Инструкция Минфина СССР от 22.02.1956 № 68

«По краткосрочному кредитованию подрядных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений»

ИНСТРУКЦИЯ

1. В соответствии с Правилами финансирования строительства банками долгосрочных вложений, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 24 августа 1955 года № 1552, банки долгосрочных вложений предоставляют подрядным организациям краткосрочные кредиты на следующие цели:

а) на заготовку строительных материалов, фуража и горючего исходя из сезонного разворота работ и сезонных условий завоза этих материальных ценностей;

б) на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств в счет предстоящих амортизационных отчислений;

в) под расчетные документы в пути;

г) на оплату лимитированных чековых книжек;

д) на выплату, в виде исключения, просроченной заработной платы по ходатайствам министерств и ведомств и под их гарантию;

е) под принятые банком акцептованные счета подрядных организаций строительных министерств за выполненные строительно-монтажные работы, но не оплаченные из-за временного отсутствия средств на счетах заказчиков;

ж) на временное пополнение внутри года оборотных средств отдельным подрядным организациям, успешно выполняющим план по объему и стоимости строительства, при выполнении ими дополнительных заданий сверх годовой программы работ, а также по ходатайствам министерств и ведомств и под их гарантию на временное пополнение собственных оборотных средств подрядных организаций, переведенных на особый режим кредитования, в случаях, предусмотренных Правилами финансирования строительства банками долгосрочных вложений.

Кроме того, банки долгосрочных вложений предоставляют кредит подрядным организациям на оплату счетов поставщиков за отдельные виды строительных материалов, отгружаемых им под гарантию банков, и другие краткосрочные кредиты при наличии соответствующих разрешений Совета Министров СССР.

2. Банки долгосрочных вложений предоставляют соответствующие краткосрочные кредиты:

а) подрядным организациям, непосредственно осуществляющим строительство (трестам-площадкам, СМУ, УНР, стройконторам и др.), находящимся на хозяйственном расчете, отдельном балансе и имеющим расчетные счета и банках;

б) подрядным трестам, осуществляющим непосредственно операции по материально-техническому снабжению входящих в их состав строительных организаций, полностью или частично хранящих на своих складах строительные материалы, и при условии полной или частичной централизации в тресте авансов заказчиков, а также в случаях, когда хозрасчетные подразделения трестов осуществляют внутритрестовские расчеты через Бюро взаимных расчетов (БВР) при трестах;

в) отделам (конторам) материально-технического снабжения подрядных трестов, находящимся на хозяйственном расчете, отдельном балансе и имеющим расчетные счета в банках.

Указанные организации получают ссуды в учреждениях банков по месту нахождения их расчетных счетов.

3. Кредитование подрядных организаций осуществляется банками долгосрочных вложений на основе годовых с поквартальной разбивкой кредитных планов, утверждаемых Советом Министров СССР, и в пределах лимитов кредитования, установленных этими планами.

4. Краткосрочные кредиты подрядным организациям предоставляются в зависимости от результатов их финансово-хозяйственной деятельности с целевым назначением на определенные сроки и при наличии соответствующего обеспечения.

Хорошо работающим подрядным строительным организациям, выполняющим планы работ и задания по снижению стоимости строительства, учреждения банков предоставляют кредит на льготных условиях.

Подрядные строительные организации, не выполняющие планов строительно-монтажных работ и заданий по снижению стоимости строительства, допускающие убытки и систематические неплатежи поставщикам и банку, могут переводиться в установленном порядке полностью или частично на особый режим кредитования.

Примечание. Особый режим кредитования применяется после введения для составления смет и расчетов за выполненные строительные работы единых районных единичных расценок, составленных по ценам и тарифам, введенным с 1 июля 1955 года.

5. Кредиты предоставляются с разрешения руководителя соответствующего учреждения банка по заявлению подрядной организации и в порядке, установленном настоящей инструкцией.

Учреждение банка открывает заемщику ссудные счета на каждый вид ссуд.

6. Организации, получившие в банке ссуды, обязаны использовать их по прямому назначению и обеспечить своевременное погашение полученных ссуд.

Учреждения банков в день наступления сроков погашения выданных ссуд списывают на основании обязательств задолженность по ссудам со счетов заемщиков с соблюдением установленной очередности платежей.

