Письмо Банка России от 11.06.1999 № 175-Т
Центральный банк Российской Федерации · № 175-Т от 11.06.1999Действующий акт
Актуально на 08.11.2026.
Как цитировать: <Письмо> Банка России от 11.06.1999 N 175-Т. 175-Т. 11.06.1999. https://bukva.ai/docs/pismo-175-t-1999
(ред. от 18.06.1999)
«Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1998 год»
ПИСЬМО от 11 июня 1999 г. № 175-Т
ОБ ОТВЕТАХ НА ВОПРОСЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ, ИЗЛОЖЕННЫЕ
В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ ЗА 1998 ГОД
Банк России рассмотрел вопросы и предложения территориальных учреждений Банка России по совершенствованию банковской деятельности, изложенные в годовых отчетах за 1998 год, и направляет ответы и разъяснения для руководства и использования в практической работе.
Одновременно сообщаем, что в настоящие разъяснения не включены вопросы и предложения, на которые были даны ответы в письме Банка России от 22.06.98 № 03-13-1/2433 «Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1997 год» и в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации, изданных после составления территориальными учреждениями Банка России отчета за 1998 год, а также ответы на предложения по внесению изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации, так как в соответствии со статьей 104 Конституции Российской Федерации Банк России не обладает правом законодательной инициативы.
Кроме того, не включены ответы на ряд предложений, связанных с внесением дополнений и изменений в нормативные акты Банка России, которые будут дополнительно рассмотрены и при возможности учтены в ходе работы над соответствующими нормативными актами.
ОТВЕТЫ
НА ПРЕДЛОЖЕНИЯ И ВОПРОСЫ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
ИЗЛОЖЕННЫЕ В ГОДОВЫХ ОТЧЕТАХ ЗА 1998 ГОД
| № п/п | Предложения и вопросы | Заключения по предложениям и ответы на вопросы |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Денежно-кредитное регулирование | ||
| 1.1. Рефинансирование банков | ||
| Расширить Ломбардный список Банка России, включив в него: — государственные ценные бумаги, выпущенные в порядке новации в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 12.12.98 № 1787-р; — облигации внутреннего государственного валютного облигационного займа Министерства финансов Российской Федерации, муниципальные краткосрочные обязательства, а также ликвидные корпоративные ценные бумаги (с учетом реальной платежеспособности эмитента) | В соответствии с указанием Банка России от 15.04.99 № 544-У государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО), выпущенные в обращение после 14 декабря 1998 года, и облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом (ОФЗ-ФД) включены в Ломбардный список Банка России. Вопрос о включении в Ломбардный список Банка России других ценных бумаг может рассматриваться, только если соответствующая ценная бумага отвечает следующим минимальным требованиям: — номинал ценной бумаги определен в рублях Российской Федерации; — форма выпуска ценной бумаги — бездокументарная; — ценная бумага котируется и свободно обращается на организованном рынке ценных бумаг; — депозитарий, в котором учитывается ценная бумага, имеет статус уполномоченного депозитария Банка России | |
| При выдаче ломбардных кредитов на аукционной основе чаще использовать голландский способ. Продолжить в 1999 году практику предоставления ломбардных кредитов по фиксированной ставке | Способ предоставления ломбардных кредитов (по фиксированной процентной ставке, на аукционной основе) так же, как и способ проведения ломбардного кредитного аукциона, определяется Комитетом Банка России по денежно-кредитной политике в зависимости от ситуации на финансовом и межбанковском кредитном рынках | |
| Рассмотреть вопрос об участии в ломбардных кредитных аукционах только банков, отнесенных к 1 — 2 классификационным группам (исходя из критериев, установленных письмом Банка России от 28.05.97 № 457) и имеющих право на получение ломбардных кредитов, поскольку принятые в обеспечение кредитов Банка России ценные бумаги в условиях нестабильной экономической обстановки в стране не могут служить гарантией полной возвратности предоставляемых ломбардных кредитов и уплаты процентов по ним | В 1999 году заключение генеральных кредитных договоров с банками на предоставление кредитов Банка России осуществляется только с банками, отнесенными к 1 — 2 классификационным группам в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 № 457 и соблюдающими требования Положений Банка России от 13.03.96 № 36 и от 06.03.98 № 19-П. В разрабатываемых в настоящее изменениях и дополнениях к Положениям Банка России от 13.03.96 № 36 и от 06.03.98 № 19-П данное предложение будет учтено | |
| Рассмотреть возможность досрочного погашения банками ломбардных кредитов | Предложение не поддерживается. Предоставление банкам возможности досрочного погашения кредитов Банка России не позволит Банку России оперативно прогнозировать и регулировать ликвидность банковской системы | |
| Разъяснить порядок осуществления операций ломбардного кредитования в 1999 году в соответствии с Положением Банка России от 13.03.96 № 36, имея в виду, что телеграммой Банка России от 24.07.98 № 162-Т было предусмотрено, что порядок предоставления ломбардных кредитов банкам посредством кредитных аукционов продлен до конца 1998 года | Действие телеграммы Банка России от 24.07.98 № 162-Т распространяется на 1999 год | |
| В связи с тем, что Поло- жением Банка России от 06.03.98 № 19-П предусмотрена проверка обеспечения запрашиваемого кредита за день до проведения аукциона, производить расчет достаточности обеспечения с учетом коэффициентов, применяемых при расчете обеспечения внутридневных кредитов, что позволит нивелировать возможные колебания рыночной стоимости принимаемых в залог ценных бумаг | Предложение не поддерживается. В соответствии с указанием Банка России от 15.04.99 № 545-У для корректировки рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, применяются два различных типа поправочных коэффициентов. Один используется для оценки достаточности обеспечения кредитов Банка России (кроме внутридневных кредитов) и расчета цены ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России (кроме внутридневных кредитов), в том числе и ломбардных кредитов, выдаваемых по итогам проведенного ломбардного аукциона, другой — для оценки достаточности обеспечения внутридневных кредитов и расчета цены ценных бумаг, принимаемых в обеспечение внутридневных кредитов | |
| При проведении ломбардных аукционов не производить предварительную блокировку государственных ценных бумаг на разделе «Блокировано под кредитный аукцион Банка России», поскольку ценные бумаги, под обеспечение которыми запрашивается кредит, уже заблокированы и находятся на разделе «Блокировано Банком России» | Предложение не поддерживается, так как оно противоречит Положе- нию Банка России от 06.03.98 № 19-П и приведет к нарушению порядка установления лимитов по внутридневным кредитам и кредитам «овернайт» | |
| В Положении Банка России от 06.03.98 № 19-П (с учетом изменений и дополнений) предусмотреть возможность по заявлению банка осуществлять разблокировку государственных ценных бумаг из раздела «Блокировано Банком России» на раздел «Блокировано для торгов на ММВБ», минуя «Основной раздел счета депо банка» | Предложение неосуществимо, т.к. действующая технология осуществления переводов между разделами счета депо не позволяет проводить такую операцию | |
| Упорядочить представление территориальным учреждениям Банка России биржевой информации о средневзвешенных ценах государственных ценных бумаг | В соответствии с Приказом Банка России от 26.12.97 № 02-550 Департамент операций на открытом рынке Банка России представляет в территориальные учреждения Банка России информацию о средневзвешенных ценах государственных ценных бумаг по итогам последней торговой сессии либо последнего проведенного аукциона по размещению ГКО — ОФЗ на ОРЦБ (в течение 1 часа с момента получения указанной информации от уполномоченного подразделения ММВБ) по системе РЕМАРТ | |
| Предоставить возможность банкам региона получать однодневные расчетные кредиты (кредиты «овернайт») и внутридневные кредиты. В Положении Банка России от 06.03.98 № 19-П (с учетом изменений и дополнений) необходимо упростить процедуру предоставления кредитов «овернайт», которые не предоставляются в регионах вследствие технической сложности их оформления | В настоящее время внутридневные кредиты и кредиты «овернайт» предоставляются банкам московского региона и г. Санкт-Петербурга, право на получение кредитов «овернайт» имеют 2 банка Новосибирской области. Однако, по мере окончания работ по доработке типовых программных комплексов в части реализации механизма функционирования расчетных систем территориальных учреждений Банка России при автоматизированной выдаче кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов «овернайт», ломбардных кредитов) и, следовательно, технического усовершенствования процедуры предоставления указанных кредитов, круг регионов, банки в которых будут иметь возможность получения внутридневных кредитов и кредитов «овернайт», будет расширен | |
| Установить порядок, по которому выставленные расчетно-кассовым центром на банк — заемщик инкассовые поручения на погашение кредитов Банка России и уплату процентов по ним банк обязан поместить в картотеку, учитываемую на внебалансовом счете № 90903, присвоив этому счету название «Неоплаченные расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации» | Инкассовые поручения, выставленные непосредственно к корреспондентскому счету банка-заемщика на удовлетворение требований Банка России по предоставленным кредитам, подлежат хранению в расчетном подразделении территориального учреждения Банка России и учитываются внесистемно без помещения в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету, ведущуюся в расчетно-кассовом центре/банке. Вместе с тем в настоящее время Банк России разрабатывает проект нормативного документа, в процессе подготовки которого данное предложение будет дополнительно рассмотрено | |
| Ускорить доработку типового программного комплекса в соответствии с Положением Банка России от 06.03.98 № 19-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг» (с учетом изменений и дополнений) | В настоящее время Банк России завершает доработку типовых программных комплексов в части реализации механизма функционирования расчетных систем территориальных учреждений Банка России при автоматизированной выдаче кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов «овернайт», ломбардных кредитов) в соответствии с Положением Банка России от 06.03.98 № 19-П | |
| Внести изменения в Поло- жение Банка России от 06.03.98 № 19-П (с учетом изменений и дополнений), дополнив его порядком взаимодействия «АРМ Кредитного оператора» и Центра обработки информации (ЦОИ) | Положение Банка России от 06.03.98 № 19-П (с изменениями и дополнениями) является нормативным актом Банка России, целью которого является установление правил и определение общего порядка (регламента) предоставления банкам кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов «овернайт» и ломбардных кредитов). Детальный порядок (регламент) взаимодействия учреждений и подразделений Банка России при предоставлении кредитов Банка России как вопрос информационно-методического характера является отдельным документом Банка России | |
| В целях своевременного осуществления мер (оказания кредитной поддержки), направленных на поддержание ликвидности кредитных организаций, испытывающих временные финансовые трудности после августа 1998 года, оперативного рассмотрения территориальными учреждениями Банка России поступивших от них заявок на предоставление кредитов Банка России в поддержку мер, направленных на финансовое оздоровление банка и повышение его финансовой устойчивости, правильного отражения их на счетах бухгалтерского учета разработать нормативные документы, предусматривающие регламент рассмотрения заявок банков, возможные виды обеспечения, унифицированные формы кредитных договоров и договоров залога, позволяющие при получении положительного решения о предоставлении кредита оперативно осуществить подписание всех необходимых документов. Кроме того, необходимо разработать порядок ведения бухгалтерского учета по операциям предоставления и погашения указанных кредитов Банка России, в том числе по операциям депозитарного учета по данным кредитам Банка России и операциям по отражению начисленных процентов | Порядок рассмотрения заявок банков и возможные виды обеспечения изложены в указании Банка России от 26.11.98 № 333-Т, порядок ведения бухгалтерского учета по операциям предоставления и погашения указанных кредитов — в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 и в Правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 № 66. Форма типового договора на предоставление кредитов Банка России в поддержку мер, направленных на финансовое оздоровление банка и повышение его финансовой устойчивости, разработана и в данное время находится в стадии утверждения. Учет депозитарных операций в каждом конкретном случае определяется и утверждается Банком России | |
| Учитывая, что в обеспечение предоставленных кредитов Банка России приняты поручительства субъектов Российской Федерации, считаем необходимым Банку России централизованно организовать контроль за соответствием размеров поручительств, предоставленных субъектами Российской Федерации, суммам, предусмотренным в соответствующих статьях бюджета данных субъектов Российской Федерации | Учитывая, что региональные банки оформляют кредиты (поддержку мер по повышению финансовой устойчивости банка; на поддержание ликвидности; кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации) на месте, вопросы о включении в расходную часть бюджета суммы поручительства должны рассматриваться территориальными учреждениями Банка России совместно с соответствующими администрациями (правительствами) субъектов Российской Федерации | |
| Рассмотреть вопрос о списании задолженности банков с отозванной лицензией по централизованным кредитам Банка России и процентам по ним с баланса Банка России как безнадежной к погашению | После отзыва лицензии у кредитной организации в соответствии с Положением Банка России от 02.04.96 № 264 (с изменениями и дополнениями) ликвидационная комиссия проводит работу по выявлению и взысканию дебиторской задолженности кредитной организации и удовлетворению требований кредиторов. Неудовлетворенные требования кредиторов, в т.ч. и Банка России, считаются погашенными. Списание безнадежной ко взысканию задолженности кредитной организации перед Банком России может быть осуществлено по решению Совета директоров Банка России только после ликвидации кредитной организации и исключения ее из Книги государственной регистрации кредитных организаций | |
| 1.2. Обязательные резервные требования | ||
| В связи с тем, что после финансового кризиса наметилась тенденция конвертации рублевых средств в иностранную валюту, продолжить политику наращивания норм обязательных резервов по обязательствам банков в иностранной валюте. Восстановить порядок резервирования средств в зависимости от сроков привлечения банками ресурсов | В соответствии со статьей 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» право устанавливать размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России предоставлено Совету директоров Банка России. Эти вопросы решаются Советом директоров исходя из экономической ситуации в стране в конкретные периоды времени | |
| Предоставить территориальным учреждениям Банка России больше прав в оперативном регулировании ликвидности банков, разрешив использовать часть средств обязательных резервов в регионе | Предложение не поддерживается. Обязательные резервы призваны регулировать ликвидность банковской системы и устанавливаются для контроля денежных агрегатов и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении | |
| Вернуться к ранее существовавшему порядку формирования обязательных резервов по системе Сберегательного банка Российской Федерации на уровне территорий | Предложение не поддерживается. В настоящее время Советом директоров Банка России, устанавливающим в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, признано целесообразным с учетом проведенной подготовительной работы установить единый порядок формирования обязательных резервов для кредитных организаций и Сбербанка России по месту нахождения счета головной кредитной организации | |
| С целью обеспечения филиалами иногородних банков требований вкладчиков и кредиторов целесообразно децентрализовать размещение средств обязательных резервов банков с правом регулирования по месту нахождения их филиалов | Предложение не может быть поддержано, т.к. филиалы российских банков в соответствии со статьей 22 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность в пределах полномочий и функций, установленных им кредитными организациями. В связи с этим они не могут выступать в качестве ответчиков по претензиям кредиторов в случаях судебных процедур, в том числе и по вопросам использования средств обязательных резервов для удовлетворения претензий кредиторов при отзыве у кредитной организации лицензии на совершение банковских операций | |
| Возложить на территориальные учреждения Банка России контроль за правильностью формирования и полнотой перечисления филиалами банков других территорий обязательных резервов | Предложение не может быть принято. В соответствии с действующим законодательством Банк России не вмешивается в деятельность кредитных организаций и не контролирует взаимоотношения головной кредитной организации и ее филиалов, в том числе по обязательным резервам | |
| Включить в Расчет обязательных резервов балансовый счет № 30222 «Незавершенные расчеты банка» в части учета на нем сумм, списанных со счетов клиентов для перечисления по назначению, при осуществлении транзитных межфилиальных платежей | Предложение не поддерживается, поскольку через балансовый счет № 30222 «Незавершенные расчеты банка» осуществляется перераспределение межбанковских ресурсов, которые не подлежат резервированию | |
| Уменьшить сумму средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, на 30% от средней хронологической величины средств, находящихся на корреспондентском счете банка в учреждениях Банка России (балансовый счет № 30102), поскольку на корреспондентском счете банка находятся не только собственные средства, но и средства клиентов. По нашему мнению, данные средства не увеличивают денежный мультипликатор | Постановка вопроса правомерна, но решение его возможно путем объединения счетов по обязательным резервам с корреспондентским счетом кредитной организации в учреждениях Банка России, а не механическим установлением какой-либо доли средств на последнем для зачета их в обязательные резервы. Однако в настоящее время объединение указанных счетов невозможно в связи с тяжелым финансовым состоянием банковской системы, а также юридическими проблемами | |
| Не уменьшать сумму средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, на среднюю хронологическую величину наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации либо вычитать ее не из средств, подлежащих депонированию, а из привлеченных средств в рублях | Предложение не поддерживается. Предусмотренный Положением Банка России от 30.03.96 № 37 порядок уменьшения суммы привлеченных средств, подлежащих депонированию по счетам в валюте Российской Федерации, исходя из установленных нормативов, на среднюю хронологическую величину остатков рублевых денежных средств в кассе (в пределах определяемого Банком России минимально допустимого остатка) установлен исходя из того, что наличные денежные средства в кассе кредитной организации являются наиболее ликвидными активами и при необходимости могут быть использованы ею для удовлетворения претензий вкладчиков и кредиторов | |
| Внести изменение в п. 3.3 Положения от 30.03.96 № 37: — отражать результаты регулирования обязательных резервов на соответствующих внебалансовых счетах не в день фактического регулирования размера обязательных резервов, а по истечении срока очередного регулирования; — в связи с проведением кредитными организациями платежей электронным путем (результаты операций видны на следующий день) производить отражение на внебалансовых счетах погашения недовзноса обязательных резервов на следующий день | Предложение не поддерживается, т.к. по истечении срока очередного регулирования территориальное учреждение Банка России взыскивает недовзнос и начисляет и взыскивает штраф, т.е. на внебалансовых счетах уже должны быть учтены остатки недовзноса в обязательные резервы, которые не погашены. Если территориальное учреждение Банка России не имеет доступа к информации о наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации, то отражение на внебалансовых счетах сумм погашенного недовзноса можно сделать на следующий день, но до начала нового операционного дня, с тем, чтобы проводки были оформлены истекшим днем | |
| По п. 6.1 Положения Банка России от 30.03.96 № 37: — исключить слова об утверждении справки (акта) о проверке правильности составления Расчета и ограничиться рассмотрением справки (акта) и принятием мер, как предусмотрено п. 22 Инструкции Банка России от 22.02.96 № 34; — конкретизировать, при выявлении каких нарушений результаты проверки оформляются актом (например, в случае, если установлены нарушения, приведшие к недовзносу либо перевзносу в обязательные резервы) | Предложения не поддерживаются, так как: — результаты проверки (справка-акт) должны быть утверждены соответствующим руководителем, после чего могут быть определены меры по результатам проверки; — любые нарушения, выявленные проверкой, подлежат оформлению актом. Если нет никаких нарушений, составляется справка | |
| Ускорить решение вопроса о порядке помещения инкассовых поручений на взыскание штрафов за нарушение порядка резервирования в картотеку неоплаченных расчетных документов | В настоящее время в целях разрешения проблемы оплаты инкассовых поручений на взыскание с кредитной организации штрафа за нарушение порядка резервирования Банк России работает над проектом нормативного документа, в котором предполагается изложить порядок списания средств без распоряжения кредитной организации с ее корреспондентского счета при недостаточности средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований во всех случаях, кроме взыскания платежей в бюджет и внебюджетные фонды и по исполнительным документам | |
| Рассмотреть вопрос о прекращении начисления штрафов кредитным организациям, отнесенным к 3 — 4 группам проблемности, за нарушение ими порядка обязательного резервирования, а также при направлении по ним материалов в Банк России на отзыв лицензии | Предложение не может быть принято. После направления в Банк России территориальным учреждением Банка России документов на отзыв у кредитной организации лицензии на совершение банковских операций деятельность этой кредитной организации не прекращается, в соответствии со статьей 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» она обязана выполнять нормативы обязательных резервов и несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов, определяемого Банком России, а также за полноту и своевременность депонирования указанных средств в Банке России. Взыскание штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования является одной из основных мер воздействия, применяемых к кредитной организации в случае неисполнения ею обязательных резервов, и не зависит от общего финансового состояния кредитной организации | |
| Разработать порядок списания сумм начисленных неполученных штрафов за недовзнос в обязательные резервы (учитываемых на внебалансовом счете № 91009 «Начисленные, неполученные штрафы за недовзнос в обязательные резервы») после окончания работы ликвидационной комиссии кредитной организации и внесения записи о ее ликвидации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Разрешить производить списание указанной задолженности территориальному учреждению Банка России без обращения в Банк России | Списание указанных сумм штрафов с внебалансового счета № 91009 у кредитных организаций с отозванной лицензией на совершение банковских операций, по которым завершены ликвидационные процедуры и в Книгу государственной регистрации внесена запись об их ликвидации, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России самостоятельно без обращения в Банк России. При этом на сумму начисленного неполученного штрафа делается следующая бухгалтерская проводка: Д-т 99999 К-т 91009 (отдельный лицевой счет). В перерабатываемом Положении Банка России от 30.03.96 № 37 будет дана соответствующая редакция указанного порядка списания | |
| При отнесении банка к 4 группе проблемности и при направлении территориальным учреждением Банка России документов на отзыв лицензии целесообразно не возвращать на корреспондентский счет такого банка сумму перевзноса по результатам регулирования размера обязательных резервов до начала работы ликвидационной комиссии | В соответствии с п. 7.1 Положе- ния Банка России от 30.03.96 № 37 деятельность кредитной организации, по которой направлены документы на отзыв лицензии на совершение банковских операций, не прекращается, в связи с чем регулирование обязательных резервов и доперечисление или возврат обязательных резервов производится в общеустановленном порядке, т.е. излишне перечисленные суммы обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России обязано возвращать на корреспондентский счет кредитной организации не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета регулирования размера обязательных резервов. Невыполнение территориальным учреждением Банка России указанного положения может привести к возникновению конфликтной ситуации, а также предъявлению претензий к Банку России со стороны кредиторов указанных банков | |
| Распространяется ли порядок перечисления обязательных резервов с корреспондентского счета кредитной организации на счет обязательных резервов, открытый в подразделении Банка России, в части перечисления суммы недовзноса в обязательные резервы до осуществления иных платежей при расчетах по обязательным резервам между головным офисом и филиалами кредитной организации. В том случае, если этот порядок на них не распространяется, просим разъяснить порядок перечисления головным офисом кредитной организации филиалу средств, излишне внесенных в обязательные резервы, при отсутствии средств на корреспондентском счете, какие бухгалтерские проводки должны быть сделаны | Банк России контролирует выполнение обязательных резервов по кредитной организации в целом, включая филиалы, находящиеся на территории России. В связи с этим порядок взыскания обязательных резервов с корреспондентского счета головной кредитной организации до осуществления иных платежей действует только в случаях выставления инкассового поручения территориальным учреждением Банка России. Расчеты головного офиса с филиалами по обязательным резервам являются внутрибанковскими денежными расчетами. Порядок взаимных расчетов по перечислению средств в обязательные резервы между головным офисом кредитной организации и ее филиалами в том случае, если на балансе у филиала кредитной организации не открыты счета обязательных резервов № 30202, 30304, определяется самой кредитной организацией и может осуществляться по маршруту платежа, самостоятельно установленному кредитной организацией во внутренних правилах, с соблюдением требований, изложенных в разделе II «Особенности проведения расчетных операций филиалами кредитных организаций на территории Российской Федерации» Положения Банка России от 25.11.97 № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений). При этом следует иметь в виду, что расчеты между головным офисом кредитной организации и ее филиалами по обязательным резервам должны осуществляться либо через их корреспондентский счет / корреспондентские субсчета, либо через счета межфилиальных расчетов. Одновременное использование корреспондентского счета / корреспондентских субсчетов и счетов межфилиальных расчетов не допускается. При проведении расчетов между головным офисом кредитной организации и ее филиалами по обязательным резервам через их корреспондентский счет / корреспондентские субсчета (либо счета межфилиальных расчетов соответственно) в качестве корреспондирующих счетов следует использовать пассивный балансовый счет № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» или активный балансовый счет № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» | |
| В соответствии с п. 6.2.3 Положения Банка России от 30.03.96 № 37 начисление штрафа за нарушение порядка резервирования производится на входящие остатки недовзноса в обязательные резервы, учитываемые на внебалансовых счетах № 91001, 91002, начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета. Относится ли это к банкам, имеющим недовзнос как по результатам предыдущего, так и по результатам очередного регулирования. Например: расчет регулирования на 1 января 1999 года кредитной организацией представлен 25 января 1999 года. Расчетно-кассовым центром фактическое регулирование произведено 26 января 1999 года. По состоянию на 25 января у данной кредитной организации имелся непогашенный недовзнос по результатам предыдущего регулирования. По результатам очередного регулирования вновь выявлен недовзнос. Имеет ли право расчетно-кассовый центр взыскивать в бесспорном порядке установленный недовзнос 27 января с корреспондентского счета кредитной организации | Порядок начисления штрафа за нарушение порядка резервирования на входящие остатки недовзноса в обязательные резервы, учитываемые на внебалансовых счетах № 91001, 91002, начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета (п. 6.2.3 Положения Банка России от 30.03.96 № 37), относится к банкам, имеющим недовзнос в обязательные резервы как по результатам предыдущего, так и по результатам очередного регулирования, т.е. «переходящий» недовзнос. В данном примере: если Расчет на 1 января 1999 года представлен в установленный срок — 25 января, а регулирование произведено 26 января и недовзнос в сумме, выявленной при последнем регулировании, не перечислен кредитной организацией в течение двух рабочих дней, т.е. 26 и 27 января, территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России 28 января предъявляет ко взысканию с корреспондентского счета кредитной организации (до проведения иных операций) сумму нового недовзноса в обязательные резервы и с этого числа начисляет штраф на очередной недовзнос | |
| Предусмотреть конкретные размеры штрафных санкций за несвоевременное представление расчетов регулирования в случае перевзноса средств в обязательные резервы, систематическое допущение ошибок при составлении расчетов (п. 6.2.5, абзац 4, Положения Банка России от 30.03.96 № 37) | Несвоевременное представление расчетов является нарушением кредитной организацией нормативных актов Банка России. В этом случае территориальное учреждение Банка России вправе применить меры воздействия в соответствии со статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», которая предусматривает конкретные размеры штрафов. В случае, если при несвоевременном представлении расчета регулирования размера обязательных резервов устанавливается перевзнос обязательных резервов, кредитная организация «сама себя наказывает» | |
| При установлении в ходе проверки на месте факта недовзноса в обязательные резервы по результатам регулирования на последнюю отчетную дату в соответствии с п. 6.2.7 Положения Банка России от 30.03.96 № 37 кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России исправленный Расчет (по форме приложения 1) в 2-х экземплярах, а также другие необходимые документы (т.е. приложения 2, 2/3, 2/4, 2/5). По нашему мнению, в случае, если недовзнос вызван ошибками (нарушениями) в бухгалтерском учете кредитной организации, целесообразно было бы ограничиться представлением кредитной организацией только исправленного Расчета. Это обусловлено тем, что приложения 2, 2/4, 2/5 заполняются на основании данных ежедневных балансов кредитной организации и, если имело место использование балансовых счетов не по назначению, наличие расхождений между данными расчета по форме приложе- ния 1 и данными учета банка (приложения 2, 2/3, 2/4, 2/5) должно иметь место | Пункт 6.2.7 Положения Банка России от 30.03.96 № 37 предусматривает обязательное представление кредитной организацией исправленного Расчета (по форме приложения 1 к Положению Банка России от 30.03.96 № 37), при этом исправления в него вносятся на основании утвержденного акта о проверке. Представление других документов, в т.ч. и приложений 2, 2/3, 2/4, 2/5, осуществляется при необходимости | |
| Дополнить п. 6.2.8 Поло- жения Банка России от 30.03.96 № 37 следующим абзацем: «При согласии с суммой установленного недовзноса (акт о проверке подписан обеими сторонами, кредитной организацией представлен исправленный Расчет) кредитная организация вправе перечислить сумму недовзноса в обязательные резервы до утверждения акта о проверке» | Предложение не поддерживается, поскольку исправления в Расчет вносятся кредитной организацией на основании утвержденного акта проверки | |
| Предоставить право проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов наряду с банками, по которым направлено предписание об ограничении круга выполняемых операций, финансовоустойчивым банкам в случае снижения величины привлеченных средств в результате массового изъятия их клиентами вкладов и депозитов (п. 7.2 Положения Банка России от 30.03.96 № 3) | Для финансово устойчивых банков, выполняющих установленные Банком России критерии, предусмотрена возможность внутримесячного снижения норматива обязательных резервов (глава 4 Положе- ния Банка России от 30.03.96 № 37). Вопрос о расширении права внеочередного регулирования обязательных резервов будет дополнительно рассмотрен в процессе переиздания Положений Банка России от 30.03.96 № 37 и от 04.11.96 № 51 | |
| В целях выполнения обязательных резервных требований в установленные сроки предоставить право кредитным организациям производить перечисление средств в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка депонирования с корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях, при отсутствии средств на корреспондентском счете, открытом в расчетно-кассовом центре | Предложение не поддерживается. Такое право кредитным организациям предоставлено в случае наложения ареста на корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России (п. 7.4 Положения Банка России от 30.03.96 № 37). Однако кредитные организации практически этим правом не пользуются. По собственной инициативе кредитная организация при отсутствии средств на корреспондентском счете, открытом в расчетно-кассовом центре Банка России, имеет возможность перечислить на этот счет необходимую сумму средств с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, за счет которых до осуществления иных платежей может быть произведено перечисление / взыскание недовзноса средств в обязательные резервы. При переиздании Положения Банка России от 30.03.96 № 37 (с учетом изменений и дополнений) предполагается внести изменение в п. 7.4 Положения, в соответствии с которым взыскание недовзноса в обязательные резервы может осуществляться Банком России также с корреспондентских субсчетов филиалов кредитной организации | |
| Отменить проставление нулевых остатков в приложениях 2 и 2/3 к Положению Банка России от 30.03.96 № 37, ограничившись включением в указанные приложения только тех счетов, по которым имеются остатки | В соответствии с п. 1.3 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом изменений и дополнений) кредитная организация утверждает рабочий план счетов бухгалтерского учета в кредитной организации, основанный на утвержденном Банком России Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации. Все балансовые счета, предусмотренные в указанном рабочем плане счетов, пассивные остатки по которым учитываются в составе обязательств кредитной организации при расчете обязательных резервов, должны включаться в Расчет (приложения 2, 2/3 к Положению Банка России от 30.03.96 № 37) независимо от наличия на них нулевых остатков | |
| Упростить приложение 2/5 к Положению Банка России от 30.03.96 № 37 (с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 25.02.98 № 175-У), исключив из него колонку «Иностранная валюта (в рублевом эквиваленте)», поскольку данные не используются при составлении расчета регулирования | Предложение не поддерживается, поскольку в случае его принятия приложение не будет полностью расшифровывать остатки по счетам, что необходимо для осуществления дополнительного контроля | |
| Внести изменение в п. 7.2 указания Банка России от 24.12.97 № 55-Т (с учетом изменений и дополнений), записав, что при проведении инспекционной проверки результаты проверки правильности составления Расчета включаются в общий акт. Отдельный акт (справка) не оформляется, а делается выписка из акта инспекционной проверки, подписанная руководителем проверки | Предложение не поддерживается. В пункте 7.2 Методических рекомендаций (от 24.12.97 № 55-Т) предусмотрено, что при проведении инспекционной проверки результаты проверки правильности составления Расчета включаются в общий акт. Составление отдельной справки (акта) по результатам завершения проверки правильности составления Расчета до окончания инспекционной проверки преследует цель ускорения принятия оперативных мер по результатам проверки Расчета | |
| Предусмотреть автоматический ввод в отчет по ф. 304 на текущую дату по банкам с отозванной лицензией данных за предыдущий месяц с правом внесения изменений | Предложение не поддерживается. Данные отчета ф. № 304 о фактически зарезервированных суммах должны соответствовать данным бухгалтерского баланса территориального учреждения Банка России об остатках средств на балансовых счетах № 30201 и 30203 на отчетную дату. Автоматическое перенесение данных может привести к нежелательным ошибкам в отчете | |
| Предусмотреть представление данных о произведенных проверках (графа 5 ф. 304, часть 1) один раз в квартал. Дать разъяснения по порядку заполнения пунктов 2 и 3 приложения 1 к письму Банка России от 19.10.98 № 294-Т | В настоящее время разрабатывается указание Банка России о внесении изменений в составление отчета по ф. 304, в котором предполагается изложить порядок заполнения сведений о результатах проверок и предусмотреть представление сведений о произведенных территориальным учреждением Банка России проверках правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов один раз в квартал | |
| Ежеквартально информировать территориальные учреждения Банка России об итогах проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов с указанием наиболее типичных нарушений, а также разъяснений по порядку отражения операций в бухгалтерском учете банков, если отсутствуют четкие указания Банка России по отражению таких операций в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 | Банк России ежеквартально обобщает материалы территориальных учреждений Банка России о результатах проведенных ими проверок правильности составления кредитными организациями Расчета регулирования размера обязательных резервов. При необходимости результаты обобщения направляются в адрес территориальных учреждений Банка России. При возникновении затруднений в оценке правильности отражения в бухгалтерском учете кредитной организацией тех или иных операций территориальное учреждение Банка России может решать вопрос в индивидуальном порядке, направив запрос в соответствующий департамент Банка России | |
| 1.3. Депозитные операции | ||
