца с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
B. В течение 3 месяцев с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
C. В течение 6 месяцев с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
D. В течение 1 года с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
Нарушение требований к составу и структуре пенсионных резервов фонда, возникшее в результате действий фонда или управляющей компании фонда, должно быть устранено:
A. В течение 1 месяца с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
B. В течение 3 месяцев с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
C. В течение 6 месяцев с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
D. В течение 1 года с даты, когда указанное нарушение было или должно было быть обнаружено
Приобретение государственных ценных бумаг Российской Федерации в ходе их размещения, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации и государственных ценных бумаг Российской Федерации, специально выпущенных для размещения средств институциональных инвесторов, осуществляется:
A. На торгах у российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг на условиях поставки против платежа
B. В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
C. В соответствии с условиями эмиссии и обращения указанных ценных бумаг.
D. В соответствии с Федеральным законом «Об инвестиционных фондах», нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
Приобретение за счет средств пенсионных резервов государственных ценных бумаг Российской Федерации, специально выпущенных для размещения средств институциональных инвесторов, осуществляется:
A. На торгах у российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг на условиях поставки против платежа
B. В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
C. В соответствии с условиями эмиссии и обращения указанных ценных бумаг.
D. В соответствии с Федеральным законом «Об инвестиционных фондах», нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
Приобретение и погашение депозитных сертификатов российских банков, а также передача удостоверенных ими прав при размещении средств пенсионных резервов осуществляются:
A. На торгах у российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг на условиях поставки против платежа
B. В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
C. В соответствии с условиями эмиссии и обращения указанных ценных бумаг.
D. В соответствии с Федеральным законом «Об инвестиционных фондах», нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
Приобретение инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов при их выдаче, а также погашение и обмен инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов осуществляются:
A. На торгах у российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг на условиях поставки против платежа
B. В соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
C. В соответствии с условиями эмиссии и обращения указанных ценных бумаг.
D. В соответствии с Федеральным законом «Об инвестиционных фондах», нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
При соблюдении каких условий могут совершаться срочные сделки при размещении средств пенсионных резервов управляющей компанией?
I. Указанные сделки совершаются в целях уменьшения риска снижения стоимости пенсионных резервов;
II. Указанные сделки совершаются на торгах фондовых бирж;
III. Определение размера обязательств по указанным сделкам осуществляется клиринговой организацией;
IV. Клиринговая организация имеет лицензии на осуществление клиринговой деятельности и деятельности по организации торговли.
Какие действия не допускаются при размещении средств пенсионных резервов фонда?
I. Безвозмездное отчуждение пенсионных резервов;
II. Объединение пенсионных резервов с иными активами фонда и управляющей компании фонда, а также активами третьих лиц, за исключением нахождения денежных средств фонда на специальном брокерском счете;
III. Принятие фондом или управляющей компанией фонда на себя обязанности по передаче имущества, которое в момент принятия такой обязанности не составляет пенсионные резервы фонда, за исключением сделок с ценными бумагами, совершаемых на торгах фондовой биржи или иного организатора торговли на рынке ценных бумаг на условиях поставки против платежа;
IV. Получение на условиях договоров займа или кредитных договоров денежных средств или иного имущества, подлежащих возврату за счет пенсионных резервов.
Какие действия не допускаются при размещении средств пенсионных резервов фонда?
I. Предоставление займов за счет пенсионных резервов;
II. Предоставление брокерам права использовать в своих интересах находящиеся на специальных брокерских счетах денежные средства, составляющие пенсионные резервы;
III. Использование пенсионных резервов для обеспечения исполнения собственных обязательств управляющей компании, не связанных с осуществлением доверительного управления пенсионными резервами фонда, собственных обязательств фонда, не связанных с осуществлением деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, а также обязательств иных лиц;
IV. Приобретение за счет средств пенсионных резервов активов у фонда, его управляющей компании или их аффилированных лиц, за исключением приобретения ценных бумаг, включенных в котировальные списки фондовых бирж, на торгах этих фондовых бирж;
V. Приобретение управляющей компанией фонда за счет средств пенсионных резервов инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляется этой управляющей компанией;
Какие действия не допускаются при размещении средств пенсионных резервов фонда?
I. Приобретение управляющей компанией фонда за счет средств пенсионных резервов ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие, доверительное управление которым осуществляется этой управляющей компанией;
II. Приобретение управляющей компанией фонда в собственность имущества, составляющего пенсионные резервы, доверительное управление которыми она осуществляет, за исключением получения вознаграждения по договору доверительного управления указанными пенсионными резервами и возмещения расходов управляющей компании, связанных с доверительным управлением пенсионными резервами;
III. Отчуждение собственного имущества управляющей компании фонда в состав пенсионных резервов, доверительное управление которыми она осуществляет, за исключением случаев возмещения управляющей компанией убытков фонду;
Какие действия не допускаются при размещении средств пенсионных резервов фонда?
I. Использование пенсионных резервов для формирования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и покрытия расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности фонда, в размерах, превышающих установленные статьей 27 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;
II. Приобретение объектов недвижимого имущества, если на момент заключения соответствующей сделки объект недвижимого имущества не соответствует требованиям нормативно-правовых актов, а также принятие на себя обязательств по приобретению такого объекта недвижимого имущества;
III. Приобретение имущества, находящегося в залоге.
Ценные бумаги, составляющие пенсионные резервы и находящиеся в доверительном управлении у управляющей компании, договор с которой прекращается, должны быть переданы в доверительное управление другой управляющей компании:
A. Не позднее даты его прекращения
B. В течение 1 месяца после даты его прекращения
C. В течение 3 месяцев после даты его прекращения
D. На усмотрение управляющей компании
Ежедневный контроль за соблюдением фондом и управляющей компанией фонда порядка размещения средств пенсионных резервов фонда, требований по формированию состава и структуры пенсионных резервов фонда осуществляется:
A. Фондом и специализированным депозитарием
B. Специализированным депозитарием фонда
C. Управляющей компанией и специализированным депозитарием фонда
Специализированный депозитарий фонда уведомляет Федеральную службу по финансовым рынкам, фонд и соответствующую управляющую компанию фонда о нарушениях:
A. Не позднее 1 рабочего дня с даты их выявления
B. Не позднее 2 рабочих дней с даты их выявления
C. Не позднее 3 рабочих дней с даты их выявления
Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений должен включать следующие условия:
A. Обеспечение права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии
B. Передача фондом средств пенсионных накоплений в доверительное управление управляющей компании влечет переход к управляющей компании права собственности на средства пенсионных накоплений и активы, в которые они будут инвестированы
C. Доходы от доверительного управления средствами пенсионных накоплений являются собственностью управляющей компании
D. На средства, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, может быть обращено взыскание по обязательствам Фонда и управляющей компании, не связанным с финансированием накопительной части трудовой пенсии
Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений должен быть составлен в соответствии с:
A. Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 февраля 2005 года № 65
B. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 1 февраля 2007 г. № 63
C. Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ
D. Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ
Обязанности управляющей компании:
I. Инвестирует средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц только в разрешенные Федеральным законом объекты в соответствии с утвержденной в установленном порядке инвестиционной декларацией, являющейся неотъемлемой частью настоящего договора
II. Управляющая компания вправе осуществлять операции со средствами пенсионных накоплений до заключения со специализированным депозитарием договора об оказании специализированным депозитарием услуг
III. Управляющая компания вправе не обособлять средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении в соответствии с настоящим договором, от имущества управляющей компании, а также иного имущества, находящегося в ее доверительном управлении или по иным основаниям
IV. Управляющая компания отражает средства пенсионных накоплений, находящиеся в ее доверительном управлении, на отдельном балансе и ведет по ним обособленный учет
V. Управляющая компания передает специализированному депозитарию все первичные документы в отношении операций с имуществом, составляющим средства пенсионных накоплений
Пенсионные накопления инвестируются в соответствии с:
A. Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 февраля 2005 г. № 65
B. Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 февраля 2007 г. № 63
C. Федеральным законом от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ
D. Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ
Контроль за размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений осуществляет:
I. Попечительский совет фонда;
IV. Специализированный депозитарий;
V. Уполномоченный федеральный орган.
Обязанности специализированного депозитария:
I. Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений;
II. Оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги, в которые размещены средства пенсионных резервов и средства пенсионных накоплений;
III. Ежедневный контроль за соблюдением фондами и управляющими компаниями ограничений на размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений;
IV. Сообщение в уполномоченный федеральный орган о нарушениях, выявленных при осуществлении указанного контроля.
Укажите верное утверждение относительно распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений:
I. Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности управляющей компании;
II. Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется на счета учредителя;
III. Доход, полученный от размещения средств пенсионных резервов, направляется на пополнение средств пенсионных резервов и на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда.
IV. Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется на пополнение средств пенсионных накоплений и на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда.
Управляющая компания не вправе:
I. Безвозмездно отчуждать активы, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;
II. Принимать на себя обязанность по передаче имущества, которое в момент принятия такой обязанности не составляет активы, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;
III. Получать на условиях договоров займа и кредитных договоров денежные средства и иное имущество, подлежащие возврату за счет активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;
IV. Передавать специализированному депозитарию копии всех первичных документов в отношении имущества, составляющего инвестиционный портфель управляющей компании.
Управляющая компания не вправе:
I. Предоставлять займы за счет активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;
II. Использовать активы, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, для исполнения обязательств управляющей компании или обязательств третьих лиц либо для обеспечения их исполнения;
III. Предоставлять брокеру право использовать в своих интересах средства пенсионных накоплений, находящиеся на специальном брокерском счете;
IV. Приобретать за счет средств пенсионных накоплений активы у аффилированных лиц управляющей компании или фонда, за исключением ценных бумаг, включенных в котировальный список фондовой биржи;
V. Приобретать в собственность активы, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.
Инвестиционная декларация управляющей компании должна содержать:
I. Цель инвестирования средств пенсионных накоплений и описание инвестиционной политики управляющей компании в отношении соответствующего инвестиционного портфеля;
II. Перечень объектов инвестирования, которые управляющая компания вправе приобретать за счет средств пенсионных накоплений, переданных в управление Пенсионным фондом Российской Федерации;
III. Требования к структуре инвестиционного портфеля.
Пенсионные накопления могут быть размещены в:
I. Государственные ценные бумаги Российской Федерации;
II. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
III. Облигации российских эмитентов, с учетом требований действующего законодательства Российской Федерации;
IV. Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;
V. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;
VI. Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах.
Пенсионные накопления могут быть размещены в:
I. Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
II. Депозиты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях;
III. Иностранную валюту на счетах в кредитных организациях;
IV. Ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
Инвестирование средств пенсионных накоплений фондом осуществляется:
Выберите из нижеперечисленного куда не запрещено размещать средства пенсионных резервов НПФ:
I. Федеральные государственные ценные бумаги;
II. Государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги;
IV. Интеллектуальная собственность.
Глава VII. Распространение, предоставление и раскрытие информации о деятельности негосударственного пенсионного фонда
Участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию являются вовлеченные в процесс размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений:
II. Специализированные депозитарии;
D. Верно все вышеперечисленное
Выберите неправильное утверждение:
I. Фонд обязан раскрыть пенсионные и страховые правила, а также внесенные в них изменения и дополнения до начала заключения пенсионных договоров и договоров об обязательном пенсионном страховании в соответствии с этими правилами;
II. В случае принятия решения о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию фонд обязан раскрыть не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения, сообщение об этом;
III. Правительство РФ обеспечивает раскрытие информации и создание общедоступной системы раскрытия информации о деятельности фондов, управляющих компаний и специализированных депозитариев, а также о регулировании указанных видов деятельности;
IV. Негосударственные пенсионные фонды предоставляют информацию по итогам деятельности негосударственного пенсионного фонда за истекший месяц в срок до 20 числа месяца, следующего за истекшим, по электронной почте.
Выберите неправильное утверждение:
I. Фонды обязаны раскрывать информацию о размере дохода от размещения пенсионных резервов, подлежащего зачислению на пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;
II. Фонды обязаны раскрывать информацию о фирменном наименовании управляющей компании (управляющих компаний), специализированного депозитария фонда и номерах их лицензий;
III. Любая распространяемая, предоставляемая или раскрываемая информация о фонде может содержать заявления о том, что результаты деятельности фонда, достигнутые в прошлом, могут быть повторены в будущем.