При отсутствии средств на расчетных счетах непогашенные суммы ссуд перечисляются на счет просроченных ссуд в конце дня наступления срока платежа.

Досрочное погашение ссуд производится, как правило, на основании поручений заемщиков.

Учреждения банков без поручения заемщиков могут производить взыскание:

просроченной задолженности по ссудам;

ссуд, не имеющих соответствующего обеспечения;

ссуд, выданных под принятые банком акцептованные счета подрядных организаций строительных министерств за выполненные строительно-монтажные работы, но не оплаченные из-за временного отсутствия средств на счетах заказчиков, погашение которых производится из сумм, поступающих от заказчиков по счетам за работы, прокредитованные банком;

ссуд, выданных на срок по предъявлению на выплату просроченной заработной платы и на оплату счетов поставщиков за отдельные виды строительных материалов, отгруженных под гарантию банка.

7. Руководители банков долгосрочных вложений в соответствии с предоставленными им правами:

а) по ходатайствам министерств и ведомств в необходимых случаях устанавливают погашение в централизованном порядке ссуд, выданных банками;

б) предоставляют кредитуемым организациям, в пределах лимитов кредитования, отсрочку погашения кредитов, обеспеченных материальными ценностями, на срок до 60 дней, а также отсрочку погашения задолженности по расчетным кредитам не более чем на 30 дней.

8. Учреждения банков долгосрочных вложений взыскивают с кредитуемых организаций проценты за кредит в установленном размере.

9. Учреждения банков долгосрочных вложений при кредитовании хозорганов осуществляют контроль:

за выполнением кредитуемыми организациями планов строительно-монтажных работ;

за выполнением заданий по снижению стоимости строительства и планов накоплении;

за сохранностью и правильностью использования собственных и заемных оборотных средств;

за обеспеченностью ссуд и своевременным их возвратом;

за соблюдением хозяйственного расчета и платежной дисциплины.

По результатам проверок и анализа финансово-хозяйственной деятельности кредитуемых организаций учреждения банков обязаны своевременно предъявлять требования к руководителям этих организаций об устранении выявленных недостатков, а в необходимых случаях вносить на рассмотрение как местных руководящих, так и вышестоящих хозяйственных органов предложения, направленные на улучшение финансовой и хозяйственной деятельности кредитуемых организаций.

10. Кредитование подрядных организаций, имеющих расчетные счета в учреждениях Госбанка, производится в порядке, предусмотренном настоящей инструкцией и инструкцией Госбанка по выполнению поручений банков долгосрочных вложений.

ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВОК НА КРАТКОСРОЧНЫЙ КРЕДИТ И ДОВЕДЕНИЯ ЛИМИТОВ КРЕДИТОВАНИЯ ДО УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКОВ

11. Проекты кредитных планов по краткосрочным ссудам банки долгосрочных вложений составляют на основании показателей проектов народнохозяйственного плана и государственного бюджета СССР, кредитных заявок министерств и ведомств, а также отчетных и других данных банков.

Банки долгосрочных вложений представляют в Министерство финансов СССР проекты годовых кредитных планов с поквартальной разбивкой в сроки, установленные Министерством финансов СССР.

12. Заявки на краткосрочный кредит представляются министерствами, ведомствами и конторами банков по форме, указанной в приложении № 1 к настоящей инструкции, в следующем порядке:

а) по подрядным организациям союзного и республиканского РСФСР подчинения — министерствами и ведомствами СССР и РСФСР — в Правление Промбанка, в Правление Сельхозбанка, в Правление Торгбанка и в Цекомбанк;

б) по подрядным организациям республиканского (кроме РСФСР) подчинения — министерствами и ведомствами союзных республик — в республиканские конторы Промбанка, Сельхозбанка и Торгбанка, Украинскую контору Цекомбанка и коммунальные банки союзных республик;

в) по подрядным организациям местного подчинения — министерствами автономных республик и отделами (управлениями) исполкомов Советов депутатов трудящихся — в соответствующие конторы Промбанка, Сельхозбанка, Торгбанка и коммунальные банки.

