Письмо Казначейства России от 18.11.2021 № 95-09-11/20-502

«О проведении операций в иностранной валюте»

(вместе с «Информацией об особенностях проведения операций в иностранной валюте через счета, открытые Межрегиональному операционному УФК в Операционном департаменте Банка России (далее — Банк России)», «Информацией об особенностях проведения операций в иностранной валюте через счета, открытые Межрегиональному операционному УФК в ПАО Сбербанк»)

ПИСЬМО

Межрегиональное операционное УФК в связи с поступающими вопросами, связанными с проведением операций по выплатам из федерального бюджета через счета, открытые Межрегиональному операционному УФК в иностранной валюте, направляет для учета в работе Информацию об особенностях проведения операций в иностранной валюте через счета, открытые Межрегиональному операционному УФК в Операционном департаменте Банка России (далее — Информации об особенностях проведения операций по счетам в Банке России), а также Информацию об особенностях проведения операций в иностранной валюте через счета, открытые Межрегионального операционного УФК в ПАО Сбербанк (далее — Информации об особенностях проведения операций по счетам в ПАО Сбербанк), и сообщает.

В соответствии с пунктом 5.18 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденных приказом Казначейства России от 13.05.2020 № 20н (далее — Порядок № 20н), распоряжения о перечислении в иностранной валюте подлежат исполнению в календарный день, не являющийся выходным и нерабочим праздничным днем в соответствии с законодательством Российской Федерации и страны-эмитента соответствующей иностранной валюты <1>:

<1> Информация о праздничных днях стран-эмитентов иностранной валюты на 2021 год доведена письмом Межрегионального операционного УФК от 28.12.2020 № 95-09-11/20-896.

в долларах США — не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения такого распоряжения в очередь распоряжений, подлежащих исполнению;

в евро, фунтах стерлингов Соединенного Королевства и швейцарских франках — не позднее второго рабочего дня, следующего за днем помещения такого распоряжения в очередь распоряжений, подлежащих исполнению;

в японских йенах, китайских юанях — не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем помещения такого распоряжения в очередь распоряжений, подлежащих исполнению.

При этом в соответствии с пунктом 4.7 Порядка № 20н, операции с иностранной валютой осуществляются Межрегиональным операционным УФК в соответствии с договором банковского счета, заключенным с Центральным банком Российской Федерации, кредитной организацией.

С учетом условий договора банковского счета, заключенного с Операционным департаментом Банка России, платежные документы по операциям в иностранной валюте исполняются в срок, указанный в Заявлении на проведении операций с иностранной валютой, но не ранее максимально допустимых для соответствующей иностранной валюты сроков, предусмотренных пунктом 5.18 Порядка № 20н.

Одновременно, с учетом условий договора банковского счета, заключенного с ПАО Сбербанк, платежные документы исполняются текущим днем, в случае их представления для исполнения в течение текущего операционного дня, а также при наличии необходимого остатка средств на соответствующем счете в ПАО Сбербанк.

В целях обеспечения необходимого остатка средств на соответствующем счете в ПАО Сбербанк, Межрегиональное операционное УФК принимает от клиентов информацию о планируемых кассовых выплатах в порядке, предусмотренном пунктом 1 Информации об особенностях проведения операций по счетам в ПАО Сбербанк, не позднее, чем за три рабочих дня с учетом праздничных и выходных дней стран-эмитентов иностранной валюты до даты представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов по операциям в иностранной валюте.

Учитывая изложенное, информация о сроках представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов по операциям в иностранной валюте в соответствии с условиями соответствующих договоров банковского счета:

для проведения операций по счетам, открытым Межрегиональному операционному УФК в Операционном департаменте Банка России указана в пункте 2 Информации об особенностях проведения операций по счетам в Банке России;

для проведения операций по счетам, открытым Межрегиональному операционному УФК в ПАО Сбербанк, указана в пункте 2 Информации об особенностях проведения операций по счетам в ПАО Сбербанк.

Вышеуказанная информация, а также информация о праздничных днях стран-эмитентов иностранной валюты размещена на официальном сайте Межрегионального операционного УФК в сети Интернет (http://moufk.roskazna.gov.ru) (далее — Интернет — сайт), в разделе «Документы — Информация по операциям в иностранной валюте».

Дополнительно сообщаем о размещении на Интернет — сайте в разделе «ГИС — Требования к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии» размещен документ «Требования к форматам и способам передачи в электронном виде Заявлений на проведение операций с иностранной валютой, представляемых в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства главными распорядителями бюджетных средств» (далее — Альбом ТФО) версии 9.0. Дата начала действия Альбома ТФО версии 9.0 с 15 ноября 2021 года. Дата окончания действия Альбома ТФО версии 8.0 до 31 января 2022 года включительно.