IV. Уполномоченный федеральный орган вправе запретить распространение, предоставление или раскрытие информации, если такая информация не соответствует требованиям федерального закона и нормативных правовых актов.
Распространяемая, предоставляемая или раскрываемая информация о фонде должна содержать:
I. Полное и (или) сокращенное фирменное наименование фонда, а также номер лицензии фонда;
II. Сведения о месте или местах (с указанием адреса помещения, адреса сайта и номеров телефонов), где можно получить подробную информацию о фонде и ознакомиться с уставом, пенсионными и страховыми правилами, а также с иными документами;
III. В случаях, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного федерального органа, положения о возможности увеличения или уменьшения дохода от размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений;
IV. Указание на то, что результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем;
V. Предупреждение о необходимости внимательного ознакомления с уставом фонда, его пенсионными и страховыми правилами перед заключением пенсионного договора или переводом пенсионных накоплений в фонд.
Любая распространяемая, предоставляемая или раскрываемая информация о фонде не должна содержать:
I. Недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную, скрытую, вводящую в заблуждение информацию;
II. Информацию, которая не имеет документального подтверждения;
III. Ссылки на утверждение или одобрение государственными органами какой-либо информации о деятельности фонда;
IV. Заявления о том, что результаты деятельности фонда, достигнутые в прошлом, могут быть повторены в будущем.
Фонд обязан предоставить всем заинтересованным лицам по их требованию по месту нахождения фонда и его обособленных подразделений соответственно следующую информацию:
I. Устав фонда, его пенсионные правила, а в случае осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию страховые правила, а также полный текст зарегистрированных изменений и дополнений в них;
II. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, аудиторское и актуарное заключения, составленные на последнюю отчетную дату;
III. Форму договора обязательного пенсионного страхования и заявления застрахованного лица;
IV. Формы договоров негосударственного пенсионного обеспечения по каждой пенсионной схеме.
Управляющие компании негосударственных пенсионных фондов раскрывают информацию о составе и структуре своих акционеров (участников) путем ее опубликования в сети Интернет и путем представления в Федеральную службу по финансовым рынкам электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе:
I. В течение 30 дней с даты заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
II. В течение 10 дней с даты изменения состава и/или структуры акционеров (участников);
III. В течение 45 дней с даты заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
IV. В течение 15 дней с даты изменения состава и/или структуры акционеров (участников).
Специализированные депозитарии негосударственных пенсионных фондов раскрывают информацию о составе и структуре своих акционеров (участников) путем ее опубликования в сети Интернет и путем представления в Федеральную службу по финансовым рынкам электронного документа либо сообщения в электронной форме с одновременным направлением документа на бумажном носителе:
I. В течение 30 дней с даты заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
II. В течение 10 дней с даты изменения состава и/или структуры акционеров (участников);
III. В течение 45 дней с даты заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию;
IV. В течение 15 дней с даты изменения состава и/или структуры акционеров (участников).
Раскрытие информации фондом — это:
A. Обеспечение доступности информации неограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение
B. Обеспечение доступности информации ограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение
C. Обеспечение доступности информации неограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение
Основанием для аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда является:
A. Однократное в течение года нарушение требований к распространению, предоставлению или раскрытию информации, предусмотренных федеральными законами и нормативными правовыми актами
B. Неоднократное в течение года нарушение требований к распространению, предоставлению или раскрытию информации, предусмотренных федеральными законами и нормативными правовыми актами
C. Грубое нарушение требований к распространению, предоставлению или раскрытию информации, предусмотренных федеральными законами и нормативными правовыми актами
Сообщение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию подлежит раскрытию фондом:
A. Не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения
B. Не позднее 2 дней, следующих за днем принятия такого решения
C. Не позднее 3 дней, следующих за днем принятия такого решения
D. Не позднее 5 дней, следующих за днем принятия такого решения
К конфиденциальным сведениям относится:
I. Информация, полученная в процессе сбора, хранения, передачи и использования сведений, содержащихся в пенсионных счетах негосударственного пенсионного обеспечения, пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии;
II. Информация, полученная при выплате негосударственной пенсии и накопительной части трудовой пенсии, выплатах (переводе) выкупных сумм и выплатах правопреемникам;
III. Информация, полученная при размещении средств пенсионных резервов фонда через управляющие компании;
IV. Информация, полученная при осуществлении специализированным депозитарием контроля за распоряжением средств пенсионных резервов и накоплений фонда.
Фонд не вправе передавать третьим лицам конфиденциальные сведения, за исключением:
A. Управляющей компании, специализированного депозитария и актуария
B. Брокеров и кредитных организаций, заключивших с фондом договоры на обслуживание
C. Правопреемников участников и застрахованных лиц, а также организаций, которые в соответствии с договором осуществляют ведение пенсионных счетов
Какому из нижеперечисленных принципов профессиональной этики соответствует требование о раскрытии фондом информации о своем правовом статусе, финансовом состоянии, заключенных договорах с субъектами и участниками отношений по обязательному пенсионному страхованию, а также о деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с законодательством Российской Федерации?
A. Приоритет прав и интересов застрахованных лиц
D. Эффективный внутренний контроль
Предоставление фондом информации — это:
A. Действия фонда, направленные на получение указанной информации определенным кругом лиц или ее передачу определенному кругу лиц
B. Действия фонда, направленные на передачу указанной информации определенному кругу лиц
C. Действия фонда, направленные на сбор указанной информации для определенного круга лиц или ее передачу определенному кругу лиц
Первоначальное правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов было положено Президентом РФ:
Отметьте правильное утверждение:
I. Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо
II. Вкладчиком негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо
III. Участником негосударственного пенсионного фонда может быть юридическое и физическое лицо
IV. Участником негосударственного пенсионного фонда может быть только физическое лицо
Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участникам, определена законом как:
Форма аналитического учета, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику, определена законом как:
Отметьте неправильное утверждение:
A. Негосударственный пенсионный фонд приобретает права юридического лица с даты государственной регистрации;
B. Учредители негосударственного пенсионного фонда не имеют прав на переданное фонду имущество;
C. Учредительными документами негосударственного пенсионного фонда является устав;
D. Порядок создания негосударственного пенсионного фонда определяется его уставом.
Страховые правила негосударственного пенсионного фонда должны содержать:
I. Порядок выплаты негосударственных пенсий;
II. Порядок инвестирования средств пенсионных накоплений;
III. Порядок перевода средств пенсионных накоплений застрахованного лица в другой фонд;
IV. Порядок предоставления застрахованным лицам информации об управляющей компании;
V. Порядок выплаты выкупных сумм.
Негосударственный пенсионный фонд обязан предоставлять вкладчикам и участникам информацию о состоянии пенсионных счетов:
Негосударственный пенсионный фонд в целях охраны интересов вкладчиков, участников и застрахованных лиц не вправе:
I. Принимать на себя поручительство за исполнение обязательств третьими лицами;
II. Отдавать в залог средства пенсионных резервов и средства пенсионных накоплений;
IV. Выступать в качестве учредителя в организациях, организационно-правовая форма которых предполагает полную имущественную ответственность учредителей.
Отметьте неправильное утверждение, касающееся учета и отчетности негосударственного пенсионного фонда:
A. Фонд обязан при осуществлении бухгалтерского учета не допускать смешения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, имущества, составляющего пенсионные резервы, и имущества, составляющего средства пенсионных накоплений
B. Фонд обязан публиковать отчет о своей деятельности в печати не реже одного раза в год
C. Фонд обязан обеспечивать сохранность документов по пенсионным счетам негосударственного пенсионного обеспечения в течение трех лет, начиная со дня исполнения своих обязательств по пенсионному договору
D. Фонд представляет в государственный уполномоченный орган ежеквартально заключение по результатам актуарного оценивания, проводимого актуарием
К доходам от инвестирования средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии относятся:
I. Дивиденды по ценным бумагам;
II. Проценты по ценным бумагам;
III. Проценты по банковским депозитам;
IV. Чистый финансовый результат от реализации активов;
V. Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки.
Страховые правила негосударственного пенсионного фонда утверждаются:
Пенсионный договор должен содержать:
IV. Указание на управляющую компанию фонда.
Фонд обязан информировать вкладчиков и участников о состоянии их пенсионных счетов:
Глава VIII. Бухгалтерский учет и отчетность негосударственного пенсионного фонда
Целью бухгалтерского учета в НПФ является:
I. Формирование полной и достоверной информации о деятельности Фонда и его имущественном положении.
II. Обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства РФ при осуществлении Фондом хозяйственных операций.
III. Предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации.
IV. Оценка эффективности управления хозяйственным субъектом.
Что представляет собой бухгалтерский учет в НПФ?
A. Бухгалтерский учет представляет собой систему сбора, регистрации информации об имуществе, обязательствах Фонда и их движении
B. Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах Фонда и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций
C. Бухгалтерский учет — это система сбора и обобщения информации об объектах бухгалтерского учета путем документального учета операций, совершаемых на предприятии.
Ответственность за организацию хранения первичных учетных документов в Фонде, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет:
C. Руководитель Фонда совместно с контролером
D. Главный бухгалтер Фонда совместно с контролером
Принцип непрерывности деятельности НПФ предполагает, что организация:
A. Производит списание активов, которые не могут быть получены в полном объеме
B. Отражает оценку имущества по ликвидационной стоимости
C. Не собирается и не нуждается в ликвидации или существенном сокращении масштабов своей деятельности
Проведение инвентаризации имущества и обязательств обязательно:
I. При смене материально ответственных лиц
II. Перед составлением годовой бухгалтерской отчетности
III. При выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества
IV. В случае стихийного бедствия
V. При реорганизации или ликвидации организации
VI. Перед проведением аудиторской проверки
VII. При смене руководителя организации
Реализация принципа раздельного учета имущества Фонда осуществляется посредством:
A. Раздельного отражения в бухгалтерской отчетности показателей по каждому виду имущества
B. Раздельных банковских счетов для осуществления операций по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и операций с имуществом для обеспечения уставной деятельности
C. Раздельного учета каждой хозяйственной операции по виду имущества, с которым связана данная операция
Поступление совокупного вклада учредителей отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 80 «Уставный капитал»
B. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 83 «Добавочный капитал»
C. Дебет счета 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» Кредит счета 83 «Добавочный капитал»
D. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 82 «Резервный капитал»
Поступление пенсионного взноса от вкладчика отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 72 «Пенсионные взносы»
B. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 74 «Пенсионные выплаты»
C. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
D. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
Поступление целевого взноса на ведение уставной деятельности отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 82 «Резервный капитал»
B. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
C. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
D. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»
В Фонд поступил пенсионный взнос от вкладчика в размере 10 000 руб. Какую часть пенсионного взноса Фонд вправе направлять на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности:
Отчисление части пенсионного взноса на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
B. Дебет счета 72 «Пенсионные взносы» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
C. Дебет счета 96 «Пенсионные резервы» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
D. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы»
Начисление негосударственной пенсии отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 74 «Пенсионные выплаты» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
B. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
C. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
D. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 74 «Пенсионные выплаты»
Выплата негосударственной пенсии отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 74 «Пенсионные выплаты» Кредит счета 51 «Расчетный счет» или Кредит счета 50 «Касса»
B. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
C. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
D. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 74 «Пенсионные выплаты»
Начисление НДФЛ с негосударственной пенсии отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
B. Дебет счета 74 «Пенсионные выплаты» Кредит счета 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
C. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
D. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
Передача средств пенсионных резервов (денежные средства) в доверительное управление отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
B. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
C. Дебет счета 79 «Расчеты по выделенному имуществу» Кредит счета 51 «Расчетный счет»
D. Дебет счета 79 «Расчеты по выделенному имуществу» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
Вывод средств пенсионных резервов (денежные средства) из доверительного управления отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
B. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
C. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 79 «Расчеты по выделенному имуществу»
D. Дебет счета 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» Кредит счета 79 «Расчеты по выделенному имуществу»
На 01.01.2009 резерв покрытия пенсионных обязательств составил 1000 000 руб., страховой резерв составил 60000 руб. На 31.12.2009 резерв покрытия пенсионных обязательств составил 1 500 000 руб., страховой резерв — 70000 руб. Рассчитать размер страхового резерва на 31.12.2009 (в процентах).