Конторы Промбанка, Сельхозбанка, Торгбанка и коммунальные банки рассматривают заявки министерств автономных республик и отделов (управлений) исполкомов по подрядным организациям местного подчинения и сообщают эти заявки в сводном виде:

по краям, областям и автономным республикам РСФСР — в Правление Промбанка, в Правление Сельхозбанка, в Правление Торгбанка и Цекомбанку;

по областям УССР — Украинским конторам Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и Киевской конторе Торгбанка;

по областям и автономным республикам других союзных республик — соответствующим республиканским конторам Промбанка, Сельхозбанка, Торгбанка и коммунальным банкам союзных республик.

Республиканские конторы Промбанка, Сельхозбанка и Торгбанка, а также коммунальные банки союзных республик, Украинская контора Цекомбанка и Киевская контора Торгбанка сообщают в установленные для них сроки по принадлежности в Правление Промбанка, в Правление Сельхозбанка, в Правление Торгбанка и Цекомбанку суммы по видам кредитов, необходимые подрядным организациям республиканского и местного подчинения.

Сроки представления кредитных заявок по обслуживаемым министерствам и ведомствам устанавливаются соответственно руководителями Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР, Торгбанка СССР и Цекомбанка СССР, исходя из срока, установленного для представления кредитных планов в Министерство финансов СССР.

13. На основании утвержденных Советом Министров СССР годовых с разбивкой по кварталам планов кредитования подрядных организаций министерства и ведомства СССР и РСФСР совместно с Промбанком СССР, Сельхозбанком СССР, Торгбанком СССР и Цекомбанком СССР определяют лимиты краткосрочного кредитования на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза и на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств для подрядных трестов (комбинатов, объединений).

Установленные лимиты краткосрочного кредитования банки долгосрочных вложений сообщают учреждениям банков по месту нахождения подрядных трестов (комбинатов, объединений) по форме, согласно приложению № 2.

При распределении лимитов кредитования министры СССР в соответствии с предоставленными им правами могут оставлять в своем распоряжении нераспределенные кредиты в размере до 5% от квартальных лимитов, предусмотренных в годовых кредитных планах для последующего распределения этих кредитов в течение квартала по отдельным кредитуемым мероприятиям, в том числе и не предусмотренным планом.

Промбанк СССР и Цекомбанк СССР сообщают лимиты кредитования под принятые банком акцептованные счета подрядных организаций строительных министерств за выполненные строительно-монтажные работы, но не оплаченные из-за временного отсутствия средств на счетах заказчиков, — республиканским, а по РСФСР — краевым, областным и городским конторам банков и коммунальным банкам. Указанные конторы и коммунальные банки распределяют полученные лимиты по подчиненным им филиалам.

Ходатайства министерств и ведомств на выдачу ссуд подрядным организациям на оплату просроченной задолженности по заработной плате, а также на временное пополнение оборотных средств по организациям, переведенным на особый режим кредитования, рассматриваются руководителями соответственно Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР, Торгбанка СССР и Цекомбанка СССР и о принятом решении письменно сообщается соответствующему учреждению банка; в этих случаях отдельных лимитных извещений не высылается.

Лимиты кредитования под расчетные документы в пути, на оплату лимитированных чековых книжек и на оплату счетов поставщиков строительных материалов, отгружаемых подрядным организациям под гарантию банков, учреждениям банков не сообщаются. Ссуды на указанные цели выдаются без лимита с разрешения руководителей учреждений банков на местах, по мере возникновения потребности у хозорганов в этих ссудах.

Подрядным организациям, успешно выполняющим план по объему и стоимости строительства, ссуды, в соответствии с п. 43 Правил финансирования строительства, учреждения банков выдают без лимита.

14. Подрядные тресты (комбинаты, объединения) совместно с местными учреждениями банков распределяют лимиты краткосрочного кредитования на заготовку строительных материалов, фуража и горючего и на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств между входящими в их состав строительно-монтажными организациями. Установленные лимиты кредитования сообщаются учреждениям банков по месту нахождения кредитуемых организаций.

15. Лимиты краткосрочного кредитования на заготовку строительных материалов, фуража и горючего и на капитальный ремонт строительных машин, средства транспорта и других основных средств для подрядных организаций республиканского и местного подчинения сообщаются банками соответствующим республиканским, областным и краевым конторам банков и коммунальным банкам по республике, краю или области в целом.