Платежные документы оформляются в соответствии с требованиями, установленными Порядком казначейского обслуживания, утвержденного приказом Федерального казначейства от 14.05.2020 № 21н (далее — Порядок 21н)

Платежные документы представляются посредством ППО СУФД.

В случае отсутствия технической возможности представления платежных документов посредством ППО СУФД указанные документы представляются на бумажном носителе с одновременным их представлением в электронном виде в структурированных форматах файлов на машинном носителе информации.

Платежные документы, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются на бумажном носителе и при наличии технической возможности — на съемном машинном носителе информации в структурированных форматах файлов.

Платежные документы представляются с сопроводительным письмом, подписанным уполномоченным лицом, образец подписи которого с правом первой подписи содержится в Карточке образцов подписей, представленной в Межрегиональное операционное УФК к соответствующим лицевым счетам.

2. Сроки представления платежных документов в Межрегиональное операционное УФК для отправки на исполнение в Банк России.

Платежные документы представляются до 11 часов рабочего дня с учетом праздничных и выходных дней стран-эмитентов иностранной валюты:

• в долларах США со сроком исполнения не менее чем за один рабочий день <*>;
• в евро, фунтах стерлингов Соединенного Королевства и швейцарских франках — не менее чем за два рабочих дня <*>;
• в японских иенах и китайских юанях — не менее чем за три рабочих дня <*> до отправки в Банк России.

<*> Рабочий день — календарный день, не являющийся выходным или праздничным в соответствии с законодательством Российской Федерации и стран — эмитентов соответствующей иностранной валюты.

Платежные документы, направленные в нарушение указанного срока, возвращаются Межрегиональным операционным УФК без исполнения.

3. Требования к оформлению и заполнению платежных документов.

Заявления оформляются в соответствии с требованиями Банка России, которые размещены в сети Интернет (http://moufk.roskazna.gov.ru) в разделе Документы/Информация по операциям в иностранной валюте (письмо от 23.12.2011 № 98-09-12/20-296) с учетом следующих особенностей.

В Заявлении:

поля 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 и 15 не заполняются;

в полях 3, 4 и 20 указываются соответствующие реквизиты Межрегионального операционного УФК;

в поле 3 — указывается текст «INN 7709878888, MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK»;

в поле 4 — указывается текст «RUSSIA, 109240, MOSCOW, V. RADISCHCEVSKAYA, D. 11, STR. 1»;

в поле 20 — указывается один из следующих счетов Межрегионального операционного УФК, открытый в Банке России:

40105840300000002901 — для осуществления операций в долларах США;

40105978900000002901 — для осуществления операций в евро;

40105392900000002901 — для осуществления операций в японских иенах;

40105826900000002901 — для осуществления операций в фунтах стерлингов Соединенного королевства;

40105156945010002901 — для осуществления операций в китайских юанях;

40105756345010002901 — в швейцарских франках.

Информация, указанная в ЗКР, должна соответствовать аналогичной информации, указанной в Заявлении.

4. Проверка платежных документов и направление информации о результатах обработки.

Представленные платежные документы (Заявление и ЗКР) проходят проверку на соответствие установленным требованиям.

В случае соответствия платежных документов установленным требованиям Заявление направляется в Банк России.

Информации о результатах обработки платежных документов в виде выписок из лицевых счетов (приложений к ним) представляется в сроки, установленные пунктом 160 Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н.

5. Возврат неиспользованных средств и банковские реквизиты для возврата.

Средства в иностранной валюте, подлежащие возврату в текущем финансовом году, должны быть перечислены на счета Межрегионального операционного УФК, открытые в Банке России, по следующим реквизитам:

Для учета средств федерального бюджета в долларах США:

Beneficiary: MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK

Beneficiary Bank: CENTRAL BANK OF RUSSIAN FEDERATION MOSCOW RU (CBRFRUMM)

Beneficiary Account: 40105840300000002901

Beneficiary Bank Account: 0011907227

Intermediary Bank: JP MORGAN CHASE BANK N.A., NEW YORK (CHASUS33)

Для учета средств федерального бюджета в евро:

Beneficiary: MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK

Beneficiary Bank: CENTRAL BANK OF RUSSIAN FEDERATION MOSCOW RU (CBRFRUMM)

Beneficiary Account: 40105978900000002901

Beneficiary Bank Account: 001012621530

Intermediary Bank: Societe Generale SA, Paris (SOGEFRPP)

Для учета средств федерального бюджета в японских иенах:

Beneficiary: MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK

Beneficiary Bank: CENTRAL BANK OF RUSSIAN FEDERATION MOSCOW RU (CBRFRUMM)

Beneficiary Account: 40105392900000002901

Beneficiary Bank Account: 0529003

Intermediary Bank: Bank of Japan, Tokyo (BOJPJPJT)