Направление дохода от размещения средств пенсионных резервов на пополнение средств пенсионных резервов отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
B. Дебет счета 99 «Прибыли и убытки» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
C. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 84 «Нераспределенная прибыль»
D. Дебет счета 96 «Резервы предстоящих расходов» Кредит счета 99 «Прибыли и убытки»
Направление дохода от размещения средств пенсионных резервов на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
B. Дебет счета 99 «Прибыли и убытки» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
C. Дебет счета 86 «Целевое финансирование» Кредит счета 84 «Нераспределенная прибыль»
D. Дебет счета 86 «Целевое финансирование» Кредит счета 99 «Прибыли и убытки»
Поступление средств пенсионных накоплений из ПФ РФ отражается в бухгалтерском учете следующей записью:
A. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 86 «Целевое финансирование»
B. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 74 «Пенсионные выплаты»
C. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 96 «Резервы предстоящих расходов»
D. Дебет счета 51 «Расчетный счет» Кредит счета 72 «Страховые взносы»
На конец года Фонд произвел переоценку финансовых вложений А и Б, имеющих текущую рыночную стоимость. При этом по финансовым вложениям А переоценка составила 5000 руб., а по финансовым вложениям Б переоценка составила (-1000 руб.). В бухгалтерском учете фонда данная операция отразится следующим образом:
C. Прочие доходы — 5000 руб., прочие расходы — 1000 руб.
D. Переоценка финансовых вложений в бухгалтерском учете не отражается.
В состав годовой бухгалтерской отчетности Фонда входят:
A. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 3-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 6-НПФ «Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда»
B. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 3-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 6-НПФ «Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда»
C. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
D. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 6-НПФ «Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда»
В состав промежуточной бухгалтерской отчетности Фонда входят:
A. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
B. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 5-НПФ «Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда»
C. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
D. Форма № 1-НПФ «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 2-НПФ «Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 4-НПФ «Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда»
Форма № 6-НПФ «Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда»
На каких счетах должны учитываться пенсионные взносы предприятия для отнесения на расходы в целях исчисления налога на прибыль?
A. На солидарном пенсионном счете предприятия
B. На именных пенсионных счетах участников НПФ
Глава IX. Актуарное оценивание деятельности негосударственного пенсионного фонда
Актуарное оценивание деятельности негосударственного пенсионного фонда предназначено для:
I. Проверки баланса между имеющимися активами и принятыми фондом обязательствами перед вкладчиками и участниками;
II. Проверки баланса между имеющимися активами и принятыми фондом обязательствами перед участниками, получающими негосударственную пенсию;
III. Проверки баланса между имеющимися активами и принятыми фондом обязательствами перед застрахованными лицами;
IV. Расчета актуарной стоимости средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;
Основания для проведения ежегодного обязательного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда:
C. Требования Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»
A. Актуарное оценивание обязательств фонда проводится отдельно по каждой пенсионной схеме, на основании которой заключены пенсионные договоры;
B. Актуарное оценивание обязательств фонда проводится только по схемам с установленными размерами взносов;
C. Актуарное оценивание обязательств фонда проводится только по схемам с установленными размерами выплат;
D. Актуарное оценивание обязательств фонда проводится только по схемам с пожизненными выплатами негосударственных пенсий.
Требования к актуарию, осуществляющему актуарное оценивание деятельности негосударственного пенсионного фонда:
I. Стаж работы в области актуарных услуг не менее одного года;
II. Наличие высшего профильного образования;
III. Прохождение специализированной подготовки в актуарной области деятельности негосударственных пенсионных фондов;
IV. Обеспечение неразглашения сведений, составляющих коммерческую тайну фондов;
V. Наличие аттестата аудитора.
I. Актуарная норма доходности;
III. Инвестиционная политика Фонда.
Актуарное заключение должно содержать следующие сведения:
II. Перечисление пенсионных схем, предусмотренных правилами фонда (в строгом соответствии с актуарной классификацией), с указанием схем, используемых фондом в практической деятельности;
III. Сведения об участниках и вкладчиках фонда;
V. Оценивание актуарных активов фонда;
VI. Оценивание актуарных пассивов;
A. Только I, II, III, IV и VII
Размер Страхового резерва НПФ должен составлять:
A. 5% размера Резерва покрытия пенсионных обязательств (РППО)
B. 10% размера Резерва покрытия пенсионных обязательств (РППО)
C. Не менее 5% размера Резерва покрытия пенсионных обязательств (РППО)
D. Не менее 3% размера Резерва покрытия пенсионных обязательств (РППО)
Пенсионные обязательства НПФ, посчитанные бухгалтерским способом (обязательства на конец года равны обязательствам на начало года плюс взносы и инвестиционный доход минус выплаты и выкупные суммы) Р1 сравниваются с актуарной оценкой пенсионных обязательств Р2:
При расчете стоимости актуарных активов учитываются:
A. Только активы по пенсионным резервам
B. Только активы по имуществу ОУД
C. Все активы по пенсионным резервам и по имуществу ОУД
D. Активы по пенсионным резервам и по имуществу ОУД за вычетом основных средств
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием солидарного счета СПС
II. На этапе выплат — срочная сберегательная с использованием ИПС без права изъятия выкупных сумм.
Как рассчитываются пенсионные обязательства Фонда на отчетную дату (ДО)?
A. Обязательства равны сумме средств на всех действующих счетах на ДО.
B. Все обязательства рассчитываются актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности)
C. Обязательства на ДО равны обязательствам на предыдущую ДО плюс пенсионные взносы и начисленный за год инвестиционный доход минус пенсионные выплаты и выкупные суммы
D. Обязательства равны сумме обязательств, рассчитанных актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности) для пенсионеров и остатка на СПС на ДО.
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием ИПС
II. На этапе выплат — срочная сберегательная с использованием ИПС без права изъятия выкупных сумм.
Как рассчитываются пенсионные обязательства Фонда на отчетную дату (ДО)?
A. Обязательства равны сумме средств на всех действующих счетах на ДО.
B. Все обязательства рассчитываются актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности)
C. Обязательства на ДО равны обязательствам на предыдущую ДО плюс пенсионные взносы и начисленный за год инвестиционный доход минус пенсионные выплаты и выкупные суммы
D. Обязательства равны сумме обязательств, рассчитанных актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности) для пенсионеров и остатков на всех ИПС участников на ДО.
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием ИПС
II. На этапе выплат — срочная страховая с использованием ИПС.
Как рассчитываются пенсионные обязательства Фонда на отчетную дату (ДО)?
A. Обязательства равны сумме средств на всех действующих счетах на ДО.
B. Все обязательства рассчитываются актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности)
C. Обязательства на ДО равны обязательствам на предыдущую ДО плюс пенсионные взносы и начисленный за год инвестиционный доход минус пенсионные выплаты и выкупные суммы
D. Обязательства равны сумме обязательств, рассчитанных актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности) для пенсионеров и остатков на всех ИПС участников на ДО.
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием СПС
II. На этапе выплат — до исчерпания средств с использованием ИПС.
Как рассчитываются пенсионные обязательства Фонда на отчетную дату (ДО)?
A. Обязательства равны сумме средств на всех действующих счетах на ДО.
B. Все обязательства рассчитываются актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности)
C. Обязательства на ДО равны обязательствам на предыдущую ДО плюс пенсионные взносы и начисленный за год инвестиционный доход минус пенсионные выплаты и выкупные суммы
D. Обязательства равны сумме обязательств, рассчитанных актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности) для пенсионеров и остатков на всех ИПС участников на ДО.
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DB:
I. На этапе накопления — страховая с использованием ИПС
II. На этапе выплат — пожизненная без наследования с использованием ИПС.
Как рассчитываются пенсионные обязательства Фонда на отчетную дату (ДО)?
A. Обязательства равны сумме средств на всех действующих счетах на ДО.
B. Все обязательства рассчитываются актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности)
C. Обязательства на ДО равны обязательствам на предыдущую ДО плюс пенсионные взносы и начисленный за год инвестиционный доход минус пенсионные выплаты и выкупные суммы
D. Обязательства равны сумме обязательств, рассчитанных актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности) для пенсионеров и остатков на всех ИПС участников на ДО.
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием СПС
II. На этапе выплат — пожизненная без наследования с использованием ИПС.
Как рассчитываются пенсионные обязательства Фонда на отчетную дату (ДО)?
A. Обязательства равны сумме средств на всех действующих счетах на ДО.
B. Все обязательства рассчитываются актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности)
C. Обязательства на ДО равны обязательствам на предыдущую ДО плюс пенсионные взносы и начисленный за год инвестиционный доход минус пенсионные выплаты и выкупные суммы
D. Обязательства равны сумме обязательств, рассчитанных актуарными методами (с использованием актуарной нормы доходности и таблиц смертности) для пенсионеров и остатка на СПС на ДО.
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием СПС
II. На этапе выплат — пожизненная без наследования с использованием ИПС.
В случае смерти пенсионера и ненулевом остатке на его ИПС:
A. Действия Фонда в этом случае зависят от конкретных условий пенсионного договора
B. Оставшиеся средства разносятся по ИПС действующих пенсионеров
C. Оставшиеся средства возвращаются на СПС вкладчика
D. Средства поступают в резерв пожизненных выплат (счет в рамках РППО, на котором учитываются средства со счетов умерших участников)
В Фонде применяется следующая пенсионная схема DC:
I. На этапе накопления — сберегательная с использованием СПС
II. На этапе выплат — пожизненная без наследования с использованием ИПС с полным фондированием в момент назначения пенсии.
Пусть деньги на ИПС пенсионера закончились. Тогда:
A. Пенсионные выплаты прекращаются.
B. Выплаты прекращаются до внесения вкладчиком дополнительного взноса на ИПС пенсионера
C. Действия Фонда в этом случае зависят от конкретных условий пенсионного договора
D. Деньги для дальнейших выплат берутся из Резерва пожизненных выплат
В Фонде действует срочная пенсионная схема с СПС в накопительном периоде и сберегательная с ИПС в выплатном периоде без права изъятия выкупных сумм. Обязательства по данной пенсионной схеме зависят от следующих параметров:
I. Актуарная норма доходности;
В Фонде действует пенсионная схема с СПС в накопительном периоде и до исчерпания счета с ИПС в выплатном периоде без права изъятия выкупных сумм.
Обязательства по данной пенсионной схеме зависят от следующих параметров:
I. Актуарная норма доходности;
В Фонде действует пенсионная схема сберегательная с ИПС в накопительном периоде и пожизненная с ИПС в выплатном периоде без права изъятия выкупных сумм.
Обязательства по данной пенсионной схеме зависят от следующих параметров:
I. Актуарная норма доходности;
III. Суммы средств на ИПС в накопительном периоде;
IV. Суммы средств на ИПС в выплатном периоде.
При расчете размера пожизненной пенсии учитывается:
A. Только ожидаемый период жизни участника
B. Ожидаемый период жизни и пол участника
C. Ожидаемый период жизни, пол участника и актуарная доходность Фонда на этапе выплат
D. Актуальная доходность фонда
Какие статистические данные используются при расчете современной стоимости обязательств фонда:
D. Распределение населения по возрастным группам
Глава X. Аудиторская проверка негосударственного пенсионного фонда
Ежегодному аудиту в НПФ подлежат:
I. Ведение бухгалтерского учета;
II. Ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии;
III. Ведение бухгалтерской отчетности фонда;
IV. Осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительной части трудовой пенсии, выплат правопреемникам;
V. Ведение бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности управляющих компаний и специализированных депозитариев по формированию и размещению пенсионных резервов и формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений;
VI. Оценка эффективности каналов продаж пенсионных продуктов;
VII. Оценка достаточности целевых средств для финансирования текущей деятельности Фонда.
К этическим принципам аудитора относится:
IV. Профессиональная компетентность
По результатам ежегодного аудита Аудитор передает Фонду следующие документы:
I. Аудиторский отчет (письменная информация по результатам проверки)
II. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности
III. Аудиторские доказательства
IV. Полученные Ответы на запросы третьим лицам
НПФ подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке:
A. Если валюта баланса на конец отчетного года более 100 млн. руб.
B. Если в течение отчетного периода НПФ заключил 10 и более договоров НПО
C. Если НПФ вступил в правоотношения по ОПС
Вид аудиторского заключения, которое может быть предоставлено аудируемому лицу:
C. Безоговорочно положительным
На чем основывается мнение аудитора о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности:
B. На ограниченной уверенности
C. На собранных аудиторских доказательствах
D. На профессиональном опыте аудитора
Аудиторское заключение, в котором выражено мнение, отличное от безоговорочно положительного, называется:
Аудитором будет выдано модифицированное аудиторское заключение, если возникли:
I. Факторы, не влияющие на аудиторское мнение, но описываемые в аудиторском заключении с целью привлечения внимания пользователей к какой-либо ситуации, сложившейся у аудируемого лица и раскрытой в финансовой отчетности
II. Факторы, влияющие на аудиторское мнение о достоверности отчетности
III. Факторы, не влияющие на аудиторское мнение, но ставящие под сомнение независимость аудитора
На момент выдачи аудиторского заключения аудитором были выявлены факты несоблюдения фондом лицензионных требований. Какое заключение должен выдать аудитор?