Республиканские министерства и ведомства (кроме РСФСР) и отделы (управления) исполкомов Советов депутатов трудящихся совместно с соответствующими учреждениями банков определяют лимиты кредитования по отдельным подрядным организациям в пределах лимитов, установленных по республике, краю или области в целом.

16. Руководители банков долгосрочных вложений и их учреждения на местах обязаны установить контроль за строгим соблюдением лимитов кредитования, предусмотренных кредитными планами банков, правильностью выдачи и своевременным возвратом ссуд.

КРЕДИТ НА ЗАГОТОВКУ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ, ФУРАЖА И ГОРЮЧЕГО, ИСХОДЯ ИЗ СЕЗОННОГО РАЗВОРОТА РАБОТ И СЕЗОННЫХ УСЛОВИЙ ЗАВОЗА

Порядок определения размера кредита

17. Кредиты на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ предоставляются в тех случаях, когда программа строительно-монтажных работ в каком-либо квартале превышает среднеквартальную программу планируемого года. В этом случае запас строительных материалов, фуража и горючего на конец соответствующего квартала может превысить нормативный среднеквартальный остаток, покрываемый за счет авансов заказчиков и собственных оборотных средств подрядных организаций.

Пример 1. Программа строительно-монтажных работ на год подрядной организации определена в сумме 36 млн. руб., в том числе на I квартал — 6 млн. руб., II квартал — 9 млн. руб., III квартал — 11,4 млн. руб. и на IV квартал — 9,6 млн. руб. Среднеквартальная программа работ составляет 9,0 млн. руб. (36,0 млн. руб. : 4). Подрядная организация должна накопить до начала III и IV кварталов запасы строительных материалов, фуража и горючего, обеспечивающие выполнение программы работ, превышающей среднеквартальную программу. Это превышение в данном примере составляет в III квартале 2,4 млн. руб. (11,4 млн. руб. — 9,0 млн. руб.) и в IV квартале — 0,6 млн. руб. (9,6 млн. руб. — 9,0 млн. руб.).

Размер кредита на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ определяется как разность между планируемым запасом этих материальных ценностей к началу квартала, в котором предстоит выполнить программу работ, превышающую среднеквартальную, и нормативным запасом строительных материалов, фуража и горючего, покрываемым авансами заказчиков и собственными оборотными средствами.

Стоимость планируемого запаса строительных материалов, фуража и горючего на начало квартала, в котором предстоит выполнить программу работ, превышающую среднеквартальную, определяется исходя из размера этой программы работ, удельного веса стоимости строительных материалов, фуража и горючего в стоимости строительно-монтажных работ и нормы запаса в днях.

Размер нормативного запаса строительных материалов, фуража и горючего, покрываемого авансами заказчиков и собственными оборотными средствами, определяется исходя из годовой программы работ, удельного веса стоимости строительных материалов, фуража и горючего в этой программе работ и нормативного запаса в днях.

Удельный вес стоимости строительных материалов, фуража и горючего в стоимости строительно-монтажных работ определяется подрядными организациями на основании данных, утвержденных смет, стройфинплана или других плановых и отчетных материалов.

Норма запаса основных строительных материалов в днях исчисляется, исходя из установленного норматива аванса заказчиков в части, предназначенной на заготовку строительных материалов, и среднедневного расхода материалов в планируемом году. Так, при годовой программе строительно-монтажных работ, установленной для подрядной организации в сумме 36000 тыс. руб., удельном весе строительных материалов, определяемом подрядной организацией в 60%, и нормативе авансов заказчика в части, предназначенной на заготовку строительных материалов, 8,34% от годовой программы работ среднедневной расход материалов составит 60 тыс. руб.

\frac{(36000\text{тыс}.\text{руб}. \times 60)}{100 \times 360(\text{колич}.\text{днейвгоду})}

\frac{(36000\text{Ч}8,34)}{100\text{Ч}60(\text{тыс}.\text{руб}.)}

Пример 2. Для выполнения в III квартале программы строительно-монтажных работ в 11400 тыс. руб., при удельном весе строительных материалов, фуража и горючего 60% и нормативном запасе в 50 дней стоимость планируемого запаса строительных материалов, фуража и горючего к началу III квартала составит:

\frac{11400\text{тыс}.\text{руб}.\text{Ч}60\text{Ч}50}{100\text{Ч}90(\text{колич}.\text{днейвквартале})} = 3800\text{тыс}.\text{руб}.