Для учета средств федерального бюджета в фунтах стерлингов Соединенного королевства:

Beneficiary: MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK

Beneficiary Bank: CENTRAL BANK OF RUSSIAN FEDERATION MOSCOW RU (CBRFRUMM)

Beneficiary Account: 40105826900000002901

Beneficiary Bank Account: 76453222

Intermediary Bank: HSBC Bank plc, London (MIDLGB22)

Для учета средств федерального бюджета в китайских юанях:

Beneficiary: MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK

Beneficiary Bank: CENTRAL BANK OF RUSSIAN FEDERATION MOSCOW RU (CBRFRUMM)

Beneficiary Account: 40105156945010002901

Beneficiary Bank Account: 01287560111818

Intermediary Bank: Bank of China (Hong Kong) Ltd., Hong Kong

BKCHHKHH

Для учета средств федерального бюджета в швейцарских франках:

Beneficiary: MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK

Beneficiary Bank: CENTRAL BANK OF RUSSIAN FEDERATION MOSCOW RU (CBRFRUMM)

Beneficiary Account: 40105756345010002901

Beneficiary Bank Account: 0835-0971454-43-000

Intermediary Bank: Credit Suisse (Switzerland) Ltd., Zurich (CRESCHZZ80A)

В платежных документах на возврат неиспользованных средств в иностранных валютах в обязательном порядке указываются ИНН и КПП соответствующего главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, распределение перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года по КБК, а также номер лицевого счета, на котором подлежит отражению указанная операция.

Указанные реквизиты счетов Межрегионального операционного УФК, открытые в Операционном департаменте Банка России, ранее доводились письмами от 30.03.2018 № 95-09-11/20-21, от 23.04.2019 № 95-09-11/20-282, от 03.07.2019 № 95-09-11/20-439, от 11.07.2019 № 95-09-11/20-501, от 02.04.2021 № 95-09-11/20-181, от 10.09.2019 № 95-09-11/20-631, от 17.09.2021 № 95-09-11/20-414.

6. Формы Заявлений.

Приложение № 2 к письму Межрегионального операционного УФК от ____________ N ____________

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЧЕРЕЗ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ МЕЖРЕГИОНАЛЬНОМУ ОПЕРАЦИОННОМУ УФК В ПАО СБЕРБАНК

1. Документы, представляемые для проведения операций в иностранной валюте, и способы их представления.

В Межрегиональное операционное УФК представляются:

1.1. Информация о планируемых кассовых выплатах в долларах США, в евро и в швейцарских франках в целях обеспечения наличия на счетах, открытых Межрегиональному операционному УФК в ПАО Сбербанк, остатка денежных средств, необходимого для проведения валютных операций (далее — Счета, Информация).

Информация представляется с сопроводительным письмом, подписанным уполномоченным лицом, образец подписи которого с правом первой подписи содержится в Карточке образцов подписей, представленной в Межрегиональное операционное УФК к соответствующим лицевым счетам.

Информация представляется в разрезе каждого вида валют по следующей форме:

Прогноз кассовых выплат

| | | | / | | / | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | (должность) | | (подпись) | | (ФИО) | |

Информация представляется на бумажном носителе или путем направления сканированной копии Информации посредством ППО АС ФК (СУФД) в виде информационного уведомления, в поле «Краткое описание» которого указан текст: «Для ОЗП: выплаты в инвалюте», с последующим представлением Информации на бумажном носителе.

Информация представляется не позднее, чем за три рабочих дня с учетом праздничных и выходных дней стран-эмитентов иностранной валюты до даты представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов по операциям в иностранной валюте.

1.2 Платежные документы:

• Заявление на проведение операций с иностранной валютой, оформленное в соответствии с действующей версией Требований к форматам и способам передачи в электронном виде заявлений на проведение операций с иностранной валютой, представляемых в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства, с учетом положений, установленных для Заявлений, направляемых для исполнения в ПАО Сбербанк (размещены на официальном сайте Межрегионального операционного УФК в разделе «ГИС» в подразделе «Требования к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии») (далее — Заявление, формы Заявлений для проведения операций через ПАО Сбербанк представлены в пункте 6);
• Заявка на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), оформленное в соответствии с действующей версией Требований к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, неучастниками бюджетного процесса, бюджетными учреждениями, автономными учреждениями, Счетной палатой (размещены на официальном сайте Межрегионального операционного УФК в разделе «ГИС» в подразделе «Требования к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии») (далее — ЗКР).

Платежные документы оформляются в соответствии с требованиями, установленными Порядком казначейского обслуживания, утвержденного приказом Федерального казначейства от 14.05.2020 № 21н (далее — Порядок 21н).

Платежные документы представляются посредством ППО СУФД.

