Письмо Банка России от 02.06.2004 № 57-Т
«Об особенностях применения Банком России мер к кредитным организациям после выявления фактов формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов»
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 2 июня 2004 г. № 57-Т
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРИМЕНЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ МЕР К КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ПОСЛЕ ВЫЯВЛЕНИЯ ФАКТОВ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) (ИХ ЧАСТИ) С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НЕНАДЛЕЖАЩИХ АКТИВОВ
В связи с поступающими запросами о применении Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.03.2003, № 4269 («Вестник Банка России» от 20.03.2003 № 15) (далее — Положение Банка России № 215-П), и Указания Банка России от 10.02.2003 № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов», зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.03.2003, № 4270 («Вестник Банка России» от 20.03.2003 № 15) (далее — Указание Банка России № 1246-У), Центральный банк Российской Федерации рекомендует исходить из следующего.
1. Согласно пункту второму Указания Банка России № 1246-У Комитет банковского надзора Банка России признает факт формирования источников собственных средств (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, в связи с чем Банк России направляет кредитной организации предписание об устранении допущенных нарушений, содержащее требование к кредитной организации отражать в отчетности, начиная с ближайшей отчетной даты после получения кредитной организацией предписания, размер собственных средств (капитала), с учетом корректировки, определенной Банком России (далее — предписание). В соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790) кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.
2. Территориальные учреждения Банка России применяют меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», статьей 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459; № 28, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33 (часть I), ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093), статьей 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2000, № 2, ст. 127; 2001, № 26, ст. 2590; № 33 (часть I), ст. 3419; 2002, № 12, ст. 1093) и нормативными актами Банка России, исходя из размера собственных средств (капитала), определенного с учетом корректировки, установленной Комитетом банковского надзора Банка России согласно пункту второму Указания Банка России № 1246-У.
3. В случае абсолютного снижения величины собственных средств (капитала) кредитной организации по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов, но не ниже размера уставного капитала кредитной организации, определенного ее учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке (далее — уставный капитал кредитной организации), при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России, территориальное учреждение Банка России согласно пункту первому статьи 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» направляет в кредитную организацию требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению в порядке, установленном пунктом третьим Инструкции Банка России от 12.07.99 № 84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» («Вестник Банка России» от 22.07.99 № 42-43; от 31.01.2001 № 8; от 05.09.2001 № 55; от 28.06.2002 № 37).
4. Если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, но превышает минимальное значение уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации, то территориальное учреждение Банка России в соответствии с пунктом третьим статьи 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» направляет в кредитную организацию требование о приведении в соответствие величины ее собственных средств и размера уставного капитала в порядке, установленном Указанием Банка России от 24.03.2003 № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.04.2003, № 4429 («Вестник Банка России» от 30.04.2003 № 23) (далее — Указание Банка России № 1260-У), за исключением случаев, когда имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные частью второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», и (или) территориальным учреждением Банка России принято решение о направлении в Банк России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в том числе по основаниям, предусмотренным частью первой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
5. Если имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные частью второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», то территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в порядке, установленном Указанием Банка России от 03.10.2003 № 1332-У «О порядке представления территориальными учреждениями Банка России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций» (далее — Указание Банка России № 1332-У).
6. При невыполнении норматива достаточности собственных средств (капитала), если значение норматива достаточности собственных средств (капитала) составляет не менее двух процентов, территориальное учреждение Банка России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. Вместе с тем при неоднократном применении в течение последних 12 месяцев, предшествовавших нарушению, к кредитной организации мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», территориальное учреждение Банка России вправе направить в соответствии с Указанием Банка России № 1332-У ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с пунктом шестым части первой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
7. Если после направления предписания кредитная организация представит в Банк России отчетность, которая в соответствии с Указанием Банка России от 25.07.2003 № 1311-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 05.09.2003, № 5050 («Вестник Банка России» от 17.09.2003 № 51), будет признана существенно недостоверной, то территориальное учреждение Банка России может направить в установленном порядке в Банк России ходатайство об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.