При нормативном запасе строительных материалов, фуража и горючего в 50 дней и годовом объеме строительно-монтажных работ в 36000 тыс. руб. стоимость нормативного запаса составит:

\frac{36000\text{тыс}.\text{руб}.\text{Ч}60\text{Ч}50}{100\text{Ч}360(\text{колич}.\text{днейвгоду})} = 3000\text{тыс}.\text{руб}.

В приведенном примере размер кредита на II квартал на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ в III квартале составит:

При данных, приведенных выше, для выполнения в IV квартале программы строительно-монтажных работ в 9600 тыс. руб. стоимость планируемого запаса строительных материалов, фуража и горючего к началу IV квартала составит:

\frac{9600\text{тыс}.\text{руб}.\text{Ч}60\text{Ч}50}{100\text{Ч}90(\text{колич}.\text{днейвквартале})} = 3200\text{тыс}.\text{руб}.

Размер кредита, необходимого подрядной организации в III квартале для обеспечения выполнения программы работ IV квартала, составит: 3200 тыс. руб. — 3000 тыс. руб. (нормативный запас стройматериалов, фуража и горючего, исчисленный выше) = 200 тыс. руб.

Планирование потребности в кредите на заготовку строительных материалов, в связи с сезонным разворотом работ, для подрядных организаций, выполняющих в большом объеме работы на стройках, начинаемых и заканчиваемых строительством в одном году, производится с учетом планового погашения авансов заказчиков.

Кредит на сезонную заготовку строительных материалов, фуража и горючего предоставляется в случаях необходимости образования сверхнормативных запасов в связи с условиями транспортировки, сезонным производством отдельных материалов и условиями производства работ.

Стоимость сверхнормативного запаса строительных материалов, фуража и горючего сезонного завоза определяется исходя из продолжительности хранения сезонных запасов в днях и стоимости среднедневного расхода материалов, исчисленной в соответствии с планом строительно-монтажных работ на планируемый год.

В тех случаях, когда продолжительность хранения отдельных видов материалов, фуража и горючего сезонного завоза выходит за пределы квартала, стоимость сверхнормативных запасов в последующих кварталах исчисляется за вычетом стоимости материальных ценностей сезонного завоза, которые следовали использовать в предыдущих кварталах.

Пример 3. К началу межнавигационного периода продолжительностью с 1 октября до 1 мая следующего года, или 210 дней, требуется завезти подрядной организации лесные материалы, расходы которых в день по годовому плану определяются в 5 тыс. руб. Потребность в кредите на создание сезонных запасов лесных материалов составит в III квартале 1050 тыс. руб. (5 тыс. руб. x 210) и в IV квартале — 600 тыс. руб. [1050 тыс. руб. — (5 тыс. руб. x 90)].

Общая потребность в кредите на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего определяется исходя из стоимости сверхнормативного запаса, вызванного сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза.

При данных, указанных в приведенных выше примерах, потребность в кредите в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза для этой подрядной организации составит во II квартале 800 тыс. руб., в III квартале — 1250 тыс. руб. (200 тыс. руб. + 1050 тыс. руб.) и в IV квартале 600 тыс. руб.

Порядок выдачи и погашения ссуд

18. Учреждения банков предоставляют подрядным организациям кредиты на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза, после получения от соответствующих учреждений банков лимитов краткосрочного кредитования по форме согласно приложению № 2.

19. Для получения ссуд на заготовку строительных материалов, фуража и горючего подрядные организации представляют учреждениям банков заявления (приложение № 3), срочные обязательства в двух экземплярах (приложение № 4), справку об установленном подрядными договорами нормативе аванса заказчиков в части, предназначенной на заготовку строительных материалов, и нормативе собственных оборотных средств на заготовку фуража и горючего и справку об обеспеченности краткосрочных ссуд по форме № 4 (приложение № 5).

Учреждения банков принимают справку по форме № 4, если после даты, на которую она составлена, истекло не более 5 рабочих дней. Такие же справки составляются заемщиками на 1-е число каждого месяца и представляются учреждениями банков не позднее 5-го числа.