| Учитывая обращения в территориальное учреждение Банка России региональных филиалов иногородних банков, просим рассмотреть возможность их участия в проводимых Банком России депозитных операциях на уровне территориального учреждения Банка России | Предложение не поддерживается. В связи с тем, что филиал банка не является юридическим лицом, Банк России не проводит с ним депозитные операции. Указанные операции могут осуществляться только в соответствии с Положением Банка России от 13.01.99 № 67-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений) | |
| На региональном уровне инструментарий Банка России по регулированию ликвидности банков практически отсутствует. Депозитные операции, проводимые Банком России с использованием системы «Рейтерс-дилинг», большинству банков недоступны (отсутствуют филиалы, открытые в Московской области). Привлекать к участию в депозитных операциях, проводимых Банком России, региональные банки | В настоящее время Банк России проводит депозитные операции только по системе «Рейтерс-дилинг» с банками, заключившими соответствующее генеральное соглашение. Проведение других видов депозитных операций, предусмотренных Положением Банка России от 13.01.99 № 67-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений), Банк России в настоящее время не считает целесообразным. В соответствии с Положением Банка России от 13.01.99 № 67-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации» (с учетом изменений и дополнений) в указанных операциях могут принимать участие региональные банки, располагающие системой «Рейтерс-дилинг», имеющие филиал в Московском регионе, а также выполняющие соответствующие требования Банка России. Совет директоров Банка России в настоящее время не планирует распространять депозитные операции на регионы Российской Федерации | |
| В целях расширения круга участников депозитных операций Банка России предлагаем рассмотреть возможность размещения региональными банками, не имеющими филиалов в Московском регионе, свободных денежных средств в депозиты Банка России с использованием системы «Рейтерс — дилинг» через корреспондентские счета банков, открытых в территориальном управлении | Все расчеты по заключенным депозитным сделкам осуществляются в ОПЕРУ-1 при Банке России, где и предусмотрено открытие счетов по учету депозитов банков по этому виду депозитных операций. Банк России не заинтересован в расширении круга участников депозитных операций, поскольку целью указанных операций является не предоставление банкам возможности получения прибыли от размещения в Банке России временно свободных денежных средств, а изъятие излишней ликвидности банковской системы и, как следствие, снижение давления на валютный рынок. Временно свободные денежные средства банков должны направляться в реальный сектор экономики | |
| Учитывая, что генеральные соглашения о проведении депозитных операций с банками, имеющими филиалы в Московском регионе, заключаются территориальными учреждениями Банка России, считаем необходимым предусмотреть информирование Банком России территориальных управлений о фактах неисполнения банками обязательств по генеральному соглашению и о принятых в связи с этим санкциях | Предложение о предоставлении территориальным учреждениям Банка России информации о фактах неисполнения банками, заключившими Генеральное соглашение с соответствующим территориальным учреждением Банка России, обязательств по депозитным сделкам и о взысканных Банком России штрафах за неисполнение указанных обязательств предполагается учесть в подготавливаемом в настоящее время проекте Инструкции Банка России «О порядке взаимодействия учреждений и подразделений Банка России при проведении Банком России депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации» | |
| 2. Бухгалтерский учет и отчетность | ||
| Разъяснить понятие кассового метода отражения доходов и расходов кредитной организации | В соответствии с п. 1.12.4 части 1 «Общей части» Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 принцип отражения доходов и расходов по кассовому методу означает, что доходы и расходы относятся на счета по их учету после фактического получения доходов и совершения расходов. Понятие «Кассовый метод» в бухгалтерском учете операций по отнесению сумм начисленных процентов изложен в п. 3.8.1 Положе- ния Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» | |
| Предлагаем характеристику счетов № 60322 «Прочие кредиторы» и № 60323 «Прочие дебиторы» (часть II Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61) дополнить тем, что данные счета предназначены для учета дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам, имеющим временный и случайный характер | Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом дополнений и изменений) четко определяют назначение счетов по расчетам с дебиторами и кредиторами. Балансовый счет № 603 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» используется только для расчетов по хозяйственным операциям кредитных организаций. При этом счет № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» и счет № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» применяются в том случае, когда операции по расчетам с кредиторами или дебиторами нельзя учесть на каких-либо других счетах второго порядка балансового счета № 603 | |
| Предлагаем дополнить характеристику балансовых счетов № 604 «Основные средства банков» и № 607 «Капитальные вложения», так как учет затрат на капитальные вложения, произведенные сверх имеющихся ресурсов, производится на внебалансовом счете № 91904. Можно ли производить ввод в эксплуатацию объектов капитального строительства при отсутствии у банков источников финансирования или их недостаточности. Как правильно учитывать на балансе указанное имущество | Обособленное отражение на внебалансовых счетах использования источников финансирования, в частности на счете № 91904, позволяет проанализировать правильность направления средств на капитальные вложения и полноту их использования. При отсутствии или недостаточности у банка средств на счетах по учету источников финансирования ввод в эксплуатацию готовых объектов капитального строительства и отражение их в бухгалтерском учете производится в сумме фактически произведенных затрат в общеустановленном порядке. Погашение суммы по счету № 91904 производится путем отнесения ее на счета по учету источников финансирования при появлении на них ресурсов | |
| Дополнить 4 и 5 разделы (А. Балансовые счета) Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации балансовыми счетами по учету кредитов, выданных участникам кредитной организации и инсайдерам, и приобретенных кредитной организацией ценных бумаг, эмитентами которых являются участники, инсайдеры или контролируемые ими хозяйствующие субъекты | Введение указанных дополнительных балансовых счетов будет способствовать лишь загромождению синтетического учета излишней детализацией | |
| Предусмотреть в нормативных актах Банка России порядок отражения в бухгалтерском учете: — операций при частичной оплате (погашении) векселей; — операций по оплате (погашению) векселей, выпущенных банком, в случае, когда фактическим местом платежа является структурное подразделение банка (либо обратная ситуация) | Нормативными актами Банка России частичная оплата векселей не предусмотрена. Порядок учета операций по оплате (погашению) векселей, выпущенных банком, разрабатывается кредитной организацией самостоятельно и должен быть отражен в учетной политике кредитной организации. При этом в бухгалтерском учете отражается использование счетов по расчетам с филиалами | |
| Систематизировать нумерацию балансовых счетов с целью облегчения ориентации в балансах, оборотных ведомостях, других учетных документах. Например, кредитам каждого срока присвоить одинаковые номера | Предложение не поддерживается. Разделение счетов бухгалтерского учета по видам деятельности, формам собственности и по срокам размещения и привлечения средств имело целью формирование детальной, содержательной и наглядной информации о деятельности кредитной организации, что является одной из главных задач бухгалтерского учета. Принятие данного предложения приведет к определенным затруднениям как у самой кредитной организации, так и у других пользователей бухгалтерской, финансовой и статистической отчетностью ввиду ее неконкретности и несодержательности | |
| Ввиду того, что План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации не дает исчерпывающей информации для комплексного анализа, предусмотреть в нем следующее: — разделение ссудных и расчетных счетов предприятий и организаций по отраслевому признаку; — выделение на отдельные ссудные счета кредитов, относящихся к разряду долгосрочных и предназначенных для целевых программ | Предложение не поддерживается. В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации ссудные и расчетные счета достаточно детализированы и дают исчерпывающую информацию для пользователя. В условиях рыночной экономики разделение счетов по отраслевому признаку считаем нецелесообразным | |
| Внести изменения в форму оборотной ведомости с тем, чтобы исключить формирование графы «Иностранная валюта в рублевом эквиваленте» для кредитных организаций, не производящих операции в инвалюте | Предложение не поддерживается. Если кредитная организация не производит операций в иностранной валюте и драгоценных металлах, то она не заполняет и соответствующие графы как оборотной ведомости (форма № 101), так и отчета о прибылях и убытках (форма № 102) | |
| Является ли необходимым отражение по балансовому счету № 47418 списанных со счетов клиентов средств в иностранной валюте, но не проведенных по корреспондентскому счету из-за недостаточности средств, а также включение непроведенных платежей в иностранной валюте в отчетность по картотеке неоплаченных документов и отражение их на внебалансовых счетах № 90903 и № 90904 | Балансовый счет № 47418 и внебалансовые счета № 90903 и № 90904 ведутся и в отношении расчетных документов в иностранной валюте | |
| Пункты 5.1 и 5.3 раздела 5 части II «Характеристика счетов» Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 дополнить условием ведения в аналитическом учете лицевых счетов в разрезе договоров по приобретению ценных бумаг | Предложение не поддерживается. Указанием Банка России от 11.12.97 № 62-У в дополнение к п. 2.1 раздела 2 «Аналитический и синтетический учет» части III «Организация работы по ведению бухгалтерского учета» Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 установлено, что допускается ведение учета операций по потребности банка по отдельным программам с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми суммами. По усмотрению банка может быть установлен порядок ведения лицевых счетов в разрезе договоров по приобретению ценных бумаг при условии отражения установленного порядка в учетной политике банка | |
| Присвоить счету № 40909 наименование «Невыплаченные переводы», а в аналитическом учете разделить учет внутрироссийских переводов и переводов, поступивших из-за границы | Предложение не поддерживается. Для учета внутрироссийских переводов в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации открыт балансовый счет № 40905 «Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы» | |
| Аналитический учет расчетов с бюджетом дополнить не только видами налогов и инспекций, но и платежами прошлых лет и текущего года | При необходимости в аналитическом учете могут вестись лицевые счета по видам налогов, инспекций, по платежам прошлых лет и текущего года при условии отражения установленного порядка в учетной политике банка | |
| По списку парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное (приложение 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом дополнений и изменений)), предлагаем дать пассивным счетам четные номера, активным — нечетные | Предложение не поддерживается. Парные счета ведутся в разрезе одного балансового счета второго порядка | |
| Ввести новый балансовый счет для учета не исполненных в срок обязательств по оплате собственных векселей, учитываемых на балансовом счете № 523 «Выпущенные векселя и банковские акцепты» | Предложение не поддерживается. Рекомендуем вести отдельный внесистемный учет не исполненных в срок обязательств по оплате собственных векселей | |
| Правомерен ли учет судебных издержек банка до вынесения решения суда на балансовом счете № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами», или их необходимо сразу же после уплаты отнести на расходы | Фактически уплаченные банком судебные издержки вне зависимости от решения суда в соответствии с приложением 8 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом дополнений и изменений) учитываются на отдельном лицевом счете на балансовом счете второго порядка № 70209 «Другие расходы» по символу 29420 «Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка» | |
| При наличии в банке заявления о расторжении договора банковского вклада и отсутствии средств для его выплаты следует ли сумму вклада переносить на счет № 47418, каким образом начисляются в этом случае проценты | Банк не вправе без согласия вкладчика перечислить средства с его счета на другой счет. Учет невыплаченных сумм вкладов из-за отсутствия у банка средств на одном балансовом счете приведет к обезличиванию средств вкладчиков и не соответствует нормам гражданского законодательства | |
| Должны ли банки отражать на внебалансовом счете № 91504 арендуемые земельные участки (например, под установку пунктов обмена валюты), какими нормативными актами должны руководствоваться банки при определении стоимости данного земельного участка | Поскольку земля относится к основным средствам, стоимость арендуемых участков земли следует отражать на счете № 91503 «Арендованные основные средства» в оценке, согласованной арендатором и арендодателем и указанной в договоре | |
| Просим разъяснить правомерность передачи на баланс головного офиса кредитной организации фонда переоценки, сформированного филиалом (балансовый счет № 10601), при наличии в балансе филиала переоцененного имущества | Поскольку эта операция производится внутри одного юридического лица, порядок совершения ее должен быть предусмотрен в учетной политике кредитной организации | |
| Разъясните порядок заполнения формы 102, в частности графы 4 «Суммы в рублях от операций в рублях» и графы 5 «Суммы в рублях от операций в инвалюте и драгоценных металлах» | При составлении отчета по форме 102 в графе 5 «Суммы в рублях от операций в иностранной валюте и драгоценных металлах» проставляются суммы полученных (уплаченных) доходов (расходов) от проведения иностранных операций в иностранной валюте, пересчитанные в рубли по курсу Банка России, действовавшему на дату их поступления, и в драгметаллах. Доходы (расходы) от проведения иностранных операций, полученные (уплаченные) в валюте Российской Федерации (в рублях), должны быть отражены в графе 4 «Суммы в рублях от операций в рублях» | |
| Необходимы указания Банка России о порядке уплаты налога, связанного с покупкой банками инвалюты (этот налог относить на счет № 705 или № 702) | В соответствии с кассовым методом отражения доходов и расходов кредитных организаций отражение расходов по счетам бухгалтерского учета производится непосредственно после фактического их совершения. Поэтому расходы по покупке инвалюты относятся на счет № 702 «Расходы» | |
| Разработать и довести до кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России порядок составления сводного баланса кредитной организации (с учетом деятельности филиалов) | Указанные вопросы кредитная организация разрабатывает самостоятельно и отражает в своей учетной политике | |
| Определить возможность отражения доходов и расходов будущих периодов в иностранной валюте при начислении процентов по привлеченным и размещенным ресурсам в иностранной валюте | Счета в иностранной валюте открываются на всех счетах, где могут в установленном порядке учитываться операции в иностранной валюте. Каждая кредитная организация, осуществляющая операции в иностранной валюте, должна руководствоваться правилами совершения расчетов в рублях. При этом необходимо разработать собственный порядок совершения операций в иностранной валюте, руководствуясь международными правилами и обычаями, с учетом особенностей договорных отношений | |
| Предусмотреть ежеквартальное закрытие счетов № 30222 и 30223 | Порядок закрытия счетов № 30222 и № 30223 изложен в их характеристике (Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом дополнений и изменений)), и изменять его нет оснований | |
| Установить представление «Отчета о прибылях и убытках» (форма 102) только по тем символам, которые открыты кредитной организацией | Предложение не поддерживается. При составлении отчетности необходимо соблюдать требование о полноте заполнения данных и их достоверности. Проставление данных по всем предусмотренным в форме показателям обеспечивает единый, общий для всех кредитных организаций порядок представления отчетности, а также сопоставимость отчетных данных с показателями отчетного периода | |
| На каких символах доходов и расходов «Отчета о прибылях и убытках» (ф. 102) следует отражать плату за кредитные ресурсы, взимаемую (уплачиваемую) по расчетам с филиалами | Вопросы, определяющие порядок перераспределения доходов между головным банком и его филиалами, в т.ч. порядок учета начисленных и уплаченных процентов по кредитным ресурсам, перераспределяемым на платной основе, определяются кредитной организацией самостоятельно и включаются в разработанную ею учетную политику. При этом следует учитывать, что головной банк и филиал это одно юридическое лицо. Банк России не регламентирует взаимоотношения внутри кредитной организации и поэтому не может в указанных случаях давать конкретные указания об отражении данных по символам «Отчета о прибылях и убытках» | |
| Издать нормативный акт Банка России о порядке использования банками транзитных счетов и «сумм до выяснения» (счета № 30223, 47416, 47422) | Порядок использования счетов № 30323, 47416 и 47422 определен характеристикой указанных счетов, приведенной в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом изменений и дополнений) | |
| 3. Платежная система | ||
| 3.1. Методология и организация расчетов | ||
| Рассмотреть вопрос об изменении порядка, при котором клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте в банках | Предложение не поддерживается. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (статья 1) в качестве обязательной предпосылки правового положения лиц, участвующих в имущественных и связанных с ними неимущественных отношениях, признается юридическая независимость каждого из них. Товары, услуги и финансовые средства свободно перемещаются по всей территории Российской Федерации. Ограничения могут вводиться в соответствии с федеральным законом. В этой связи нет юридических оснований для изменения действующих норм и ограничений открытия хозяйствующим субъектам счетов в банках | |
| Решить вопрос единого порядка очередности платежей из картотеки не оплаченных в срок расчетных документов | Очередность платежей регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. Конституционным Судом Российской Федерации в декабре 1997 года было вынесено решение о признании не соответствующим Конституции Российской Федерации некоторых положений статьи 855 ГК РФ и рекомендовано изменить законодательство. После принятия законов будут внесены изменения и дополнения в соответствующие нормативные акты Банка России | |
| Внести на рассмотрение Правительства Российской Федерации вопрос о запрете проведения бартерных сделок и взаимозачетов между хозяйствующими субъектами и предусмотреть меру ответственности за их применение | Предложение не может быть реализовано. Бартерные сделки и проведение взаимозачетов являются выражением действия по исполнению обязательств одного лица (должника) в пользу другого лица (кредитора). Они регулируются законодательством (главы 21 и 22 Гражданского кодекса Российской Федерации) и предусматриваются договором сторон | |
| Разработать методику определения степени риска в платежной системе с использованием экономических нормативов, регулирующих деятельность кредитной организации | Предложение не может быть реализовано. Риски в платежной системе являются следствием рисков, возникающих в других сферах банковской деятельности, которые могут быть разными: риски ликвидности, кредитные, технические, информационные и системные риски, каждый из которых имеет свои причины возникновения и методы предотвращения | |
| Разработать методику расчета платежного оборота, проходящего через банки | Работа проводится. Рассматривается механизм анализа платежного оборота с точки зрения использования этого показателя Банком России | |
| Предусмотреть отчетность, необходимую для анализа соотношений объемов операций, проведенных через расчетную сеть Банка России, через кредитные организации на основе корреспондентских отношений или межфилиальные расчеты | Предложение не поддерживается, поскольку объемы операций, проведенные кредитными организациями через расчетную сеть Банка России, через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, и через счета межфилиальных расчетов, отражаются на соответствующих счетах в балансах кредитных организаций, составляемых в форме оборотных ведомостей. Предлагаемая отчетность будет дублировать сведения оборотных ведомостей, при этом ее составление потребует значительных трудозатрат | |
| Пересмотреть тарифы за расчетные услуги с целью приближения их к реальной стоимости операций по переводу платежей | При введении тарифов на расчетные услуги было принято решение о последовательном повышении их величины до стоимости реальных затрат на проведение платежей. В настоящее время подготовлен материал, предусматривающий изменение тарифов, который будет рассмотрен на Совете директоров Банка России | |
| Для более равномерного распределения нагрузки на сотрудников РКЦ, занятых обработкой расчетных документов, и создания для всех кредитных организаций равных условий проведения расчетных операций через расчетную сеть Банка России рассмотреть вопрос о целесообразности изменения времени для приема от кредитных организаций информации по платежам по каналам связи с 9 часов до 16 часов, не разбивая его по периодам | Предложение об изменении установленного времени приема по каналам связи платежных документов от кредитных организаций будет рассмотрено и по возможности учтено Банком России при разработке во II полугодии 1999 года типового положения об осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России | |
| Ввести порядок посылки запросов и подтверждений достоверности как по телеграфным, так и почтовым авизо, по последующему контролю почтой вместо телеграфа или предусмотреть порядок, при котором по телеграфным авизо посылать запросы и подтверждения телеграфом, а по почтовым авизо — почтой. Предлагается между ГРКЦ использовать для этого шифросвязь «Крипт» | Вопрос направления запросов и подтверждений достоверности по последующему контролю почтой или по техническим каналам специальной связи между ГРКЦ будет рассматриваться и решаться в зависимости от реальных сроков экспедирования и пропускной способности каналов специальной связи | |
| Внести изменения в Поло- жение Банка России от 01.03.96 № 244 «О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций», предусмотрев частичную оплату документов клиентов | Указанием Банка России от 22.02.99 № 502-У «О внесении изменений и дополнений в указание Банка России от 03.12.97 № 51-У „О введении новых форматов расчетных документов“ установлен порядок частичной оплаты расчетных документов, которая осуществляется платежным ордером. Подготавливается проект Положения „Правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), открытым в Банке России“, в котором будет предусмотрена частичная оплата расчетных документов клиентов и кредитных организаций. После выхода вышеуказанного нормативного акта письмо Банка России от 01.03.96 № 244 будет отменено» | |
| Предусмотреть в Плане счетов бухгалтерского учета кредитных организаций Российской Федерации учет платежей клиентов, осуществляемых через счета межфилиальных расчетов, на отдельных лицевых счетах | Ведение счетов межфилиальных расчетов в разрезе отдельных операций нецелесообразно, так как это приведет к необоснованному росту остатков на этих счетах в балансах кредитных организаций. Остатки на счетах межфилиальных расчетов должны отражать общую сумму взаимной задолженности обособленных подразделений кредитной организации по результатам проведения расчетных операций | |
| Установить минимальную сумму платежей при проведении расчетов, в том числе электронным способом, и по частичным платежам из картотек не оплаченных в срок расчетных документов | Предложение не может быть принято, так как предлагаемая норма направлена на ограничение права клиента использовать средства, поступающие на счет, что противоречит положениям Гражданского кодекса Российской Федерации | |
| Разработать единое положение, регламентирующее порядок проведения безналичных расчетов на территории Российской Федерации | Работа над проектом нормативного документа Банка России, регламентирующего порядок проведения безналичных расчетов на территории Российской Федерации, проводится в настоящее время. Созданы и действуют нормативные акты Банка России по отдельным разделам | |
| Внести изменение в Поло- жение Банка России от 25.11.97 № 5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации» в части приведения его в соответствие с указанием Банка России от 28.12.98 № 460-У «О порядке кассового обслуживания расчетно-кассовыми центрами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах, и дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов)» | Приведения Положения Банка России от 25.11.97 № 5-П в соответствие с указанием Банка России от 28.12.98 № 460-У не требуется, так как указанные нормативные документы регламентируют проведение различных операций. Положение Банка России от 25.11.97 № 5-П определяет правила осуществления безналичных расчетов кредитными организациями (филиалами), а ука- зание Банка России от 28.12.98 № 460-У определяет порядок кассового обслуживания филиалов и дополнительных офисов кредитной организации | |
| Урегулировать вопрос об изменении банковских реквизитов плательщика (получателя) денежных средств в расчетных документах из картотек к внебалансовым счетам № 90902, 90903, 90904, возникающий при переходе плательщика (получателя) средств на обслуживание в другое учреждение банка в связи с закрытием РКЦ, ликвидацией кредитной организации (филиала), закрытием корреспондентского субсчета филиала кредитной организации в расчетной сети Банка России в связи с переходом на работу по единому корреспондентскому счету (субсчету) | Предложение не поддерживается. В соответствии с Федеральным законом от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и п. 1.7.4 части III Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 исправление реквизитов в расчетно-денежных документах не допускается. При переходе плательщика в другую кредитную организацию расчетные документы из картотек к внебалансовым счетам № 90902, 90903, 90904 возвращаются плательщику либо взыскателям. При этом платежные поручения (за исключением платежей в бюджет) возвращаются клиенту по его заявлению, платежные поручения на перечисление платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды в случаях, предусмотренных законодательством, в соответствии с письмом Банка России от 05.07.96 № 298 возвращаются клиенту по его заявлению при наличии письменного разрешения органов, контролирующих указанные платежи. Платежные требования, платежные требования-поручения, инкассовые поручения отзываются самими взыскателями, для чего со стороны кредитных организаций производится соответствующее оформление на основании статьи 876 Гражданского кодекса Российской Федерации | |
| Довести до территориальных учреждений Банка России обобщающий материал по практике применения системы пластиковых карт, порядок их функционирования, нормативные указания в этой области | Помимо нормативных актов Банка России, доведенных в течение 1997 — 1998 годов до территориальных учреждений Банка России, планируется разработать порядок составления и представления кредитными организациями отчетности по операциям с использованием платежных карт. Подготовка информационных материалов о существующих платежных системах в настоящее время не планируется | |
| В целях ускорения расчетов, связанных с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета, считаем целесообразным включение органов федерального казначейства в состав участников обмена электронными платежами | Согласно Положению Банка России от 12.03.98 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» участниками обмена электронными документами с Банком России могут быть клиенты Банка России — некредитные организации, которыми и являются органы федерального казначейства. Для этого им необходимо заключить с обслуживающим учреждением Банка России соответствующий договор и провести комплекс мероприятий по подготовке к совершению обмена электронными документами с учреждениями Банка России согласно заключенному договору | |
| Разработать нормативный документ, регламентирующий взаимодействие подразделений расчетной сети Банка России и территориальных управлений федерального казначейства при совершении обмена электронными платежными документами, в том числе документами по налоговым поступлениям в федеральный бюджет | В рамках разрабатываемого в настоящее время проекта Положения «О порядке проведения платежей с использованием региональной автоматизированной банковской информационной системы (РАБИС) Банка России» рассматриваются вопросы взаимодействия подразделений расчетной сети Банка России с клиентами Банка России в части контроля и управления счетом со стороны подразделения расчетной сети | |
| Разработать единый порядок исключения кредитных организаций из системы защищенных электронных расчетов при отзыве у них лицензий Банком России | Порядок осуществления электронных расчетов при отзыве лицензии у кредитной организации будет рассмотрен при разработке указания об изменении и дополнении По- ложения Банка России от 23.06.98 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» и проекта Положения Банка России «О порядке проведения платежей с использованием региональной автоматизированной банковской информационной системы (РАБИС) Банка России» | |
| Рассмотреть вопрос о расширении перечня документов, применяемых при расчетах электронным способом, разрешив использование мемориального ордера, инкассового поручения, платежного требования, требования-поручения. Пересмотреть структуру электронных платежных документов в части расширения полей «Получатель», «Плательщик» и «Назначение платежа» | В 1999 году запланировано разработать нормативные акты, в которых будет предусмотрено использование в электронных расчетах платежных требований, платежных требований-поручений, инкассовых поручений, платежных ордеров. При этом размер полей «Плательщик» и «Получатель» в формате электронного платежного документа будет разрабатываться с учетом требований указания Банка России, от 22.02.99 № 502-У. Вносить изменения в размеры реквизита «Назначение платежа» нецелесообразно. Если это связано с платежами в бюджет, то проектом указания «О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета», вступающего в силу с 1 июля 1999 года, предусмотрено указывать в данном поле только коды доходов и расходов федерального бюджета на основании бюджетной классификации | |
| 3.2. Регулирование налично-денежного обращения | ||
| Обновить и уточнить методику оценки статей баланса денежных доходов и расходов населения | По сообщению Госкомстата России, уточненные макеты таблиц баланса денежных доходов и расходов населения, содержащие подробную схему расчета его статей, будут направлены в территориальные комитеты государственной статистики Российской Федерации во II квартале 1999 года | |
| По отчету о кассовых оборотах банков (формы № 201, 202, 203): — исключить из отчета символы 19 и 58 по счетам граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; — ввести в отчет по фор- ме № 202 забалансовый символ для учета безналичных перечислений по расчетам посредством пластиковых карт; — для определения точного эмиссионного результата по городам и районам решить вопрос о представлении отчетности по формам № 201, 202, 203 дополнительными офисами кредитных организаций (филиалов); — рассмотреть возможность ежедекадного представления отчета о кассовых оборотах банков по форме № 201; — сроки представления Сбербанком России отчета по форме № 203 установить те же, что и для всех кредитных организаций; — разъяснить порядок отражения по символам операций, связанных с работой банкоматов; — разъяснить порядок отражения выдач наличных денег на заработную плату работникам предприятий по решению судебных органов | Предложение не поддерживается, так как указанные направления использования денежных доходов населения и источники их формирования имеют тенденцию к развитию. Предложение не поддерживается, поскольку система расчетов с использованием пластиковых карт в настоящее время недостаточно развита и выделять эти обороты из символа 74 нецелесообразно и технически сложно. Предложение не поддерживается. Представление кредитными организациями отчетных данных о кассовых оборотах по их внутренним структурным подразделениям не решит проблемы определения точной банкнотной эмиссии по городам и районам, поскольку на объем наличной денежной массы в обращении существенное влияние оказывают миграционные процессы. Предложение не поддерживается, поскольку наличный денежный оборот требует более оперативного анализа кассовых оборотов банков на основе пятидневного отчета. Перенести срок представления Сбербанком России отчета по форме № 203 не представляется возможным, поскольку Сбербанк России имеет многоступенчатую структуру и не все его учреждения в настоящее время готовы к представлению этого отчета ранее установленного срока. Подкрепление банкоматов и изъятие из них денежной наличности отражаются соответственно по символам 72 и 37; выдачи наличных денег с применением пластиковых карт физическим лицам — по символу 55, юридическим — по символу 53. Данные выплаты отражаются по символу 40 | |
| Рассмотреть вопрос об установлении предельного остатка наличных денег в операционной кассе кредитной организации | Действующая в настоящее время норма установления минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня создает реальные условия для обеспечения своевременной их выдачи со счетов юридических и физических лиц всеми кредитными организациями и филиалами. Такая норма отвечает мировой практике | |
| Распространить Положение Банка России от 05.01.98 № 14-П на дополнительные офисы кредитных организаций (филиалов) | Положение Банка России от 05.01.98 № 14-П обязательно для выполнения кредитными организациями и их филиалами. Дополнительные офисы являются внутренними структурными подразделениями кредитных организаций (филиалов) | |
| Составлять прогноз кассовых оборотов и календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии с учетом оборотов учреждений Сбербанка России | Учитывая, что учреждения Сбербанка России обслуживают значительную часть юридических лиц, необходимо предъявлять к ним такие же требования, как и к другим кредитным организациям. При прогнозировании кассовых оборотов надлежит использовать данные отчетности по форме № 203 | |
| Предоставить право органам Министерства Российской Федерации по налогам и сборам применять штрафные санкции за несоблюдение предприятиями порядка работы с денежной наличностью по материалам своих проверок. Предусмотреть меры финансовой ответственности: — за осуществление расчетов наличными денежными средствами с другими юридическими лицами сверх установленного в Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами к каждой из сторон, участвующих в расчетах (сделке); — за ненадлежащее оформление и ведение первичных бухгалтерских документов по учету кассовых операций и (или) их отсутствие; — за несоблюдение согласованных с кредитной организацией условий расходования на месте поступающих в кассу предприятия наличных денег, а также их использование без согласования с обслуживающим банком | В настоящее время Министерством Российской Федерации по налогам и сборам с участием Банка России подготовлен и представлен на рассмотрение Правительства Российской Федерации проект указа Президента Российской Федерации о внесении изменений и дополнений в Указ Президента Российской Федерации от 23.05.94 № 1006, в котором предусмотрены меры финансовой ответственности хозяйствующих субъектов за несоблюдение действующих правил работы с наличными деньгами и предоставление права налоговым органам налагать штрафы по материалам их проверок. Предложение об установлении штрафных санкций за несоблюдение согласованных с кредитной организацией условий использования поступающих в кассу предприятия наличных денег не поддерживается, поскольку оно противоречит пункту 3 статьи 845 Гражданского ко- декса Российской Федерации | |
| Переработать действующий «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» с учетом специфики работы всех предприятий | В настоящее время Банком России подготовлен проект положения о порядке ведения кассовых операций организациями, предприятиями, учреждениями на территории Российской Федерации, который после его согласования с соответствующими подразделениями Банка России будет представлен для рассмотрения на Совет директоров Банка России | |
| Изменить существующий порядок выдачи письменного разрешения на право расходования предприятием выручки и отзыва ранее выданного ему разрешения в связи с отменой счета недоимщика | Предложение неприемлемо, поскольку расходование поступающей в кассу предприятия денежной выручки осуществляется по согласованию с обслуживающим банком | |
| Дополнить пункт 2.5 По- ложения Банка России от 05.01.98 № 14-П текстом следующего содержания: «Работу по пересмотру лимитов остатков наличных денег в кассах предприятий проводить в IV квартале текущего года, лимит действует с 1 января наступающего года» | Предложение не поддерживается, так как действующий порядок ежегодного установления банком лимита остатка наличных денег в кассе предприятия обоснован сложившейся практикой его согласования и доведения | |
| Должны ли РКЦ проверять в бюджетных организациях соблюдение порядка работы с денежной наличностью | В бюджетных организациях, не занимающихся предпринимательской деятельностью, проверки соблюдения определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью РКЦ не осуществляют | |
| Торговым предприятиям, работающим в выходные и праздничные дни, лимиты остатка кассы устанавливаются завышенными, что приводит к неправомерным накоплениям наличных денег в кассе. Оговорить в Положении Банка России от 05.01.98 № 14-П, что для таких предприятий лимит устанавливается по среднедневным поступлениям | Предложение не поддерживается, поскольку лимит остатка наличных денег в кассе определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств, устанавливаемых банком по согласованию с руководителем предприятия. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия | |
| Имеет ли право банк ограничить своего клиента, не имеющего задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, более узким кругом расходования поступающей выручки (например, только выдачей на заработную плату) | Не имеет. Юридические лица, не имеющие задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, по согласованию с обслуживающими банками вправе расходовать поступающую в их кассу выручку на цели, определенные указанием Банка России от 31.07.98 № 305-У | |
| Обновить нормативную базу, регламентирующую цели выдач наличных денег из касс банков | Предложение не поддерживается, так как выдачи наличных денег предприятиям из касс банков производятся без ограничения сумм в пределах остатков средств на счетах | |