В случае отсутствия технической возможности представления платежных документов посредством ППО СУФД указанные документы представляются на бумажном носителе с одновременным их представлением в электронном виде в структурированных форматах файлов на машинном носителе информации.

Платежные документы представляются с сопроводительным письмом, подписанным уполномоченным лицом, образец подписи которого с правом первой подписи содержится в Карточке образцов подписей, представленной в Межрегиональное операционное УФК к соответствующим лицевым счетам.

Операции со сведениями, составляющими государственную тайну, через ПАО Сбербанк не проводятся.

2. Сроки представления платежных документов в Межрегиональное операционное УФК для отправки на исполнение в ПАО Сбербанк

Платежные документы, представленные в нарушение указанных ниже сроков, возвращаются Межрегиональным операционным УФК без исполнения.

<*> рабочий день — календарный день, не являющийся выходным или праздничным в соответствии с законодательством Российской Федерации и стран — эмитентов соответствующей иностранной валюты.

3. Требования к оформлению и заполнению платежных документов.

Заявления оформляются в соответствии с требованиями Банка России, которые размещены в сети Интернет (http://moufk.roskazna.gov.ru) в разделе Документы/Информация по операциям в иностранной валюте (письмо от 23.12.2011 № 98-09-12/20-296) с учетом следующих особенностей.

В Заявлении:

поля 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 и 16 не заполняются;

в полях 3, 4 и 20 указываются соответствующие реквизиты Межрегионального операционного УФК;

в поле 3 — указывается текст «INN 7709878888, MEZREGIONALNOE OPERACIONNOE UFK»;

в поле 4 — указывается текст «RU//MOSCOW// V. RADISCHCEVSKAYA D.11 STR.1»;

в поле 20 — указывается один из следующих счетов Межрегионального операционного УФК, открытый в ПАО Сбербанк:

40102840438000000003 — для осуществления операций в долларах США;

40102978038000000003 — для осуществления операций в евро;

40102756438000000003 — для осуществления операций в швейцарских франках;

40102826038000000003 — для осуществления операций в фунтах стерлингов Соединенного королевства.

Информация, указанная в ЗКР, должна соответствовать аналогичной информации, указанной в Заявлении.

Также с учетом реализуемых с 01.01.2021 в информационных системах Федерального казначейства процедур определения реквизитов счета плательщика, в части проведения платежей в иностранной валюте, при представлении платежных документов на проведение операций в иностранной валюте, через счета, открытые Межрегиональному операционному УФК в ПАО Сбербанк и в Операционном департаменте Банка России в иностранной валюте в Заявке на кассовый расход в поле «Примечание» следует указывать номер счета плательщика, указанный в поле «Счет перевододателя» соответствующего Заявления.

4. Проверка платежных документов и направление информации о результатах обработки.

Представленные платежные документы (Заявление и ЗКР) проходят проверку на соответствие установленным требованиям.

В случае соответствия платежных документов установленным требованиям Заявление направляется в ПАО Сбербанк.

Информации о результатах обработки платежных документов в виде выписок из лицевых счетов (приложений к ним) представляется в сроки, установленные пунктом 160 Порядка открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 17.10.2016 № 21н.

5. Возврат неиспользованных средств и банковские реквизиты для возврата.

Средства в иностранной валюте, подлежащие возврату в текущем финансовом году, должны быть перечислены на счета Межрегионального операционного УФК, открытые в ПАО Сбербанк, по следующим реквизитам:

Для учета средств федерального бюджета в долларах США:

Банки-корреспонденты для платежей в долларах США:

<1> Основной банк-корреспондент для клиентских платежей в долларах США

<2> Основной банк-корреспондент для казначейских операций в долларах США

Для учета средств федерального бюджета в евро:

Банки-корреспонденты для платежей в евро:

<3> Основной банк-корреспондент для клиентских платежей в евро

<4> Основной банк-корреспондент для казначейских операций в евро

Для учета средств федерального бюджета в швейцарских франках:

Банк-корреспондент для платежей в швейцарских франках:

Для учета средств федерального бюджета в фунтах стерлингов Соединенного Королевства:

Банки-корреспонденты для платежей в фунтах стерлингов Соединенного королевства:

<5> Основной банк-корреспондент для клиентских платежей в фунтах стерлингов

В платежных документах на возврат неиспользованных средств в иностранных валютах в обязательном порядке указываются ИНН и КПП соответствующего главного распорядителя средств федерального бюджета или главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, распределение перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года по КБК, а также номер лицевого счета, на котором подлежит отражению указанная операция.

Указанные реквизиты счетов Межрегионального операционного УФК, открытые в ПАО Сбербанк, доводились письмом от 16.12.2020 № 95-09-11/20-874.

6. Формы Заявлений.