При кредитовании трестов, осуществляющих непосредственно операции до материально-техническому снабжению входящих в их состав строительных организаций с разветвленной сетью этих организаций, указанные справки представляются учреждениям банков не позднее 10-го числа.

20. Учреждения банков предоставляют кредит на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза по фактической себестоимости кредитуемых ценностей, но не выше плановой себестоимости.

21. Подрядные организации при составлении справки по форме № 4 об обеспеченности краткосрочных ссуд, а учреждения банков при проверке этой справки должны руководствоваться следующим:

а) остаток строительных материалов, фуража и горючего по ст. ст. 1 и 5 раздела «А» справки должен быть показан по плановой себестоимости и фактической себестоимости, если она ниже плановой себестоимости строительных материалов, фуража и горючего. В указанный остаток ценностей не должны включаться излишние, подлежащие реализации, материальные ценности, неликвиды, а также материальные ценности, оставленные на ответственном хранении у поставщиков;

б) ст. 2 «Незавершенное производство по строительно-монтажным работам», ст. 3 «Остаток авансов, выданных субподрядчикам», ст. 4 «Остаток аккредитивов и особых счетов, выставленных на оплату строительных материалов, фуража и горючего» раздела «А» справки, а также ст. 2 «Фактический остаток авансов, полученных от заказчиков», ст. 3 «Срочная задолженность банку по ссудам на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего в связи с разворотом работы и сезонными условиями завоза» и ст. 4 «Фактическая задолженность поставщикам за строительные материалы, фураж и горючее» раздела «Б» справки заполняются по данным бухгалтерского учета хозоргана на день составления справки.

В тех случаях, когда расчеты за материалы производятся путем плановых платежей, в ст. 4 справки по форме № 4 «Остаток аккредитивов и особых счетов, выставленных на оплату строительных материалов, фуража и горючего» включается остаток сумм по плановым платежам;

в) ст. 1 «Размер аванса заказчика по нормативу» раздела «Б» справки заполняется на основе данных о размерах аванса, вытекающих из заключенных подрядных договоров на строительство в части, предназначенной на заготовку строительных материалов;

г) ст. 5 «Нормативный запас фуража и горючего, покрываемый собственными оборотными средствами строительных организаций» раздела «Б» справки заполняется по данным об установленных нормативах вышестоящей организацией;

д) при кредитовании подрядных строительно-монтажных трестов задолженность поставщикам за строительные материалы, фураж и горючее по ст. 4 раздела «Б» справки указывается за вычетом внутритрестовской задолженности. Сумма внутритрестовской задолженности показывается в примечании № 2 к справке;

е) задолженность по ссудам, числящаяся на счете просроченных ссуд, в справки, составляемые по форме № 4, не включается.

Правильность заполнения справки по отдельным ее показателям проверяется по имеющимся бухгалтерским и другим данным учреждений банка.

22. Ссуды на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего выдаются учреждениями банков в пределах установленного для данной организации лимита кредитования и направляются в части оплаченного сверхнормативного обеспечения на расчетный счет, а также на погашение просроченной кредиторской задолженности, относящейся к кредитуемым ценностям, и на выставление аккредитивов, и особых счетов для приобретения строительных материалов, фуража и горючего.

23. Ссуды на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего выдаются при условии обеспечения материальными ценностями норматива авансов заказчиков на заготовку строительных материалов, норматива собственных оборотных средств на заготовку фуража и горючего, срочной задолженности банку по ранее выданным ссудам под эти ценности и всей задолженности поставщикам, относящейся к кредитуемым ценностям.

Наличие условий для выдачи ссуды определяется на основании справки об обеспеченности краткосрочных ссуд по форме № 4.

В этом случае для определения размера ссуды итог раздела «А» справки показывается по сумме ст. ст. 1, 4 и 5, а итог раздела «Б» этой справки — по сумме ст. ст. 1, 3, 4 и 5.

Ссуда может быть выдана, если подсчитанный таким образом итог по разделу «А» справки равен или превышает итог по разделу «Б» указанных статей.

При определении размера подлежащих выдаче ссуд на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза, как правило, принимается нормативный размер аванса.