| Предприятие, имеющее несколько счетов в различных банках, включать в количество контролируемых по соблюдению порядка работы с денежной наличностью как одну единицу | Предложение неприемлемо, так как в информации по формам № 212 и № 213 отражаются результаты банковского контроля за соблюдением порядка работы с денежной наличностью обслуживаемыми предприятиями, по счетам которых осуществлялись операции по списанию либо зачислению средств в течение года | |
| Внести дополнения в ука- зание Банка России от 12.11.96 № 360, предусмотрев расходование предприятиями наличных денег из поступающей в их кассы выручки на следующие цели: — осуществление деятельности ломбардов; — закупку сельхозпродукции у юридических лиц организациями потребкооперации и торговли Главного управления исполнения наказаний; — выплату казино выигрышей | Предложения не поддерживаются. Согласно статье 358 Гражданского кодекса Российской Федерации ломбарды вправе осуществлять кредитование граждан под залог принадлежащих гражданам вещей. Для предприятий потребкооперации и торговли Главного управления исполнения наказаний Банком России установлен предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу за приобретаемые у юридических лиц товары, сельхозпродукты и сырье в сумме 15 тыс. рублей. В соответствии с Федеральным законом от 31.07.98 № 142-ФЗ «О налоге на игорный бизнес» выплаты выигрышей производятся за счет общей суммы ставок казино | |
| Правомерно ли требование налоговых органов к руководителям кредитных организаций об указании в справках по форме 0408026 конкретных сумм штрафов за допущенные предприятием нарушения | Неправомерно, поскольку согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23.05.94 № 1006 рассмотрение дел об административных правонарушениях и наложении штрафов за несоблюдение предприятиями условий работы с денежной наличностью производится налоговыми органами | |
| Следует ли региональным администрациям, сдающим в РКЦ не реже одного раза в неделю наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, отражать их в кассовой книге | Следует, поскольку кассовая книга ведется по мере совершения кассовых операций по поступлениям наличных денег в кассы предприятий и их выдачам | |
| По ведению Карточки учета средств, выданных на заработную плату и выплаты социального характера (форма 0408025): — целесообразно ли ведение расчетно-кассовыми центрами и кредитными организациями Карточек, если контроль за расходованием средств на заработную плату и выплаты социального характера не осуществляется; — разработать методические указания по заполнению Карточки, указав в них сроки подведения итогов за месяц и квартал, а также возможность использования результатов анализа соответствия выданных средств на зарплату и выплаты социального характера произведенным начислениям на эти цели в работе по организации наличного денежного оборота; — разъяснить, как ведутся Карточки по распорядителям бюджетных средств | Карточки учета средств, выданных на заработную плату и выплаты социального характера, ведутся расчетно-кассовыми центрами и кредитными организациями с целью недопущения уклонения юридических лиц от перечисления удержанных с рабочих и служащих сумм подоходного налога в бюджет и страховых взносов в Пенсионный фонд, а также предотвращения выдач юридическим лицам из касс банка денежных средств для осуществления расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и выплатам социального характера сверх произведенных на эти цели начислений. В разработке методических указаний по заполнению Карточки учета средств, выданных на заработную плату и выплаты социального характера, нет необходимости, так как порядок ее заполнения изложен в приложении 6 к Положению Банка России от 05.01.98 № 14-П. Подведение итогов выданных средств на зарплату и выплаты социального характера за месяц (квартал), по результатам которого произведено начисление средств на эти цели, осуществляется в последний рабочий день следующего месяца. Результаты анализа соответствия выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера произведенным начислениям на эти цели используются при определении потребности хозяйства в денежной наличности. По распорядителям бюджетных средств, перешедшим на обслуживание в органы федерального казначейства, ведется одна Карточка учета средств, выданных на заработную плату и выплаты социального характера. Учитывая, что обслуживание распорядителей бюджетных средств производится разными учетно — операционными работниками, Карточки могут вестись по каждому распорядителю бюджетных средств (по обслуживаемому одним учетно — операционным работником кругу распорядителей бюджетных средств) с последующим составлением единой Карточки по всем распорядителям бюджетных средств с выведением итогов по месяцам и кварталу в целом | |
| Ввести справку о начисленных за месяц суммах заработной платы и выплат социального характера, являющуюся обязательной для представления юридическими лицами в кредитную организацию | Введение такой справки нецелесообразно, поскольку письмом Банка России от 24.07.95 № 02-14-5/293 предусмотрено, что предприятие при получении в банке средств на заработную плату и выплаты социального характера на оборотной стороне чека должно указать сумму произведенных начислений на эти цели за месяц | |
| Ввести в формы № 212 и № 213 дополнительные показатели о суммах денежных средств, израсходованных из выручки без согласования с банком, а также без соблюдения согласованных с банком условий ее расходования | Предложение не поддерживается, поскольку за несоблюдение указанной нормы не установлено административной или финансовой меры ответственности как предприятий, так и их руководителей | |
| 3.3. Эмиссионно-кассовая работа | ||
| Пересмотреть требования ВНП-001-95/Банк России для расчетно-кассовых центров с незначительными объемами наличных денег в части состава помещений кассового узла | В настоящее время разрабатывается проект ВНП-001-99/Банк России, в котором учтены требования к составу помещений кассового узла расчетно-кассовых центров с незначительными объемами обрабатываемых наличных денег | |
| Разработать методические указания о порядке проведения проверок организации эмиссионно-кассовой работы | Проведение проверок организации эмиссионно-кассовой работы в подчиненных расчетно-кассовых центрах производится специалистами территориальных учреждений Банка России с учетом требований Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями) | |
| В п. 2.1.7 Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями) указать минимальное число работников отдела эмиссионно-кассовых операций, направляемых для проведения проверок постановки эмиссионнокассовой работы в расчетно-кассовых центрах | Численность работников, осуществляющих проверки организации эмиссионно-кассовой работы в расчетно-кассовых центрах, определяется руководителем территориального учреждения Банка России | |
| Увеличить срок хранения в резервных фондах и оборотной кассе без полистного пересчета денежной наличности в упаковке кредитных организаций | Учитывая ежегодное оснащение расчетно-кассовых центров счетно-сортировальными и счетноденежными машинами, считаем нецелесообразным увеличение срока пересчета денежной наличности, поступающей в учреждения Банка России от кредитных организаций | |
| Обобщать и доводить до сведения территориальных учреждений Банка России положительный опыт отдельных учреждений Банка России по вопросам постановки и организации эмиссионно — кассовой работы, внедрения кассовой техники, предотвращения кассовых просчетов и другим направлениям | Эмиссионно-кассовая работа организуется в учреждениях Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями). Положительные результаты проводимых в учреждениях Банка России экспериментов по отдельным вопросам организации эмиссионно — кассовой работы учитываются при подготовке нормативных актов Банка России. В настоящее время подготовлен к выпуску каталог рекомендуемых к применению в учреждениях Банка России средств механизации и автоматизации кассовых операций | |
| Увеличить размер бандероли либо уменьшить размер цветных полос, так как при упаковке банкнот на бандеролях в белом поле не умещается текст реквизитов | При упаковке банкнот допускается проставление реквизитов за пределами белого поля бандероли | |
| Абзац 3 п. 6 указания Банка России от 28.12.98 № 460-У дополнить текстом следующего содержания: «Если расчетно-кассовый центр произвел пересчет денежной наличности филиала (дополнительного офиса) в день поступления и в течение операционного дня, то перечисление денег в расчетно-кассовый центр по месту нахождения кредитной организации для зачисления на корреспондентский счет (субсчет) производится по итогам пересчета в полной сумме» | Предложение не поддерживается, поскольку объемы денежной наличности, ежедневно поступающей в кассы учреждений Банка России, изменяются и применение различной методики перечисления средств на счет кредитной организации может значительно усложнить расчеты | |
| При отсутствии операций с прочими ценностями оборотной кассы, учитываемыми в условной или номинальной оценке, не производить их пересчет при заключении оборотной кассы | В целях обеспечения сохранности ценностей перед закрытием кладовой должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, должна производиться сверка фактического наличия прочих ценностей оборотной кассы с данными книги 0482120 и бухгалтерского учета | |
| Внести дополнение в п. п. 3.6.9. — 3.6.11 Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями), предусмотрев формирование сборных мешков с монетой образца 1997 года | Предложение не поддерживается, так как формирование сборных мешков с монетой приведет к увеличению затрат времени при приеме ценностей кассовыми работниками от заведующего кассой | |
| Определить порядок возмещения сумм недостач и неплатежных денежных знаков, выявленных при пересчете пачек в упаковке прекративших деятельность кредитных организаций, и довести его до территориальных учреждений Банка России | При осуществлении пересчета денежной наличности в упаковке кредитных организаций в сроки, определенные Инструкцией Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями), возмещение выявленных недостач и неплатежеспособных денежных знаков производится в соответствии с указанной Инструкцией. В случае возникновения в расчетно-кассовом центре задолженности по недостачам, неплатежеспособным и поддельным денежным знакам, выявленным в упаковке кредитной организации, у которой отозвана лицензия на совершение банковских операций, необходимо заявить требования по возмещению задолженности в ликвидационную комиссию кредитной организации в указанные ею сроки. Требования кредиторов удовлетворяются в порядке, установленном статьей 114 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Невозмещенная задолженность подлежит списанию в соответствии с Положением о порядке списания главными управлениями (национальными банками), предприятиями, организациями и учреждениями Банка России основных средств, других материальных ценностей, дебиторской задолженности, утвержденного Прика- зом Банка России от 26.10.94 № 02-159 | |
| Рассмотреть вопрос о нецелесообразности присутствия представителя территориального учреждения Банка России (отправителя) при пересчете в межрегиональных хранилищах Банка России денежной наличности, поступившей в упаковке с нарушенной герметичностью, предоставив межрегиональным хранилищам право предъявления претензий по просчетам в бесспорном порядке | Установленным порядком приема в межрегиональных хранилищах Центрального хранилища Банка России пачек банкнот, имеющих нарушение герметичности упаковки, предусмотрено, что территориальные учреждения Банка России могут не направлять своего представителя в межрегиональное хранилище Центрального хранилища Банка России, отправив в его адрес письмо о безоговорочном приеме всех возможных претензий по полноте и качеству вложений указанных пачек | |
| Разработать новую форму книги учета денежной наличности резервных фондов | Новая форма книги учета 0482141 разработана и утверждена в печать на 1999 год | |
| При приеме инкассаторами крупных партий ценностей не производить проверку количества корешков в каждой пачке | Предложение не поддерживается, так как на инкассаторов возлагается материальная ответственность прежде всего за полноту перевозимых ценностей | |
| Исключить понятие «обмененные» банкноты, так как все банкноты зачисляются в «ветхие» | Предложение не поддерживается в связи с различиями в порядке хранения ветхих и обмененных банкнот в учреждениях Банка России и отправки их в межрегиональные хранилища Центрального хранилища Банка России | |
| Разработать порядок работы в расчетно-кассовых центрах с чековыми и квитанционными книжками, полученными от печатной фабрики ГПО Гознак в нарушенной упаковке | Прием чековых и квитанционных книжек, полученных от печатной фабрики ГПО Гознак в нарушенной упаковке, осуществляется в порядке, аналогичном установленному нормативными актами Банка России для приема денежной наличности в нарушенной упаковке | |
| Разработать порядок погашения кассовых просчетов, допущенных членами бригады при обработке денежной наличности с применением бригадной формы труда, с учетом положений Гражданского кодекса Российской Федерации | В соответствии с типовым договором о коллективной материальной ответственности, приведенным в приложении № 2 к Постановлению Госкомтруда СССР и Секретариата ВЦСПС от 14.09.81 № 259/16-59 (с последующими изменениями), определение размера ущерба, причиненного коллективом (бригадой) предприятию, учреждению, организации, а также порядок его возмещения регулируется законодательством. Подлежащий возмещению ущерб, причиненный коллективом (бригадой) предприятию, учреждению, организации, распределяется членами этого коллектива (бригады) пропорционально месячной тарифной ставке (должностному окладу) и фактически проработанному времени за период от последней инвентаризации до дня обнаружения ущерба | |
| Отражать факт передачи денежной наличности между кассовыми работниками для пересчета и обработки в книге 0482155 без использования реестра кассира кассы пересчета | Предложение не поддерживается, так как реестр кассира кассы пересчета разработан для удобства в осуществлении контроля за передачей кассовыми работниками кассы пересчета денежной наличности в течение рабочего дня | |
| Высылать в территориальные учреждения Банка России распоряжения на получение денежной наличности в последней декаде месяца, предшествующего месяцу получения денежной наличности | План подкрепления резервных фондов территориальных учреждений Банка России составляется в последней декаде месяца и утверждается руководством Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России в последний день месяца, предшествующего планируемому. Это обусловлено тем, что указанный департамент не располагает ранее данными, необходимыми для составления плана (о фактическом расходе денежной наличности из резервных фондов территориальных учреждений Банка России за истекший месяц, о кассовых оборотах (ф. 201) за 20 дней текущего месяца, сведениями о сумме задолженности по зарплате работникам бюджетных организаций и пенсиям и другими) | |
| При наличии порядка возмещения затрат на перевозку и сопровождение ценностей резервных фондов (Приказ Банка России от 18.04.97 № 02-180) необходимо увязать его показатели с формой № 2 «Затраты на перевозку» для формирования потребности расходов на планируемый год (письмо Банка России от 11.06.98 № 29-6-5/812), так как фактическая оплата за перевозимые ценности производится общей суммой, а не отдельно за банкноты и монету | Предложение будет учтено при определении планируемых сумм затрат на перевозку в 2000 году | |
| Применять в кладовых передвижные стеллажные системы, обеспечивающие хранение банкнот в специальных пластиковых кассетах. Конструкция передвижного стеллажного оборудования обеспечит условия для механизации работ с кассетами (транспортировка, подъем и закладка кассет на верхние ярусы стеллажей) | Данный вопрос может быть рассмотрен только после апробирования указанного способа хранения, которое осуществляется в настоящее время. Кроме того, данный способ хранения в случае положительных результатов апробирования может быть применен, в первую очередь, в расчетно-кассовых центрах с большим объемом операций с ценностями. Банком России предусматривается продолжение работ по разработке и оснащению учреждений Банка России высокоэффективными средствами обработки, хранения и перемещения денежной наличности, в том числе передвижными стеллажами и пластиковыми кассетами | |
| Разработать порядок работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками для кредитных организаций | Банком России разработан проект указания, содержащий порядок работы с неплатежными, сомнительными и поддельными денежными знаками в кредитных организациях. После его утверждения он будет доведен до территориальных учреждений Банка России | |
| Разработать более подробные формы сообщений о поддельных банкнотах, выявляемых в учреждениях Банка России и кредитных организациях, с учетом характерных признаков специальных способов печати и приемов получения изображения поддельных банкнот | Новые формы описания и учета поддельных денежных знаков, выявляемых в учреждениях Банка России, разработаны Департаментом эмиссионно-кассовых операций Банка России. В настоящее время проводится пробная эксплуатация разработанной системы учета экспертиз и соответствующего программного обеспечения в трех территориальных учреждениях Банка России. Переход всех территориальных учреждений Банка России к новой системе учета экспертиз планируется осуществить с 1 января 2000 года. В соответствии со статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России не имеет права требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, к которым, в частности, относится проведение сложных исследований способов подделки денежных знаков. В связи с этим считаем, что форма сообщения о поддельных денежных знаках, выявленных в кредитных организациях, полностью удовлетворяет требованиям статистического учета подделок | |
| Производить отправку банкнот, требующих дополнительных исследований, из расчетно-кассовых центров в головной расчетно — кассовый центр один раз в месяц | Предложение не поддерживается в связи с тем, что экспертиза сомнительных денежных знаков должна быть проведена в кратчайшие сроки | |
| Для приведения в соответствие п. 3.5.22 Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями) и приложения № 29 «Порядок пересылки денежных знаков Банка России почтовым отправлением с объявленной ценностью» необходимо доработать один из этих документов в части составления сопроводительного письма, с указанием количества его экземпляров и их распределения | Пунктом 3.5.22 Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями) и приложением № 29 предусмотрено составление сопроводительного письма в трех экземплярах. При этом первый и второй экземпляры направляются вместе с ценностями в учреждение Банка России — получатель, третий экземпляр направляется в кассовые документы | |
| Предусмотреть порядок направления исследуемых денежных знаков на дальнейшую экспертизу и адресату при затруднении в определении подлинности денежных знаков иностранных государств в головной расчетно-кассовый центр | Вопрос о направлении сомнительной наличной иностранной валюты на дополнительное исследование будет рассмотрен в 1999 году после проработки порядка пересылки указанных ценностей с Госкомсвязью России | |
| Акт передачи органам внутренних дел выявленных в расчетно-кассовых центрах поддельных денежных знаков составлять в одном экземпляре по существующей форме и подшивать его в кассовые документы, так как органы внутренних дел изымают такие денежные знаки с обязательным составлением акта изъятия | По предложению МВД России ведется проработка вопроса об изменении порядка работы расчетнокассовых центров с поддельными денежными знаками и передачи их в территориальные органы внутренних дел | |
| Предусмотреть в п. п. 3.5.24 и 3.5.27 Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями) составление актов экспертизы в трех экземплярах для отправки одного из них в территориальное учреждение Банка России | Предложение не поддерживается, так как Банком России разработана новая система регистрации и учета экспертиз денежных знаков, позволяющая эксперту территориального учреждения Банка России получать сведения о неправильно обмененных денежных знаках, выявленных в головном расчетно-кассовом центре. Переход всех территориальных учреждений Банка России к новой системе учета экспертиз планируется осуществить с 1 января 2000 года | |
| Информировать раз в квартал экспертов территориальных учреждений Банка России об общем количестве выявленных на территории Российской Федерации фальшивых денежных знаков по регионам | Предложение не поддерживается, так как данная информация не имеет практического применения при выполнении экспертом территориального учреждения Банка России своих служебных обязанностей | |
| Разработать типовую форму заключения, составляемого при выполнении проверок кредитных организаций (филиалов, дополнительных офисов и обменных пунктов), в части оборудования и технической укрепленности кассового узла, операционной кассы вне кассового узла | Заключение о результатах проводимых территориальными учреждениями Банка России проверок технической укрепленности кассовых узлов и операционных касс вне кассового узла кредитных организаций оформляется в произвольной форме | |
| Объединить в территориальных учреждениях Банка России специалистов, занимающихся вопросами охраны учреждений Банка России в целом и кассовых узлов расчетно-кассовых центров, в одну службу | Предложение не поддерживается. По вопросам взаимодействия специалистов ИТСО управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций и управлений безопасности и защиты информации следует руководствоваться письмом Банка России от 22.04.97 № 29-7/1691 | |
| Рассмотреть вопрос о передаче функций по проверке технической укрепленности кассовых узлов банков отделу инспектирования банков | Предложение не поддерживается. В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.11.95 № 31 (с изменениями и дополнениями) и пись- мом Банка России от 29.07.97 № 493 подготовка заключений по технической укрепленности кассовых узлов, операционных касс вне кассовых узлов и обменных пунктов кредитных организаций возложена на управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций | |
| Отменить осуществление контроля специально выделенным кассовым работником за полистным пересчетом кассиром расходной кассы пачек банкнот, подлежащих выдаче клиенту отдельными корешками или листами | Предложение не поддерживается. При подготовке денежной наличности, подлежащей выдаче клиенту, кассир расходной кассы предварительно должен пересчитать полистно полную или неполную пачку банкнот, если выдача денег из этой пачки осуществляется отдельными корешками или листами. При этом для оформления акта 0482145 пересчет банкнот должен производиться под наблюдением контролера или другого специально выделенного кассового работника | |
| При выявлении в пачке банкнот одного достоинства банкноты другого достоинства учитывать этот случай как один кассовый просчет и относить на недостачу или излишек фактическую сумму вложения в пачку | Предложение не поддерживается. При обнаружении в пачке банкнот, сформированной кассовым работником учреждения Банка России или работником кредитной организации, банкноты, достоинство которой не соответствует указанному на верхней накладке пачки, акт 0482145 оформляется в соответствии с телеграммой Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России от 24.07.97 № 3629/К | |
| Предусмотреть в договоре на кассовое обслуживание кредитной организации штрафные санкции за плохую сортировку денег на ветхие и годные, а также по достоинствам и годам выпуска | Предложение не поддерживается. Нормативными актами Банка России не предусмотрена сортировка банкнот кредитными организациями на годные и ветхие. К кредитным организациям, нарушающим правила сортировки банкнот по годам образцов, применяются санкции в соответствии с телеграммой Банка России от 27.02.98 № 1738/К | |
| 4. Валютное регулирование и валютный контроль | ||
| Внести изменения и дополнения в Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», предусматривающие: — разграничение функций и сфер деятельности Банка России и других органов валютного контроля; — введение дифференцированной системы штрафных санкций в зависимости от характера правонарушения; — уточнение полномочий и обязанностей агентов валютного контроля — уполномоченных банков | Проект Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации „О валютном регулировании и валютном контроле“, в котором отражены указанные предложения, подготовлен Банком России и прошел согласование в федеральных органах исполнительной власти. В настоящее время законопроект находится на доработке в Банке России. Завершить работу предполагается до конца 1999 года» | |
| Внести изменения и дополнения в Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации», предусматривающие возможность открытия счета типа «Т» для предприятий, учреждений и организаций — нерезидентов, не имеющих на территории Российской Федерации представительств и филиалов | Предложение заслуживает внимания и будет учтено в разработанном проекте изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16 | |
| Разработать нормативный акт Банка России, устанавливающий порядок осуществления валютного контроля за экспортом и импортом работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности. На законодательном уровне определить, что является критерием отнесения услуг, работ и результатов интеллектуальной деятельности к экспортируемым или импортируемым | В настоящее время разработан проект нормативного акта Банка России, устанавливающего порядок осуществления валютного контроля за экспортом и импортом работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, который находится на согласовании. В проекте Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон „О государственном регулировании внешнеторговой деятельности“, согласованном Минторгом России с Банком России, такие критерии предусмотрены» | |
| Распространить систему таможенно-банковского контроля на операции, осуществляемые в таможенном режиме «Реэкспорт». Разработать нормативный акт, регламентирующий порядок контроля за поступлением экспортной валютной выручки от переработки давальческого сырья, полученного от нерезидента. Разработать отчетность уполномоченных банков по экспортным операциям, содержащую, в частности, следующие сведения: — о количестве паспортов сделок; — о сумме экспортной валютной выручки, не поступившей в сроки, зафиксированные в документах таможенно-банковского контроля; — о сумме экспортной валютной выручки, необоснованно не поступившей в сроки, установленные для текущих валютных операций | Разработан проект новой редакции совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 12.10.93 № 19 и № 01-20/10283 (соответственно) «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров», в котором предусмотрено распространение действующей системы таможенно-банковского контроля на все таможенные режимы, в том числе на «Реэкспорт» и переработку давальческого сырья, полученного от нерезидента. Работу над новой редакцией указанной Инструкции планируется завершить до конца 1999 года. Введение отчетности уполномоченных банков по экспортным операциям предусмотрено в проекте новой редакции совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 12.10.93 № 19 и № 01-20/10283 (соответственно) «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» | |
| Разработать нормативный акт Банка России, определяющий регистрационный порядок проведения операций по договорам финансового лизинга на срок свыше 180 дней | Предложение учтено в проекте Положения «О регистрационном порядке проведения валютных операций по договорам международного лизинга», который будет представлен на рассмотрение руководству Банка России в III квартале 1999 года | |
| 5. Регулирование банковской системы в регионе | ||
| 5.1. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности | ||
| В Инструкцию Банка России от 23.07.98 № 75-И внести следующие изменения и дополнения: — определить срок подачи банком уведомления о приобретении его участниками доли, составляющей более 5% в уставном капитале банка (главы 3, 17, 18); — расценивается ли наличие у кандидата на руководящую должность среднего специального образования (диплома банковской школы Банка России — ранее учетно-кредитные техникумы Госбанка СССР) как соответствующего предъявляемым Банком России требованиям; — в главе 4 предусмотреть формирование уставного капитала для банков, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью, за счет вкладов нематериальными активами (права пользования имуществом); — сократить срок рассмотрения учредительных документов, необходимых для регистрации кредитных организаций, в территориальном учреждении Банка России до 2 месяцев (п. 6.6). Установить сроки рассмотрения документов реорганизуемых банков, предусмотрев срок меньший, чем указано в п. 6.12; — содержание п. 6.6 привести в соответствие с п. 4.2 Положения Банка России от 30.12.97 № 12-П в части сроков рассмотрения документов кредитной организации при государственной регистрации или ее реорганизации; — в п. 6.8 установить конкретный срок устранения кредитными организациями замечаний Банка России по комплекту документов, представленных для рассмотрения вопроса о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций; — главу 11 дополнить следующим текстом: «В течение 10 дней после принятия решения о закрытии филиала корреспондентский субсчет филиала должен быть закрыт в порядке, определенном Положением Банка России от 25.11.97 № 5-П „О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации“; — дополнить главу 12, предусмотрев: а) необходимость согласования с территориальным учреждением Банка России открытия дополнительного офиса и осуществления инспекционной проверки „базового“ филиала с целью определения объективной возможности осуществления внутреннего контроля за деятельностью территориально удаленного дополнительного офиса. Предоставить территориальному учреждению Банка России право отказа в открытии дополнительных офисов, а также введения запрета на их деятельность в случае выявления нарушений; б) порядок открытия и работы дополнительного офиса на базе филиала другой кредитной организации до исключения филиала из Книги государственной регистрации кредитных организаций; в) открытие операционной кассы может производиться только на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала); — в названии лицензий слова „привлечение во вклады денежных средств“ заменить на слова „осуществление банковских операций со средствами“ (п. п. 14.1.3, 14.1.4); — по тексту данной Инструкции (п. п. 16.1, 17.9, 17.10, 18.2, гл. 22) заменить слова „уполномоченного лица“ на слова „руководитель кредитной организации или иное уполномоченное лицо, которому протоколом заседания уполномоченного органа управления кредитной организации предоставлено право подписания соответствующего ходатайства“. Соответствующие изменения внести в письмо Банка России от 30.12.98 № 26-4-1/3298; — ограничить возможность внесения в уставный капитал банка части имущества кредитной организации путем переоценки основных средств частью, превышающей произведенные затраты на капитальные вложения (п. 17.5); — обязать представлять информацию об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами: участников, приобретающих более 5% долей (акций) уставного капитала (п. 17.9); учредителей, при увеличении уставного капитала кредитной организации; — установить контроль за правомерностью формирования уставного капитала банков на вторичном рынке (п. п. 18.1, 18.2); — установить предельный срок с момента фактического изменения в составе участников кредитной организации до принятия соответствующим уполномоченным органом банка решения о внесении данных изменений в учредительные документы и направлении необходимых документов на согласование в территориальные учреждения Банка России (п. 18.2 Инструкции); — установить, что кандидаты для выборов в наблюдательный совет банка могут выдвигаться акционерами (участниками) банка только из членов общества, имеющих долю в уставном капитале банка не менее 1%; — предусмотреть порядок открытия (закрытия) небанковских кредитных организаций, определить порядок согласования руководителей небанковских кредитных организаций; — предусмотреть порядок регистрации и лицензирования кредитных союзов, требования, предъявляемые к их созданию, основные функции и операции, которые они могут выполнять; — предусмотреть возможность расширения круга осуществляемых операций небанковских кредитных организаций — организаций инкассации, которые не осуществляют расчетных операций; — обязать иногородние кредитные организации перед направлением уведомления в территориальное учреждение Банка России согласовывать вопрос открытия филиала с местными органами исполнительной власти по месту нахождения филиала; — предусмотреть для кредитных организаций, действующих в форме общества с ограниченной ответственностью, что при увеличении их уставного капитала за счет изменения состава участников, размера и (или) номинальной стоимости их долей одновременно должны быть внесены изменения во все учредительные документы, в т.ч. в устав. При внесении текстовых изменений в устав кредитной организации одновременно должны быть внесены изменения в соответствующие пункты ее учредительного договора; — предусмотреть представление от кредитной организации только уведомления и анкеты при согласовании с территориальным учреждением Банка России нового руководителя (заместителя председателя правления кредитной организации по хозяйственным вопросам), которому не делегировано право подписи денежно-расчетных документов; — установить, что отзыв лицензии у банка является основанием для автоматического исключения его филиалов из Книги государственной регистрации кредитных организаций; — установить предельный срок начала работы филиала после внесения записи об открытии филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций» | Предложения не поддерживаются. Обязанность направления указанного уведомления лежит на приобретателе долей (акций) кредитной организации. Действующее законодательство не обязывает приобретателя уведомлять Банк России о приобретении более 5% долей (акций) кредитной организации в течение какого-либо определенного срока. Вместе с тем Банк России имеет возможность осуществлять контроль за выполнением приобретателем указанной обязанности, поскольку при создании кредитной организации в составе документов, представляемых для регистрации банка, представляется полный список учредителей (п. 3.1.7), а при изменении уставного капитала и изменении состава участников сроки представления документов, на основании которых можно установить факт приобретения более 5% долей (акций) кредитной организации, определены в пунктах 17.7 и 18.2 Инструкции. В контексте Федерального закона «О банках и банковской деятельности» у кандидата на руководящую должность обязательно высшее образование. Вкладом в уставный капитал кредитной организации не могут служить нематериальные активы (права пользования имуществом) независимо от того, в какой организационно-правовой форме создана кредитная организация. Срок рассмотрения документов, необходимых для регистрации кредитных организаций (6 месяцев), установлен частью 2 статьи 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Срок рассмотрения территориальным учреждением Банка России документов (в течение 4 месяцев) был установлен, исходя из реальных сроков рассмотрения данных документов в территориальных учреждениях Банка России. Однако последние вправе рассматривать указанные документы в более короткие сроки. В результате реорганизации в форме присоединения новой кредитной организации новое юридическое лицо не возникает, поэтому в п. 4.2 Положения Банка России от 30.12.97 № 12-П установлен более короткий срок рассмотрения документов кредитной организации. Действующим законодательством ограничения не предусмотрены. Корреспондентский субсчет закрываемого филиала должен быть закрыт не позднее направления территориальным учреждением в Банк России информации о закрытии филиала и внесении соответствующих сведений в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Дополнительный офис является частью уже открытой кредитной организации (филиала), его открытие не требует согласования с территориальным учреждением Банка России. Недостатки в деятельности дополнительного офиса следует рассматривать как недостатки в деятельности кредитной организации. Дополнительный офис кредитной организации не может работать на базе филиала другой кредитной организации. В соответствии с Положением Банка России от 25.03.97 № 56 операционная касса может располагаться на территории, подведомственной другому территориальному учреждению Банка России. Действующие названия лицензий отражают одну из основных функций банков — привлечение во вклады средств физических лиц. Кроме того, право на осуществление отдельных видов операций с физическими лицами банк имеет в соответствии с лицензией, выдаваемой ему при регистрации. Понятие «уполномоченное лицо» уже предполагает, что соответствующее лицо является уполномоченным либо в силу закона, либо в соответствии с решением уполномоченного органа управления общества. В соответствии с п. 7 приложения 6 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 переоценка основных средств не является источником финансирования капитальных вложений. В абзаце 10 п. 17.9 Инструк- ции Банка России от 23.07.98 № 75-И содержится требование о предоставлении подтверждения отсутствия задолженности перед бюджетами всех уровней. Требования о представлении участниками (учредителями) кредитной организации документов, подтверждающих отсутствие у них задолженности по платежам во внебюджетные фонды, противоречат действующему законодательству. При этом совместное письмо Госналогслужбы России от 28.12.95 № НП-6-01/668 и Банка России от 03.01.96 № 223 «О предоставлении кредитным организациям органами Госналогслужбы России подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами» применяется в части, не противоречащей Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» и Инс- трукции Банка России от 23.07.98 № 75-И. При обращении долей (акций) кредитной организации на вторичном рынке формирование ее уставного капитала не происходит. Действующим законодательством такие ограничения не установлены. Действующим законодательством такие ограничения не установлены. Порядок регистрации небанковских кредитных организаций регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Инструкцией Банка России от 23.07.98 № 75-И, в которых определены единые квалификационные требования для руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций, к которым относятся и небанковские кредитные организации. Действующее законодательство не предусматривает создание «кредитных союзов». Если в данном предложении идет речь о союзах кредитных организаций, то согласно статье 3 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» их создание и регистрация осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций. Вопрос о лицензировании деятельности союзов кредитных организаций не входит в компетенцию Банка России, т.к. Банк России выдает лицензии кредитным организациям на осуществление банковских операций, а союзам кредитных организаций согласно действующего законодательства не разрешено проводить банковские операции. Расширение деятельности небанковских кредитных организаций — организаций инкассации может быть осуществлено при условии внесения дополнений в их учредительные документы (в части дополнения перечня осуществляемых операций и, при необходимости, в название организации), а также при выполнении ими требований к размеру собственных средств (капиталу). Предложение противоречит Федеральному закону «О банках и банковской деятельности», которым установлен уведомительный порядок открытия филиалов. Внесение указанных изменений одновременно может оказаться невыполнимым по объективным причинам (например, одни и те же положения должны вноситься в учредительный договор единогласно, а в устав — меньшим количеством голосов, при этом на общем собрании присутствуют не все участники общества). Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» определены единые квалификационные требования для руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций. Филиал, являясь структурным подразделением юридического лица, может быть исключен из Книги государственной регистрации кредитных организаций после осуществления процедуры его закрытия либо одновременно с исключением из Книги государственной регистрации кредитных организаций самой кредитной организации. Установление предельного срока начала работы филиала после присвоения ему порядкового номера и внесения записи о нем в Книгу государственной регистрации кредитных организаций противоречит действующему законодательству | |