A. Безоговорочно положительное
B. Модифицированное заключение с указанием на аспект касательно соблюдения принципа непрерывности деятельности аудируемого лица
C. Модифицированное заключение с отказом от выражения мнения о достоверности отчетности
D. Модифицированное заключение с отрицательным мнением о достоверности отчетности.
На момент выдачи аудиторского заключения аудитору стало известно из внешних источников (СМИ) о том, что в суд поступило исковое заявление от группы вкладчиков Фонда. По мнению вкладчиков, фонд рассчитал им выкупные суммы с нарушением Пенсионных правил Фонда. Какое заключение должен выдать аудитор?
A. Безоговорочно положительное
B. Модифицированное заключение с отказом от выражения мнения о достоверности отчетности
C. Модифицированное заключение с отрицательным мнением о достоверности отчетности.
D. Модифицированное заключение с включением части, указывающей на значительную неопределенность, прояснение которой зависит от будущих событий, и которая может оказать влияние на финансовую отчетность
Ограничение объема аудита может привести к выдаче следующих заключений:
B. Мнение с оговоркой или отрицательное мнение
C. Мнение с оговоркой или отказ от выражения мнения
D. Выражение сомнения в непрерывности деятельности
Если у аудитора имеются разногласия с руководством аудируемого лица по вопросам допустимости выбранной учетной политики, методов ее применения и адекватности раскрытия информации в финансовой (бухгалтерской) отчетности, то аудитор выразит:
A. Мнение с оговоркой или отрицательное мнение
C. Откажется от выражения мнения
К аудиторским доказательствам относятся:
I. Первичные документы и бухгалтерские записи
II. Письменные разъяснения уполномоченных сотрудников аудируемого лица
III. Устные разъяснения уполномоченных сотрудников аудируемого лица
IV. Информация, полученная из различных источников (интернет, СМИ и пр.).
К факторам, определяющим форму и содержание рабочих документов, относятся:
I. Характер аудиторского задания
II. Требования, предъявляемые к аудиторскому заключению
III. Характер и сложность деятельности аудируемого лица
IV. Характер и состояние систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля аудируемого лица
V. Стоимость аудиторских услуг
VI. Количество специалистов, выполняющих аудиторскую проверку
Аудитор обязан хранить аудиторские доказательства в течение:
Рабочие документы являются собственностью:
C. Саморегулируемой организации аудиторов
К предпосылкам подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности относятся:
VII. Представление и раскрытие
VIII. Ответственность руководства хозяйственного субъекта
Аудитор собирает аудиторские доказательства, принимая во внимание
A. Каждую предпосылку подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности
B. Наиболее существенную предпосылку, исходя из профессионального суждения аудитора
C. Предпосылку, касающуюся стоимостной оценки
D. Предпосылку, касающуюся представления и раскрытия
A. Аудиторские доказательства, полученные из внутренних источников, надежнее, чем доказательства, полученные из внешних источников
B. Аудиторские доказательства, полученные из внешних источников, надежнее доказательств, полученных из внутренних источников
C. Устные аудиторские доказательства надежнее письменных аудиторских доказательств
D. Аудиторские доказательства, полученные от аудируемого лица, надежнее доказательств, собранных непосредственно самим аудитором
Аудитор получает аудиторские доказательства путем выполнения следующих процедур:
VII. Согласование с аудируемым лицом
VIII. Оценка уровня существенности
Основания для проведения аудита негосударственного пенсионного фонда:
I. Если организация является фондом, источниками образования средств которого являются добровольные отчисления физических и юридических лиц;
II. Если сумма активов баланса превышает на конец отчетного года в 200 тысяч раз установленный законодательством Российской Федерации минимальный размер оплаты труда;
III. Если обязательный аудит в отношении этой организации предусмотрен федеральным законом.
В каких документах должны быть отражены отраслевые особенности аудита НПФ:
II. Аудиторские доказательства;
A. Заключение о финансовой состоятельности фонда
B. Оценивание обязательств фонда перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами
C. Оценивание соответствия актуарного баланса бухгалтерскому
D. Выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности НПФ
Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности содержит:
A. Выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.
B. Аудиторское заключение управляющей компании и депозитария
C. Финансовую (бухгалтерскую) отчетности учредителя и вкладчиков
Право подписи аудиторского заключения имеют:
A. Аудитор, проводивший аудиторскую проверку
B. Консультанты, оценщики, юристы и другие эксперты, привлекающиеся аудиторской организацией
C. Руководитель аудитора или уполномоченное руководителем лицо и лицо, проводившее аудит (лицо, возглавлявшее проверку).
Глава XI. Налоговый режим деятельности негосударственного пенсионного фонда
Какую систему налогообложения может применять НПФ?
C. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Что из нижеперечисленного является объектом налогообложения НДС в НПФ?
A. Выплата выкупной суммы участнику
B. Поступление пенсионных взносов
C. Реализация основного средства
D. Вывод средств пенсионных резервов из доверительного управления
Вкладчик перечислил в НПФ в пользу участника по договору НПО пенсионные взносы в размере 10 000 руб. Кроме того, Фондом был начислен инвестиционный доход в размере 1500 руб. Участник написал в Фонд заявление с просьбой о расторжении договора НПО и выплате выкупной суммы. Заявление на стандартный налоговый вычет участник не предоставлял. Какая сумма будет перечислена участнику?
Вкладчик перечислил в НПФ в свою пользу по договору НПО пенсионные взносы в размере 10000 руб. в 2006 году. Кроме того, Фондом был начислен инвестиционный доход в размере 1500 руб. Участник написал в Фонд заявление с просьбой о расторжении договора НПО и выплате выкупной суммы. Заявление на стандартный налоговый вычет участник не предоставлял. Какая сумма будет перечислена участнику?
Вкладчик перечислил в НПФ в свою пользу по договору НПО пенсионные взносы в размере 10000 руб. в 2008 году. Кроме того, Фондом был начислен инвестиционный доход в размере 1500 руб. Участник написал в Фонд заявление с просьбой о расторжении договора НПО и выплате выкупной суммы. Участник предоставил в Фонд Справку о неполучении социального налогового вычета в 2008 году. Заявление на стандартный налоговый вычет участник не предоставлял. Какая сумма будет перечислена участнику?
Вкладчик перечислил в НПФ в свою пользу по договору НПО пенсионные взносы в размере 10000 руб. в 2008 году. Кроме того, Фондом был начислен инвестиционный доход в размере 1500 руб. Участник написал в Фонд заявление с просьбой о расторжении договора НПО и выплате выкупной суммы. Участник не предоставил в Фонд Справку о неполучении социального налогового вычета в 2008 году. Заявление на стандартный налоговый вычет участник не предоставлял. Какая сумма будет перечислена участнику?
Вкладчик перечислил в НПФ в свою пользу по договору НПО пенсионные взносы в размере 10000 руб. в 2008 году. Кроме того, Фондом был начислен инвестиционный доход в размере 1500 руб. Участник написал в Фонд заявление с просьбой о расторжении договора НПО и выплате выкупной суммы. Участник предоставил в Фонд Справку о получении социального налогового вычета в 2008 году в размере внесенного в 2008 году пенсионных взносов в НПФ. Заявление на стандартный налоговый вычет участник не предоставлял. Какая сумма будет перечислена участнику
Участнику назначена негосударственная пенсия в размере 1500 руб. в месяц. Пенсионные взносы в Фонд вносил вкладчик-работодатель. Какую сумму участник будет получать ежемесячно на руки? (заявление на стандартный вычет предоставлено участником в размере 400 руб.)?
Участнику назначена негосударственная пенсия в размере 1500 руб. в месяц. Пенсионные взносы в Фонд вносил участник. Какую сумму участник будет получать ежемесячно на руки? (заявление на стандартный вычет предоставлено участником)?
Что из нижеперечисленного является объектом налогообложения НДС?
A. Поступление пенсионных взносов
B. Реализация услуг ПФР по соглашению о взаимном удостоверении подписей
C. Выплата выкупной суммы участнику
D. Перевод выкупной суммы в другой НПФ
К доходам, полученным от размещения пенсионных резервов, относятся:
I. Доходы от размещения средств пенсионных резервов в ценные бумаги;
II. Доходы в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам;
III. Доходы от долевого участия в других организациях;
IV. Доходы от переоценки финансовых вложений, имеющих текущую рыночную стоимость;
V. Доходы от осуществления других инвестиций.
В целях налогообложения доход, полученный от размещения пенсионных резервов, рассчитывается как:
A. Положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ
B. Положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и суммы размещенного резерва, с учетом времени фактического размещения
C. Разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и суммы размещенного резерва, с учетом времени фактического размещения, за исключением дохода, размещенного на солидарных пенсионных счетах, по итогам налогового периода
D. Положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и суммы размещенного резерва, с учетом времени фактического размещения, за исключением дохода, размещенного на солидарных пенсионных счетах, по итогам налогового периода
К доходам, полученным от уставной деятельности, относятся:
I. Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности;
II. Доходы от размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности;
III. Отчисления от дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений;
IV. Часть суммы пенсионного взноса, направляемого на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности;
V. Положительная переоценка финансовых вложений, в которые размещено имущество для обеспечения уставной деятельности;
VI. Часть суммы страхового взноса, направляемого на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности.
К расходам, связанным с получением дохода от размещения пенсионных резервов, относятся:
I. Вознаграждение управляющей компании;
II. Вознаграждение специализированного депозитария;
III. Вознаграждение прочих профессиональных участников РЦБ;
IV. Отчисления на формирование страхового резерва;
V. Отчисления на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности;
VI. Расходы на хранение, поддержание в рабочем состоянии и оценку имущества, в которое размещены пенсионные резервы.
К расходам, связанным с обеспечением уставной деятельности НПФ, относятся:
I. Вознаграждение за оказание услуг по заключению договоров НПО и ОПС;
III. Оплата услуг по изготовлению пенсионных свидетельств;
IV. Расходы на оценку имущества, в которое размещены пенсионные резервы.
При наличии у Фонда обособленных подразделений налог на прибыль уплачивается:
A. По месту нахождения головной организации
B. По месту нахождения каждого из обособленных подразделений
C. По месту нахождения обособленного подразделения, доля прибыли которого максимальна
D. По месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений, исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения
Как рассчитывается доля прибыли, приходящаяся на каждое обособленное подразделение (для целей налога на прибыль)?
A. Доля прибыли определяется как удельный вес среднесписочной численности работников обособленного подразделения в среднесписочной численности работников организации
B. Доля прибыли определяется как удельный вес расходов на оплату труда в подразделении в расходах на оплату труда организации в целом
C. Доля прибыли определяется как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества организации
D. Доля прибыли определяется как удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения в остаточной стоимости амортизируемого имущества организации
В какой срок Фонд обязан предоставить налоговую декларацию по налогу на прибыль по итогам налогового периода?
A. Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
B. Не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
C. Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
D. Не позднее 28 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
Вправе ли работодатель, перечисляющий пенсионные взносы в НПФ по договору НПО, учесть в составе расходов на оплату труда сумму перечисленных взносов?