Если фактический остаток аванса заказчиков на заготовку строительных материалов ниже норматива вследствие погашения его в течение года, в соответствии с условиями, предусмотренными подрядными договорами, то при расчете обеспечения ссуд может быть принят фактический остаток.

В случае, если фактический остаток аванса превышает установленный норматив, учреждения банка выясняют причины этого превышения и при определении размера подлежащей выдаче ссуды учитывают этот фактический остаток. Одновременно учреждения банка должны принимать меры к приведению фактического размера аванса до уровня, предусмотренного нормативом.

Если подрядная организация возвращает заказчику сумму аванса, превышающую установленный норматив по авансам, то учреждения банка, при наличии соответствующего обеспечения, подтвержденного справкой по форме № 4, могут увеличивать размер выдаваемой ссуды.

Фактический остаток аванса на заготовку строительных материалов, принимаемый при расчете размера выдаваемой ссуды, определяется как разность между суммой аванса, показанного по статье 2 раздела «Б» справки, и суммой аванса, выданного субподрядным организациям, и остатка незавершенного производства по строительно-монтажным работам (ст. ст. 2 и 3 раздела «А» справки).

В указанных случаях, когда при кредитовании принимается фактический остаток аванса в справке по форме № 4, итог по разделу «А» показывается по сумме ст. ст. 1, 2, 3, 4 и 5, а по разделу «Б» — по сумме ст. ст. 2, 3, 4, 5.

Ссуда в размере сверхнормативного оплаченного обеспечения (превышение итога раздела «А» над итогом раздела «Б» справки по форме № 4) перечисляется на расчетный счет заемщика.

Кроме того, учреждение банка в пределах свободного остатка лимита кредитования по указанию заемщика оплачивает с ссудного счета просроченную кредиторскую задолженность поставщикам за строительные материалы, фураж и горючее и после погашения этой кредиторской задолженности выставляет аккредитивы и открывает особые счета для оплаты указанных материальных ценностей.

В случаях, когда итоги раздела «А» и раздела «Б» справки по форме № 4 равны, учреждения банка в пределах свободного остатка лимита кредитования, по указанию заемщика, оплачивают с ссудного счета просроченную кредиторскую задолженность поставщикам за строительные материалы, фураж и горючее и выставляют аккредитивы и особые счета для приобретения кредитуемых материальных ценностей.

Пример 1. Квартальный лимит кредитования подрядной организации установлен в размере 600 тыс. руб. По данным бухгалтерской справки, составленной по форме № 4, остаток строительных материалов, фуража и горючего, а также остаток аккредитивов и особых счетов - итог раздела «А» справки (ст. 1 + ст. 4 + ст. 5) составляет 1500 тыс. руб.

Норматив авансов заказчиков на заготовку строительных материалов (ст. 1 раздела «Б» справки) определен в сумме 900 тыс. руб., норматив собственных оборотных средств на заготовку фуража и горючего (ст. 5 раздела «Б» справки) — 120 тыс. руб., задолженность по ранее выданным срочным ссудам на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза (ст. 3 раздела «Б» справки) — 50 тыс. руб.; фактическая задолженность поставщикам за строительные материалы, фураж и горючее (ст. 4 раздела «Б» справки) — 80 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность 40 тыс. руб. Итог раздела «Б» справки составляет 1150 тыс. руб. В данном примере фактический остаток авансов, полученных от заказчиков (ст. 2 раздела «Б» справки) за вычетом остатка незавершенного производства по строительно-монтажным работам и остатка авансов, выданных субподрядчикам (ст. 2 и ст. 3 раздела «А» справки) определяется в сумме 900 тыс. руб., т.е. в размере норматива. При расчете размера ссуды остаток авансов заказчиков принят в сумме 900 тыс. руб.

Исходя из этого примера, сверхнормативный остаток оплаченных строительных материалов, фуража и горючего составит 350 тыс. руб. (1500 тыс. руб. — 1150 тыс. руб.).

В данном примере при лимите краткосрочного кредитования в сумме 600 тыс. руб. и задолженности по ссуде в сумме 50 тыс. руб. ранее выданная ссуда в сумме 50 тыс. руб. переоформляется с погашением в новые сроки и дополнительная ссуда может быть выдана в сумме 550 тыс. руб., в том числе:

Пример 2. При данных, приведенных в примере 1, итог раздела «А» справки по форме № 4 (ст. ст. 1, 4 и 5) определяется в сумме 1100,0 тыс. руб.