| В письмо Банка России от 29.07.97 № 493 внести следующие дополнения: — в пункте 19.1.5 слово «предписание» заменить на слова «более 3 предписаний»; — в пункте 19.3 первый абзац дополнить следующими словами: «в случае отмены ограничения (запрета) на проведение операций из базы данных исключаются сведения о руководителях и главном бухгалтере кредитной организации» | Предложения не поддерживаются. В указанном письме определены основания и порядок, в соответствии с которым территориальные учреждения Банка России исключают сведения из базы данных о руководителях и главном бухгалтере кредитной организации (филиала), допустившей нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России | |
| Предусмотреть в составе учредителей физические лица, условия их участия (гл. 2 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И) | Законодательство использует термин «лицо» применительно как к юридическим, так и к физическим лицам. Условия участия физических лиц в кредитной организации установлены п. 7 статьи 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и Положением Банка России от 26.03.99 № 72-П | |
| Дать определение понятия «деловая репутация кандидата» (гл. 22 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И) | Понятие «деловая репутация» дано в п. 19 письма Банка России от 29.07.97 № 493 | |
| Кем должны быть подписаны анкеты кандидатов на должность руководителей и главных бухгалтеров филиалов кредитных организаций в строке «подпись заполняющего», т.к. бывают случаи их подписания работниками кредитной организации | Анкеты кандидатов на должность руководителей и главных бухгалтеров филиалов должны быть подписаны самим кандидатом | |
| О чем должна уведомить кредитная организация всех известных кредиторов в течение месяца после получения согласованных изменений в устав в части изменения ее местонахождения (п. 20.6 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И), если согласно п. 20.8 указанной Инструкции кредитная организация для согласования изменения своего местонахождения должна представить в территориальное учреждение Банка России подтверждение уведомления всех известных кредиторов о принятом решении изменить свое местонахождение. Возможно ли уведомление кредиторов через средства массовой информации | В п. 20.8 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И речь идет об уведомлении кредиторов кредитной организации о принятом общим собранием ее участников решении об изменении ее места нахождения, а в п. 20.6 — об уведомлении кредиторов об изменении места нахождения кредитной организации как о свершившемся факте. Первое уведомление необходимо для того, чтобы у клиентов кредитной организации было время для заключения договоров с другими кредитными организациями (в случае, когда новое место нахождения кредитной организации их не устраивает). Необходимость второго уведомления (о факте изменения места нахождения) связана с тем, что в ряде случаев Банком России может быть отказано в регистрации изменения местонахождения кредитной организации. В соответствии с п. 20.6 указанной Инструкции все известные кредиторы кредитной организации должны быть уведомлены письменно (а не через средства массовой информации) | |
| Разъяснить, в какой срок кредитная организация уведомляет соответствующее территориальное учреждение Банка России об изменении местонахождения филиала (в течение двух рабочих дней с момента принятия соответствующего решения (п. 9.5 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И) или в течение двух рабочих дней после фактического изменения местонахождения филиала (п. 20.3)) | Согласно п. 9.5 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И кредитная организация уведомляет территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации о принятии собранием учредителей решения об изменении местонахождения (почтового адреса) подразделения кредитной организации, а в п. 20.3 речь идет об уведомлении территориального учреждения Банка России о фактическом изменении места нахождения (почтового адреса) кредитной организации (филиала) | |
| В какой срок должны быть внесены изменения в положения о филиалах при приведении кредитными организациями, созданными в форме общества с ограниченной ответственностью, учредительных документов в соответствие с требованиями Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» | В настоящее время нормативными документами Банка России сроки внесения изменений в положения о филиалах не установлены. Следует руководствоваться требованиями гл. 21 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И. При этом следует иметь в виду, что длительный разрыв в сроках внесения изменений в устав кредитной организации и положение о ее филиале недопустим, так как в этом случае положение о филиале не будет соответствовать уставу, что является нарушением нормативных требований Банка России | |
| Вправе ли банк открыть филиал, в помещении которого имеется пожарно-охранная и тревожная сигнализация, если ему не будет делегировано право осуществления кассовых операций и он не будет иметь собственного кассового узла | Кредитная организация может открывать такой филиал в случае, если ему не делегировано право осуществления кассовых операций, что должно быть отражено в положении о филиале | |
| Следует ли исключить кассовые операции из положения о филиале, если действующий филиал переезжает в помещение, где кассовый узел не соответствует требованиям Банка России | Такой переезд требует внесения соответствующих изменений в положение о филиале либо оборудования помещения в соответствии с требованиями Банка России | |
| Уточнить, с какого момента считается открытым представительство кредитной организации (с момента издания приказа кредитной организации об открытии представительства или с даты открытия ему счета) | В соответствии со статьей 22 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» датой открытия представительства является дата направления в Банк России уведомления | |
| Внести изменения в нормативные документы Банка России, обязывающие иногородние кредитные организации, открывающие филиалы на территории региона, осуществлять инвестиции в экономику данного региона (норматив инвестиционной активности к объему привлеченных ресурсов) | Предложение не поддерживается. Действующим законодательством не предусмотрено предъявление требований об осуществлении инвестиций в экономику региона к иногородним кредитным организациям, открывающим филиалы на его территории | |
| Какие реквизиты филиала считать действующими в случае, когда изменения в положение о филиале, касающиеся местонахождения и наименования филиала, согласованы, но не внесены в устав банка (т.е. в Книге государственной регистрации кредитных организаций содержится информация, не соответствующая действительности) | В соответствии со статьей 55 Гражданского кодекса Российской Федерации филиалы действуют на основании утвержденных им положений. Сведения о филиалах отражаются в учредительных документах создавшего их юридического лица. Поскольку законодательством не определены сроки внесения изменений в учредительные документы, связанные с изменением почтового адреса филиала или его наименования, то до момента внесения таких изменений следует руководствоваться данными, содержащимися в согласованных с территориальными учреждениями Банка России положениях о филиалах. Сведения о новом местонахождении и наименовании филиала до внесения соответствующих изменений в учредительные документы находятся в электронной базе данных реестров кредитных организаций | |
| Уточнить, является ли датой открытия дополнительного офиса на базе закрываемого филиала дата закрытия филиала или дата направления уведомления территориальному учреждению Банка России об открытии внутреннего структурного подразделения | Датой открытия дополнительного офиса является дата направления соответствующего уведомления в Банк России | |
| Следует ли требовать предварительного согласия Банка России на приобретение группой лиц, являющихся зависимыми по отношению друг к другу, акций (долей) кредитной организации, если каждое из них в отдельности владеет менее 20%, а в совокупности — более 20% акций (долей) кредитной организации | Следует. В соответствии со статьей 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» приобретение в результате одной или нескольких сделок группой юридических лиц, являющихся зависимыми по отношению друг к другу, более 20% акций (долей) кредитной организации требует предварительного согласия Банка России. При этом каждое из указанных юридических лиц может в отдельности владеть менее 20% долей (акций) кредитной организации | |
| Требуется ли предварительное согласование увеличения долей уставного капитала свыше 20% за счет капитализации | Требуется | |
| Разъяснить необходимость представления в Банк России уведомления кредитных организаций о приобретении учредителями более 20% долей (акций) | В ходе осуществления процедуры регистрации изменения величины уставного капитала кредитной организации уведомления о приобретении свыше 20% ее долей (акций) рассматриваются территориальными учреждениями Банка России с целью контроля за правомерностью формирования уставного капитала кредитной организации, исходя из требований, установленных статьей 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». На основании указанных уведомлений может быть сделан вывод о том, что суммарная величина участия в уставном капитале кредитной организации группы лиц, связанных между собой соглашением, либо группы приобретателей, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, превышает 20% , и осуществление ими сделок по приобретению соответствующего количества долей (акций) требовало получения предварительного согласия Банка России | |
| В случае неполной оплаты размещенных дополнительных акций (п. п. 17.8, 17.9 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И) следует ли требовать от кредитной организации документы для подтверждения правомерности оплаты остальной части выпуска, которые уже представлялись в подразделение территориального учреждения, регистрирующего отчет об итогах выпуска акций (аудиторские заключения, расчет показателей чистых активов, нотариально удостоверенные копии свидетельств и т.д.) | Для согласования изменений и дополнений в учредительные документы кредитной организации, связанных с увеличением ее уставного капитала, документы, указанные в п. 17.9 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И, представляются в полном объеме | |
| Положение Банка России от 30.12.97 № 12-П дополнить типовыми формами документов: бизнес-плана, заявления о закрытии корреспондентского счета присоединяющегося банка, изменений и дополнений к уставу, договора присоединения, передаточного акта. Конкретизировать составляющие бизнес-плана и критерии его оценки | Предложение не поддерживается. Разработка типовых форм перечисленных документов нецелесообразна, поскольку их содержание в значительной степени зависит от конкретной ситуации. Однако в настоящее время подготовлен проект указания Банка России оперативного характера, разъясняющего порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки, который находится в стадии согласования | |
| Разработать примерный устав кредитных организаций | Предложение не поддерживается. Положения, которые должны найти отражение в уставах кредитных организаций, закреплены законодательством Российской Федерации и нашли отражение в нормативных документах Банка России. Кредитная организация вправе включить в устав любые другие положения, не противоречащие действующему законодательству | |
| При определении достаточности средств учредителя, не являющегося кредитной организацией, для оплаты доли в уставном капитале кредитной организации, а также при выдаче согласия на приобретение долей (акций) кредитной организации руководствоваться показателем коэффициента обеспеченности собственными средствами вместо коэффициента текущей ликвидности. В случае его сохранения указать нормативный документ, устанавливающий критерии его значения | Предложение не поддерживается. Коэффициент текущей ликвидности, введенный Постановлением Правительства Российской Федерации от 20.05.94 № 498, является критерием оценки финансового положения юридического лица. Соблюдение нормативного значения коэффициента текущей ликвидности необходимо в случаях предъявления специальных требований к финансовому положению учредителей и участников кредитных организаций при учреждении кредитных организаций и при приобретении свыше 20% их долей (акций). В остальных случаях степень допустимого отклонения значения коэффициента текущей ликвидности следует рассматривать с позиции возможности юридического лица участвовать в формировании уставного капитала кредитной организации | |
| При внесении изменений в учредительные документы кредитной организации, связанных с увеличением размера уставного капитала, не требовать от учредителей представления баланса на дату внесения средств в уставный капитал кредитной организации | Предложение не поддерживается. На основании баланса рассчитываются показатели чистых активов и коэффициент текущей ликвидности для определения достаточности средств участника при внесении средств в уставный капитал | |
| Увеличивается ли срок рассмотрения документов в Банке России в случае их рассмотрения территориальным учреждением Банка России в срок менее 4 месяцев | В случае досрочного рассмотрения документов территориальными учреждениями Банка России срок рассмотрения документов в Банке России не увеличивается. Банк России на основании статьи 15 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» может продлить срок рассмотрения документов до 6 месяцев с даты представления всех предусмотренных настоящим Законом документов | |
| Согласно п. 4.8 Инструк- ции Банка России от 23.07.98 № 75-И при формировании уставного капитала кредитной организации могут быть использованы средства бюджетов субъектов Российской Федерации. Какие документы должны быть представлены в территориальное учреждение Банка России, если акционером выступает администрация области, комитет по управлению имуществом области, участвующий в формировании уставного капитала кредитной организации за счет средств, выделенных администрацией области из бюджета, на основании решения областной думы. Будет ли указанный случай рассматриваться как формирование уставного капитала за счет привлеченных средств | Администрация области должна представить устав области, закон субъекта Российской Федерации (области) об участии администрации в уставном капитале кредитной организации. Комитет по управлению имуществом области представляет положение о комитете, закон субъекта Российской Федерации (области) об участии комитета в уставном капитале кредитной организации. В обоих случаях представляются документы, подтверждающие перечисление средств из соответствующих бюджетов и зачисление их в уставный капитал кредитной организации. Нет, так как средства субъекта Российской Федерации в данном случае находятся в ведении комитета по управлению имуществом области | |
| Необходимо ли представление списков кредитными организациями, действующими в форме общества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества с числом акционеров менее 50. Подлежат ли согласованию в территориальном учреждении Банка России списки, представляемые в соответствии с п. 18.4 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И. Полный или сокращенный перечень участников банка должен содержать экземпляр списка участников кредитной организации в электронном виде, направляемый в Банк России | Списки, представляемые в соответствии с данным пунктом кредитными организациями, действующими в форме общества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества с числом акционеров более 50, согласованию в территориальном учреждении Банка России не подлежат. Кредитные организации в форме общества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества с числом акционеров не более 50 согласовывают изменения в составе участников в порядке и сроки, предусмотренные пунктами 18.1 — 18.3. Экземпляр списка участников кредитной организации, направляемый в Банк России в электронном виде, должен содержать полный перечень участников банка | |
| Уточнить необходимость ведения реестров на бумажных носителях по форме, предусмотренной Инструкцией Банка России от 23.07.98 № 75-И, поскольку программное обеспечение позволяет сделать распечатку необходимой информации. Разработать единое программное обеспечение при представлении в Банк России списков учредителей (участников) кредитной организации в электронном виде | После ввода в промышленную эксплуатацию программного обеспечения по форме 7504 предполагается перейти только на электронную версию ведения реестров кредитных организаций. Списки учредителей (участников) кредитной организации будут представляться по форме 7504 | |
| Внести изменения в программу формирования реестра кредитных организаций, предусматривающие возможность ввода данных о размере фактически оплаченного уставного капитала в случае, если он превышает размер зарегистрированного капитала | Предложение не поддерживается. В реестре указывается размер уставного капитала, внесенного и зарегистрированного в учредительных документах | |
| По программе ввода информации по реестрам филиалов и представительств кредитных организаций ограничиться приведением сведений о всех занимаемых должностях руководителей кредитных организаций только за последние 5 лет | Предложение не поддерживается. Банк России должен располагать полной информацией о деловой репутации руководителя кредитной организации и его квалификации. Информации за последние 5 лет может быть недостаточно для определения соответствия выдвигаемой кандидатуры квалификационным требованиям, изложенным в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» | |
| Разъяснить, относится ли к имуществу переоценка основных средств. Учитывается ли капитализированная переоценка основных средств в расчете норматива неденежной части уставного капитала кредитной организации | Переоценка основных средств является частью имущества (собственных средств) кредитной организации. При направлении суммы переоценки основных средств на увеличение уставного капитала кредитной организации этот источник рассматривается как денежные средства | |
| Разъяснить, подлежит ли изменению уставный капитал при изменении учета основных средств, числящихся в уставном капитале, в случае списания и начисления амортизации | Изменение стоимости имущества, внесенного в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, не оказывает влияния на величину уставного капитала. Действующими нормативными актами Банка России не предусмотрен контроль за изменением структуры зарегистрированного уставного капитала кредитных организаций | |
| Согласовать процедуру заверения и оформления печатью деклараций о доходах физических лиц органами налоговой службы | Соответствующая процедура предусмотрена письмом Госналогслужбы Российской Федерации от 30.11.98 № ШС-6-08/855 | |
| Расценивается ли передача доли одного учредителя другому в течение первых 3 лет со дня регистрации кредитной организации как выход из состава участников банка | Совершение данной сделки, в результате которой учредитель перестает быть участником банка до истечения 3-летнего срока с даты его государственной регистрации, является нарушением положений части 10 статьи 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» | |
| Разъяснить, каким образом оформить изменения, вносимые в учредительный договор кредитной организации в форме общества с ограниченной ответственностью, при отсутствии титульного листа. Следует ли в данной ситуации требовать новый учредительный договор с титульным листом | В случае, если учредительный договор кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, согласован территориальным учреждением Банка России до вступления в силу указания оперативного характера от 19.11.98 № 324-Т без оформления титульного листа, повторное представление для согласования указанного документа с титульным листом не требуется. Кредитной организации необходимо рекомендовать оформить титульный лист и направить его в территориальное учреждение Банка России. До представления титульного листа изменения и дополнения, вносимые в учредительный договор, могут фиксироваться на последнем чистом листе | |
| На вторичном рынке акции могут приобрести новые участники, участники, имеющие задолженность перед бюджетом или другие недостатки в части правомерности участия в уставном капитале кредитной организации. Однако порядок согласования изменений в составе участников кредитных организаций (п. 18.1 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И) не распространяется на изменения, произошедшие при приобретении акций на вторичном рынке. Вправе ли территориальное учреждение Банка России согласовывать списки участников, заведомо зная, что участник, который приобрел акции на вторичном рынке, не соответствует требованиям Банка России. Если новый участник приобрел акции на вторичном рынке и список участников был согласован с территориальным учреждением Банка России без изменения величины уставного капитала, то следует ли требовать соответствующий пакет документов на данного участника | Порядок согласования изменений в составе участников кредитных организаций, установленный главой 18 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И, распространяется, в частности, на кредитные организации, действующие в форме ЗАО с числом участников до 50 (включительно), при обращении их акций на вторичном рынке. На кредитные организации в форме ОАО и ЗАО с числом участников более 50 такой порядок не распространяется, поскольку действующие нормативно-правовые акты не содержат положений, позволяющих эмитенту акций оперативно получать информацию о смене их владельцев в результате обращения акций на вторичном рынке. Осуществление расчетов по оплате акций (долей), реализуемых участниками кредитной организации на вторичном рынке, не связано с формированием ее уставного капитала. В связи с этим проверка правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации в данном случае не производится. Однако включение в список участников кредитной организации лиц, участие которых в уставном капитале кредитной организации запрещено действующими нормативно — правовыми актами, является основанием для отказа в утверждении соответствующего списка независимо от того, приобретались ли ими акции (доли) кредитной организации при их первичном размещении или на вторичном рынке. При изменении величины уставного капитала кредитной организации представление нотариально удостоверенной копии свидетельства о государственной регистрации участника, сведения о котором уже отражены в утвержденном территориальном учреждении Банка России списке ее участников, не требуется | |
| С какой даты исчисляется 10-дневный срок для представления кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России документов о закрытии филиала, если уведомление последнего кредитора произведено до истечения 30 дней с даты принятия решения о закрытии филиала, а передача активов и пассивов производится позднее даты уведомления последнего кредитора | Десятидневный срок для представления документов в территориальное учреждение Банка России о закрытии филиала следует считать с момента завершения всех предусмотренных мероприятий | |
| Какие требования предъявляются к минимальному размеру уставного капитала кредитной организации, созданной в результате реорганизации в форме выделения | К минимальному размеру уставного капитала кредитных организаций, создаваемых в результате реорганизации в форме выделения, предъявляются такие же требования, как и к минимальному размеру уставного капитала вновь создаваемых кредитных организаций | |
| Вправе ли кредитная организация осуществлять лизинговые операции при наличии лицензии на осуществление банковских операций. Распространяется ли действие указанной лицензии на другие сделки | Согласно статьи 17 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» и статей 5, 6 Федерального закона «О лизинге» кредитная организация вправе осуществлять лизинговые операции при наличии у нее специальной лицензии на право осуществления лизинговой деятельности | |
| Разъяснить, насколько в настоящее время актуально ведение реестра выданных лицензий | Необходимость ведения реестров выданных лицензий обусловлена требованиями части 2 статьи 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». По существу реестр выданных лицензий является частью Книги государственной регистрации кредитных организаций | |
| Разработать нормативный документ, определяющий принципы классификации структурных подразделений Сбербанка России — так называемых «филиалов отделений Сбербанка России» — в соответствии с действующим порядком (дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла) | В настоящее время проект такого указания подготовлен и находится в стадии согласования | |
| Внести изменения в нормативные документы Банка России, разрешающие финансово стабильным банкам, не имеющим валютных лицензий, совершать отдельные валютные операции независимо от размера их капитала | Банк России, проводя политику укрепления банковской системы страны в целом, считает осуществление работы, направленной на увеличение кредитными организациями их собственных средств, одним из приоритетных. Существующий порядок расширения деятельности кредитных организаций путем получения дополнительных лицензий, установленный Инс- трукцией Банка России от 23.07.98 № 75-И, обязателен для всех кредитных организаций. Однако Банк России в исключительных случаях может рассмотреть вопрос о расширении деятельности кредитной организации, не в полной мере соответствующей требованиям Банка России, предъявляемым к кредитным организациям при расширении их деятельности, в случае, если расширение деятельности кредитной организации обосновано интересами клиентов и (или) банковской системы (указание Банка России от 08.05.98 № 223-У «О внесении дополнений в Положение о Комитете банковского надзора Банка России») | |
| Предусмотреть направление территориальным учреждением Банка России по предполагаемому месту нахождения кредитной организации запроса в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, об отсутствии (наличии) у кредитной организации задолженности по корсчету, обязательств по обязательным резервам, депонируемым в Банке России (п. 29 Инс- трукции Банка России от 23.07.98 № 75-И) | Получение информации о наличии задолженности по корреспондентскому счету предусмотрено п. 209 Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И. Что касается получения другой информации, то территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать ее в процессе надзора друг у друга | |
| При закрытии филиала указывается ли в строке 10 приложения 12 к Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И дата уведомления о закрытии филиала или данная строка остается незаполненной, поскольку дата внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций в момент представления уведомления неизвестна. Какая дата считается датой открытия филиала — дата уведомления об открытии (строка 9 приложения 12) или дата присвоения филиалу порядкового номера и внесения записи в Книгу государственной регистрации | В случае закрытия филиала кредитной организации и направления в территориальное учреждение Банка России уведомления о закрытии филиала по форме приложения 12 к Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И строка 10 уведомления остается незаполненной, т.к. в соответствии с п. 11.16 указанной Инструкции датой закрытия филиала является дата внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. В строке 9 приложения 12 указывается дата уведомления об открытии филиала (на это специально указано в приложении 12) | |
| Каким органом кредитной организации заверяется копия диплома, и кем назначается уполномоченное лицо, которое заверяет копию трудовой книжки, в том числе по филиалам Сбербанка России, анкеты кандидатов на должность руководителя (главного бухгалтера) | Копии диплома и трудовой книжки кандидатов на должности руководителей кредитных организаций (филиалов) заверяются уполномоченным лицом, назначенным руководителем исполнительного органа кредитной организации, по филиалам Сбербанка России — уполномоченным лицом, назначенным руководителем территориального банка Сбербанка России | |
| 5.2. Регулирование деятельности кредитных организаций в регионе | ||
| Конкретизировать форму отчетов по открытой валютной позиции для кредитных организаций, которым установлены лимиты в соответствии с указанием Банка России от 30.10.98 № 394-У | Предложение не поддерживается в связи с тем, что срок действия указания Банка России от 30.10.98 № 394-У истекает 1 июля 1999 года | |
| Внести дополнение в Инс- трукцию Банка России от 22.05.96 № 41, запрещающее уполномоченным банкам, имеющим недостаток собственных средств, осуществление операций по заключению встречных кассовых сделок по покупке / продаже иностранной валюты, а также срочных сделок. В расчет открытых валютных позиций не принимать открытые позиции вне баланса, увеличив при этом лимиты открытой валютной позиции | Предложение не поддерживается. Операции по заключению встречных кассовых сделок на покупку / продажу иностранной валюты, а также срочные сделки являются инструментами управления валютным риском и регулирования открытой валютной позиции. Предложение не поддерживается. Оценка валютного риска должна производиться по совокупности всех инструментов, несущих этот риск | |
| В целях осуществления действенного контроля за величиной кредитного риска кредитных организаций конкретизировать в бухгалтерской отчетности счета, участвующие в составлении отчетности по формам № 650 и 651 | Предложение не поддерживается в связи с тем, что действующий план счетов охватывает не весь перечень внебалансовых инструментов, подверженных кредитному риску | |
| Для своевременного и полного формирования резерва под обесценение вложений в ценные бумаги необходимо создать единую базу данных по ценным бумагам, удовлетворяющим критериям письма Банка России от 08.12.94 № 127 | Предложение не поддерживается. Согласно требованиям Федеральной комиссии по ценным бумагам информация о величине оборотов ценных бумаг, а также их рыночных котировках в обязательном порядке подлежит опубликованию в средствах массовой информации организаторами торговли, в связи с этим нецелесообразно создавать дублирующую базу данных Банком России | |
| Установить порядок формирования и использования резервов под возможное обесценение вложений в акции дочерних и зависимых обществ, в прочее участие в уставных капиталах, под возможные потери по расчетам с дебиторами | Предложение не поддерживается. Участие в уставных капиталах дочерних и зависимых предприятий кредитной организацией осуществляется с целью установления контроля за их деятельностью, а не для получения дохода от их дальнейшей перепродажи. При расчете собственных средств банка из капитала кредитной организации вычитается сумма указанных вложений. Что касается проблемы создания резерва под возможные потери по расчетам с дебиторами, то данный вопрос требует дополнительного изучения | |
| Уточнить перечень операций, которые включаются в понятие «неконверсионные операции» | К числу наиболее характерных неконверсионных операций, которые учитываются при расчете нетто-обязательств, можно отнести: — проведение платежа в иностранной валюте со счета клиента; — возврат стороннему лицу валютного кредита (депозита, вклада, процентов по ним), полученного ранее от него в иностранной валюте; — погашение собственного векселя в иностранной валюте; — возврат сторонними лицами кредитной организации кредита (депозита, процентов по ним) в иностранной валюте, выданного ранее в иностранной валюте; — поступление средств в иностранной валюте на счет клиента, за исключением экспортной выручки, в пределах величины, подлежащей обязательной продаже на бирже. Первые три операции увеличивают нетто-обязательства, последние две — уменьшают нетто-обязательства. В расчет нетто-обязательств не включаются суммы перечисленных (отчужденных) кредитной организацией средств в связи с проведением активных операций (например: предоставление кредита в иностранной валюте, возврат которого также предусматривается в иностранной валюте, приобретение за иностранную валюту ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте) | |
| Как поступить банкам с резервом под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ, числящихся на балансовом счете № 60105, который был сформирован в 1996 — 1997 годах за счет расходов кредитных организаций в соответствии с письмом Банка России от 08.12.94 № 127 в размере 50% от стоимости акций | Создание резервов под возможное обесценение акций дочерних и зависимых акционерных обществ (балансовый счет № 60105) осуществляется банками самостоятельно и нормативными документами Банка России не регламентируется (разъ- яснение Банка России от 02.02.99 № 47-Т) | |
| Пункт 1.1 указания Банка России от 10.01.99 № 479-У дополнить текстом: «Для кредитных организаций, работающих в соответствии с указанием Банка России от 30.10.98 № 394-У, предельные значения величины открытой валютной позиции по группе стран Европейского союза определяются в ЕВРО» | Предельное значение открытой валютной позиции по группе иностранных валют стран Европейского союза определяется следующим образом: 1) предельное значение величины открытой валютной позиции по доллару США умножается на кросс — курс ЕВРО к доллару США; 2) полученная величина переводится в рубли по официальному курсу Банка России на дату составления отчетности | |
| При оценке риска финансово-хозяйственной деятельности филиала учитывать иммобилизацию средств в затраты капитального характера | Предложение не поддерживается. Влияние иммобилизации средств в затраты капитального характера филиала на финансовое состояние банка можно оценить только на уровне кредитной организации (включая все филиалы). Территориальное учреждение Банка России, оценивая результаты финансовой деятельности филиала банка, должно проанализировать все направления его деятельности, влияющие на конечный финансовый результат, в т.ч. и иммобилизацию средств в затраты капитального характера | |
| Разработать формализованные критерии по определению финансового состояния филиалов иногородних банков. Территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения филиалов ежемесячно осуществлять классификацию филиалов в соответствии с разработанными критериями и информировать территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головных офисов о категории финансового состояния филиалов | Предложение не поддерживается. Оценка финансового состояния банка и отнесение его к той или иной классификационной группе осуществляется в целом по банку, с учетом деятельности его филиалов | |
| В Инструкцию Банка России от 11.09.97 № 65 внести дополнения, предусматривающие: — установление лимитов на все операции, совершаемые филиалом; — что головной офис может устанавливать филиалу предельные объемы (лимиты) осуществления банковских операций и доводить их до территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиала только после согласования с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головного офиса; — доведение головным офисом кредитной организации до территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса, а также до своих филиалов информации об установлении филиалу лимитов на проведение всех видов операций; — дополнить перечень представляемой филиалами финансовой отчетности формами № 110 — 114 | Предложения не поддерживаются. Установление филиалам предельных объемов (лимитов) осуществления операций или иных форм контроля за деятельностью филиалов осуществляется головным офисом самостоятельно и является внутренним делом банка. Лимиты по каждому конкретному виду операций устанавливаются банком по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. В течение месяца лимиты могут быть неоднократно пересмотрены и, соответственно, должны быть доведены до филиала и территориального учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса. В настоящее время Банком России рассматривается вопрос о перечне отчетности, представляемой филиалами в территориальное учреждение Банка России | |
| В нормативных документах Банка России предусмотреть создание единого общероссийского банка данных о финансовом положении кредитных организаций или обязательное информирование (ежемесячно, ежеквартально) территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов об основных показателях работы головных банков. В случае принятия плана санации головного банка — об основных мероприятиях | Предложение не поддерживается. Указанную информацию при необходимости территориальные учреждения могут получить от филиалов (указание Банка России от 02.07.98 № 274-У), а также обратиться к странице Банка России в сети Интернет (распоряжение Банка России от 26.08.98 № Р-444) | |
| В нормативных документах Банка России предусмотреть при закрытии филиала действующего иногороднего банка порядок завершения расчетов с вкладчиками либо получения их согласия на передачу задолженности головному банку | Предложение не поддерживается. Банк России не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций | |
| Ограничить распространение действия Положения Банка России от 12.05.98 № 29-П «О консолидированной отчетности кредитных организаций» только на крупнейшие банки по специальному перечню, не затрагивая мелкие и средние банки | Предложение не поддерживается. В соответствии со статьей 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», начиная с отчетности по состоянию на 1 января 1999 года, кредитные организации, имеющие в собственности более 50% голосующих акций (долей) другого банка, обязаны представлять в Банк России консолидированную отчетность в объеме, предусмотренном Положением Банка России от 12.05.98 № 29-П «О консолидированной отчетности кредитных организаций» | |
| Внести изменения в Положение Банка России от 12.05.98 № 29-П, предусматривающие применение мер воздействия к кредитным организациям при непредставлении ими консолидированной отчетности | До внесения изменений в действующее законодательство меры воздействия к кредитным организациям за непредставление консолидированной отчетности не применяются | |