B. Вправе, но не более 12% от суммы расходов на оплату труда
C. Вправе, но не более 6% от суммы расходов на оплату труда, при условии применения пенсионной схемы, которая предусматривает учет пенсионных взносов на именных пенсионных счетах участников.
D. Вправе, но не более 12% от суммы расходов на оплату труда, при условии применения пенсионной схемы, которая предусматривает учет пенсионных взносов на именных пенсионных счетах участников
НПФ получил доход от размещения пенсионных резервов в виде процентов по муниципальным облигациям в сумме 10 000 руб. Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет.
Что считается доходом НПФ от размещения пенсионных резервов в целях налогообложения?
B. Все доходы, полученные от размещения пенсионных резервов
C. Разница между полученными доходами от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным по ставке рефинансирования ЦБ РФ
D. Разница между гарантированным и полученным доходом
Глава XII. Прекращение деятельности негосударственного пенсионного фонда
Реорганизация фонда осуществляется на основании:
A. Решения исполнительного органа фонда
B. Решения уполномоченного федерального органа
C. Решения попечительского совета
Укажите виды прекращения деятельности негосударственного пенсионного фонда:
Прекращение деятельности фонда в виде реорганизации негосударственного пенсионного фонда может осуществляться в форме:
Укажите условия, при которых негосударственный пенсионный фонд вправе внести изменения в устав, касающиеся изменения предмета и целей деятельности:
II. исполнение обязанностей, возложенных на фонд статьей 7.2 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах».
III. принятие решения о ликвидации фонда.
I. преобразование как форма реорганизации — заключается в изменении организационно-правовой формы юридического лица;
II. слияние как форма реорганизации — это прекращение двух или нескольких юридических лиц и образование на их основе нового юридического лица;
III. присоединение как форма реорганизации — это прекращение двух или нескольких юридических лиц и переход их прав и обязанностей к иному существующему юридическому лицу;
IV. выделение как форма реорганизации — это создание одного или нескольких юридических лиц, к которым переходит часть прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица без его прекращения;
V. разделение как форма реорганизации — это прекращение юридического лица, при котором все его права и обязанности переходят к вновь созданным юридическим лицам.
Реорганизация негосударственного пенсионного фонда осуществляется на основании решения:
III. уполномоченных государственных органов или по решению суда.
Условием осуществления реорганизации негосударственного пенсионного фонда является:
I. неухудшение условий негосударственного пенсионного обеспечения участников и обязательного пенсионного страхования застрахованных лиц в соответствии с заключениями аудитора и актуария.
II. неухудшение условий управления фондом.
III. неухудшение условий инвестиционной стратегии фонда.
IV. повышение инвестиционной привлекательности фонда.
В целях анализа на предмет неухудшения условий негосударственного пенсионного обеспечения участников и обязательного пенсионного страхования застрахованных реорганизуемых негосударственных пенсионных фондов осуществляется:
I. аудит реорганизуемых фондов;
II. актуарное оценивание обязательств реорганизуемых фондов;
III. внеплановая проверка негосударственных пенсионных фондов.
Аудиторское заключение, предоставляемое в целях согласования решений советов фондов о реорганизации, представляется:
A. на последнюю отчетную дату перед подачей заявления о согласовании решений советов фондов о реорганизации.
B. всегда по итогам истекшего финансового года.
Актуарное заключение, предоставляемое в целях согласования решений советов фондов о реорганизации, должно содержать:
I. результаты актуарного оценивания обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами, а также актуарную стоимость средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений.
II. мнение актуария о неухудшении условий негосударственного пенсионного обеспечения участников и обязательного пенсионного страхования застрахованных лиц.
Мнение актуария о неухудшении условий негосударственного пенсионного обеспечения участников и обязательного пенсионного страхования застрахованных реорганизуемых негосударственных пенсионных фондов основывается на:
I. оценке сопоставимости условий применяемых реорганизуемыми негосударственными пенсионными фондами пенсионных схем;
II. оценке сопоставимости прав и обязанностей вкладчиков, участников, застрахованных лиц и реорганизуемых негосударственных пенсионных фондов в части сопоставимости условий негосударственного пенсионного обеспечения, определенных пенсионными правилами и пенсионными договорами, в том числе условий расторжения пенсионных договоров и методик расчета размеров выкупных сумм, а также условий обязательного пенсионного страхования, определенных страховыми правилами и договорами об обязательном пенсионном страховании реорганизуемого негосударственного пенсионного фонда.
Гарантиями прав кредиторов реорганизуемых негосударственных пенсионных фондов являются:
I. информационная обязанность фонда в письменной форме уведомить орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц о начале процедуры реорганизации с указанием ее формы.
II. внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записи о нахождении юридического лица (лиц) в процессе реорганизации.
III. помещение в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомлений о реорганизации дважды с периодичностью один раз в месяц.
IV. законодательно установленные требования к содержанию уведомления о реорганизации, включающие описание порядка и условий заявления кредиторами своих требований.
V. оценка неухудшения условий негосударственного пенсионного обеспечения участников и обязательного пенсионного страхования застрахованных реорганизуемых негосударственных пенсионных фондов аудитором и актуарием.
VI. согласование реорганизации.
В течение трех месяцев с даты аннулирования лицензии негосударственный пенсионный фонд обязан:
I. в письменной форме уведомить своих вкладчиков, участников и застрахованных лиц, а также их правопреемников, подавших в фонд соответствующее заявление не позднее даты аннулирования лицензии, об аннулировании у него лицензии;
II. определить обязательства по пенсионным договорам, включая обязательства по выплате назначенных негосударственных пенсий, договорам об обязательном пенсионном страховании и договорам о создании профессиональных пенсионных систем;
III. определить состав кредиторов, требования которых подлежат удовлетворению за счет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений, а также сумму кредиторской задолженности;
IV. определить рыночную стоимость пенсионных резервов фонда;
IV. принять меры к погашению дебиторской задолженности по операциям со средствами пенсионных резервов и средствами пенсионных накоплений;
V. осуществить расчеты с кредиторами фонда по инвестированию средств пенсионных накоплений, прекратить договоры обязательного пенсионного страхования и передать указанные средства в Пенсионный фонд Российской Федерации;
VI. прекратить пенсионные договоры и выплатить (перевести) выкупные суммы.
С даты, когда негосударственный пенсионный фонд узнал или должен был узнать об аннулировании у него лицензии, он не вправе:
I. заключать пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;
II. распоряжаться пенсионными резервами и средствами пенсионных накоплений иначе чем в порядке, установленном статьей 7.2 «О негосударственных пенсионных фондах».
Какие из перечисленных документов негосударственный пенсионный фонд, которому аннулирована лицензия, обязан предоставить в уполномоченный федеральный орган до истечения восьми месяцев с даты принятия решения об аннулировании лицензии:
I. документы, подтверждающие передачу обязанности по выплате назначенных негосударственных пенсий и средств пенсионных резервов другому фонду для исполнения указанной обязанности.
II. документы, подтверждающие прекращение действия пенсионных договоров, а также документы, подтверждающие передачу выкупных сумм другому фонду, выплату выкупных сумм или их передачу в счет уплаты страховых премий по договорам страхования пенсий со страховыми организациями.
III. аудиторское и актуарное заключения.
IV. бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа на ближайшую отчетную дату ко дню истечения шести месяцев со дня вступления в силу решения об аннулировании лицензии.
V. оригинал документа, подтверждающего наличие лицензии.
A. Все перечисленные документы
Какие сведения должен содержать промежуточный баланс, предоставляемый негосударственным пенсионным фондом, лицензия которого аннулирована:
I. сведения о размере средств пенсионных резервов;
II. сведения о размере средств, предназначенных для выплаты назначенных негосударственных пенсий;
III. сведения о размере выкупных сумм, подлежащих выплате;
IV. сведения о размере кредиторской задолженности, подлежащей погашению за счет средств пенсионных резервов;
V. сведения о размере задолженности перед учредителями.
Укажите основания ликвидации негосударственного пенсионного фонда:
I. имущества фонда недостаточно для осуществления его целей и вероятность получения необходимого имущества нереальна.
II. цели фонда не могут быть достигнуты, а необходимые изменения целей фонда не могут быть произведены.
III. уклонение фонда в его деятельности от целей, предусмотренных уставом.
Основанием для ликвидации негосударственного пенсионного фонда может являться ситуация:
I. неоднократное непредставление фондом в установленный срок сведений, предусмотренных статьей 32 Федерального закона «О некоммерческих организациях»;
II. непредставление фондом в установленный срок документов, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах».
При ликвидации негосударственного пенсионного фонда средства пенсионных накоплений передаются в Пенсионный фонд Российской Федерации:
A. в трехмесячный срок с даты принятия решения судом о ликвидации;
B. в течение восьми месяцев с даты принятия решения судом о ликвидации;
C. в течение шести месяцев с даты принятия решения судом о ликвидации.
Какие основания являются дополнительными основаниями для применения мер по предупреждению банкротства негосударственного пенсионного фонда:
I. снижение по итогам квартала нормативного размера пенсионных резервов для пенсионных схем с установленными выплатами ниже размера, предусмотренного контрольным органом;
II. установление увеличения актуарного дефицита по результатам ежегодного актуарного оценивания деятельности негосударственного пенсионного фонда по сравнению с предшествующим годом;
III. неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;
IV. недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.
Определите перечень оснований для применения мер по предупреждению банкротства финансовой организации:
I. неоднократный отказ в течение месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам. При этом под таким отказом понимается неисполнение или ненадлежащее исполнение требований кредиторов по денежным обязательствам в течение десяти рабочих дней со дня возникновения обязанности удовлетворения таких требований, если иное не предусмотрено Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
II. неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения.
III. неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше тридцати рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения.
IV. недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил.
Укажите, какие из перечисленных мер являются мерами по предупреждению банкротства финансовой организации:
I. оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами.
II. изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации.
III. увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала).
IV. реорганизация финансовой организации.
V. ликвидация финансовой организации.
В случае возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства негосударственного пенсионного фонда фонд обязан:
A. утвердить и направить в контрольный орган план восстановления платежеспособности.
B. утвердить и направить в контрольный орган промежуточный ликвидационный баланс.
C. направить в контрольный орган устав и бланк лицензии.
В течение какого периода времени с даты принятия арбитражным судом решения о признании негосударственного пенсионного фонда банкротом и об открытии конкурсного производства конкурсный управляющий обеспечивает передачу средств пенсионных накоплений в Пенсионный фонд Российской Федерации:
Требования вкладчиков негосударственного пенсионного фонда — физических лиц являются требованиями кредиторов:
Требования вкладчиков негосударственного пенсионного фонда — юридических лиц являются требованиями кредиторов
Укажите, являются ли признаками банкротства финансовой организации (негосударственного пенсионного фонда) следующие ситуации:
I. сумма требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательным платежам к финансовой организации в совокупности составляет не менее чем сто тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения;
II. не исполненное в течение четырнадцати дней с даты вступления в законную силу решение суда, арбитражного суда или третейского суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов;
III. стоимость имущества (активов) финансовой организации недостаточна для исполнения денежных обязательств финансовой организации перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;
IV. платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.
Глава XIII. Организация и осуществление внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде
Какими государственными органами осуществляются государственное регулирование, надзор и контроль за деятельностью фонда?
III. Минздравсоцразвития России
Укажите верное определение понятия внутреннего контроля в негосударственном пенсионном фонде
A. Деятельность по обеспечению соблюдения фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, осуществляемая контролером или руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля;
B. Деятельность, осуществляемая в рамках системы органов исполнительной власти, направленная на обеспечение соблюдения фондами требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации;
C. Деятельность по обеспечению соблюдения фондом требований федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, осуществляемая органами управления фонда.