| Применяются ли принудительные меры воздействия (штраф) к кредитной организации, оценка деятельности которой производится по установленным контрольным значениям нормативов, в случае, если значения нормативов по сравнению с фактически достигнутыми на предыдущую месячную дату улучшились, но вместе с тем они не соответствуют контрольным, установленным на предыдущую квартальную дату | Не применяются. Согласно п. 17.9.9 Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 к кредитным организациям, оценка деятельности которых производится по установленным территориальными учреждениями Банка России контрольным квартальным значениям нормативов, принудительные меры воздействия в виде штрафа применяются за ухудшение в течение квартала нормативов по сравнению с фактически достигнутыми на предыдущую месячную (внутриквартальную) дату | |
| Внести изменения в Инс- трукцию Банка России от 31.03.97 № 59, предусматривающие: — неприменение к банкам одновременно двух требований за нарушение порядка формирования резервов (доначисления резервов на ближайшую отчетную дату и уплаты денежных штрафов); — штрафные санкции к кредитным организациям, имеющим убытки и недостаток ликвидности | Предложения не поддерживаются. При нарушении кредитной организацией требований по формированию резерва на возможные потери по ссудам к кредитной организации в соответствии с п. 17.12 Инструк- ции Банка России от 31.03.97 № 59 применяется мера воздействия в виде взыскания штрафа и предъявляется требование о доначислении резерва, что не является по своей сути мерой ответственности. Вместе с тем при невыполнении кредитной организацией требования о доначислении резерва до величины, установленной Банком России, территориальное учреждение Банка России вправе применить другие меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Выбор мер воздействия, в том числе штрафов, производится надзорным органом самостоятельно, исходя из положений Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59. Если территориальное учреждение Банка России считает, что необходимость в применении штрафных санкций отсутствует, то оно вправе эту меру не применять. В этом случае территориальное учреждение Банка России представляет в Банк России информацию с обоснованием принятого решения | |
| Просим разъяснить, распространяется ли применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушение требований по представлению или опубликованию отчетности в открытой печати (п. 25 указания Банка России от 02.06.98 № 249) на весь перечень отчетности, приведенный в указании Банка России от 24.10.97 № 7-У, либо только за нарушение требований по представлению отчетности, представляемой кредитными организациями для реальной оценки их финансовой деятельности в рамках пруденциального надзора | До внесения соответствующих изменений в Инструкцию Банка России от 31.03.97 № 59 меры воздействия к кредитным организациям за нарушение требований по представлению или опубликованию отчетности в открытой печати распространяются на весь перечень отчетности, приведенной в указании Банка России от 24.10.97 № 7-У | |
| Вправе ли территориальное учреждение Банка России направлять в адрес кредитной организации предписание, ограничивающее переоформление ссудной задолженности в вексель | Нет. Согласно п. 19 Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 ограничение вводится на проведение кредитной организацией отдельных операций, а не на переоформление ссудной задолженности в вексель | |
| Предусмотреть применение принудительных мер воздействия к банкам за отвлечение денежных средств на корреспондентские счета в кредитные организации — корреспонденты при наличии картотеки у банка При наличии картотеки к корсчету банка (субкорсчету филиала) вводить запреты на открытие счета «ЛО- РО», так как через этот счет кредитные организации проводят операции в нарушение установленной очередности платежей | Согласно письму Банка России от 28.02.97 № 419 «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» территориальные учреждения Банка России в отношении кредитных организаций, которые не обеспечивают своевременное выполнение своих обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в РКЦ, вправе направить предписание с требованием о перечислении остатков средств, находящихся на корреспондентском счете «НОСТРО», на корреспондентский счет (субсчет), открытый в РКЦ территориального учреждения Банка России по месту нахождения кредитной организации (филиала), и запрете на открытие корреспондентских счетов в банках-корреспондентах. Согласно Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 выбор мер воздействия территориальным учреждением Банка России в случае, если это специально не оговорено настоящей Инструкцией, производится самостоятельно с учетом допущенных кредитной организацией нарушений, причин, обусловивших их возникновение, общего финансового состояния кредитной организации | |
| В нормативных документах Банка России предусмотреть конкретные санкции к кредитным организациям за применение повышенных процентных ставок (в размере, превышающие двойную ставку рефинансирования) по отдельным депозитам, вкладам инсайдеров, сотрудников банка | Предложение не поддерживается. Применение мер воздействия к кредитным организациям за применение повышенных процентных ставок противоречит действующему законодательству | |
| В нормативные документы Банка России внести изменения, предусматривающие выдачу лицензий для действующих кредитных организаций на расширение круга банковских операций только банкам, имеющим минимальную величину собственных средств (капитала) в сумме, эквивалентной 5 млн. ЕВРО. Для расчета капитала банка устанавливать ежегодный фиксированный курс ЕВРО, что необходимо для конкретизации поставленных перед кредитными организациями задач по наращиванию капитальной базы. Отсрочить на неопределенное время доведение банками размера своего капитала до суммы, эквивалентной 1 млн. ЕВРО | В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 05.03.99 изменен подход к требованиям минимальной величины собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций. Требование минимальной величины собственных средств (капитала) в сумме, эквивалентной 5 млн. ЕВРО, сохраняется только для действующих кредитных организаций, намеревающихся открыть филиал либо дочернюю организацию за рубежом. Изменения, соответствующие данному решению, в ближайшее время будут внесены в нормативные акты Банка России | |
| Изменить принцип расчета нормативов ликвидности Н2 и Н3 в части принятия к расчету остатков на счетах как активов, так и пассивов не на отчетную дату, а среднюю за отчетный месяц, или ввести нормативы Н2.1 и Н3.1 | Предложение не поддерживается, так как уровень ликвидности, тем более мгновенной, должен определяться на каждую конкретную дату | |
| При расчете норматива текущей ликвидности (Н3): — сумму балансовых счетов № 51501, 51502 включать только в части, равной рыночной стоимости, предусмотрев для этого отдельную расшифровку; — применить дифференцированный подход к оценке кредиторской задолженности до востребования. Задолженность, влияющую на ликвидность — 30 — 50%, а мелкие суммы — в размере 20 — 30%. В расчет ЛАт включить вложения банка в акции, имеющие рыночные котировки, превышающие балансовую стоимость (часть балансовых счетов № 508 — 511). В расшифровку отдельных внебалансовых счетов кода 8970 не включать балансовый счет № 60302 «Расчеты с бюджетом по налогам» | Предложения не поддерживаются. В настоящее время рынок ценных бумаг практически не работает. Изъятие кредиторами средств со счетов до востребования может произойти в любой момент, и риск этого изъятия в целях точности оценки текущей ликвидности следует признавать стопроцентным. Учитывая состояние рынка ценных бумаг, а также проблематичность реализации приобретенных банком акций, в настоящее время не представляется целесообразным включать вложения банка в акции в расчет ЛАт. В расчет кода 8970 включается просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней. К просроченной дебиторской задолженности относится такая задолженность, по которой установлена дата погашения, после которой прошло более 30 дней. Переплаты в бюджет по налогам «не имеют» срока, поэтому не могут быть просроченными и не включаются в расчет кода 8970 | |
| Оставить на прежнем уровне предельное значение норматива Н3 | Предложение не поддерживается. По данным отчетности по состоянию на 1 апреля 1999 года, более 86,5% кредитных организаций выполняют норматив Н3. Одновременно в связи с внесением изменений в методику расчета Н3 (указание Банка России от 30.10.98 № 392-У) возможно установление контрольных квартальных значений этого норматива в соответствии с требованиями указания Банка России от 31.10.97 № 10-У | |
| Для анализа состояния ликвидности кредитной организации обязательные экономические нормативы дополнить нормативом Н5.1, рассчитываемым с использованием высоколиквидных активов | Предложение не поддерживается. С целью определения состава нормативов ликвидности банков достаточно представлять показатели мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности (нормативы Н2, Н3, Н4 и Н5). В то же время для целей анализа деятельности кредитной организации (и состояния ее ликвидности) территориальное учреждение Банка России может запросить у кредитной организации дополнительную информацию, например об отношении высоколиквидных активов банка и сумм его активов | |
| При расчете норматива Н6 из совокупной суммы требований банка к заемщику или группе заемщиков (Крз, Кра) исключить сформированный банком по данному заемщику резерв на возможные потери по ссудам | Предложение не поддерживается. Резерв не снижает величины кредитного риска, а позволяет снивелировать колебания капитала при невозврате ссуды. Кроме того, принятие данного предложения ослабит требования по ограничению объема операций как раз с наиболее финансово неустойчивыми заемщиками банка | |
| Уточнить, включается ли в расчет нормативов Н6, Н7 задолженность по межбанковскому кредиту и депозиту | Да, включается, так как этим операциям присущ кредитный риск | |
| Не применять в отдельных случаях принудительные меры воздействия к стабильно работающим «малым» банкам, нарушившим нормативы Н6, Н9, Н9.1 (аналогично порядку, изложенному в письме Банка России от 22.01.99 № 32-Т, касающемуся норматива Н8). В отношении отдельных банков устанавливать льготные значения норматива Н9. Часто основными клиентами банков являются акционеры, в связи с чем ограничения выдачи им кредитов рамками Н9 снижают уровень рентабельности кредитных организаций, хотя акционеры являются надежными заемщиками | Предложение не поддерживается. Устанавливая единые допустимые пределы тех или иных рисков банковской деятельности, Банк России исходит из того, что существо этих рисков одинаково для всех банков независимо от их специализации или месторасположения, а индивидуальный подход к банкам приведет к созданию для ряда из них льготного режима деятельности. Трудности по выполнению норматива Н9 можно разрешить путем предоставления акционерам (участникам) синдицированных кредитов, оценивающихся пониженным коэффициентом риска (20%), в том числе с участием в синдицированном кредитовании других банков региона. Кроме того, Инструкцией Банка России от 31.03.97 № 59 предоставлено право территориальным учреждениям Банка России не применять к кредитным организациям принудительных мер воздействия за нарушение отдельных нормативов, с учетом влияния этого нарушения на финансовое состояние банка | |
| При расчете экономических нормативов следует уточнить, какой из двух нормативов (Н6 или Н9) необходимо рассчитывать в случае, если один из двух взаимосвязанных заемщиков является участником банка, а другой таковым не является | В соответствии с разъяснениями Банка России от 19.02.97 № 15-1-1/133 в случае, если один из двух взаимосвязанных заемщиков является акционером (участником) кредитной организации, то по нему рассчитывается норматив Н9. При этом сохраняется необходимость расчета Н6 по указанным взаимосвязанным заемщикам | |
| Исключить из величины кредитного риска при расчете нормативов Н6 и Н9 неиспользованные кредитные линии, учитываемые на внебалансовом счете № 91302 | Предложение не поддерживается. В соответствии с указанием Банка России от 30.09.98 № 368-У данный инструмент рассчитывается в составе показателя КРВ — величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, и исключение его из расчета внебалансовых кредитных рисков было бы неправомерным, т.к. при заключении договора об открытии кредитной линии у банка возникает риск | |
| На период до 2001 года установить региональным (в т.ч. опорным) банкам щадящие нормативы достаточности капитала, максимальных кредитных рисков и рисков по обязательствам | Предложение не поддерживается. Установление индивидуальных («щадящих») значений отдельных обязательных нормативов либо контрольных значений по причинам, не указанным в указании Банка России от 31.01.97 № 10-У, поставило бы банки в неравные конкурентные условия | |
| Рассмотреть возможность установления норматива Н8 (максимальный риск на одного кредитора (вкладчика)) для финансово стабильных кредитных организаций в качестве оценочного либо предусмотреть возможность установления индивидуального значения норматива | Предложение не поддерживается. Установление индивидуальных значений обязательных нормативов противоречит принципам осуществления надзора в силу того, что риски банковской деятельности присущи всем банкам, их регулирование осуществляется единообразно. Вместе с тем разъяснениями Банка России от 22.01.99 № 32-Т предусмотрено неприменение к кредитным организациям мер воздействия в виде штрафных санкций за нарушение максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) | |
| В расчет норматива Н8 не включать средства бюджетов субъектов Российской Федерации, т.е. из расчета Овкл (совокупная сумма обязательств банка) исключить балансовые счета № 40201 — 40203 | Учитывая нестабильное финансовое состояние субъектов Российской Федерации и возможность изъятия ими средств, размещенных в банке на указанных счетах, предложение не поддерживается. В то же время разъяснениями Банка России от 22.01.99 № 32-Т предусмотрено неприменение к кредитным организациям мер воздействия в виде штрафных санкций за нарушение максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) | |
| Для определения влияния фактора иммобилизации собственных средств придать значению расшифровки 8971 статус обязательного норматива | Предложение не поддерживается, так как противоречит действующему законодательству. Величина превышения материальных затрат над собственными источниками исключается из капитала | |
| При расчете норматива Н8 исключить обязательства по текущим, расчетным счетам, т.к. они учтены при расчете нормативов Н2, Н3 и возврат этих средств зависит от ликвидности банка, с одновременным ужесточением норматива | Предложение не поддерживается. Нормативы ликвидности (мгновенной — Н2, текущей — Н3) регулируют состояние ликвидности банка, а норматив Н8 — ограничивает риск банка, связанный с изъятием средств одним кредитором (вкладчиком) | |
| При расчете норматива Н11.1 для банков со 100% участием иностранного капитала не включать в подсчет «Он» средства, привлеченные от банков — акционеров или под их гарантии | Предложение не поддерживается. При расчете «Он» не учитываются средства, привлеченные от основного (материнского) общества или под его гарантии. В отношении доли средств, привлеченных банками от других акционеров-нерезидентов, не представляется целесообразным признавать отсутствие риска их изъятия | |
| Ввести оценочный экономический норматив, характеризующий качество кредитного портфеля, рассчитываемый как отношение расчетной величины резерва на возможные потери по ссудам к ссудной задолженности | Предложение не поддерживается, так как противоречит действующему законодательству. Характеристика качества кредитного портфеля отражается в формах финансовой отчетности № 115 и приложения 3 к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 17. При необходимости территориальные учреждения Банка России могут самостоятельно рассчитать отношение величины резерва на возможные потери по ссудам (его расчетной или фактически созданной величины) к общей сумме ссудной задолженности | |
| Внести изменение в п. 3.1 приложения 8 к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1, предусмотрев по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение, определение текущего кредитного риска (стоимость замещения) на покупку (продажу) как чистое сальдо рыночных стоимостей сделок | Предложение не поддерживается. Методика определения текущего кредитного риска (стоимости замещения) отражает рыночные механизмы взаимодействия контрагентов на рынке срочных контрактов. Ее целью является определение величины возможных потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств в результате неблагоприятного изменения рыночных цен. Предлагаемый же вариант изменений расчета стоимости замещения по сделкам, не включаемым в компенсационное соглашение, не отвечает поставленным в приложении 8 задачам | |
| Внести изменения в п. 2 приложения 6 к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 (порядок расчета кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах) в части уменьшения коэффициентов риска не более 0,7 | Предложение не поддерживается. В условиях нестабильной финансовой ситуации, повышающей риск потерь (убытков) кредитных организаций по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, считаем нецелесообразным снижать коэффициенты «кредитного риска» для вышеуказанных инструментов | |
| В связи с применением в бухгалтерском учете кассового метода отнесения начисленных кредитной организацией процентов на доходы (расходы) было бы целесообразно прибыль и убыток отчетного года, включаемые в расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», рассчитывать без доходов будущих периодов в части просроченных начисленных процентов | При определении источника основного капитала в расчет не включаются остатки по балансовому счету № 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным операциям», а балансовый счет № 61401 «Расходы будущих периодов по кредитным операциям» включается в расчет только в части начисленных, но не уплаченных в срок процентов. При определении прибыли отчетного года, включаемой в расчет дополнительного капитала, а также убытка отчетного года, уменьшающего основной капитал, используются отдельные элементы метода начисления, а именно включаются начисленные проценты по ссудной задолженности, отнесенной в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 № 62а к 1 группе риска (часть балансового счета № 61301) за вычетом начисленных процентов по всей задолженности банка (балансовый счет № 61401) | |
| Разъяснить, что означает убыток отчетного года, рассчитанный без учета средств, включенных в состав основного капитала в соответствии с п. 2.1.5 Положения Банка России от 01.06.98 № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (размер убытка, рассчитанный исходя из данных, подтвержденных заключением аудиторской фирмы, или что-то другое) | «Убыток отчетного года» рассчитывается без учета средств, включенных в состав основного капитала, данные о которых подтверждены заключением аудиторской фирмы | |
| При исчислении обязательных нормативов в состав капитала принимать все принадлежащие им фонды, независимо от их предназначения | Предложение не поддерживается. Не представляется целесообразным включать в расчет капитала фонды кредитной организации, использование которых заведомо уменьшает имущество банка | |
| На внутриквартальные даты не подтверждать прибыль аудиторским заключением в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» | Кредитная организация самостоятельно определяет необходимость подтверждения аудиторами прибыли. В соответствии с требованиями Положения Банка России от 01.06.98 № 31-П не подтвержденная аудиторами прибыль отчетного года включается в состав источников дополнительного капитала | |
| Не уменьшать собственные средства кредитной организации на остаточную стоимость нематериальных активов, т.к. они уменьшили капитал в момент приобретения | Предложение не поддерживается. Уменьшение источников основного капитала на величину нематериальных активов за вычетом начисленной амортизации полностью соответствует международным стандартам. По методике расчета капитала, содержащейся в Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1, нематериальные активы включаются в расчет кода 8971, и капитал кредитной организации уменьшается на величину превышения затрат на приобретение материальных и нематериальных активов над собственными средствами. Однако, учитывая проблематичность реализации приобретенных активов, очевидна целесообразность уменьшения на величину указанных активов источников основного капитала, что нашло отражение в Положении Банка России от 01.06.98 № 31-П | |
| Включать в состав собственных средств весь прирост стоимости имущества за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства Российской Федерации до 1 января 1997 года и в т.ч. по Постановлению Правительства Российской Федерации от 07.12.96 № 1442 (п. 3.1) | В соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России от 01.06.98 № 31-П в расчет дополнительного капитала включается прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, произведенной до 1 января 1997 года. Предложение о включении в расчет капитала прироста стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, произведенной на 1 января 1997 года в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 07.12.96 № 1442 (с учетом изменений и дополнений), не поддерживается, так как ситуация на рынке недвижимости нестабильна. При продаже имущества общая величина прироста стоимости имущества, полученная в результате переоценки основных средств, уменьшается на сумму переоценки выбывающего имущества, что приведет к уменьшению величины собственных средств (капитала) кредитной организации при включении этой стоимости в капитал | |
| В какой части следует не учитывать при расчете капитала в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» величину фондов для выдачи ссуд своим сотрудникам при условии, что фонд предназначен для разных целей | Фонды, являющиеся источником выдачи ссуд сотрудникам кредитной организации, при расчете капитала не учитываются в полном объеме | |
| Существует ли противоречие между пунктами 3.5.2 и 3.5.5 Положения Банка России от 28.08.97 № 509 | Между пунктами 3.5.2 и 3.5.5 не существует противоречий, так как пунктом 3.5.5 определен перечень документов, который не вправе подписывать руководитель службы внутреннего контроля. Руководитель подразделения банка может и не являться руководителем службы внутреннего контроля. В случае функционального подчинения руководителю службы внутреннего контроля других подразделений банка право подписи может быть передано непосредственному руководителю подчиненного подразделения | |
| Подлежит ли согласованию в территориальных учреждениях Банка России кандидатура руководителя службы внутреннего контроля | Согласование кандидатуры руководителя службы внутреннего контроля в территориальном учреждении Банка России осуществляется только в случае, если он по должности является заместителем руководителя кредитной организации | |
| Увеличить период поэтапного режима создания резерва на возможные потери по ссудам до 1 декабря 2001 года. В период с 1 февраля до 1 июля 1999 года не применять к кредитным организациям меры воздействия при условии создания банком резерва не менее 75% от расчетной величины | В 1999 году к кредитным организациям не применяются принудительные меры воздействия за недосоздание резерва на возможные потери по ссудам до 50% от расчетной величины. Предложение об увеличении поэтапного режима создания резерва на возможные потери по ссудам не поддерживается, поскольку финансовый кризис оказал негативное влияние на финансовое состояние заемщиков и качество кредитных портфелей банков | |
| Ввести требование о формировании резерва на возможные потери по ссудам в одинаковом размере для головных офисов и филиалов кредитных организаций. Для эффективности контроля за филиалами предлагаем определить механизм информирования территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиала о полноте создания резерва в целом по банку на 1 число месяца | Предложение не поддерживается. Банк России считает целесообразным обеспечить покрытие за счет резерва в первую очередь кредитных рисков по безнадежным ссудам, которые имеют разный удельный вес в кредитном портфеле отдельных обособленных подразделений (филиалов) одной кредитной организации, в связи с чем определена возможность формирования резерва в разных размерах от расчетного отдельными филиалами одной кредитной организации при условии выполнения установленного порядка формирования резерва в кредитной организации в целом. Территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за деятельностью филиалов кредитных организаций, в случае создания последними резерва на возможные потери по ссудам в размере, не соответствующем установленному для кредитной организации в целом, в целях обеспечения эффективности контроля за филиалами могут сообщать, в случае необходимости, соответствующую информацию в головной офис кредитной организации и территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации для принятия последним мер воздействия к кредитной организации | |
| Предоставить банкам право принимать решение об отнесении соответствующих ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, на ссуды 2 и 3 групп, исключая 4 группу | Отнесение банками ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, переоформленных ссуд, по которым не наблюдалось нарушений заемщиком сроков выполнения обязательств по обслуживанию долга, в том числе ссуд, которые, исходя из формализованных критериев, должны быть отнесены к четвертой группе риска, допускается. Однако ссуды, имеющие нарушение по срокам выполнения обязательств длительностью свыше пяти дней, не могут быть отнесены при классификации к более низким группам риска | |
| При заключении банком с клиентом договора на открытие кредитной линии каждая новая выдача кредита в рамках кредитной линии оформляется дополнительным соглашением. Является ли данная ссуда переоформленной без изменения условий договора | Оформление дополнительного соглашения на выдачу очередного транша в рамках договора кредитной линии не расценивается как переоформление договора | |
| Предлагаем к переоформленным ссудам относить кредиты, по которым изменялись сроки уплаты заемщиком процентов за кредит по причине ухудшения финансового положения заемщика | К переоформленным ссудам относятся ссуды, по которым изменялись какие-либо условия первоначального договора, в том числе условия (сроки) уплаты заемщиком процентов за кредит | |
| Считается ли переоформленной задолженность, образовавшаяся в результате замены первоначального векселя на вексель того же эмитента | В случае погашения задолженности по первоначальному векселю другим векселем этого же эмитента вновь образовавшаяся задолженность подлежит классификации как задолженность по переоформленным ссудам | |
| Конкретизировать понятие льготная ссудная задолженность применительно к векселям в портфеле банка, например по беспроцентным векселям, учтенным по номиналу и имеющим рыночную цену | В соответствии с указанием Банка России от 24.07.98 № 299-У кредитные организации самостоятельно определяют кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. Определение льготной ссудной задолженности применительно к векселям также зависит от проводимой банком кредитной и учетной политики, поэтому представляется некорректным конкретизировать Банком России понятие льготной задолженности применительно к векселям | |
| Для исключения разночтений конкретизировать пункт 2.8.5 Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а части классификации задолженности по векселю, в которую переоформлена имевшаяся ранее ссудная задолженность. При этом предлагаем следующую группировку: а) при переоформлении срочной ссуды (не пролонгированной ранее, по которой нет просроченной задолженности по процентам) векселем этого же заемщика задолженность по векселю приравнивать к ссудной задолженности, переоформленной один раз с изменением условий договора; б) при переоформлении срочной ссуды, пролонгированной ранее (при этом другие условия, изложенные в подпункте «а» пункта 2.8.3, соблюдаются), приравнивать ее к ссудной задолженности, переоформленной два раза с изменением условий договора; в) в других случаях переоформления ссудной задолженности векселем заемщика группу риска по данному векселю определять в соответствии с пунктом 2.13 данной Инструкции | Погашение ссудной задолженности векселем по существу является очередным переоформлением ссудной задолженности, поэтому формализованные критерии оценки группы риска по переоформленным ссудам, определенные п. п. 2.8 — 2.8.5 Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а, распространяются на задолженность, возникшую в результате погашения ссуды векселем. Банком России принято решение считать безнадежной ссудную задолженность, образовавшуюся в результате переоформления ссудной задолженности на основании договора об отступном, договора новации, переуступки права требования и т.д., в связи с чем в ближайшее время будут внесены соответствующие изменения в Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62а | |
| При классификации текущей ссудной задолженности заемщиков, своевременно погашающих проценты и имеющих несколько ссуд, одна из которых является льготной» и отнесена ко 2 группе риска, не применять пункт 2.9 Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а, предусматривающий вновь выданные кредиты относить к той же группе кредитного риска | Предложение не поддерживается. В соответствии с п. 2.8 Инструк- ции № 62а в редакции указания Банка России от 12.05.98 № 226-У задолженность по льготной ссуде, а следовательно, и вся задолженность данного заемщика по другим договорам по решению органа управления банка может быть отнесена при осуществлении классификации к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, указанных в п. 2.2 Инструкции № 62а | |
| Возможно ли перенесение просроченных ссуд на балансовые счета по учету срочных ссуд в случае заключения между банком и заемщиком дополнительного соглашения о продлении срока возврата кредитов, разъяснить порядок их классификации | Представляется некорректным оформлять дополнительное соглашение о продлении первоначального срока возврата кредита по просроченной ссудной задолженности. В соответствии с примечанием к подпункту «а» пункта 2.8.1 Инструк- ции Банка России от 30.06.97 № 62а ссуды, по которым заключались дополнительные соглашения о пролонгации, при классификации ссудной задолженности по группам риска не могут быть отнесены к текущим ссудам | |
| В соответствии с разъяс- нениями Банка России от 02.11.98 № 310-Т при погашении просроченной ссудной задолженности векселем третьего лица сумма начисленных процентов по кредиту относится на доходы банка, тогда как п. 1.12.4 части 1 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 и п. 6.1 Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П установлено, что бухгалтерский учет операций по формированию доходов и расходов осуществляется кассовым методом. В целях исключения формирования доходов до момента получения денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации в случаях погашения просроченной ссудной задолженности (включая проценты) предоставлением в качестве отступного векселя третьего лица внести изменение в примечания к таблице 1 пункта 2.8.5, заменив последнее предложение «При переоформлении ссуды векселями, эмитентами которых являются третьи лица...» текстом «При переоформлении ссудной задолженности (включая проценты) на векселя третьих лиц, задолженность по таким векселям классифицируется в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструк- ции в зависимости от финансового состояния эмитента векселя. При этом, если в состав задолженности включаются проценты за пользование ссудами, расчетная и фактическая величина резерва на возможные потери по ссудам увеличивается на сумму процентов, отнесенных при переоформлении ссудной задолженности на вексель третьего лица на счет № 70101 „Проценты, полученные за предоставленные кредиты“. При реструктуризации безнадежной задолженности в векселя 3-х лиц возвращается резерв, созданный под эти ссуды. Ухудшается финансовое состояние. Оценивать риск вложений в векселя 3-х лиц на основании сроков и платности вложений» | В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 доходы должны учитываться по кассовому методу, в том числе при оплате процентов за пользование кредита векселем, то есть при поступлении денежных средств на счета кредитной организации. Одновременно сообщаем, что Банком России принято решение о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62а в части подходов по определению уровня кредитного риска по ссудной задолженности, погашенной векселем, эмитентом которого может являться как заемщик, так и третье лицо, в связи с чем в ближайшее время намечается внесение соответствующих изменений в Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62а | |
| В примечании к абзацу 4 подпункта «б» пункта 2.8.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а дать определение плавающей процентной ставки | Предложение не поддерживается. Плавающая процентная ставка — это процентная ставка, уровень которой в соответствии с первоначальными условиями кредитного договора подлежит изменению в связи с наступлением обстоятельств, указанных в первоначальном договоре (например, изменение ставки рефинансирования) | |
| Вынести на отдельные балансовые счета учет резервов на возможные потери по не оплаченным в срок векселям (аналогично учету резервов по не погашенным в срок кредитам) | Предложение не поддерживается. Учет резерва на возможные потери по ссудам ведется на отдельных лицевых счетах, открытых для каждой ссудной или приравненной к ней задолженности | |
| При формировании системы пруденциальных банковских норм рассмотреть возможность предоставления льгот по формированию резерва для проблемных банков на период выполнения ими мероприятий по финансовому оздоровлению | Предложение не поддерживается. Необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам обусловлена кредитными рисками в деятельности банков, которым в большей степени подвергается деятельность проблемных банков в зависимости от осуществляемой ими кредитной политики. Учитывая, что мероприятия по финансовому оздоровлению проблемной кредитной организации, как правило, нацелены на стабилизацию ее финансового состояния и устойчивости, что в значительной мере зависит от покрытия или возможности покрытия резервами рисков (потерь), представляется нецелесообразным предоставлять льготы проблемным кредитным организациям по формированию резерва на возможные потери по ссудам на период выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению | |
| Предусмотреть использование резервного фонда на погашение облигаций акционерного общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств в соответствии со статьей 35 Федерального закона «Об акционерных обществах» | Предложение не поддерживается. На проведение операций по погашению облигаций и выкупу акций общества реально могут направляться средства общества (например, средства, находящиеся на корреспондентском счете кредитной организации), а не их источники | |
| Внести изменения в приложение 17 к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 17, предусматривающие заполнение сведений об активах и пассивах по срокам востребования и погашения на основе предварительных данных балансового отчета, а не окончательных, как предусмотрено указанием Банка России от 30.10.98 № 390-У | Предложение не поддерживается. Данное приложение заполняется в соответствии с требованиями международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности | |
| В приложение 7 (ф. № 115) к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 17 включить итоговую расшифровку ссудной задолженности по группам кредитного риска | Предложение не поддерживается. Расшифровку ссудной задолженности по группам кредитного риска при необходимости можно получить программным путем | |
| Просим разъяснить, необходимо ли включать в приложение 9 «Данные о переоформленной (пролонгированной) задолженности клиентов и банков по кредитам» к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 17 информацию о просроченных кредитах при условии, что до вынесения суммы на счета просроченных ссуд условия договора менялись. В приложении 10 (ф. 118) к Инструкции Банка России и от 01.10.97 № 17 отражать 10 крупных для данной кредитной организации заемщиков и восстановить обязательное представление форм 119 и 120 в Банк России с отражением в них также 10 самых крупных для данной кредитной организации акционеров и инсайдеров. Приложение 11 (ф. № 119) к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 17 считаем целесообразным заполнять только по акционерам, доля в уставном капитале которых больше 5%, т.е. по аналогии с нормативом Н9. Считаем нецелесообразным исключение из состава финансовой отчетности приложения 13 (ф. № 121), т.к. данное приложение необходимо при анализе политики банка по размещению ресурсов | Комитет банковского надзора принял решение об отмене составления и представления кредитными организациями (начиная с отчетности на 1 июля 1999 года) приложений № 9 (форма 117), № 10 (форма 118), № 11 (форма 119). Решение Комитета банковского надзора по данному вопросу будет доведено до территориальных учреждений Банка России. Приложение 13 (ф. № 121) исключено из состава финансовой отчетности, т.к. аналогичная информация содержится в отчетности по форме 302 «Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов» | |
| Уточнить определение корректировок, влияющих на прибыль, остающуюся в распоряжении кредитной организации, в общей финансовой отчетности | Предложение учтено в подготовленном проекте указания Банка России о внесении дополнений и изменений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 17 | |
| Необходимо ли в приложении 7 (ф. № 115) к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 17 включать в общую сумму процентов проценты, числящиеся как на балансовых, так и на внебалансовых счетах, либо только остатки, отраженные в балансе банка | Начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в сумму процентов включаются только проценты, числящиеся на балансе банка | |
| При тестировании данных баланса территориального учреждения Банка России (ф. 103) с данными балансов кредитных организаций (ф. 101) учитывать данные балансов банков с отозванной лицензией, не перешедших на новый План счетов бухгалтерского учета (ф. 702) | В настоящее время рассматривается вопрос о возможности устранения негативных факторов, не позволяющих качественно производить сопоставление остатков по ряду балансовых счетов в балансах кредитных организаций и Банка России. При невозможности устранения указанных факторов будет снят соответствующий контроль. Однако, по нашему мнению, территориальные учреждения Банка России на местах обязаны контролировать соответствие остатков на аналогичных счетах кредитных организаций и Банка России | |
| Внести дополнения в нормативные документы Банка России, предусматривающие совершенствование методики банковского надзора, касающейся критериев определения финансового состояния банков | В настоящее время готовится новая редакция указания Банка России «О критериях определения финансового состояния банков». Предложения и замечания территориальных учреждений Банка России по возможности учтены. Вместе с тем считаем нецелесообразным увеличение числа критериев, т.к. оценка финансового состояния банков достаточно точная и по узкому кругу показателей. Кроме того, территориальные учреждения Банка России могут самостоятельно увеличивать количество критериев, позволяющих, по их мнению, более точно оценить финансовое состояние кредитной организации, и на основе произведенного анализа принимать решение об отнесении банка к менее благополучной классификационной группе. Устанавливать оценочные показатели по филиалам нецелесообразно, т.к. надзор осуществляется за банками в целом. Тем не менее, поскольку в критериях есть возможность использования информации территориальных учреждений Банка России о деятельности филиалов, необходимо, на наш взгляд, оперативно и своевременно информировать территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного банка о возникших в деятельности филиалов проблемах | |
| Создать единую электронную базу данных, позволяющую территориальным учреждениям Банка России по месту расположения филиалов ознакомиться, при необходимости, с балансом и отчетом о прибылях и убытках в целом по кредитной организации | Предложение поддерживается. В настоящее время рассматривается возможность доведения до территориальных учреждений по месту нахождения филиалов информации о доле этих филиалов в совокупной валюте баланса кредитной организации. Кроме того, отчетность по банку в целом можно получить на странице Банка России в сети Интернет по банкам, которые дали на это свое согласие, или запросить у филиала, который в соответствии с указанием Банка России от 02.07.98 № 274-У должен ею располагать | |
| Разработать единую методику анализа финансового состояния кредитной организации с необходимым программным обеспечением | Методические рекомендации по анализу финансового состояния кредитных организаций и соответствующее программное обеспечение разрабатываются. По мере готовности они будут доведены до территориальных учреждений Банка России | |
| Для более оперативного контроля за правомерностью использования счетов бухгалтерского учета и достоверностью отчетности просим представить программу тестирования балансов кредитных организаций | В настоящий момент элементы тестирования отчетности заложены в программном комплексе «Отчетность кредитных организаций». Возможно, элементы проверки качества представляемой кредитными организациями отчетности будут включены во вновь разрабатываемый программный комплекс «Анализ финансового состояния кредитной организации» | |
| В нормативные документы Банка России внести дополнения, предусматривающие вопросы наращивания капитала «опорного» банка за счет участия Банка России в управлении акциями банка, размер дополнительных взносов акционерами «опорного» банка, определения региональных «опорных» банков с указанием в них реальной помощи со стороны Банка России (участие в увеличении уставного капитала, выделение стабилизационного кредита и другие) | Предложение не поддерживается. Банк России не может принимать участие в управлении акциями (капиталом) банков, т.к. это противоречит действующему законодательству. Банк России предоставляет кредиты кредитным организациям на общих условиях в соответствии с утвержденными нормативными документами Банка России | |
| 5.3. Контроль за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках | ||
| Разъяснить порядок выполнения требования статьи 23 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и п. 12.1 Инструкции Банка России от 17.09.96 № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (в редакции указания Банка России от 23.11.98 № 417-У) об опубликовании уведомления о порядке раскрытия информации, содержащейся в проспекте открытой эмиссии в периодическом издании с тиражом не менее 50 тыс. экземпляров, в случае, если тираж региональных печатных изданий менее 50 тыс. экземпляров | В соответствии с Положением от 02.06.98 № 43-П «О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями — участниками финансовых рынков» кредитные организации — эмитенты ценных бумаг раскрывают информацию путем ее размещения на сервере Банка России в сети Интернет. После раскрытия информации в порядке, установленном указанным Положением, кредитные организации вправе раскрывать эту информацию любым иным способом, не противоречащим действующему законодательству. Исходя из требований действующего законодательства, в случае отсутствия в регионе печатных изданий с тиражом не менее 50 тыс. экземпляров, кредитные организации публикуют уведомления о порядке раскрытия информации, содержащейся в проспекте эмиссии, в общероссийском периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тыс. экземпляров | |
| В связи с проведением мероприятий по экономии финансовых ресурсов и сокращением выписываемых территориальными учреждениями Банка России печатных изданий считаем целесообразным доводить до сведения подразделений по работе с ценными бумагами краткие сообщения о принятых ФКЦБ Российской Федерации постановлениях, касающихся профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг | Предложение не поддерживается. Информация о принятых нормативных документах ФКЦБ Российской Федерации должна доводиться до сведения подразделений по работе с ценными бумагами юридическими службами территориальных учреждений Банка России. Кроме того, территориальные учреждения Банка России располагают системой «Консультант-плюс», в которой содержится вся необходимая информация | |
| При реорганизации кредитных организаций делегировать функции по регистрации выпусков ценных бумаг территориальным учреждениям Банка России | Предложение не поддерживается. Порядок регистрации выпуска акций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России (предусмотренный п. 1.2 Инструк- ции Банка России от 17.09.96 № 8 в редакции указания Банка России от 23.11.98 № 417-У) установлен для того, чтобы выпуск акций совпадал по времени с регистрацией кредитных организаций в форме акционерного общества | |
| Каким образом кредитная организация должна привести в соответствие с п. 1.4 Инструкции от 17.09.96 № 8 (в редакции указания Банка России от 23.11.98 № 417-У) выпуски акций, проведенные в 1992 — 1995 годах в наличной и безналичной форме, зарегистрированные под одним регистрационным номером, имея в виду, что в соответствии с указанным пунктом Инструкции № 8 акции с одним государственным регистрационным номером выпускаются в одной форме, а до утверждения Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» нормативные документы Банка России предусматривали регистрацию выпуска акций в наличной и безналичной форме одинаковой номинальной стоимостью акций с одним государственным регистрационным номером | Приведение регистрационных номеров в соответствие с действующим законодательством возможно путем внесения соответствующих изменений и дополнений в регистрационные документы предыдущих выпусков ценных бумаг | |
| Следует ли регистрирующим органам переносить информацию о выпусках ценных бумаг, зарегистрированных ранее в журнале государственной регистрации ценных бумаг кредитных организаций, из указанного журнала в реестр, открытый в соответствии с п. 19.1 Инс- трукции Банка России от 17.09.96 № 8 (в редакции указания Банка России от 23.11.98 № 417-У) | Не следует | |
| Разъяснить, следует ли указывать в пунктах 7 и 8 ежеквартального отчета по ценным бумагам изменение наименования кредитной организации при указании должностей членов правления и совета директоров кредитной организации, имея в виду введение п. 2 в приложение 8 к Инструк- ции Банка России от 17.09.96 № 8 (в редакции указания Банка России от 23.11.98 № 417-У) | В пунктах 7 и 8 ежеквартального отчета по ценным бумагам при указании должностей членов правления и совета директоров кредитной организации следует указывать время их работы в организации со старым наименованием и новым наименованием | |
| Ускорить разработку нормативного акта, определяющего порядок внесения неденежных средств (в том числе ценных бумаг) в уставные капиталы кредитных организаций. В первоочередном порядке разрешить внесение государственных ценных бумаг (ГКО, ОФЗ) в уставные капиталы кредитных организаций, имевших вложения в эти виды активов по состоянию на 17 августа 1998 года | В настоящее время документы, касающиеся реструктуризации банковской системы, включающие данный вопрос, разрабатываются | |
| Внести в Инструкцию Банка России от 17.09.96 № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (в редакции указания Банка России от 23.11.98 № 417-У) следующие изменения и дополнения: — главу 13 «Размещение ценных бумаг» целесообразно дополнить, указав, что оплата приобретаемых в порядке осуществления преимущественного права акционерами — владельцами голосующих акций должна производиться в период его осуществления (в соответствии со статьей 41 Федерального закона «Об акционерных обществах»). Предложение обусловлено наличием фактов оплаты акций, на которые в порядке использования преимущественного права акционерами — владельцами голосующих акций была заявлена потребность в период их публичного размещения. Вызывает также вопрос необходимость заключения договоров на куплю-продажу акций, приобретаемых в порядке преимущественного права, и сроки их заключения; — в статье 16 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и п. 1.4 Инструкции № 8 указано, что ценные бумаги с одним государственным регистрационным номером должны выпускаться в одной форме. Вместе с тем приложение 6 к Инструкции № 8, выделяя только вид ценных бумаг (акции, облигации) и тип одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента, не предусматривает при составлении государственного регистрационного номера возможность составить разные регистрационные номера с учетом этого признака. В связи с этим целесообразно при описании порядка составления государственного регистрационного номера ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями (приложение 6), предусмотреть, что второй и третий разряды номера указывают не только на порядковый номер типа одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента, а также на форму выпускаемых ценных бумаг; — пункт 14.7 дополнить описанием механизма аннулирования ценных бумаг, выпуск которых был зарегистрирован, но которые не были размещены и, значит, не могут существовать; — в целях формирования единого подхода при проверке правомерности оплаты уставного капитала и в связи с тем, что изменения и дополнения в учредительные документы кредитных организаций, связанные с регистрацией увеличения размера уставного капитала, осуществляются отделом лицензирования: а) пункт 14.8 дополнить следующим абзацем: «При неполной оплате размещенных акций проверку правомерности оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации-эмитента, осуществляет соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности»; б) из пункта 14.9 исключить вопрос по рассмотрению Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках или соответствующим подразделением территориального учреждения Банка России правомерности оплаты акций инвесторами при неполной оплате размещенных акций. Соответствующие изменения и дополнения также внести в пункт 17.8 Инс- трукции Банка России № 75-И; — пункт 17.5 целесообразно дополнить следующим абзацем: «В случае, если решение о внесении изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска ценных бумаг принято уполномоченным органом кредитной организации до даты начала размещения ценных бумаг, то эмиссия должна быть приостановлена с указанной даты начала размещения. В случае, если регистрация данных изменений и (или) дополнений регистрирующим органом произведена до начала размещения ценных бумаг, то эмиссия приостанавливается»; — отменить пункт 10 ежеквартального отчета по ценным бумагам (приложение 8), так как требуемая в данном пункте информация приводится в пункте 5 | Предложения не поддерживаются. Порядок размещения акций при осуществлении преимущественного права акционерами — владельцами голосующих акций, в том числе и порядок их оплаты, определен статьей 41 Федерального закона «Об акционерных обществах». В случае нарушения кредитной организацией-эмитентом порядка размещения акций путем осуществления акционерами — владельцами голосующих акций преимущественного права к ней могут быть применены меры, предусмотренные статьей 26 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Данное нововведение потребует изменения государственного регистрационного номера по всем ранее выпущенным ценным бумагам. Порядок аннулирования ценных бумаг для всех случаев единый. Банком России принято решение при неполной оплате размещенных акций сохранить порядок определения правомерности оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации-эмитента, указанный в пункте 14.9 Инструкции № 8. В случае открытой (публичной) эмиссии при внесении изменений в регистрационные документы до начала размещения ценных бумаг приостановления эмиссии не происходит, поскольку эмиссия еще не началась. После регистрации изменений в регистрирующем органе размещение ценных бумаг происходит не ранее чем через 2 недели после обеспечения всем потенциальным покупателям возможности доступа к информации о выпуске. В пункте 10 приводится информация, касающаяся доли участия голосующих акций в уставном капитале, а в пункте 5 приводится информация о владении общей долей в уставном капитале | |
| Дополнить пункт 23 указания Банка России от 31.08.98 № 333-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 „О депозитных и сберегательных сертификатах банков“ следующим абзацем: „Аннулирование государственной регистрации условий выпуска осуществляется на основании приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в случае, если выпущенные сертификаты полностью погашены“» | Предложение не поддерживается. Аннулирование государственной регистрации условий выпуска и обращения сберегательных (депозитных) сертификатов кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, осуществляется территориальным учреждением Банка России только при ликвидации кредитной организации как юридического лица на основании соответствующего приказа Банка России | |
| Ввиду отсутствия типовых условий выпуска и обращения сертификатов и в целях стандартизации и упрощения процедуры выпуска депозитных и сберегательных сертификатов обеспечить формирование условий при помощи специально разработанной компьютерной программы типа уже действующих комплексов «Эмитент» и «Лицензия» | Предложение не поддерживается. В соответствии со статьей 836 Гражданского кодекса Российской Федерации сберегательный (депозитный) сертификат является формой договора банковского вклада. Согласно статьи 421 ГК РФ при заключении договора стороны свободны в формировании условий договора, следовательно, в определении содержания прав и обязанностей. При этом договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законом и другими правовыми актами, действующими на момент его заключения. В связи с этим кредитная организация, выпускающая сертификаты, может включить иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат действующему законодательству и правовым нормам, что предусмотрено пунктом 8 ука- зания Банка России от 31.08.98 № 333-У | |
| Для более оперативного и правильного решения вопросов в работе по операциям с векселями ускорить утверждение новой редакции указаний Банка России, изложенных в письме от 23.02.95 № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями» | В настоящее время Банком России разрабатывается проект указания, регламентирующего порядок бухгалтерского учета проведения операций с векселями | |
| Необходимо нормативно определить возможность выдачи банками векселей с рассрочкой (отсрочкой) платежа | Предложение не поддерживается. Для векселедателя собственный вексель в момент выдачи представляет собой не имущество, а денежное обязательство. В силу своих особенностей вексель, в отличие от эмиссионной ценной бумаги, представляет собой имущество только при фактическом вручении векселя первому держателю одновременно с возникновением у последнего права требования по ценной бумаге. Отсрочка платежа или предоплата в этом случае не соответствует сути проводимой операции по выдаче векселя и правилами бухгалтерского учета не предусматривается | |
| С целью расширения практики переучетных операций в соответствии с Положени- ем Банка России от 30.12.98 № 65-П: — снизить требования к размеру собственного капитала переучетного банка до 1 млн. ЕВРО; — делегировать право проведения операций по переучету векселей территориальным учреждениям Банка России | Предложение не поддерживается. Вопрос о снижении требований к учетным банкам в настоящее время является преждевременным. Согласно указанию от 30.12.98 № 472-У территориальные учреждения Банка России уполномочены принимать участие в операциях по переучету векселей в рамках выполнения функций, предусмотренных пунктом 1.1.5 этого указания, однако предварительно должны быть решены проблемы технологии и сроков проведения расчетов, предусмотренных указанным документом | |
| По мере накопления Банком России опыта проведения переучетных операций с векселями предприятий — экспортеров распространить систему переучетных операций на товарные векселя отраслей, работающих на внутреннем рынке | Предложение не поддерживается. До получения предварительных результатов операций с векселями предприятий-экспортеров распространение опыта переучетных операций на векселя всех предприятий считаем преждевременным | |
| Объединить три вида отчетности банка — эмитента ценных бумаг, в то же время имеющего статус (лицензию) профессионального участника рынка ценных бумаг и осуществляющего доверительное управление имуществом, в один консолидированный отчет банка, что позволит устранить дублирование информации, повысит оперативность и качество представляемой отчетности | Предложение не поддерживается, поскольку информация, заложенная в данных отчетах, отличается как по содержанию, так и по срокам представления. Так, кредитные организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг представляют информацию 2 раза в год, кредитные организации — доверительные управляющие — один раз в год, а кредитные организации — эмитенты ценных бумаг — ежеквартально | |
| Дополнить часть отчета «Регистрационная форма», касающуюся деятельности банка — профессионального участника рынка ценных бумаг, сведениями об осуществлении им тех видов деятельности, на которые он имеет лицензию профессионального участника | Предложение не поддерживается. Формы отчетности, установленные Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 23.11.98 № 50 «Об утверждении Положения о лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации», позволяют осуществлять анализ деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и обеспечить ведение базы данных, содержащей информацию о нарушениях законодательства о рынке ценных бумаг | |
| Внести в указание Банка России от 19.08.98 № 319-У «О порядке рассмотрения случаев нарушения кредитными организациями законодательства о рынке ценных бумаг и применения к ним мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства о рынке ценных бумаг» следующие изменения и дополнения: — в случае выявления подразделениями территориальных учреждений Банка России нарушений кредитными организациями законодательства о рынке ценных бумаг заседания комиссии по рассмотрению фактов нарушения указанного законодательства целесообразно проводить с участием этих подразделений; — поскольку в состав комиссии по рассмотрению фактов нарушения законодательства на рынке ценных бумаг входят сотрудники подразделения по работе с ценными бумагами, являющегося одновременно контролирующим подразделением, то нет необходимости рассматривать на комиссии факты нарушений, установленные подразделением по работе с ценными бумагами. Решения о применении мер воздействия к кредитным организациям по таким нарушениям с той же эффективностью могут быть приняты руководителем территориального учреждения Банка России или его заместителем, курирующим подразделение по работе с ценными бумагами, на основании докладной записки руководителя подразделения по работе с ценными бумагами; — в пункте 5.7 установить, что заседания комиссии проводятся не на регулярной основе, а по мере необходимости в соответствии с решением заместителя Председателя Банка России или руководителя территориального учреждения Банка России по представлению руководителя контролирующего подразделения | Состав комиссии образуется из числа сотрудников территориального учреждения Банка России и может быть определен его руководителем. Предложение не поддерживается. Целью принятия данного указания было создание единообразной, стандартизированной процедуры, согласно которой именно подразделение по работе с ценными бумагами призвано осуществлять контроль за соблюдением законодательства и нормативных актов Банка России при совершении операций с ценными бумагами и выявлять факты нарушения кредитной организацией требований нормативных актов, регулирующих рынок ценных бумаг. Решение о применении санкций за нарушения, допущенные кредитной организацией — профессиональным участником рынка ценных бумаг, может принимать только комиссия по рассмотрению фактов нарушения законодательства о рынке ценных бумаг. Указанное условие может быть включено в регламент работы комиссии, определяемый самим территориальным учреждением Банка России | |
| Четко определить, какие именно нарушения являются нарушениями законодательства о рынке ценных бумаг (например, нарушение порядка начисления процентов по ценным бумагам, в т.ч. неэмиссионным) и могут ли на комиссии рассматриваться и другие (сопутствующие) нарушения (например, порядка бухгалтерского учета операций с ценными бумагами) | Необходимо рассматривать только те нарушения, которые непосредственно связаны с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, о других нарушениях следует информировать соответствующие подразделения. Перечень видов нарушений законодательства о рынке ценных бумаг приведен в Положении Банка России от 19.08.98 № 49-П «О порядке применения к кредитным организациям мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства о рынке ценных бумаг» | |
| Разработать методические рекомендации по тематическим инспекционным проверкам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, включая нормативное определение порядка их организации и проведения, обязательное вовлечение профильных специалистов в качестве инспекторов (с выходом на место) или экспертов (внешних консультантов) | С целью приведения перечня вопросов для проверки деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствие с действующим законодательством предполагается заменить Инструк- цию Банка России от 09.02.98 № 53-Т на разрабатываемые в настоящее время Банком России совместно с региональными центрами методические рекомендации: — по осуществлению контроля за деятельностью кредитных организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность; — по осуществлению контроля за деятельностью кредитных организаций, осуществляющих операции доверительного управления; — по контролю за деятельностью кредитных организаций при проведении операций с векселями; — по проведению проверок депозитарных операций кредитных организаций | |
| Внести изменения и дополнения в указания Банка России от 29.08.97 № 510 «О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях — участниках финансовых рынков» в части конкретизации функций Службы внутреннего контроля (СВК) кредитной организации на рынке ценных бумаг и процедур контроля за ее работой со стороны Банка России. Определить процедуру аттестации руководителей СВК и специалистов кредитных организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг | Банком России разрабатывается проект новой редакции указаний от 29.08.97 № 510 «О порядке организации внутреннего контроля в кредитных организациях — участниках финансовых рынков», где более четко сформулирован порядок организации внутреннего контроля на финансовых рынках, а также установлена процедура аттестации сотрудников кредитных организаций, ответственных за организацию внутреннего контроля за соответствием деятельности законодательству о финансовых рынках | |
| Обратиться в ФКЦБ России с предложением внести в пункт 5 Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 23.11.98 № 50 «Об утверждении Положения о лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» дополнительное основание для прекращения действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг — «отзыв банковской лицензии у кредитной организации» | Банком России указанное предложение рекомендовано ФКЦБ России для внесения соответствующих изменений | |
| Поручить Региональному методическому центру по контролю за операциями кредитных организаций на срочных рынках проведение ежеквартального анализа отчетности по форме № 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» по всем кредитным организациям Российской Федерации на основании информации, представляемой территориальными учреждениями Банка России | Предложение не поддерживается, поскольку введение обязательного ежеквартального анализа отчетности по форме № 101 Региональным центром по контролю за операциями кредитных организаций на срочных рынках приведет к необоснованному усложнению процедуры предоставления первичной информации | |
| Разрешить проведение стажировок представителей территориальных учреждений Банка России в Региональном методическом центре по контролю за операциями кредитных организаций на срочных рынках на постоянной основе | Такие стажировки проводятся в соответствии с планом проведения стажировок, согласованным куратором Регионального методического центра и утвержденным директором Департамента контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России | |
| Ввести в практику участие представителей Регионального методического центра по контролю за операциями кредитных организаций на срочных рынках в инспекционных проверках кредитных организаций других регионов | Банком России отрабатывается подобная практика в случаях, когда проводимые инспекционные проверки затрагивают деятельность кредитных организаций на срочных рынках и требуют участия специалистов Регионального методического центра по контролю за операциями кредитных организаций на срочных рынках | |
| Усовершенствовать принципы бухгалтерского учета и формы статистической отчетности, отражающие деятельность кредитных организаций на срочных рынках. Ввести отчетность по операциям кредитных организаций с производными финансовыми инструментами на биржевом и внебиржевом рынках в разрезе заключаемых контрактов и базисных активов | В настоящее время Банком России ведется работа по подготовке и согласованию проекта Положения «О порядке проведения кредитными организациями операций на биржевом рынке срочных сделок и их отражения в бухгалтерском учете». Кроме того, Банком России разрабатываются формы ежемесячной статистической отчетности по операциям кредитных организаций со срочными инструментами и рассматривается возможность их включения в указание Банка России от 24.10.97 № 7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», утвержденное Приказом Банка России от 24.10.97 № 02-469 | |
| Внести в нормативные акты Банка России изменения, касающиеся выполнения кредитной организацией-депозитарием с отозванной лицензией обязательств перед депонентами в соответствии с пунктом 4.11 Постановления Федеральной комиссии по ценным бумагам от 16.10.97 № 36 «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения» | В 1999 году Банк России планирует выпустить указания «О порядке прекращения депозитарной деятельности кредитной организации» | |
| 5.4. Инспектирование кредитных организаций | ||
| В «Методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации» от 16.12.98 № 363-Т рекомендуется оформлять результаты проверки по данному вопросу отдельным актом. Считаем целесообразным при проведении комплексной проверки кредитной организации включать материалы проверки по указанному вопросу в общий акт проверки | Результаты любой тематической инспекционной проверки оформляются отдельным актом. При проведении комплексной проверки кредитной организации материалы проверки по указанным вопросам включаются в общий акт проверки | |
| Сократить сроки проведения комплексных и тематических проверок, подготовки акта проверки с момента представления справок членами рабочей группы (при консолидированной проверке такое требование должно распространяться на акты проверок филиалов), предусмотренные Инструкцией Банка России от 19.02.96 № 34 «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» | Уполномоченные Советом директоров Банка России представители Банка России вправе самостоятельно определять продолжительность проведения проверок кредитных организаций и подготовки акта проверки. Пунктами 10 и 20 Инструкции Банка России от 19.02.96 № 34 установлены лишь максимальные сроки их проведения и подготовки. В связи с этим дополнительного регулирования данного вопроса не требуется | |
| Ускорить разработку методических указаний по проверке бухгалтерского учета | Предложение не поддерживается, так как в методических рекомендациях по проверке банковских операций кредитных организаций находят отражение вопросы правильности учета отдельных операций в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 | |
| Рассылать территориальным учреждениям Банка России методические рекомендации Департамента инспектирования кредитных организаций Банка России не только на бумажных носителях, но и в электронном виде | В Департаменте инспектирования кредитных организаций Банка России намечены мероприятия по решению этой задачи. В частности, в настоящее время подготавливаются для рассылки в подразделения инспектирования кредитных организаций территориальных учреждений Банка России в электронном виде «Методические рекомендации по проверке депозитных операций кредитных организаций» (направлены письмом Банка России от 24.07.98 № 161-Т) | |
| Необходима единая методика пред- и послепроверочной оценки деятельности кредитных организаций в виде программного продукта | Вопросы пред- и послепроверочной оценки деятельности кредитной организации включаются в качестве самостоятельных разделов в каждые методические рекомендации, разрабатываемые Департаментом инспектирования кредитных организаций Банка России | |
| Для обмена опытом Департаменту инспектирования кредитных организаций Банка России необходимо периодически проводить семинары-совещания с руководителями подразделений инспектирования с привлечением специалистов других департаментов Банка России | Руководством Банка России рассматривается вопрос о проведении в 1999 году трех курсов с руководителями подразделений инспектирования территориальных учреждений Банка России в целях повышения квалификации и обмена передовым опытом в инспекционной деятельности. О принятом решении будет сообщено дополнительно | |
| Разработать структуру и общие требования к составлению обзора нарушений, выявленных в ходе инспекционных проверок, с учетом последних нормативных актов Банка России | В настоящее время дорабатывается проект унифицированной формы ежеквартального обзора нарушений с учетом предложений, представленных подразделениями инспектирования восьми территориальных учреждений Банка России, участвовавших в его апробации | |
| Необходимо два раза в год направлять в территориальные учреждения Банка России сводные обзоры нарушений, выявленных при проверках кредитных организаций, обратив особое внимание на нетипичные нарушения | Обзор нарушений, выявленных при проведении инспекционных проверок в I полугодии 1998 года, опубликован в «Вестнике Банка России» от 20.08.98 № 59. В настоящее время готовится обзор нарушений за II полугодие 1998 года | |
| Разработать нормативный документ, обязывающий кредитные организации предоставлять инспекционным группам первичные документы, позволяющие осуществлять проверку по всему комплексу вопросов правильности ведения вкладных операций | В ряде законодательных актов и нормативных актов Банка России имеются положения, обязывающие кредитные организации предоставлять инспекционным группам первичные документы, позволяющие осуществлять проверку по всему комплексу вопросов правильности ведения вкладных операций, в том числе в части 2 статьи 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», части 5 статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», подпунктах «в» и «д» пункта 12 Инструкции Банка России от 19.02.96 № 34 «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» | |
| При составлении сводных планов проверок кредитных организаций делать больший акцент на тематические и целевые проверки, а комплексные свести до минимума, поскольку практика показала, что не всегда затраченное время и трудовые затраты на комплексные проверки оправдываются результатами таких проверок | Предложение не поддерживается, так как в соответствии с требованиями Указа Президента Российской Федерации от 10.06.94 № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» комплексные проверки кредитных организаций необходимо проводить не реже одного раза в два года | |
| Предлагаем Департаменту инспектирования кредитных организаций Банка России рекомендовать (в пределах его компетенции) подразделениям инспектирования территориальных учреждений Банка России основные направления и вопросы для включения в план проверок | В плане инспекционных проверок на 1999 год территориальным учреждениям Банка России определены основные направления деятельности подразделений инспектирования в организации проверок кредитных организаций | |
| Считаем необходимым изменить периодичность проведения обязательных комплексных проверок крупных кредитных организаций и проблемных банков: вместо одного раза в два года — ежегодно | В соответствии с требованиями Указа Президента Российской Федерации от 10.06.94 № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» комплексные проверки кредитных организаций необходимо проводить не реже одного раза в два года. Уполномоченные Советом директоров Банка России представители Банка России в соответствии с п. 9 Инс- трукции Банка России от 19.02.96 № 34 вправе самостоятельно определять их периодичность. В связи с этим дополнительного регулирования этого вопроса не требуется | |
| Рассмотреть вопрос о разработке стандартов по информационным банковским системам и введения обязательной сертификации используемых кредитными организациями информационных технологий | Вопросы сертификации программного обеспечения, используемого в кредитных организациях, не входят в компетенцию Банка России | |
| 5.5. Проблемы санирования кредитных организаций | ||
| Предусмотреть субсидиарную ответственность собственников и руководителей банка за положение дел в банках | Статьей 56 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривается возможность привлечения учредителей (участников) и руководителей кредитной организации к субсидиарной ответственности | |
| Предусмотреть возможность предъявления в арбитражный суд копий документов по дебиторской задолженности при отсутствии подлинных документов | В соответствии с действующим законодательством копией считается документ, заверенный в установленном порядке полномочным органом. Только такие копии принимаются в качестве надлежащего доказательства | |
| Определить порядок вознаграждения конкурсного управляющего | Порядок вознаграждения конкурсного управляющего установлен статьями 22 и 54 Федерального закона от 08.01.98 № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» | |
| Составляется ли кредитной организацией ежедневный баланс после отзыва лицензии на осуществление банковских операций | В соответствии с Федеральным законом от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (статьи 8, 13) бухгалтерский учет организации ведется непрерывно с момента регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ее ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Все организации обязаны составлять бухгалтерскую отчетность на основе данных синтетического и аналитического учета. В период после отзыва лицензии, когда операции по счетам проводятся нерегулярно, ежедневный баланс составляется кредитной организацией по итогам операционного дня, в котором по счетам бухгалтерского учета осуществлялись проводки | |
| Как отражаются в промежуточном ликвидационном балансе денежные средства и другие активы в иностранной валюте | В соответствии с пунктом 1 части 4 статьи 20 Федерального зако- на «О банках и банковской деятельности» в промежуточном ликвидационном балансе обязательства кредитной организации в иностранной валюте учитываются в рублях по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Все активы в иностранной валюте учитываются и переоцениваются по текущему курсу в общеустановленном порядке | |
| Какие входящие остатки по балансовым и внебалансовым счетам должны быть в промежуточном ликвидационном, ликвидационном и месячном балансах | Входящие остатки промежуточного ликвидационного баланса должны соответствовать исходящим остаткам по балансу кредитной организации на дату отзыва лицензии либо (при отсутствии такого баланса) по последнему представленному балансу на отчетную дату, предшествующую отзыву лицензии. Входящие остатки ликвидационного баланса должны соответствовать исходящим остаткам промежуточного ликвидационного баланса. Входящие остатки баланса за отчетный месяц должны соответствовать исходящим остаткам баланса за предыдущий месяц (например, входящие остатки баланса на 1 марта должны соответствовать исходящим остаткам на 1 февраля) | |
| Какие исходящие остатки должны быть в ликвидационном балансе. Для ускорения завершения ликвидационных процедур нереализованное имущество и ссудную (дебиторскую) задолженность (например, долгосрочную) передать Комитету по делам о несостоятельности (банкротству) или специально созданному органу для дальнейшей продажи этих активов и зачисления средств от продажи в бюджет либо производить их переуступку унитарному государственному предприятию | К моменту составления ликвидационного баланса иностранная валюта, драгоценные металлы, имущество и другие ценности должны быть реализованы, дебиторская задолженность взыскана или переуступлена в установленном законодательством порядке на возмездной основе, а денежные средства направлены на удовлетворение требований кредиторов. Если в период работы ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) были приняты все необходимые меры по истребованию дебиторской задолженности или переуступке ее на возмездной основе (необходимо иметь соответствующие подтверждающие документы), а также к реализации имущества, то при составлении ликвидационного баланса невзысканная дебиторская задолженность и нереализованное имущество подлежат списанию с отнесением на убытки (балансовый счет № 70401). Исходные данные ликвидационного баланса в пассиве должны отражать уставный капитал кредитной организации и требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемой кредитной организации, в активе — убытки. При ликвидации кредитной организации в соответствии со статьей 61 Гражданского кодекса Российской Федерации актив баланса может отражать остатки имущества, оставшегося после удовлетворения всех требований кредиторов. При решении вопросов, связанных с передачей акционерам (участникам) и другим лицам оставшегося нереализованным имущества кредитной организации, следует руководствоваться п. 7 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации, применяемой к данным отношениям по аналогии закона п. 1 статьи 6 Гражданского кодекса Российской Федерации), а также статьи 118 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». В соответствии со статьей 113 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» права требования кредитной организации по взысканию дебиторской задолженности (в т.ч. долгосрочной) вправе быть выставлены конкурсным управляющим на продажу или отчуждены им в ином порядке, установленном собранием кредиторов или комитетом кредиторов | |