Укажите принципы организации и осуществлении внутреннего контроля:
I. непрерывности процесса осуществления внутреннего контроля;
II. независимости, беспристрастности и объективности контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
III. компетентности и профессионального уровня контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля.
A. внедрение системы внутреннего контроля в фонд является обязательным независимо от каких-либо условий;
B. внедрение системы внутреннего контроля в фонд не является обязательным, если фонд не является страховщиком по обязательному пенсионному страхованию;
C. внедрение системы внутреннего контроля в фонд является факультативным и производится на усмотрение Совета фонда.
Какие юридически значимые действия должен осуществить фонд для организации внутреннего контроля
I. назначить контролера или руководителя службы внутреннего контроля и сотрудников службы внутреннего контроля;
II. разработать и зарегистрировать в установленном порядке Правила организации и осуществления внутреннего контроля;
III. внести соответствующие изменения в пенсионные и страховые правила
Укажите, в соответствии с какими документами фонд организует и осуществляет внутренний контроль
I. Правила организации и осуществления внутреннего контроля в фонде
II. Пенсионные и страховые правила фонда
III. Кодекс профессиональной этики (для фонда, осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию);
IV. Положение о ревизионной комиссии фонда.
A. Правила организации и осуществления внутреннего контроля разрабатываются фондом в соответствии с Требованиями к правилам организации и осуществления внутреннего контроля, с учетом организационной структуры фонда и осуществляемых им видов деятельности.
B. Правила организации и осуществления внутреннего контроля разрабатываются фондом в соответствии с Типовыми правилами организации и осуществления внутреннего контроля.
C. Правила организации и осуществления внутреннего контроля разрабатываются фондом в самостоятельно определенном им объеме.
Укажите, каким органом управления фонда утверждаются Правила организации и осуществления внутреннего контроля
A. единоличным исполнительным органом фонда
C. председателем ревизионной комиссии фонда
D. контролером или руководителем службы внутреннего контроля
Укажите, какие из указанных положений не относятся к предмету регулирования, установленному Правилами организации и осуществления внутреннего контроля
I. состав мероприятий, проводимых при осуществлении внутреннего контроля;
II. порядок планирования мероприятий по осуществлению внутреннего контроля;
III. порядок принятия решений ревизионной комиссией фонда;
IV. порядок участия во внутреннем контроле вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
Какие организационные формы внутреннего контроля могут быть реализованы фондом?
I. осуществление внутреннего контроля службой внутреннего контроля фонда
II. осуществление внутреннего контроля контролером фонда
III. осуществление внутреннего контроля ревизионной комиссией фонда
IV. осуществление внутреннего контроля представителями вкладчиков, участников и застрахованных лиц.
Какой орган управления вправе принять решение о назначении контролера или руководителя службы внутреннего контроля
B. единоличный исполнительный орган фонда
C. исполнительная дирекция фонда
Укажите, какие из приведенных требований предъявляются к контролеру фонда
I. наличие любого высшего профессионального образования
II. наличие высшего юридического или финансово-экономического образования
III. наличие соответствующего квалификационного аттестата
IV. опыт работы в фонде не менее трех лет
Укажите, какие из приведенных требований предъявляются к руководителю службы внутреннего контроля фонда
I. наличие любого высшего профессионального образования
II. наличие высшего юридического или финансово-экономического образования
III. наличие соответствующего квалификационного аттестата
IV. опыт работы в фонде не менее трех лет
Укажите, какие из приведенных требований предъявляются к сотрудникам службы внутреннего контроля фонда
I. наличие любого высшего профессионального образования
II. наличие высшего юридического или финансово-экономического образования
III. наличие соответствующего квалификационного аттестата
IV. опыт работы в фонде не менее трех лет
A. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от исполнительных органов фонда и подотчетны совету фонда.
B. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от исполнительных органов фонда и совета фонда.
C. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от совета фонда и подотчетны исполнительным органам фонда.
Возможно ли назначение на должность контролера фонда работника специализированного депозитария:
A. возможно, если это специализированный депозитарий фонда;
B. возможно, если это специализированный депозитарий фонда и должность контролера для этого работника в фонде будет являться основным местом работы;
При каких условиях возможно внутреннее совмещение работы контролера с другой работой в фонде
A. возможно, если данное решение будет принято руководителем исполнительного органа фонда;
B. возможно, если данное условие будет предусмотрено Правилами организации и осуществления внутреннего контроля;
C. внутреннее совмещение работы контролером невозможно
При каких условиях возможно внешнее совмещение работы контролера с другой работой в сторонней организации
A. возможно, если сторонняя организация является негосударственным пенсионным фондом и занимаемая должность является также должностью контролера;
B. возможно, если сторонняя организация не является основным местом работы:
В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
I. руководитель исполнительного органа является одновременно председателем совета фонда
II. руководитель исполнительного органа является одновременно членом совета фонда
III. членам совета фонда в соответствии с уставом выплачивается вознаграждение
IV. решение совета фонда о реорганизации фонда принято простым большинством голосов
V. в фонде предусмотрено создание единоличного исполнительного органа и исполнительной дирекции одновременно
В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
I. в фонде отсутствует Положение об исполнительном органе фонда, утвержденное советом фонда;
II. в фонде отсутствует Положение о попечительском совете фонда, утвержденное советом фонда;
III. в попечительский совет не входят представители вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
IV. Положением о попечительском совете фонда предусмотрено вознаграждение членам попечительского совета за исполнение своих обязанностей.
В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. на должность лица, осуществляющего функции единоличного органа управления фонда назначено аффилированное лицо управляющей компании;
B. на должность члена исполнительной дирекции фонда назначено лицо, одновременно являющееся учредителем фонда;
C. на должность члена исполнительной дирекции фонда назначено лицо, одновременно являющееся вкладчиком фонда.
В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
I. на должность лица, осуществляющего функции единоличного органа управления фонда назначен работник управляющей компании;
II. главный бухгалтер фонда не имеет высшего профессионального образования;
III. решение совета фонда об освобождении от должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, принято без одновременного принятия решения о назначении лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа;
IV. на должность главного бухгалтера назначено лицо, имеющее опыт работы в фондах не более 2 лет.
В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. условия, закрепленные в пенсионных договорах, заключенных на основании пенсионных правил, зарегистрированных в 2004 году, не соответствуют условиям пенсионных правил, зарегистрированных в 2010 году;
B. негосударственная пенсия участнику фонда назначена до момента наступления у него пенсионных оснований, но с учетом и на основании распорядительного письма вкладчика о назначении негосударственной пенсии участнику;
C. учет обязательств фонда по пенсионному договору с вкладчиком юридическим лицом осуществляется в форме ведения именных пенсионных счетов участников.
В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. расчет размера выкупной суммы в рамках конкретного соглашения о расторжении (прекращении) пенсионного договора не соответствует методике расчета размера выкупной суммы, установленной правилами;
B. предусмотренный пенсионными правилами размер выкупной суммы определяется без учета инвестиционного дохода;
C. соглашением о расторжении (прекращении) пенсионного договора предусмотрена выплата выкупной суммы частями.
В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. пенсионным договором предусматривается единовременное внесение вкладчиком пенсионных взносов в размере расчетной стоимости пенсионных обязательств;
B. пенсионным договором предусматривается право вкладчика уплачивать пенсионные взносы имуществом, не являющимся денежными средствами;
C. учет пенсионных взносов вкладчика юридического лица по пенсионному договору, заключенному в пользу третьих лиц, осуществляется на именных пенсионных счетах участников.
В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. пенсионным договором предусматривается наличие дополнительных оснований для приобретения участником права на негосударственную пенсию;
B. пенсионным договором предусматривается право на получение негосударственной пенсии до наступления у участника пенсионных оснований, но при условии наличия соответствующего распорядительного письма вкладчика;
C. пенсионным договором предусматривается право вкладчика вносить пенсионные взносы после наступления пенсионных оснований у участника.
В каких из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
I. договор об обязательном пенсионном страховании не соответствует Типовой форме договора об обязательном пенсионном страховании;
II. фонд перевел средства пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии соответствующего застрахованного лица, в фонд, с которым заключен новый договор об обязательном пенсионном страховании, 25 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о переходе из фонда в фонд;
III. заявление застрахованного лица содержит указание на разные доли, в которых должны быть выплачены пенсионные накопления правопреемникам в случае его смерти;
IV. фонд передал ведение пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии иной организации без указания на такую организацию в страховых правилах фонда;
V. фонд направил уведомления застрахованным лицам о состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии по итогам 2009 год в сентябре 2010 года.
В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. фонд, имеющий соглашение о взаимном удостоверении подписей с Пенсионным фондом Российской Федерации, поставил удостоверительную надпись на заявлении застрахованного лица без присутствия застрахованного лица;
B. фонд заключил агентский договор с физическим лицом на осуществление юридических и фактических действий, связанных с заключением договора об обязательном пенсионном страховании;
C. фонд уведомил 01.07.2009 Пенсионный фонд Российской Федерации о заключенном 10.06.2009 договоре об обязательном пенсионном страховании.
По решению совета фонда доход фонда от инвестирования средств пенсионных накоплений был направлен:
I. на формирование средств пенсионных накоплений;
II. на формирование страхового резерва;
III. на формирование имущества для обеспечения уставной деятельности в размере, не превышающем 15% от дохода.
В каком из перечисленных случаев контролер должен зафиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
D. не должен ни в одном из перечисленных
Фонд осуществляет деятельность по обязательному пенсионному страхованию с 01.01.2005. По состоянию на 01.01.2010:
I. в фонде отсутствует опыт одновременного ведения не менее 20 тысяч именных пенсионных счетов;
II. совокупный вклад учредителей фонда составляет 70 млн. руб.;
III. в актуарном заключении по результатам деятельности за 2009 год зафиксирован актуарный дефицит.
В каком из перечисленных случаев контролер должен фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
D. ни в одном из перечисленных
В каком из перечисленных случаев контролер обязан фиксировать нарушение требований законодательства Российской Федерации
A. размер страхового резерва составляет менее 5 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало или на конец отчетного года;
B. размер страхового резерва составляет менее 5 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств в течение отчетного периода на промежуточную дату;
C. размер страхового резерва составляет более 25 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало или на конец отчетного года;
D. размер страхового резерва составляет более 25 процентов от резервов покрытия пенсионных обязательств в течение отчетного периода на промежуточную дату.
Контроль за какими юридически значимыми действиями должен осуществить контролер после заключения фондом договора на оказание услуг по ведению пенсионных счетов:
I. получение согласия вкладчиков, участников или застрахованных лиц на передачу фондом обязанности по ведению пенсионных счетов;
II. указание в правилах на организацию, которая в соответствии с договором осуществляет ведение пенсионных счетов;
III. регистрация изменений в правила фонда и уведомление вкладчиков, участников или застрахованных лиц о внесенных в соответствующие правила фонда изменениях в порядке, установленном правилами фонда;
IV. информирование субъектов персональных данных о наименовании, местонахождении и дате государственной регистрации организации, осуществляющей ведение пенсионных счетов.
Контроль за соблюдением Кодекса профессиональной этики осуществляется:
C. единоличным исполнительным органом
Укажите положение, которое не относится к обязанностям контролера:
A. информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) совет фонда, исполнительный орган фонда;
B. вести журнал, содержащий сведения о выявленных нарушениях, а также сведения об их устранении;
C. информировать о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) уполномоченный федеральный орган
A. план проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля оформляется в виде отдельного документа и в дальнейшем может уточняться;
B. план проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля доводится до сведения руководителей всех структурных подразделений фонда;
C. план проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля составляется руководителем исполнительного органа фонда;
D. план проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля составляется на текущий год.
Укажите, в какой орган в соответствии с Требованиями к правилам организации и осуществления внутреннего контроля представляются отчеты по результатам проверок
II. руководителю исполнительного органа фонда
III. председателю ревизионной комиссии
IV. в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти
Отчеты контролера хранятся в фонде в течение
Журнал, содержащий сведения о выявленных нарушениях, а также сведения об их устранении хранится в фонде в течение
Укажите, какую ответственность может нести контролер за неисполнение возложенных на него обязанностей по осуществлению внутреннего контроля
При осуществлении внутреннего контроля какой отчет должен быть направлен фондом в уполномоченный федеральный орган
A. отчет контролера, подготовленный контролером в соответствии с Правилами организации и осуществления внутреннего контроля;
B. отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики;
Укажите периодичность направления фондом в уполномоченный федеральный орган отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики
Глава XIV. Основы государственного регулирования деятельности в области негосударственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и профессионального пенсионного страхования. Надзор и контроль за указанной деятельностью
Уполномоченными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью являются
III. Минздравсоцразвития России
V. Пенсионный фонд Российской Федерации
Лицензирующим органом, осуществляющим лицензирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию является:
B. Пенсионный фонд Российской Федерации
Органом, осуществляющим уведомительную регистрацию негосударственных пенсионных фондов, подавших заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика, является
B. Пенсионный фонд Российской Федерации
К компетенции какого органа исполнительной власти относятся вопросы контроля и надзора за деятельностью негосударственного пенсионного фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию
К компетенции какого органа исполнительной власти относятся вопросы государственной регистрации уставов негосударственных пенсионных фондов
Какие из указанных функций отнесены к полномочиям ФСФР России:
I. регистрация пенсионных и страховых правил фондов
II. согласование решений советов фондов о реорганизации
III. введение запрета на все или часть операций фонда
IV. привлечение фонда и должностных лиц фонда к административной ответственности
Учет прав на ценные бумаги, в которые размещены средства пенсионных накоплений, а также ежедневный контроль за соблюдением фондами и управляющими компаниями ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений и требований по инвестированию средств пенсионных накоплений осуществляет
B. Пенсионный фонд Российской Федерации
D. Специализированный депозитарий фонда
Решение об аннулировании лицензии негосударственному пенсионному фонду на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию принимает:
B. Суд на основании искового заявления ФСФР России
Укажите, какие меры ответственности могут быть применены ФСФР России при выявлении нарушений негосударственным пенсионным фондом требований законодательства:
I. ввести запрет фонду на проведение всех или части операций
II. приостановить действие лицензии
IV. наложить штраф на фонд или должностных лиц фонда
V. наложить арест на имущество фонда
Основанием для введения запрета на проведение всех или части операций фонда являются:
I. неисполнение или ненадлежащее исполнение предписания ФСФР России об устранении нарушения.
II. воспрепятствование проведению ФСФР России проверки деятельности фонда.
III. аннулирование лицензии специализированному депозитарию и управляющей компании фонда.
IV. основания для применения мер по предупреждению банкротства фонда.
Какое из указанных оснований НЕ может являться основанием для введения запрета на проведение всех или части операций фонда:
A. заключение фондом пенсионного договора или договора об обязательном пенсионном страховании при отсутствии договора со специализированным депозитарием.
B. неисполнение или ненадлежащее исполнение требования ФСФР России о представлении информации, необходимой для осуществления функций (полномочий) указанного органа.
C. наличие актуарного дефицита у фонда.
A. Запрет на проведение всех или части операций может быть введен до устранения нарушения или прекращения действия обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете, но на срок, не превышающий шести месяцев.
B. Запрет на проведение всех или части операций вводится на срок шесть месяцев, вне зависимости от устранения нарушения или прекращения действия обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете.
C. Запрет на проведение всех или части операций действует в течение срока до даты исполнения фондом постановления о привлечении к административной ответственности, если такая ответственность наступила при выявлении нарушения, послужившего основанием для введения такого запрета.
На какие из перечисленных операций ФСФР России может ввести запрет:
I. заключение новых пенсионных договоров.
II. заключение новых договоров об обязательном пенсионном страховании.
III. аккумулирование пенсионных взносов по действующим пенсионным договорам.
IV. аккумулирование пенсионных накоплений, поступающих в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании.
На какие операции, связанные со списанием фондом денежных средств со счета, на котором находятся средства пенсионных резервов или средства пенсионных накоплений, не может быть введен запрет
I. списание денежных средств для выплаты негосударственной пенсии.
II. списание денежных средств для выплаты накопительной части трудовой пенсии.
III. выплаты правопреемникам — физическим лицам.
IV. осуществление перевода средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от формирования накопительной части трудовой пенсии.
A. Основания для аннулирования лицензии фонду определены исключительно Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» и имеют исчерпывающий перечень.
B. Основания для аннулирования лицензии, определенные Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», могут быть дополнены иными основаниями в соответствии с нормативным правовым актом ФСФР России.
C. Основания для аннулирования лицензии устанавливаются ФСФР России индивидуально в каждом конкретном случае исходя из последствий допущенного фондом нарушения.
D. Основания для аннулирования лицензии фонду определены Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности».
Какой состав нарушения предусмотрен для случая прекращения оперативного управления деятельностью фонда, являющегося основанием для аннулирования лицензии
A. принятие советом фонда решения об освобождении от должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, без одновременного принятия решения о назначении на должность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа.
B. прекращение деятельности совета фонда.
C. прекращение деятельности совета фонда и попечительского совета фонда.
Укажите основания для аннулирования лицензии
I. неоднократное в течение года неисполнение фондом предписаний ФСФР России об устранении нарушений требований законодательства Российской Федерации.
II. нарушение фондом запрета ФСФР России на проведение операций.
III. прекращение оперативного управления деятельностью фонда.
IV. наличие актуарного дефицита у фонда.
Неоднократное в течение года нарушение более чем на 15 рабочих дней сроков представления отчетов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, является:
A. основанием для аннулирования лицензии
B. основанием для введения запрета на проведение всех или части операций
C. основанием для приостановления лицензии
Однократное нарушение фондом какого срока представления в ФСФР России и Пенсионный фонд Российской Федерации уведомлений, обязанность представления которых предусмотрена законодательством Российской Федерации, является основанием для аннулирования лицензии
Укажите основания для аннулирования лицензии
I. неоднократное в течение года нарушение фондом требований к распространению, предоставлению или раскрытию информации, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
II. самостоятельное размещение средств пенсионных резервов в объекты, не предназначенные для самостоятельного размещения.
III. осуществление фондом производственной или торговой деятельности.
IV. неисполнение предписания уполномоченного федерального органа об устранении нарушений, связанных с организацией инвестирования средств пенсионных накоплений.
Привлечение фондов, а также их должностных лиц к административной ответственности осуществляется в порядке, предусмотренном
A. Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах».
B. нормативным правовым актом ФСФР России.
C. Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
Какие виды административной ответственности могут быть предусмотрены для негосударственного пенсионного фонда
I. наложение административного штрафа на должностное лицо фонда.
II. наложение административного штрафа на фонд как юридическое лицо.
III. дисквалификация должностных лиц фонда.
Постановление ФСФР России по делу об административном правонарушении в отношении негосударственного пенсионного фонда не может быть вынесено:
A. по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения.
B. по истечении трех месяцев со дня совершения административного правонарушения.
C. по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.
Исчисление срока привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, не являющегося длящимся, начинает исчисляться:
A. со дня обнаружения административного правонарушения.
B. со дня совершения административного правонарушения.
Укажите, за какие нарушения законодательства предусмотрена административная ответственность фонда
I. воспрепятствование негосударственным пенсионным фондом проведению ФСФР России проверок.
II. Неисполнение или ненадлежащее исполнение негосударственным пенсионным фондом предписаний ФСФР России.
III. Нарушение состава активов, в которые размещены пенсионные резервы (инвестированы пенсионные накопления).
IV. Нарушение структуры пенсионных резервов (активов, в которые инвестированы пенсионные накопления).
Укажите, за какие нарушения законодательства предусмотрена административная ответственность фонда
I. нарушение требований к формированию и использованию страхового резерва негосударственного пенсионного фонда.
II. просрочка выплат пенсий или выплат правопреемникам (в том числе неправильное исчисление выплат).
III. наличие в фонде актуарного дефицита.
IV. нарушение порядка либо сроков представления в ФСФР России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.
V. фонд не является участником общества взаимного страхования
Укажите, в каком размере может быть наложен штраф на фонд как юридическое лицо за иное (помимо прямо предусмотренных КоАП РФ) нарушение им установленных законодательством требований к деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
A. от 20 тыс. руб. до 30 тыс. руб.
B. от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
C. от 700 тыс. руб. до 1000 тыс. руб.
Фонд неправильно исчислил размер негосударственной пенсии, назначенной участнику. В каком размере может быть наложен штраф на фонд как юридическое лицо за совершение данного административного правонарушения.
A. от 20 тыс. руб. до 30 тыс. руб.
B. от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.
C. от 500 тыс. руб. до 700 тыс. руб.
Размер страхового резерва фонда составляет менее 5 процентов от размера резервов покрытия пенсионных обязательств по состоянию на начало и на конец отчетного года. В каком размере может быть наложен штраф на фонд как юридическое лицо за совершение данного административного правонарушения.
A. от 500 тыс. руб. до 700 тыс. руб.
B. от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.
C. за данное нарушение административная ответственность не предусмотрена.
Укажите возможные меры ответственности негосударственного пенсионного фонда за однократное неисполнение или ненадлежащее исполнение фондом предписания ФСФР России.
I. введение запрета на проведение всех или части операций.
II. наложение штрафа в размере от 700 тыс. руб. до 1000 тыс. руб.
Укажите возможные меры ответственности негосударственного пенсионного фонда за однократное неисполнение или ненадлежащее исполнение фондом предписания ФСФР России.
I. введение запрета на проведение всех или части операций.
II. наложение штрафа в размере от 700 тыс. руб. до 1000 тыс. руб.
Воспрепятствование негосударственным пенсионным фондом проведению ФСФР России проверок влечет административную ответственность в виде наложения штрафа на фонд как юридическое лицо в размере
A. от 500 тыс. руб. до 700 тыс. руб.
B. от 700 тыс. руб. до 1000 тыс. руб.
C. за данное нарушение административная ответственность не предусмотрена.
Укажите, какие случаи являются основаниями для аннулирования квалификационного аттестата аттестованному лицу (руководителю исполнительного органа фонда или контролеру фонда)
I. неоднократного нарушения аттестованным лицом законодательства Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.
II. грубое нарушение аттестованным лицом законодательства Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.
III. в случае, если нарушения, допущенные аттестованными лицами, повлекли аннулирование лицензии фонду.
Укажите основания для введения ФСФР России временной администрации в негосударственный пенсионный фонд
I. в фонде на момент аннулирования лицензии прекратилась деятельность совета фонда.
II. в фонде на момент аннулирования лицензии прекратилась деятельность единоличного (коллегиального) исполнительного органа фонда.
III. фонд не исполняет обязанностей, предусмотренных Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах», направленных на осуществление расчетов с кредиторами после аннулирования лицензии.
Укажите, какие из перечисленных лиц не могут входить в состав временной администрации негосударственного пенсионного фонда, назначаемой в соответствии с Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах»:
I. лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда.
III. должностные лица вкладчиков фонда и учредителей фонда.
IV. должностные лица специализированного депозитария, имеющего договор с фондом, в который назначается временная администрация
A. в период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов фонда могут быть ограничены;
B. в период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов фонда могут быть приостановлены;
C. в период деятельности временной администрации исполнительные органы фонда осуществляют свои полномочия в полном объеме.
A. ФСФР России при осуществлении надзора и контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов вправе проводить плановые проверки не чаще одного раза в год.
B. ФСФР России при осуществлении надзора и контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов вправе проводить внеплановые проверки в случае обнаружения признаков соответствующих нарушений, в том числе на основании отчетов фонда, уведомлений специализированного депозитария о выявлении нарушений, жалоб (заявлений, обращений) граждан и юридических лиц, сведений, полученных из средств массовой информации.
C. ФСФР России при осуществлении надзора и контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов вправе получать от фонда и его работников необходимые документы и информацию, в том числе информацию, доступ к которой ограничен или запрещен в соответствии с федеральным законом, а также объяснения в письменной или устной форме;
D. ФСФР России при осуществлении надзора и контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов вправе налагать арест на имущество фонда.
Негосударственный пенсионный фонд получил лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию на основании решения ФСФР России от 01.02.2008, по состоянию на 01.10.2010 фонд не приступил к осуществлению деятельности и не заключил ни одного пенсионного договора. Какие действия должен предпринять в данной ситуации лицензирующий орган:
A. принять решение об аннулировании лицензии.
B. привлечь руководителя исполнительного органа фонда к административной ответственности.
C. не предпринимать никаких действий.
Укажите срок, в течение которого фонд после аннулирования лицензии должен обеспечить прекращение пенсионных договоров, передать обязанность по выплате назначенных негосударственных пенсий и средств пенсионных резервов для исполнения указанной обязанности другому фонду.