| В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона «О бухгалтерском учете» обязать руководителя и главного бухгалтера ликвидируемого банка провести инвентаризацию всего имущества и обязательств для передачи его ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему, ликвидатору) | В соответствии со статьей 102 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» инвентаризацию и оценку имущества должника осуществляет конкурсный управляющий в ходе конкурсного производства | |
| Разработать порядок закрытия филиалов кредитных организаций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций | В настоящее время разрабатывается проект нормативного акта Банка России, регламентирующего процедуру закрытия филиалов, который после утверждения руководством Банка России будет доведен до территориальных учреждений Банка России | |
| В какую группу очередности платежей следует включать расходы ликвидационной комиссии. На каком счете отражаются эти расходы в промежуточном балансе | Расходы, связанные с работой ликвидационной комиссии, должны покрываться за счет имущества ликвидируемого юридического лица вне очереди (п. 25 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.96 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 1 статьи 54 Федерального закона от 08.01.98 № 6-ФЗ „О несостоятельности (банкротстве)“. Учет расходов ведется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 (с учетом дополнений и изменений)» | |
| Какие меры применяются к кредитным организациям после отзыва лицензии на осуществление банковских операций, если смета расходов не согласована с территориальным учреждением Банка России | В случае, если кредитная организация после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций в период до создания ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора) не выполняет требования статьи 20 Федерального за- кона «О банках и банковской деятельности» о согласовании с Банком России сметы расходов, территориальные учреждения Банка России не должны принимать к оплате расчетные документы кредитной организации по расходам, перечисленным в п. 4 части четвертой статьи 20 указанного Закона | |
| Может ли банк с отозванной лицензией производить выплату средств вкладчикам — физическим лицам до окончания срока приема требований кредиторов | Порядок удовлетворения требований кредиторов установлен статьей 63 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой выплата денежных средств кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения | |
| Может ли банк после отзыва у него лицензии закрыть счет клиента по его заявлению и выдать ему справку о закрытии счета (при наличии денежных средств на счете клиента и при отсутствии денежных средств) | Поскольку закрытие счета клиента кредитной организации сопровождается перечислением клиенту средств, находящихся на его счете, а операции по счетам клиентов кредитной организации после отзыва лицензии запрещены (п. 7 ука- зания Банка России от 10.03.99 № 509-У), то в этот период закрытие счета клиента и выдача ему справки возможны только при отсутствии на счете клиента денежных средств | |
| Что является основанием для возврата платежных документов, в т.ч. инкассовых поручений, выставленных налоговыми органами, после отзыва у кредитной организации лицензии | После отзыва у кредитной организации лицензии основанием для возврата платежных документов, в т.ч. инкассовых поручений налоговых инспекций, является статья 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также приказ Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций | |
| Изменить срок представления отчета о работе ПДРК с месячного на квартальный | Предложение не поддерживается, поскольку информация, ежемесячно представляемая постоянно действующей рабочей комиссией (далее — ПДРК), необходима прежде всего в качестве оперативной информации, которая используется для осуществления контроля за процессом ликвидации кредитных организаций (уведомление кредиторов и вкладчиков о ходе ликвидации кредитных организаций, контроль за соблюдением порядка удовлетворения требований кредиторов и вкладчиков и т.п.) | |
| Обобщать опыт работы ПДРК и публиковать наиболее интересные формы и методы организации работы с ликвидируемыми банками | Обобщение опыта работы ПДРК доводится до территориальных учреждений Банка России в различной форме (нормативные акты, письма, учитывающие предложения территориальных учреждений Банка России, стажировки, семинары, консультации). В настоящее время ведется подготовка обзорного письма и рекомендаций по совершенствованию работы | |
| Информация о ликвидации банка, публикуемая в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», вкладчикам банка недоступна, поэтому целесообразно публиковать такую информацию в средствах печати по месту расположения банка | В соответствии со статьей 47 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» конкурсный управляющий в течение 15 дней с момента представления им в Банк России документов, подтверждающих право конкурсного управляющего совершать операции по корреспондентскому счету кредитной организации, признанной банкротом, направляет для опубликования в «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», «Вестник Банка России», а также опубликовывает в местной печати по месту расположения кредитной организации за счет ее средств объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства | |
| Установленный Банком России порядок открытия счетов (перечень документов) ликвидационным комиссиям (конкурсным управляющим) не соответствует статье 105 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и положениям налогового законодательства, поэтому налоговые органы требуют соблюдения общеустановленной процедуры открытия счетов | В соответствии со статьей 46 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» порядок открытия корреспондентского счета кредитной организации, признанной банкротом, определяется нормативными актами Банка России | |
| Для установления контроля за проведением санации кредитной организации дополнить методические рекомендации о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (от 13.11.97 № 18-У) текстом, предусматривающим заключение соглашения между санируемым банком и территориальным учреждением Банка России о контроле за выполнением мероприятий по финансовому оздоровлению (санации) и форму соглашения | В связи с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Банком России подготовлен проект Инструкции «О порядке осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации». В данном проекте предусмотрен порядок контроля за осуществлением кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению. После утверждения указанной Инструкции руководством Банка России она будет доведена до территориальных учреждений Банка России. Действующее законодательство, регламентирующее порядок осуществления мер по предупреждению банкротства, а также контрольные функции Банка России за проведением мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций, не предусматривает заключение соглашения между санируемым банком и территориальным учреждением Банка России о контроле за выполнением мероприятий по финансовому оздоровлению. Заключение такого соглашения возможно при наличии волеизъявления со стороны кредитной организации | |
| В ходе выполнения плана санации возникает необходимость корректировки проводимых кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению. Однако нормативными документами Банка России не определен порядок внесения и согласования изменений, вносимых кредитной организацией в план санации | Проектом Инструкции Банка России «О порядке осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации», подготовленным в связи с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», предусматривается право территориального учреждения Банка России в ходе контроля за осуществлением кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению требовать разработки ею дополнительных мероприятий. В этом же проекте Инструкции регламентированы сроки и порядок представления в Банк России доработанного плана мероприятий по финансовому оздоровлению | |
| В банке, осуществляющем мероприятия по финансовому оздоровлению, вводить мораторий на удовлетворение требований его кредиторов. Без этого быстрое улучшение ситуации в проблемной кредитной организации возможно только при массированном вливании в нее денежных средств стратегическим инвестором либо Банком России | Статья 26 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусматривает введение моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации | |
| Уточнить методики оценки рисков, перечисленных в п. 1.4 указания Банка России от 13.11.97 № 18-У | В связи с необходимостью уточнения методических подходов к оценке активов и пассивов кредитной организации при составлении оценочного баланса Банком России подготовлен проект указания о внесении изменений и дополнений в указание Банка России от 13.11.97 № 18-У «О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 № 513» | |
| Предлагаем производить регистрацию территориальным учреждением Банка России выпусков акций кредитных организаций, отнесенных к 3 и 4 группам проблемности, в том числе банков, имеющих основания для инициирования отзыва лицензии | Подготовлен проект указания Банка России о внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 17.09.96 № 8 «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», в котором предусмотрена возможность регистрации выпуска акций такими кредитными организациями | |
| В письме Банка России от 30.04.97 № 443 «О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями» предлагаем предусмотреть необходимость оценки самими кредитными организациями недостатка собственных средств (капитала) и ликвидных активов, а также определение их размера по единой методике | В связи с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» подготовлен проект Положения Банка России «О порядке составления кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению». С целью повышения качества разрабатываемых кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению указанным проектом предусматривается самостоятельная разработка кредитной организацией оценочного баланса на дату начала финансового оздоровления на основании таблицы корректировок к оценочному балансу. При этом проектом предусмотрена единая методика осуществления корректировок и расчета недостатка собственных средств (капитала) кредитной организации. Дополнительно проектом предусматривается разовое представление кредитной организацией аналитических приложений (16 таблиц) к оценочному балансу, на основании которых территориальное учреждение Банка России будет составлять оценочный баланс кредитной организации на дату начала финансового оздоровления при подготовке заключения о реальности плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации | |
| В случае увеличения собственных средств (капитала) и достижения его размера величины зарегистрированного уставного капитала не предъявлять к таким кредитным организациям требование об уменьшении зарегистрированного уставного капитала | В соответствии с телеграммой Банка России от 10.08.98 № 05-15-3/3338 территориальные учреждения Банка России вправе не предъявлять к кредитным организациям, увеличившим в текущем году размер собственных средств (капитала) до величины зарегистрированного уставного капитала, требования об уменьшении уставного капитала с учетом результатов анализа правомерности увеличения собственных средств кредитной организации | |
| 6. Организация и исполнение госбюджета и внебюджетных фондов | ||
| Возложить функции по обслуживанию и ведению счетов бюджетов всех уровней и бюджетных счетов организаций и учреждений на учреждения Банка России и органы федерального казначейства | Предложение не поддерживается. В соответствии с действующим законодательством функции по ведению счетов по учету средств и доходов федерального бюджета возложены на Банк России. На тех территориях, где отсутствуют учреждения Банка России, счета по учету доходов и средств федерального бюджета ведутся в уполномоченных банках, отобранных по результатам открытых конкурсов. Обслуживание счетов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов также осуществляется учреждениями Банка России, а в случае их отсутствия — любыми другими банками по согласованию с соответствующим представительным органом власти. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.02.97 № 1082 «О мерах по ускорению перехода на казначейскую систему исполнения федерального бюджета» осуществляется открытие лицевых счетов распорядителей средств федерального бюджета в органах федерального казначейства | |
| Разработать четкую методологию осуществления операций по счетам, открытым на балансовом счете № 40410, определив общие принципы образования и направления расходования учитываемых на них средств; конкретизировать функции учреждений Банка России в плане контроля за работой этих счетов | Предложение не поддерживается. На балансовом счете № 40410 учитываются средства внебюджетных фондов, образуемых субъектами Российской Федерации и местных органов власти. Данные фонды образуются в соответствии со статьей 22 Закона Российской Федерации от 15.04.93 № 4807-1 «Об основах бюджетных прав и прав по формированию и использованию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов государственной власти республик в составе Российской Федерации, автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления» и функционируют в соответствии с утверждаемыми положениями о них, в которых определяются принципы их образования и направления средств. Функции учреждений Банка России определены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» | |
| Разработать порядок открытия, работы и закрытия счетов бюджетных организаций, открытых в соответствии с новым Планом счетов на балансовом счете № 40503. Исключить контроль учреждений Банка России за совершением операций по текущим счетам для учета внебюджетных средств. Предлагаем передать в органы федерального казначейства внебюджетные средства бюджетных учреждений и организаций, учитываемых на балансовом счете № 40503 («специальные средства», «суммы по поручениям» и пр.) | Предложения учтены в проекте указания Банка России «О счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации, открытых бюджетным организациям в учреждениях Банка России и кредитных организациях», разработанном на основании Приказа Минфина России от 02.02.99 № 9н (зарегистрирован в Минюсте России 05.03.99 № 1726). В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.08.98 № 1001 предусматривается перевод в органы федерального казначейства счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Исключение составляют организации образования, культуры, здравоохранения и науки, финансируемые из федерального бюджета (Постановление Правительства Российской Федерации от 23.10.98 № 1239) | |
| Урегулировать вопросы ведения картотеки неоплаченных документов клиентов, перешедших на обслуживание в органы федерального казначейства в условиях ограниченного финансирования | Частью первой Налогового кодек- са Российской Федерации от 31.07.98 № 146-ФЗ (статья 46), введенной в действие с 1 января 1999 года, предусмотрено, что взыскание налога с ссудных и бюджетных счетов, а также с депозитного счета налогоплательщика или налогового агента, если не истек срок действия депозитного договора, не производится. Кроме того, статьей 117 Федерального закона от 22.02.99 № 36-ФЗ «О федеральном бюджете на 1999 год» предусмотрено, что списание средств получателей бюджетных средств, осуществляемое на основании исполнительных листов судебных органов, производится со счетов органов Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации на основании акцепта указанных органов федерального казначейства. В настоящее время разрабатываются соответствующие нормативные акты Банка России | |
| В нормативных документах Банка России предусмотреть порядок, регулирующий переход органа федерального казначейства на обслуживание из закрываемого расчетно-кассового центра в другой расчетно-кассовый центр, из одной кредитной организации в другую кредитную организацию, из расчетно-кассового центра в кредитную организацию | В настоящее время Банком России совместно с Минфином России осуществляется подготовка указания о порядке перевода счетов по учету доходов и средств федерального бюджета из одного банка в другой, в том числе при закрытии расчетно-кассовых центров | |
| В Инструкцию Минфина России от 30.12.97 № 95Н и Банка России от 02.10.97 № 67 «О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания» внести дополнения, предусматривающие возможность возврата средств законным владельцам с текущих счетов по учету средств, поступивших во временное распоряжение правоохранительных органов, на основании копии приговора, постановления или выписки из него о прекращении уголовного дела | Предложение не поддерживается. Указанные текущие счета открываются правоохранительным органам на балансовом счете № 40302, как правило, в учреждениях Банка России. Учитывая, что в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (статья 48 ч. 1) Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами, а также регионов, где отсутствуют кредитные организации, внесение дополнений в установленный порядок возврата средств нецелесообразно | |
| Ускорить разработку единых нормативных указаний о порядке открытия и обслуживания счетов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, предприятий, организаций и учреждений, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | В соответствии с Бюджетным ко- дексом Российской Федерации Банк России работает в настоящее время над разработкой проекта нормативного документа о порядке открытия и обслуживания счетов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | |
| Возможно ли открытие отдельных счетов по учету средств краевого бюджета в связи с тем, что Законодательным собранием края принято решение об учете средств, поступающих на воспроизводство минерально-сырьевой базы, от реализации государственного имущества, земли и т.п., на отдельном счете | Отдельные счета по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов открываются на основании нормативных документов Банка России и Минфина России. При принятии органами законодательной власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления решений об открытии отдельных счетов по учету средств бюджетов необходимо направить запрос с обоснованными предложениями в Минфин России и Банк России | |
| Предоставить расчетно — кассовым центрам право самостоятельно переносить на соответствующие счета клиента средства федерального бюджета, неверно разассигнованные в прошлом году | Предложение не поддерживается. В соответствии со статьей 854 Гражданского кодекса Российской Федерации без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом | |
| Предусмотреть открытие отдельных лицевых счетов по Государственному фонду занятости населения Российской Федерации для учета средств, направленных на финансирование расходов аппарата управления органов федеральной службы занятости, аналогично порядку по другим внебюджетным фондам | Согласно Положению о Государственном фонде занятости населения Российской Федерации, утвержденному Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 08.06.93 № 5132-1, содержание органов службы занятости осуществляется за счет средств Государственного фонда занятости населения Российской Федерации. Данные расходы утверждаются в составе бюджета фонда занятости. В пределах утвержденных бюджетов фондов занятости руководители органов службы занятости всех уровней утверждают структуру, численность работников, штатное расписание и смету расходов на содержание службы занятости и ревизионной комиссии. Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 № 66 и Прави- лами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61, введенными в действие с 1 января 1998 года, для учета средств Государственного фонда занятости населения Российской Федерации органам федеральной государственной службы занятости открываются лицевые счета на балансовом счете № 40405 «Государственный фонд занятости населения Российской Федерации», с которых по направлениям, определенным указанным По- ложением и законами о бюджетах фонда, производится расходование средств фонда, включая финансирование расходов аппарата управления органов службы занятости | |
| Кассовое обслуживание распорядителей бюджетных средств, перешедших на обслуживание через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства, осуществлять органами федерального казначейства | Предложение не поддерживается. Учитывая, что в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности» кассовое обслуживание клиентов относится к банковским операциям, а органы федерального казначейства не имеют лицензии на проведение банковских операций, кассовое обслуживание распорядителей бюджетных средств органами федерального казначейства противоречит действующему законодательству Российской Федерации | |
| Определить такой порядок совершения операций со средствами федерального бюджета прошлого года, при котором счета по учету средств федерального бюджета прошлых лет открывались бы органу федерального казначейства, распорядителям и получателям средств только один раз с предоставлением копий свидетельств о регистрации в налоговых органах и органах внебюджетных фондов, имеющихся для основного счета по учету средств федерального бюджета, без закрытия этих счетов по истечении установленного срока использования бюджетных средств прошлого года, т.к. счета действуют непродолжительное время, должны быть открыты за короткий промежуток времени, на них перечисляются средства, уже имевшиеся в распоряжении организации, но не использованные до конца финансового года | Предложение не поддерживается. Определение порядка совершения операций со средствами федерального бюджета прошлого года нецелесообразно, поскольку в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации финансовый год завершается 31 декабря. Соответствующий нормативный документ будет разработан после введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации | |
| Возложить ответственность за правильность перечисления доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета исключительно на органы федерального казначейства | Предложение не поддерживается, поскольку оно противоречит статье 12 Положения о территориальных учреждениях Банка России, согласно которой территориальное учреждение осуществляет контроль за правильностью и своевременностью перечисления поступивших по региону доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета региона | |
| Разработать документы, регламентирующие вопросы обмена информацией по результатам контрольной работы между налоговыми органами, органами федерального казначейства и учреждениями Банка России | Совместными указаниями Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России от 31.05.96 № 3-Б1-01, ВГ-6-09/376, 287 предусмотрено, что материалы проведенных налоговыми органами проверок кредитных организаций по вопросу своевременности исполнения платежных поручений налогоплательщиков на перечисление налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды направляются в Минфин России и Банк России | |
| Пояснить порядок приема, отправки в другие учреждения банков инкассовых поручений, предъявляемых органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, государственными внебюджетными фондами, а также проверки оснований для бесспорного списания средств | Порядок представления инкассовых поручений на списание средств со счета владельца без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, регулируется Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30.09.87 № 2, действующими в части, относящейся к безакцептному и бесспорному списанию средств со счетов плательщиков (телеграмма Банка России от 02.10.92 № 218-92). Проверка правильности оформления расчетного документа, полнота заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, включая ссылку на основание для бесспорного списания средств и т.д., предусмотрена Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 № 66. Порядок экспедирования расчетных документов, в том числе и инкассовых поручений, подразделениями расчетной сети Банка России разрабатывается, и в Положение Банка России от 13.01.98 № 15-П «О порядке экспедирования, оформления и регистрации расчетных документов подразделениями расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, расположенными на территории Российской Федерации» будут внесены соответствующие изменения и дополнения | |
| К руководителям организаций, нарушающим порядок уплаты страховых платежей, применять штрафные санкции в соответствии с законом | В законодательных и нормативных актах о деятельности государственных внебюджетных фондов предусмотрено, что споры между плательщиками страховых взносов и фондами разрешаются самими фондами или в судебном порядке. Федеральным законом от 21.07.97 № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» определены условия и порядок принудительного исполнения судебных актов общей юрисдикции и арбитражных судов, а также актов других органов, которым при осуществлении установленных законом полномочий предоставлено право возлагать на граждан, организации или бюджеты всех уровней обязанности по передаче другим гражданам, организациям или в соответствующие бюджеты денежных средств и иного имущества либо совершению в их пользу определенных действий или воздержанию от совершения этих действий. Принудительное исполнение судебных актов и актов других органов в Российской Федерации возлагается на службу судебных приставов | |
| Содержание аппарата управления внебюджетных фондов осуществлять за счет средств, выделенных из федерального бюджета, а средства фондов полностью использовать по целевому назначению в соответствии с утвержденными программами | Предложение не поддерживается. Средства государственных внебюджетных фондов не входят в состав федерального бюджета. Источники образования средств и направления их использования определены положениями о фондах | |
| Рассмотреть целесообразность введения специальной отчетности «Не оплаченные в срок расчетные документы», представляемой банками и их филиалами в территориальные учреждения Банка России. Форма отчетности должна позволять на региональном уровне производить углубленный анализ неплатежей, с выделением задолженности бюджету. Наличие такой информации даст возможность более точно оценивать ситуацию, складывающуюся в регионе, позволит анализировать платежную дисциплину в разрезе отраслей. В конечном счете это позволит повысить роль территориальных учреждений Банка России в информационном обеспечении решений, принимаемых властными структурами региона, направленных на поддержание финансовой стабилизации | В ближайшее время не планируется разработка отчетности по картотекам, учитываемым на внебалансовом счете № 90902. Согласно Правилам ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.97 № 66 и Прави- лам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61 открытие счетов клиентам осуществляется в зависимости от их общественно-правовой формы, вне зависимости от отраслевой принадлежности. Исходя из этого, Банком России разработана статистическая отчетность по картотекам расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на корреспондентских счетах кредитных организаций. Эта отчетность характеризует задержки платежей в банковской системе, при этом получаемые сведения представляются в разрезе видов платежей (в федеральный бюджет, в бюджеты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, в государственные внебюджетные фонды, другие виды платежей), в то время как функционирование платежной системы не связано напрямую с анализом неплатежей хозяйства | |
| В целях оценки масштабов заимствований властными структурами региона и прогнозной оценки возможного отрицательного влияния «чрезмерного» заимствования властных структур региона на устойчивость региональной банковской системы разработать и ввести отчетность для кредитных организаций по кредитам, выданным органам власти, и по кредитам, выданным под поручительство (гарантию) органов власти | Предложение не поддерживается. Для учета задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями исполнительным органам власти, в действующем Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации открыты балансовые счета второго порядка на балансовом счете первого порядка № 442 «Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти» по срокам погашения и балансовый счет второго порядка № 45802 «Кредиты, не погашенные в срок финансовыми органами субъектов Российской Федерации и местных органов власти» | |
| Конкретные предложения территориальных учреждений Банка России по совершенствованию порядка составления годового отчета по доходам федерального бюджета будут изучены и учтены при подготовке указания о порядке составления и представления годового отчета по доходам федерального бюджета за 1999 год. Предложения по внесению изменений в действующие нормативные акты Банка России, связанные с исполнением федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и т.д. (в т.ч. по переизданию Инструкции Госбанка СССР от 26.11.87 № 27 «По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР»), будут учтены в соответствующих проектах нормативных документов после принятия Федерального закона «О введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации» | ||
| 7. Организация и развитие территориального учреждения Банка России | ||
| 7.1. Правовые вопросы деятельности подразделений Банка России | ||
| Продолжить практику направления территориальным учреждениям Банка России материалов по вопросам их правовой деятельности | Кроме направления материалов и рекомендаций по претензионно — исковой работе в виде информационных писем, с 1999 года в журнале «Вестник Банка России» начата публикация судебной практики по делам с участием Банка России | |
| Обобщать результаты рассмотрения вопросов, поступивших в ходе проведения плановых мероприятий по обучению (повышению квалификации) отдельных групп специалистов системы Банка России | Предложение будет учтено по мере проведения указанных мероприятий | |
| Ввести регулярную оперативную отчетность юридических служб территориальных учреждений Банка России по разработанной унифицированной компьютерной форме | Предложение не поддерживается. Считаем достаточным получение такой отчетности по итогам года | |
| Ввести в практику издание ежеквартальных бюллетеней с ответами Юридического департамента Банка России на вопросы, поступающие от территориальных учреждений Банка России | Считаем нецелесообразным издание указанных бюллетеней | |
| Переработать Инструкцию Госбанка СССР от 30.10.86 № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» | При необходимости в указанную Инструкцию вносятся изменения и дополнения | |
| Обобщать опыт эффективной претензионно-исковой работы в территориальных учреждениях Банка России, практики принудительной ликвидации банков и объявления их банкротами, применения статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» | Эти вопросы обсуждаются на семинарах, которые проводятся Банком России с территориальными учреждениями Банка России | |
| Издать указание Банка России о предоставлении территориальным учреждениям Банка России права направлять исполнительные документы для предъявления в банки и службы судебных приставов-исполнителей через территориальные учреждения Банка России по месту нахождения должников | Банком России готовится проект инструкции о порядке списания денежных средств со счетов плательщиков в пользу взыскателей физических лиц по исполнительным документам в соответствии с Федеральным законом «Об исполнительном производстве» | |
| Разрабатывать методические рекомендации по решению отдельных не урегулированных законодательством вопросов | Предложение не поддерживается, так как такие вопросы могут быть урегулированы только федеральными законами или нормативными актами соответствующих министерств, ведомств и Банка России | |
| Необходимо урегулировать вопросы о порядке возврата имущества Банка России, которое находится во владении Сберегательного банка Российской Федерации, в частности зданий, которые были построены в порядке долевого участия на государственные средства до реорганизации банковской системы, а также использования имущества Банка России территориальными подразделениями Росинкас | Это имущество было передано Банком России в качестве оплаты уставного капитала Сберегательного банка Российской Федерации. Недвижимое имущество Банка России используется территориальными подразделениями Росинкас на основе договоров аренды | |
| Регламентировать порядок исполнения кредитными организациями инкассовых распоряжений налоговых органов при осуществлении взыскания сумм штрафов и сокрытого или заниженного дохода (прибыли) со счетов клиентов в бесспорном порядке | Эти вопросы регламентируются Налоговым кодексом Российской Федерации | |
| Уточнить порядок выплаты действительной стоимости доли участника кредитной организации, вышедшего из ее состава, если величина собственных средств (капитала) окажется меньше минимального размера уставного капитала | В соответствии со статьей 90 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьей 20 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» кредитная организация в этом случае подлежит ликвидации | |
| Законодательно закрепить порядок осуществления полномочий Банка России и территориальных учреждений Банка России по взысканию штрафа с юридических лиц, осуществляющих банковские операции без лицензии, и предъявлению иска о ликвидации такого юридического лица | Указанный вопрос регламентирован статьей 13 Федерального зако- на «О банках и банковской деятельности» | |
| Переиздавать нормативный акт Банка России после внесения в него трех изменений и дополнений | Предложение не поддерживается. Переиздание нормативных актов Банка России осуществляется по мере необходимости | |
| Проводить расширенные заседания Совета директоров Банка России с участием руководителей территориальных учреждений Банка России с правом совещательного голоса | Этот вопрос решается в соответствии со статьей 14 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» | |
| Необходимо определить порядок удовлетворения требований вкладчиков при недостаточности у кредитной организации денежных средств, учитывая необходимость установления их приоритетности по сравнению с другими кредиторами банка | Очередность списания денежных средств со счета регулируется статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (с учетом дополнений и изменений). В компетенцию Банка России не входит установление порядка удовлетворения требований кредиторов при недостаточности у кредитной организации денежных средств | |
| Определить срок, после истечения которого возможно закрытие расчетного счета клиента, по которому длительное время отсутствует движение (определить 3 года, как и срок исковой давности). Остаток по счету при закрытии перечислять в местный бюджет | Предложение не поддерживается, так как этот вопрос решается в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации | |
| 7.2. Информатизация и обеспечение функционирования телекоммуникационных систем | ||
| Решить вопрос ускоренной амортизации средств вычислительной техники ввиду их быстрого морального старения | Предложения о внедрении ускоренной амортизации разработаны и рассматриваются руководством Банка России | |
| Необходима разработка научно-обоснованных норм на все виды работ и услуг (техническое обслуживание, автоматизированную обработку документов, администрирование баз данных, управление и эксплуатацию оборудования ЗССС и ЕТКБС и др.), осуществляемых РЦИ | Разработаны, прошли апробацию в регионах, согласованы с соответствующими департаментами Банка России и подготовлены для утверждения и ввода в действие следующие нормативные документы: — «Нормы времени на работы, выполняемые на электронном телеграфе»; — «Отраслевые нормы времени на техническое обслуживание и ремонт средств вычислительной техники (ПЭВМ, дополнительного оборудования)»; — «Отраслевые нормы расхода материалов, используемых при техническом обслуживании средств вычислительной техники (ПЭВМ, дополнительного оборудования)»; — «Отраслевые нормы расхода вспомогательных материалов, используемых при обслуживании средств механизации и автоматизации кассовых операций». Разработаны и находятся на согласовании «Укрупненные нормы времени на техническое обслуживание и эксплуатацию региональных телекоммуникационных систем Банка России». Разработка других норм в 1999 году будет продолжена | |
| Ускорить работы по подготовке комплекта нормативных документов, регламентирующих структуру, состав и примерную численность подразделений информатизации | В 1998 году разработаны примерное положение о подразделении информатизации и примерная структура подразделения информатизации. В настоящее время документы находятся на согласовании в департаментах Банка России | |
| Решить вопрос об увеличении штатной численности и реструктуризации подразделений информатизации ввиду перехода на централизованную обработку информации в системе валовых расчетов в режиме реального времени, развертывания и эксплуатации земных станций «Банкир-1», систем гарантированного бесперебойного электроснабжения | В настоящее время разрабатываются нормативные документы по штатной численности региональных центров информатизации (управлений информатизации), включая отделы телекоммуникаций. Увеличение штатной численности для обеспечения эксплуатации ЗССС «Банкир-1» не предусматривается, т.к. их обслуживание (техническое обслуживание, ремонтно-восстановительные работы) проводится специализированной организацией «Висат-сервис» | |
| Оплату договоров, согласованных с московскими фирмами, производить через соответствующий департамент Банка России с последующим отнесением расходов на территориальное учреждение Банка России | Предложение не поддерживается. Оплата договоров через центральный аппарат Банка России производится только по централизованным закупкам технических и программных средств. Расчеты по остальным договорам производятся территориальным учреждением Банка России | |
| Провести обучение специалистов для работы на установленном оборудовании ЕТКБС (включая системы кондиционирования и бесперебойного электропитания), а также с программными продуктами региональных станций сбора системы управления телекоммуникационными и информационными ресурсами (РСС СУ ТИР, НР Open View, Remedy, Accugraph). Разработать совместно с фирмами — поставщиками телекоммуникационного оборудования учебные программы по конкретным видам оборудования, используемого в ЕТКБС, и организовать обучение представителей регионов по этим программам в учебных центрах (продолжительность одного курса не более 5 дней) | Для повышения квалификации специалистов территориальных учреждений Банка России по вопросам безопасных телекоммуникационных систем в Московском государственном инженерно-физическом институте (МИФИ) ведутся соответствующие курсы по программам, согласованным с Банком России. Для обучения специалистов территориальных учреждений Банка России по вопросам телекоммуникаций и системам управления в 1999 году будет организована двухуровневая система обучения: — на базе Московского физико-технического института (МФТИ) для руководящих работников; — в учебных центрах фирм-поставщиков для эксплуатирующего персонала. Для эксплуатации источников бесперебойного питания (ИБП) запланировано в 1999 году проводить обучение специалистов на местах при проведении пусконаладочных работ, комплексных испытаний и ремонтно-восстановительных работ ИБП. Кроме того, в 1999 году запланировано централизованное обучение специалистов территориальных учреждений Банка России по операционной системе UNIX и системам управления | |