В случае принятия ФСФР России решения об аннулировании лицензии негосударственному пенсионного фонду, который до момента аннулирования производил выплаты негосударственных пенсий участнику, фонд обязан:
A. передать обязанность по выплате назначенных негосударственных пенсий и средств пенсионных резервов для исполнения указанной обязанности другому фонду.
B. выплатить выкупные суммы участникам, получающим негосударственную пенсию.
C. выплатить выкупную сумму вкладчику, заключившему пенсионный договор в пользу участников, получающих негосударственную пенсию.
При каких условиях фонд вправе отказаться от лицензии по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию
A. при условии отсутствия назначенных негосударственных пенсий по действующим пенсионным договорам.
B. при условии отсутствия выплат накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам.
C. при условии отсутствия у фонда обязательств по пенсионным договорам, договорам об обязательном пенсионном страховании.
Глава XV. Управление рисками
A. Возможность потерь вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка;
B. возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои обязательства;
C. Возможность возникновения дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами;
D. Возможность непредвиденных потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств, изменений законодательства, действий государственных органов.
A. Возможность потерь вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка;
B. Возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои обязательства;
C. Возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени по среднерыночной цене;
D. Возможность непредвиденных потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств, изменений законодательства, действий государственных органов.
Риск рыночной ликвидности — это:
A. Возможность потерь вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка;
B. Возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои обязательства;
C. Возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени по среднерыночной цене;
D. Возможность непредвиденных потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств, изменений законодательства, действий государственных органов.
A. Возможность потерь вследствие неблагоприятного изменения конъюнктуры рынка;
B. Возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои обязательства;
C. Возможность потерь, вызванных невозможностью купить или продать актив в нужном количестве за достаточно короткий период времени по среднерыночной цене;
D. Возможность непредвиденных потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств, изменений законодательства, действий государственных органов.
Какие из нижеперечисленных рисков относятся к операционным рискам?
I. Недобросовестное управление фондом;
II. Ошибки в актуарных расчетах;
III. Ухудшение демографической ситуации;
IV. Неблагоприятное изменение валютного курса;
V. Изменение законодательства, неблагоприятное для деятельности НПФ.
Какие из нижеперечисленных рисков относятся к рискам события?
I. Недобросовестное управление фондом;
II. Ошибки в актуарных расчетах;
III. Ухудшение демографической ситуации;
IV. Неблагоприятное изменение валютного курса;
V. Изменение законодательства, неблагоприятное для деятельности НПФ.
Какие из нижеперечисленных рисков относятся к рыночным рискам?
I. Недобросовестное управление фондом;
II. Ошибки в актуарных расчетах;
III. Ухудшение демографической ситуации;
IV. Неблагоприятное изменение валютного курса;
V. Изменение законодательства, неблагоприятное для деятельности НПФ.
Какие из нижеперечисленных рисков относятся к кредитным рискам?
I. Недобросовестное управление фондом;
II. Ошибки в актуарных расчетах;
III. Ухудшение демографической ситуации;
IV. Неблагоприятное изменение валютного курса;
V. Изменение законодательства, неблагоприятное для деятельности НПФ.
D. Ничего из вышеперечисленного
Что из нижеперечисленного не является целью управления рисками?
A. Предотвращение неприемлемых потерь
B. Полное исключение рисков из деятельности НПФ
C. Стабилизация показателей прибыли
D. Повышение кредитного рейтинга
Какой риск может быть снижен путем диверсификации?
К какому из видов риска наименее применим такой способ управления рисками как резервирование?
Для портфеля из двух активов эффект диверсификации будет максимальным в случае, если:
A. Коэффициент корреляции между доходностями активов равен 1
B. Коэффициент корреляции между доходностями активов равен 0
C. Коэффициент корреляции между доходностями активов равен -1
D. Коэффициент корреляции не оказывает воздействия на эффект диверсификации
A. Снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки
B. Передача части риска третьим лицам посредством включения в цену услуг, штрафных санкций и т.д.
C. Создание собственного резерва на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков
D. Отказ от реализации проекта, связанного с неприемлемо высоким уровнем риска
A. Снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки
B. Передача части риска третьим лицам посредством включения в цену услуг, штрафных санкций и т.д.
C. Создание собственного резерва на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков
D. Отказ от реализации проекта, связанного с неприемлемо высоким уровнем риска
A. Снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки
B. Передача части риска третьим лицам посредством включения в цену услуг, штрафных санкций и т.д.
C. Создание собственного резерва на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков
D. Отказ от реализации проекта, связанного с неприемлемо высоким уровнем риска
A. Снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки
B. Передача части риска третьим лицам посредством включения в цену услуг, штрафных санкций и т.д.
C. Создание собственного резерва на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков
D. Отказ от реализации проекта, связанного с неприемлемо высоким уровнем риска
Что из нижеперечисленного является показателем рыночного риска?
I. Стандартное отклонение доходности;
IV. VaR (стоимостная мера риска).
Стоимостная мера риска (VaR) в размере 5 млн. долл., рассчитанная на 1 день с вероятностью 99% означает, что:
I. Вероятность того, что в течение следующего дня мы потеряем меньше, чем 5 млн. долл., составляет 99%;
II. Вероятность того, что в течение следующего дня мы потеряем больше, чем 5 млн. долл., составляет 99%;
III. Убытки, превышающие 5 млн. долл., ожидаются в среднем один раз в 100 дней торгов;
IV. Убытки за 100 дней торгов составят ровно 5 млн. долл.
Какие из нижеперечисленных методов являются методами расчета VaR?
I. Метод исторического моделирования;
III. Метод максимального правдоподобия;
В основе какого из методов расчета VaR лежит предположение о нормальном распределении доходностей факторов рыночного риска?
B. Метод исторического моделирования
D. Во всех методах расчета VaR
Какой из методов расчета VaR не делает никаких предположений о виде распределения изменений факторов рыночного риска?
B. Метод исторического моделирования
D. Во всех методах расчета VaR
Как называется процедура верификации модели расчета VaR по историческим данным?
После проведения 30 симуляций распределение приращений стоимости портфеля имеет следующий вид: -18, -14, -10, -7, -6, -5, -4, -4, -3, -3, -1, -1, 0, 0, 0, 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 12, 14, 19, 22, 23. Найдите VaR портфеля с уровнем доверия 90%.
Стоимость портфеля облигаций составляет 500 млн. руб. Доходности за последние 400 дней (упорядоченные по убыванию, от максимальной до минимальной) принимали следующие значения:
1.95%, 1.88%, 1.85%, 1.84%,..., -1.76%, -1.81%, -1.83%, -1.87%, -1.91%.
Найдите дневной VaR с уровнем доверия 99% для заданного портфеля.
Десятидневный VaR портфеля инвестора с доверительной вероятностью 95% составляет 100 тыс. руб. Определить однодневный VaR портфеля для доверительной вероятности 99%. Доходность портфеля имеет нормальное распределение.
Однодневный VaR портфеля инвестора с доверительной вероятностью 95% составляет 100 тыс. руб. Определить пятидневный VaR портфеля для доверительной вероятности 99%. Доходность портфеля имеет нормальное распределение.
VaR портфеля А составляет 6 млн. руб. Управляющий портфелем рассматривает две возможные инвестиции:
Портфель Б: VaR = 8 млн. руб., корреляция доходностей портфеля А с портфелем Б = 0
Портфель В: VaR = 4 млн. руб., корреляция доходностей портфеля А с портфелем В = 1
Какое из следующих утверждений верно при условии, что доходности портфелей имеют нормальное распределение?
D. При заданных условиях нельзя сказать ничего определенного о соотношении между VaR (А + Б) и VaR (А + В)
Портфель инвестора состоит из двух активов А и Б. Коэффициент корреляции между доходностями активов равен 1. Если коэффициент корреляции упадет до 0,2, какое влияние это окажет на VaR портфеля? Доходности активов имеют нормальное распределение.
D. При заданных условиях нельзя сказать ничего определенного относительно изменения VaR портфеля
Портфель инвестора состоит из двух активов А и Б. Стоимость актива А составляет 100 тыс. руб., стандартное отклонение доходности = 10%. Стоимость актива Б составляет 150 тыс. руб., стандартное отклонение доходности = 5%. Коэффициент корреляции между доходностями активов А и Б = 20%. Найдите VaR портфеля с уровнем доверия 95% в предположении, что доходности активов имеют нормальное распределение.
Портфель инвестора состоит из двух активов А и Б. Стоимость актива А составляет 100 тыс. руб., стандартное отклонение доходности = 10%. Стоимость актива Б составляет 150 тыс. руб., стандартное отклонение доходности = 5%. Коэффициент корреляции между доходностями активов А и Б = -30%. Найдите VaR портфеля с уровнем доверия 95% в предположении, что доходности активов имеют нормальное распределение.
Глава XVI. Развитие международных пенсионных систем
Основоположники системы обязательного пенсионного обеспечения:
Наиболее совершенная система пенсионного обеспечения:
C. Распределительно-накопительная
Международные организации и ассоциации в сфере пенсионного обеспечения:
I. Всемирный союз пенсионеров;
II. Международная ассоциация социального обеспечения;
III. Международная организация труда;
IV. Международная ассоциация пенсионных и социальных фондов;
V. Международный союз ветеранов труда.
Международные стандарты учета и отчетности необходимы:
I. Для того, чтобы российские пенсионные фонды были полноправными участниками мировой системы пенсионного обеспечения;
II. Для того, чтобы стандарты бухгалтерского учета объективно отражали деятельность и имущественное положение фондов;
III. Для того, чтобы облегчить работу налоговых органов.
Во Франции для получения полной пенсии необходимо иметь:
Пенсионная система Швеции является:
В условно-накопительных системах размер пенсии зависит от:
C. Стажа и размера заработной платы
D. От объема фактически уплаченных страховых взносов
Как связаны между собой уровень последней заработной платы и коэффициент замещения во Франции?
A. Прямая связь (чем выше последняя заработная плата, тем выше коэффициент замещения)
B. Обратная связь (чем ниже последняя заработная плата, тем выше коэффициент замещения)
C. Коэффициент замещения единый для всех, независимо от последней заработной платы
D. Коэффициент замещения устанавливается в индивидуальном порядке
От чего зависит размер базовой государственной пенсии в Нидерландах?
A. От продолжительности трудового стажа
B. От суммы взносов, уплаченных работником в государственный пенсионный фонд в течение всего периода трудовой деятельности
C. От последней заработной платы
D. От семейного положения пенсионера
Что является основой системы профессионального пенсионного обеспечения в Нидерландах?
A. Пенсионные фонды, создаваемые при крупных компаниях
B. Отраслевые пенсионные фонды
Когда была основана государственная пенсионная система в Великобритании?
Каков размер максимально возможного ежегодного взноса на личный пенсионный счет в США?
По достижении какого возраста граждане могут снимать средства с личных пенсионных счетов в США?
По достижении какого возраста личный пенсионный счет гражданина в США должен быть закрыт в обязательном порядке?
Какова величина отчислений на государственное социальное обеспечение для частных предпринимателей в США?
B. 13,5% от совокупного дохода
C. 15,3% от совокупного дохода
D. 16,5% от совокупного дохода
Какова максимально допустимая величина отчислений на личные накопительные пенсионные счета для частных предпринимателей в США в соответствии с «Планом Кеога» (Keogh plan)?
Каков минимальный трудовой стаж, дающий право на получение государственной пенсии в полном объеме в США?
Пенсионная система какой страны не содержит распределительного механизма и полностью основана на накопительном принципе?
Какова величина единого страхового взноса для формирования накопительной пенсии в Чили?
С какой периодичностью негосударственные пенсионные фонды в Чили обязаны информировать вкладчиков о полученных взносах, начисленном доходе и осуществленных выплатах пенсий?
Какая из перечисленных стран СНГ первой осуществила пенсионную реформу?
Каков минимальный стаж работы на одном предприятии, дающий право на получение профессиональной пенсии в Великобритании?
В какой из перечисленных стран пенсионная система основана преимущественно на распределительном принципе?
В какой из перечисленных европейских стран система профессионального пенсионного обеспечения получила наибольшее развитие?
Кем уплачиваются пенсионные взносы в рамках системы профессионального пенсионного обеспечения в Нидерландах?
C. Работниками и работодателями на солидарной основе
D. Работодателями и государством на солидарной основе