| Продолжить централизованное обучение специалистов регионов, эксплуатирующих учетно-операционную систему РАБИС-2, программным продуктам HP/UX и ORACLE на базе учебных классов ГУ ЦБ РФ по г. Санкт-Петербургу | Предложения по централизованному обучению на базе учебных классов ГУ ЦБ РФ по г. Санкт-Петербургу разработаны и находятся на рассмотрении | |
| Ускорить замену: — морально устаревших ПЭВМ; — почтовой системы РЕ- МАРТ на более современную | Замена морально устаревших и физически изношенных ПЭВМ производится в соответствии с нормативными документами Банка России. В соответствии с техническим проектом и планами создания Почтовой службы Единой телекоммуникационной банковской сети (ЕТКБС) Банка России запланировано развертывание региональных почтовых сегментов на 1999 — 2001 годы | |
| Рассмотреть вопрос о разработке и внедрении в регионах типовой системы автоматизации документооборота и делопроизводства | В Банке России проводится конкурс по выбору типовой региональной системы автоматизации документооборота и делопроизводства | |
| Предусмотреть в формах лицевых счетов печать реквизита «Наименование клиента» с помощью программных средств | Замечание учтено в проекте «Альбома выходных форм автоматизированных систем банковских расчетов Банка России» (новая версия) | |
| Организовать процедуру централизованного регулярного обновления программных средств, используемых в территориальных учреждениях Банка России | В 1999 году будут централизованно заключаться договоры с фирмами-поставщиками ORACLE и IN- FORMIX на техническую поддержку, в рамках которых предусматривается регулярное обновление программного обеспечения | |
| Создать тиражируемый программный комплекс рабочего места «Клиент — банк» | Предложение не поддерживается. Банк России не ведет разработку и тиражирование программных комплексов для кредитных организаций | |
| Доработать программный комплекс «Операционный день РАБИС-1» в части принудительной блокировки недействующих лицевых счетов для исключения зачисления средств, поступающих электронными платежами на эти счета | В проекте Положения Банка России «О порядке проведения платежей с использованием региональной автоматизированной банковской информационной системы (РАБИС) Банка России» предусмотрена возможность контроля управления счетом кредитной организации (филиала), клиента Банка России со стороны подразделения расчетной сети Банка России в случаях отзыва лицензии у кредитной организации, наложения ареста на счет и др. После утверждения данного Положения будет произведена необходимая доработка типовых программных комплексов | |
| Ввиду недостаточной скорости передачи данных по IP-сетям системы УОС РА- БИС-2, построенным на арендуемых аналоговых каналах, необходимо создать цифровые каналы связи для обеспечения устойчивой работы УОС РАБИС-2 в отдаленных РКЦ и перейти на использование спутниковых каналов связи | В соответствии с графиками в 1999 — 2000 годах планируется завершение работ по построению региональных сегментов ЕТКБС, включая интеграцию выделенной системы спутниковой связи (ВССС) «Банкир-1» в региональный сегмент ЕТКБС | |
| Поскольку в планах поставки телекоммуникационного оборудования не всегда предусматривается поставка ЗИП на случай выхода из строя основного оборудования, целесообразно создать обменный фонд оборудования, приобрести ЗИП и контрольно-тестовое оборудование | ЗИП для ВССС является групповым и размещается в специализированной ремонтной организации в центре («Висат-сервис»). В комплекте с системами бесперебойного питания типа Chloride Senthesis поставляется ЗИП 3 уровней. Поставка ЗИП для другого телекоммуникационного оборудования будет предусмотрена в 1999 году в рамках создания регионального сегмента ЕТКБС | |
| Обеспечить оптимизацию взаимодействия спутниковых каналов связи с приложениями в УОС РАБИС-2 | Банком России совместно с Главным управлением ЦБ РФ по Тульской области проводятся работы по оптимизации взаимодействия УОС РА- БИС-2 и системы спутниковой связи региональных сегментов ЕТКБС. К работам привлекается Институт проблем информатики РАН (ИПИ РАН), Научно-производственный центр (НПЦ) «Элсов», НПЦ «Спурт». Рекомендации по настройке УОС РА- БИС-2 и ССС будут направляться в территориальные учреждения Банка России по мере их появления | |
| Создать центр фирменной поддержки основного оборудования и программного обеспечения (ПО) компаний НР, NEC, CISCO, WILSON, APC и др. на территории Сибири, Дальнего Востока, Алтая с центром базирования в г. Красноярске, учитывая его территориальное расположение, имеющиеся наработки, наличие соответствующих производственно-промышленных структур, обладающих необходимым инженерно-техническим потенциалом и опытом | Разработана концепция построения системы эксплуатации, в настоящее время проводится опытная апробация руководящих документов в 4 регионах. Обслуживание земных станций спутниковой связи (ЗССС) ВССС «Банкир-1» будет осуществляться специализированной организацией «Висат-сервис». Предложение о создании регионального центра на базе ОАО КБ «Искра» направлено Департаментом телекоммуникаций Банка России в «Висат-сервис» | |
| Решить в кратчайшие сроки вопрос о разработке или выборе типового решения системы архивирования, в первую очередь для платежной системы | Разработан и находится на согласовании проект Положения «О порядке ведения архива расчетно — денежных документов, представленных в электронном виде» | |
| Решить проблему наличия различных форматов межрегиональных и внутрирегиональных электронных платежей, которое приводит к необходимости преобразования формата электронных платежей при их переходе с этапа внутрирегиональных, на этап межрегиональных и наоборот, что ведет к нарушению требования неизменяемости платежей | В настоящее время ЗАО «Центр-Мебиус» дано задание на разработку документа «Форматы электронных документов в типовой региональной автоматизированной банковской информационной системе», реализация которого в ТПК снимет указанные проблемы | |
| Довести до территориальных учреждений Банка России программное обеспечение для контроля и анализа ф. 603 «Отчетность кредитных организаций об остатках и оборотах на корреспондентских счетах ЛОРО и НОСТРО и межбанковских кредитах» | Предложение не поддерживается. Существующее в настоящее время программное обеспечение, разработанное Главным управлением ЦБ РФ по Тверской области, реализует все необходимые правила контроля по ф. 603 | |
| Более детально прорабатывать задания на очередную доработку программного обеспечения, учитывая при этом требования по защите информации, согласовывать вопросы защиты с ГУБЗИ Банка России и обеспечивать более качественное тестирование новой версии разработчиком перед рассылкой в регионы | Тиражирование версий программного обеспечения без проведения полнофункционального тестирования связано со сроками ввода в действие изменений и дополнений к нормативным документам Банка России. Принимаются меры по установлению реальных сроков выполнения заданий на доработку, что повлияет на качество программного продукта. Задания, затрагивающие вопросы информационной безопасности, в обязательном порядке согласовываются с ГУБЗИ Банка России | |
| Разработать системы защиты информации, передаваемой через локальные вычислительные сети (ЛВС) и через системы передачи банковской информации (СПБИ) в условиях работы большого числа абонентов при одновременной работе с базами данных интегрированной информационной системы (ИИС) РАБИС-2 на том же оборудовании, в соответствии с требованиями Главного управления безопасности и защиты информации Банка России | В целях выбора средств защиты информации, обрабатываемой в системе РАБИС-2, в 1998 году в Главных управлениях ЦБ РФ по Тульской и Ленинградской областям проведены испытания изделий «ШИП» и «Застава-Криптон». В 1999 году проводятся испытания изделия ФПСУ-IP. По результатам испытаний будет принято окончательное решение по выбору средств защиты информации в системе РАБИС-2. Аналогичные работы запланированы на 1999 год по выбору средств защиты от несанкционированного доступа связи (НСД) локальных сетей РА- БИС-2 | |
| Разработать типовую схему обеспечения безопасности регионального сегмента ЕТКБС с использованием сертифицированных средств защиты информации и штатных средств оборудования по ПО ЕТКБС | Вопрос о разработке подсистемы безопасности сегментов ЕТКБС в настоящее время прорабатывается Банком России совместно с головными разработчиками | |
| В целях повышения оперативности обмена информацией с центральным аппаратом Банка России и территориальными учреждениями Банка России продолжить работы по организации электронной почты по имеющимся каналам и сертифицировать средства защиты | Разработан и утвержден технический проект почтовой службы ЕТКБС Банка России, реализация которого позволит внедрить современную почтовую систему. Для защиты информационного обмена (в том числе и информацией ограниченного распространения) в Банке России определена система специализированного архиватора электронных документов (САЭД) | |
| Решить вопрос о доработке комплекса защиты сетей X.25 «ФПСУ-Х.25», испытания которого были проведены в Главном управлении ЦБ РФ по Тверской области. По результатам испытаний был сделан вывод, что применение данного программно — аппаратного комплекса в целом может повысить защищенность информации в сети X.25, но вместе с тем отмечены недостатки программного обеспечения и указана необходимость его доработки | В процессе отработки ФПСУ-Х.25 разработчиком внесены необходимые изменения в ПО, устраняющие недостатки, выявленные в ходе испытаний. Во II квартале 1999 года планируется проведение повторных испытаний в ряде территориальных учреждений Банка России. По их результатам будет принято окончательное решение об использовании ФПСУ-Х.25 в Банке России | |
| Активное подключение клиентов РКЦ к расчетной сети Банка России сдерживается отсутствием в рамках типового программного комплекса УОС РАБИС-2 клиентского автоматизированного рабочего места по подготовке и обработке электронных платежных документов, а также отсутствием у клиентов средств криптографической защиты информации (СКЗИ) | Согласно принятой концепции построения автоматизированной системы безналичных расчетов (АСБР) подключение клиентов РКЦ к расчетной сети Банка России возможно только через подсистему доступа, т.е. без их подключения к серверам баз данных и приложений (например, почтовый режим подключения). Для таких способов подключения имеются средства криптографической защиты информации (СКЗИ) «Криптон» и «Верба» | |
| Перейти на единую вычислительную платформу обработки операционного дня, поскольку наличие нескольких комплексов «Операционный день» не позволяет создать единую унифицированную защиту расчетной системы | В настоящее время в системе Банка России используется 4 основные системно-технические платформы, для которых созданы типовые программные комплексы, работающие по единой технологии. Одновременно проводятся работы по созданию унифицированных средств защиты для этих платформ | |
| Осуществить доработку программного комплекса «Операционный день РА- БИС-1»: — для внедрения двойной подписи (обработчика и контролера); — в части двойного ввода изменить алгоритм работы контролера, обеспечив ему возможность ввода текстовых реквизитов или их визуального контроля | В настоящее время формируется задание опорным центрам информатизации на соответствующую доработку программного комплекса «Операционный день РАБИС-1». Данная доработка включена в проект плана развития программного комплекса «ОД РКЦ РАБИС-1» на 1999 год | |
| 7.3. Обеспечение безопасности и защиты информации | ||
| Пересмотреть совместный Приказ МВД СССР и Госбанка СССР от 11.12.87 № 258/363 «Об утверждении инструкции по охране учреждений банков СССР подразделениями милиции вневедомственной охраны при органах внутренних дел» | Приказ переработан и находится на согласовании в ГУВО МВД России | |
| С учетом возникающих разногласий между представителями УВО (ОВО) органов внутренних дел и территориальных учреждений Банка России при составлении сметы затрат на содержание милицейской охраны внести соответствующие коррективы в типовую смету указанных расходов | Дополнения и предложения Банка России по типовой смете находятся на рассмотрении в ГУВО МВД России | |
| Необходимо определить порядок защиты сведений ограниченного распространения: — обрабатываемых на персональных ЭВМ; — циркулирующих в локальных вычислительных сетях | В течение 1999 года будет доработана и в IV квартале введена в действие «Инструкция о порядке обработки, хранения и использования информации ограниченного распространения на средствах ЭВТ» в Банке России и его территориальных учреждениях. На IV квартал 1999 года запланирован выпуск нормативного документа, определяющего требования по защите информации ограниченного распространения в электронных технологиях Банка России | |
| Разработать типовые правила и технологию взаимодействия Банка России с кредитными организациями при осуществлении электронных расчетов (в части вопросов обеспечения информационной безопасности) | В IV квартале 1999 года будет разработан проект типового договора, описывающий правила и технологию указанного взаимодействия | |
| В целях обеспечения эффективного оперативного контроля за состоянием безопасности информационных банковских технологий, и прежде всего электронной платежной системы, целесообразно принять решение о включении в программу работ Банка России создание средств мониторинга безопасности (активного аудита) автоматизированных банковских технологий | В 1999 году запланирована опытная эксплуатация в ГУ ЦБ РФ по Ленинградской области типовой системы (подсистемы) активного аудита для РАБИС-2, разработанной по заказу Банка России (сроки будут определены по отдельному договору) | |
| В связи с принятием Банком России Инструкции от 23.07.98 № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» внести изменения в действующий порядок согласования состава учредителей, кандидатов на должности руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций (их филиалов) подразделениями безопасности и защиты информации территориальных учреждений Банка России при регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности | Проект новой редакции указания Банка России от 03.02.98 № 44-Т подготовлен и после его утверждения руководством Банка России будет доведен до территориальных учреждений Банка России | |
| Доработать программное обеспечение ПК «Криптоцентр-авизо» по защите от некорректных действий оператора. Для обучения и отладки разработать тренировочный стенд | В разработанной версии 2.1 ПК «Криптоцентр-авизо» повышены сервисные возможности программного обеспечения, в т.ч. по защите от некорректных действий оператора. По завершении тестирования версии 2.1 ПК по проблемам 2000 года версия 2.1 ПК будет разослана в регионы до июля с.г. В рамках работ по договору на сопровождение ПК «Криптоцентр-авизо» разрабатывается стенд. По плану ввод стенда в эксплуатацию намечен на III квартал 1999 года | |
| Провести корректировку (уточнение) нормативных документов, регламентирующих вопросы безопасности в системах электронных расчетов | В течение 1999 года совместно с УБиЗИ территориальных учреждений Банка России планируется провести работу по уточнению отдельных положений «Временных требований по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального банка Российской Федерации» от 03.04.97 № 60 и подготовить соответствующие предложения по внесению в IV квартале с.г. изменений и дополнений в данный нормативный акт Банка России | |
| Поставить перед разработчиками автоматизированной системы банковских расчетов (АСБР) задачу по повышению защищенности технологий обработки ЭПД и приведению их к требованиям по обеспечению безопасности Банка России | Разрабатываются требования к реализации технологической защиты совершения расчетов в ЦОИ АСБР, подлежащие передаче разработчику РАБИС-2 | |
| Разработать документ, определяющий основные принципы построения информационной безопасности платежной системы Банка России и его территориальных учреждений | В Главном управлении безопасности и защиты информации Банка России ведется разработка проектов документов «Общие принципы политики информационной безопасности в платежной системе Банка России» и «Модель нарушителя информационной безопасности в платежной системе Банка России» | |
| Разработать типовую концепцию информационной безопасности территориальных учреждений Банка России | Рабочая группа Банка России, включающая представителя Главного управления безопасности и защиты информации Банка России, в 1999 году планирует завершить работу по подготовке концепции типовой Единой информационно-вычислительной системы (ЕИВС) территориального учреждения Банка России, в которой есть раздел «Информационная безопасность ЕИВС ТУ». Разработку «Подсистемы информационной безопасности ЕИВС ТУ» планируется завершить в IV квартале 1999 года | |
| Подготовить предложения по общим принципам обеспечения в рамках центрального аппарата Банка России единой политики информационной безопасности | На 1999 год планируется организация под руководством Главного управления безопасности и защиты информации Банка России рабочей группы по созданию подсистемы информационной безопасности Единой информационно-вычислительной системы (ЕИВС) центрального аппарата Банка России. Срок подготовки предложений по созданию подсистемы — IV квартал 1999 года | |
| Разработать единое положение Банка России, регламентирующее деятельность администраторов вычислительных ресурсов и систем в области защиты и безопасности информации | Учитывая разнообразие использующихся в Банке России аппаратных платформ, операционных систем, систем управления базами данных и прикладных программ, а также различных вариантов их сочетаний в конкретных электронных технологиях, разработка единого положения об администраторах вычислительных ресурсов и систем представляется преждевременной. Указанный документ не сможет служить практическим руководством, поскольку неизбежно будет содержать только самые общие методические положения по обеспечению безопасности и защиты информации | |
| Для обеспечения информационной безопасности при эксплуатации цифровых АТС, эксплуатируемых в территориальных учреждениях Банка России, необходимо разработать документ, регламентирующий порядок решения данной проблемы | В IV квартале 1999 года запланирована подготовка указания для территориальных учреждений Банка России по порядку проведения работ по защите цифровых АТС | |
| 7.4. Управление недвижимостью | ||
| О программе по ведению реестра Банка России: — увеличить функциональные задачи программы (возможность сортировки и получения справочных данных по показателям, заложенным в базу данных); — рассмотреть вопрос о возможности разработки программного средства, позволяющего автоматизировать составление таблиц отчетности; — доработать и направить на места программу, обеспечивающую передачу данных от расчетно-кассового центра до территориального учреждения Банка России с возможностью их обработки и получения сводной отчетности, имея также в виду возможность анализа и получения данных по любой характеристике и группе сведений | Такая программа в настоящее время разработана для держателя реестра и установлена в Главном управлении недвижимости Банка России. После отработки программного обеспечения реестра на уровне территориальных учреждений Банка России и внесения в него соответствующих дополнений и изменений такая программа будет разработана и предложена территориальным учреждениям Банка России для внедрения в ГРКЦ, РКЦ, РЦИ и т.д. | |
| Предусмотреть возможность передачи ежеквартальных отчетов по реестру недвижимости только по изменившимся показателям, а не по всему объему данных | Такая возможность имеется (в карточках учета должны изменяться только отдельные показатели) | |
| Уменьшить количество однотипных сведений по объектам недвижимости, направляемых в Банк России, которые дублируют друг друга. Все эти сведения содержатся в заполненных карточках учета объектов недвижимости, также направляемых в Банк России | Сведения в реестр от территориальных учреждений Банка России стали поступать по новой программе реестра, которая сдана в эксплуатацию только в феврале т.г. По многим территориальным учреждениям Банка России данные до сих пор уточняются. После завершения этих работ замечание будет принято к сведению | |
| В отчетность по реестру объектов недвижимости включать только основные здания (исключить мусоросборники, надворные туалеты, ограждения, сараи в деревянном исполнении) | Предложение не поддерживается. При рассмотрении вопросов о передаче, продаже, списании с баланса и т.д. сведения об указанных объектах представляются на Совет директоров Банка России или в Комиссию по списанию. Поэтому указанные сведения должны присутствовать в реестре | |
| Необходимо ведение компьютерной базы данных по земельным участкам, зданиям и инженерным системам с помощью графических программных средств типа «AutoCad» 14 Rus для Windows, что возможно только при методической и финансовой поддержке Банка России. Продолжить работы по переводу на электронную форму эксплуатационной (проектной) документации объектов Банка России в целях автоматизации решаемых задач отделом недвижимости и эксплуатационными подразделениями территориального учреждения Банка России | Внедрение такой системы в настоящее время считаем нецелесообразным. Указанная программа требует значительных материальных, технических и людских ресурсов. Кроме того, информация о многих инженерных системах является закрытой | |
| Довести до территориальных учреждений Банка России юридические и методические рекомендации по уточнению вида права на недвижимость, в том числе по земельным участкам, как Банка России, так и территориальных учреждений Банка России | Правовое положение Банка России вытекает из статьи 75 Конституции Российской Федерации и определяется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», особенностью которого является соединение в одном лице функций органа государственного регулирования и кредитной организации. Исходя из этого особого статуса Банка России, законодатель предусмотрел, что имущество Банка России является федеральной собственностью, а Банк России владеет, пользуется и распоряжается имуществом в соответствии с целями и в порядке, которые установлены данным Федеральным законом (статья 2) | |
| Исключено. - Письмо ЦБ РФ от 18.06.1999 № 183-Т | ||
| В настоящее время территориальные учреждения Банка России не имеют достаточной методологической и законодательной базы как в вопросах владения и пользования недвижимостью, так и по вопросам инвестирования в поддержание, развитие и воспроизводство основных фондов | Территориальные учреждения Банка России в вопросах возмездного (аренда, наем) и безвозмездного пользования недвижимым имуществом должны руководствоваться главами 34 — 36 Гражданского кодекса Российской Федерации | |
| Организовать курсы или семинар, на котором необходимо обсудить вопросы по совершенствованию работы по ведению реестра объектов недвижимости Банка России. Организовать учебу по вопросам управления недвижимостью | В настоящее время обучение должно проводиться на местах самостоятельно по рекомендациям, которые разработаны Главным управлением недвижимости Банка России | |
| В связи с непрекращающимися кризисными явлениями в экономике страны и постоянным ростом инфляции необходимо переиздать Приказ Банка России от 02.07.97 № 02-288 с тем, чтобы все контрольные цифры по утверждению и разработке проектно-сметной документации на строительство и реконструкцию зданий и сооружений были взяты за основу в ценах 1991 года с обязательным увеличением их в 2 раза для районов Крайнего Севера. Вопросы капитального и текущего ремонта передать в ведение начальников территориальных учреждений Банка России | Вопрос о переиздании Приказа Банка России от 02.07.97 № 02-288 рассматривается. Предложение о передаче в ведение начальников территориальных учреждений Банка России вопросов капитального и текущего ремонтов будет дополнительно изучено при разработке Банком России проектов «Положения по техническому обслуживанию, текущему и капитальному ремонту зданий, инженерных сетей и сооружений Центрального банка Российской Федерации» и «Положения о порядке подготовки проектно-сметной документации и заключения договоров на капитальный ремонт объектов Центрального банка Российской Федерации» | |
| Оказать помощь в обеспечении нормативной базой Госстроя России по вопросам строительства, ремонта и реконструкции основных фондов на бумажных и электронных носителях. В целях своевременной информации об изменениях и дополнениях в области законодательной базы в сфере строительства и ремонта осуществлять централизованную поставку нормативных документов и литературы. Выделить средства на приобретение нормативной и методической литературы по вопросам недвижимости и строительства. Организовать внедрение программ по законодательной и нормативной базе капитального строительства и ремонта (программы типа «Стройэксперт-Кодекс», «Win смета», «СтройКонсультант-2.1») | В целях оказания правовой помощи территориальным учреждениям Банка России подготовлен «Перечень основных нормативных и иных актов в области организации и финансирования строительства, реконструкции и капитального ремонта и содержания зданий и сооружений, используемых в системе Банка России» (письмо Банка России от 05.01.99 № 4-Т). Компьютерные программы и нормативная литература приобретаются территориальными учреждениями Банка России в установленном порядке. Средства на приобретение нормативной и методической литературы по различным вопросам, а также программных комплексов выделяются Финансовым департаментом Банка России | |
| Взаимодействие с региональным центром ценообразования в строительстве построено на платной основе. Для решения этой проблемы требуется ежегодное выделение ассигнований на получение «свежих» региональных индексов, также на приобретение и сопровождение сметных программ, содержащих «привязные» цены | Ассигнования на данные цели заложены в сводном сметном расчете, их оплата возможна при включении объекта в план и открытии финансирования на эти цели | |
| Сократить сроки проведения экспертизы заданий и проектов в управлении экспертно-правовой работы | Срыв нормативных сроков проведения экспертизы проектов зачастую предопределен крайне низким качеством проектов, их некомплектностью, неритмичностью поступления на экспертизу, низкой требовательностью заказчиков. В настоящее время Банком России ведется подготовка «Регламента рассмотрения проектно-сметной документации в подразделениях Банка России», призванного снять несогласованность при проведении ведомственной экспертизы, упорядочить ход и сроки ее проведения | |
| Дать больше прав территориальным учреждениям Банка России в проведении подрядных торгов, заключении договоров на строительные и ремонтные работы, проведение экспертизы проектов на местах | Предложение не поддерживается. Территориальные учреждения Банка России, не имея статуса юридического лица, не имеют права на получение лицензий на осуществление строительной деятельности, в том числе и на проведение экспертизы проектов строительства | |
| Главному управлению недвижимости Банка России необходимо решить вопрос о наделении территориальных учреждений Банка России полномочиями для выступления в роли заказчика при проведении строительно — монтажных, проектно — изыскательских и других видов работ с получением соответствующих лицензий | В настоящее время вопрос рассматривается Банком России | |
| Для более оперативного и эффективного использования средств, выделяемых для проведения капитальных ремонтов в расчетно-кассовых центрах области (сметной стоимостью до 1,0 млн. руб.), предлагаем выделять сметные ассигнования территориальным учреждениям Банка России общей суммой, без пообъектной разбивки, с представлением ежеквартально отчетов с пообъектной расшифровкой выполненных объемов капремонта | Предложение не поддерживается. Значительное сокращение сметных расходов в 1999 году требует строгого контроля за целевым использованием средств. Пообъектная привязка является инструментом такого контроля | |
| Предложения по совершенствованию Реестра объектов недвижимости Банка России (разделение объектов на строящиеся и проектируемые, возможность отражения в карточках учета сведений по ремонту фасадов, кровель и т.д.) будут проанализированы и учтены при разработке версий новой программы. Проведение указанной работы намечено на 1999 год | ||
| Вопросы списания с баланса территориальных учреждений Банка России стоимости числящихся на нем жилых помещений, переданных в собственность работникам на основании договоров о бесплатной передаче, а также вопросы передачи объектов жилого назначения в муниципальную собственность будут рассмотрены и проанализированы после получения информации от всех территориальных учреждений Банка России по письму Главного управления недвижимости Банка России от 05.02.99 № 38-1-1/143 | ||
| Выделение средств на строительство, реконструкцию, ремонтные работы конкретных объектов, усовершенствование отопительных систем и создание резервных систем теплоснабжения, замену устаревшего технологического оборудования и т.п. будут рассмотрены после утверждения плана капитального строительства на 1999 год и составления проекта плана капитального строительства на 2000 год | ||
| 7.5. Обучение персонала | ||
| Использовать формы дистанционного обучения для студентов банковских школ, обучающихся по заочной форме, в т.ч. для проведения вступительных экзаменов для работников удаленных расчетно-кассовых центров | Элементы дистанционного обучения внедряются в практику работы Омской, Санкт-Петербургской, Томской, Челябинской и других банковских школ. Что касается предложения использовать данную форму при проведении вступительных экзаменов в учебных заведениях, то оно не может быть принято в связи с тем, что противоречит нормативным документам Минобразования России | |
| Распространить условия оплаты труда, возмещения стоимости проезда, командировочных расходов для сотрудников, обучающихся на курсах повышения квалификации, на студентов банковских школ, обучающихся заочно на базе непрофильного высшего образования (1 год 2 месяца), так как данная форма обучения относится к переподготовке персонала | Предложение не поддерживается. Работники, проходящие повышение квалификации, имеют статус слушателей, а не студентов, и пользуются льготами, установленными для работников, совмещающих работу с обучением, согласно п. 26 «Типового положения об образовательном учреждении дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов», утвержденного Постановлени- ем Правительства Российской Федерации от 26.06.95 № 610 РФ | |
| Заложить в смету статьи «Подготовка кадров» расходы на учебно-наглядные пособия и учебно-методическую литературу | Затраты, связанные с приобретением книг для библиотек территориальных учреждений Банка России, независимо от их стоимости, относятся к капитальным вложениям и учитываются как основные средства (письма Банка России от 02.07.96 № 92-96 (ДСП), Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России от 05.05.97 № 18-2-1/1-362) | |
| Рассмотреть возможность проведения на постоянной основе обучения персонала по вопросам менеджмента с привлечением специалистов отдела мотивации и мониторинга персонала Управления персонала Банка России | Указанное обучение предусмотрено «Программой работы с персоналом в системе Банка России на 1998 — 2000 гг.» и проектом плана обучения персонала Банка России в 1999 году | |
| Предусмотреть ежегодное проведение семинаров или курсов повышения квалификации начальников юридических служб по вопросам обобщения практики применения новых инструкций, положений банковского, гражданского, налогового законодательств, а также по вопросам банкротства. Проводить курсы или семинары с руководителями и специалистами хозяйственных управлений и отделов по работе с недвижимостью по вопросам заключения договоров, применения расценок, подготовки смет и др. Организовать семинары по вопросам правильности сметно-штатного регулирования, расчета заработной платы, налогообложения и т.п. | Проведение учебных мероприятий по указанной тематике организуется централизованно при наличии заявок от территориальных учреждений Банка России и соответствующих департаментов Банка России | |
| Организовать в 1999 году централизованные мероприятия для обучения управленческой компетентности: — начальников территориальных учреждений Банка России на базе межрегионального учебного центра г. Тулы по программе «Технология эффективного управления»; — руководителей структурных подразделений всех уровней территориальных учреждений и расчетно — кассовых центров современным технологиям управления и оценки персонала | Обучение руководителей различного уровня по программе «Технология эффективного управления» будет организовываться в соответствии с заявленной потребностью и финансовыми возможностями Банка России | |
| Организовать в 1999 году курсы повышения квалификации для специалистов управления эмиссионно-кассовых операций | Предусмотрено в проекте плана обучения персонала Банка России на 1999 год | |
| Разработать типовые учебные планы подготовки резерва на руководящие должности в территориальных учреждениях и расчетно-кассовых центрах Банка России | Соответствующие учебные планы включены в тематику разработок Учебно-методического центра на 1999 год | |
| Конкретные предложения по организации семинаров и уточнению учебных планов будут рассмотрены и при возможности учтены в процессе работы | ||
| 8. Вопросы предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств на возвратной основе и начисления процентов | ||
| Начислять проценты на остаток задолженности по привлеченным (размещенным) денежным средствам, сложившийся на конец операционного дня, а не на его начало, как это указано в п. 3.5 Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П (с учетом изменений и дополнений), поскольку в противном случае день предоставления кредита не входит в период начисления процентов, а день погашения кредита учитывается | Предложение не поддерживается, поскольку не имеет никаких преимуществ по сравнению с установленным пунктом 3.5 Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П порядком и не повлечет за собой изменение суммы начисленных процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам | |
| Распространить действие п. 4.5 Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П (с учетом изменений и дополнений) о запрещении включения льготных условий в договоры привлечения (размещения) денежных средств, заключенные с акционерами (участниками) банков, на договора, заключенные с остальными категориями граждан | Предложение не поддерживается, поскольку в соответствии со статьей 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом. Вместе с тем, согласно статьи 30 вышеуказанного Федерального закона, участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом | |
| По п. 5.2 Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П (с учетом изменений и дополнений): — установить иной критерий для списания текущей и просроченной задолженности по процентам с баланса на внебалансовые счета № 91603, 91604 — наличие просроченной задолженности по основному долгу и/или неуплате процентов в течение 30 дней. В дальнейшем, при полном погашении просроченной задолженности по основному долгу и процентам, начисление и учет процентов вновь ведется на балансовых счетах; — при отнесении ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска переносить проценты с соответствующих балансовых счетов на внебалансовые не в сроки, указанные в данном пункте, а в момент классификации ссудной задолженности по группам кредитного риска, т.е. в последний рабочий день | Предложение не может быть принято, поскольку по кредитам, отнесенным ко 2-й и выше группам риска в соответствии с Инструкци- ей Банка России от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (с учетом изменений и дополнений), существует значительный риск неисполнения клиентом — заемщиком обязательств по возврату кредита и уплате процентов. Отражение задолженности (включая срочную) по процентам по указанным кредитам на счетах балансового учета признано нецелесообразным с точки зрения методологии бухгалтерского учета. Предложение не может быть принято. Классификация предоставленных кредитов должна производиться банком не в последний рабочий день отчетного месяца (одновременно с корректировкой величины сформированных резервов на возможные потери по ссудам), а по мере изменения качества кредита на ежедневной основе, исходя из критериев оценки кредитного риска, установленных Инструкцией Банка России от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (с учетом изменений и дополнений) | |
| Какую группу риска следует указать в распоряжении на предоставление денежных средств согласно п. 2.3.1 Положения Банка России от 31.08.98 № 54-П, если на момент выдачи нового кредита у ссудозаемщика по ранее выданным ссудам, отнесенным ко 2-й и выше группам, улучшились критерии оценки риска. Формирование резервов на возможные потери по ссудам производится ежемесячно на отчетную дату в последний рабочий день отчетного месяца (п. 3.4 Инструкции Банка России от 30.06.97 № 62а), означает ли это, что распоряжение об изменении группы кредитного риска должно составляться в последний день отчетного месяца или в день фактического появления ухудшения (улучшения) критерия риска | Классификация предоставленных кредитов должна производиться банком на ежедневной основе, исходя из критериев оценки кредитного риска, установленных Инс- трукцией Банка России от 30.06.97 № 62а (с учетом изменений и дополнений). Исходя из вышеизложенного, в распоряжении на выдачу очередного кредита должна указываться группа риска, присвоенная ссуде в день ее предоставления. При этом в последний рабочий день отчетного месяца делаются бухгалтерские проводки, отражающие изменение величины резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от суммы фактической ссудной задолженности и от группы риска, к которой отнесена соответствующая ссуда на отчетную дату | |
| Пункт 3.1 Положения Банка России от 31.08.98 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» дополнить подпунктом (5) следующего содержания: «другими способами в соответствии с действующим законодательством». При этом необходимо определить порядок бухгалтерского учета соответствующих операций | Внесение соответствующих изменений и дополнений в Положение Банка России от 31.08.98 № 54-П нецелесообразно, поскольку п. 3.1 указанного Положения определяет порядок исполнения клиентами — заемщиками установленных соответствующим договором обязательств по возврату суммы основного долга и уплате процентов. В настоящее время в Банке России осуществляется работа над проектом нормативного акта, определяющего порядок применения кредитными организациями отдельных норм Гражданского кодекса Российской Федерации при прекращении обязательств по договорам на предоставление (размещение) денежных средств и отражения в бухгалтерском учете связанных с этим операций | |
| Конкретизировать режим работы расчетного счета кредитуемого предприятия в случае зачисления на него суммы кредита в порядке, изложенном в Положении Банка России от 31.08.98 № 54-П. В этих целях в указанном Положении целесообразно предусмотреть норму, согласно которой суммы целевых кредитов проходили бы по банковскому счету клиента-заемщика транзитом и направлялись бы исключительно на установленные соответствующим договором цели. При этом возврат клиентом-заемщиком суммы основного долга и уплата процентов по соответствующему договору также должны осуществляться по его счету транзитом | Предложение не может быть принято, поскольку противоречит статье 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, устанавливающей очередность списания денежных средств со счета | |