В этом случае новая ссуда не может быть выдана, а ранее полученная заемщиком ссуда в сумме 50 тыс. руб. подлежит досрочному взысканию, так как она полностью не обеспечена материальными ценностями.

Пример 3. При данных, приведенных в примере 1, итог по разделу «А» справки составил 2000 тыс. руб. В этом случае сверхнормативный остаток оплаченных строительных материалов, фуража и горючего составляет 850 тыс. руб. (2000 тыс. руб. — 900 тыс. руб. — 120 тыс. руб. — 50 тыс. руб. — 80 тыс. руб.). Новая ссуда может быть выдана в пределах остатка квартального лимита кредитования — 550 тыс. руб. с зачислением на расчетный счет подрядной организации.

Пример 4. При данных, приведенных в примере 1, фактический остаток авансов, полученных от заказчиков за вычетом остатка незавершенного производства, остатка авансов, выданных субподрядчикам (ст. 2 раздела «Б» - ст. 2 и ст. 3 раздела «А» справки по форме № 4), составил 1200,0 тыс. руб.

Подрядная организация в ближайшее время не имеет возможности возвратить аванс заказчику.

В этом случае при определении размера ссуды должен быть принят фактический размер аванса, так как он превышает нормативный остаток аванса.

В этом примере сверхнормативный остаток оплаченных строительных материалов, фуража и горючего составит 50 тыс. руб. (1500 тыс. руб. — 1450 тыс. руб.). Ранее выданная ссуда в сумме 50 тыс. руб. переоформляется с погашением в новые сроки и дополнительная ссуда может быть выдана в сумме 550 тыс. руб., в том числе для зачисления на расчетный счет подрядной организации — 50 тыс. руб., на оплату просроченной кредиторской задолженности — 40 тыс. руб., на выставление аккредитивов и открытие особых счетов для приобретения строительных материалов, фуража и горючего — 460 тыс. руб.

Пример 5. Лимит кредитования подрядной организации на II квартал установлен в размере 500 тыс. руб. По данным бухгалтерской справки, составленной по форме № 4, представленной подрядной организацией 5 апреля, итог раздела «А» определяется в сумме 2000 тыс. руб. и итог раздела «Б» справки — 2000 тыс. руб., в том числе срочная ссуда банка — 100 тыс. руб. и просроченная задолженность поставщикам за материалы — 60 тыс. руб. Подрядная организация просроченной задолженности по ссудам банка не имеет.

В этом случае учреждения банка вправе переоформить срочную ссуду в сумме 100 тыс. руб. на новый срок и выдать подрядной организации дополнительный кредит на погашение просроченной кредиторской задолженности в сумме 60 тыс. руб. и на выставление аккредитивов и открытие особых счетов для приобретения строительных материалов, фуража и горючего в сумме 340 тыс. руб. (500 тыс. руб. — 100 тыс. руб. — 60 тыс. руб.).

24. Не использованные до конца квартала лимиты краткосрочного кредитования закрываются.

25. Ссуды на выставление аккредитивов и особых счетов могут использоваться до наступления установленного срока представления очередной справки по форме № 4 в пределах свободного лимита кредитования на данный квартал.

В пределах свободного остатка лимита кредитования на соответствующий квартал подрядные организации также могут получать дополнительные ссуды при наличии обеспечения в порядке, предусмотренном в п. 23 настоящей инструкции. Для этой цели подрядные организации представляют учреждениям банков справку об обеспеченности краткосрочных ссуд по форме № 4.

Пример. Подрядной организации установлен квартальный лимит кредитования в сумме 800 тыс. руб. Для получения кредита была представлена справка по форме № 4, в которой итог раздела «А» составлял 2200 тыс. руб. и итог раздела «Б» - 2200 тыс. руб. Из указанного лимита подрядной организацией было использовано на погашение просроченной кредиторской задолженности поставщикам за материалы 80 тыс. руб. и выставление аккредитивов и особых счетов — 120 тыс. руб., итого — 200 тыс. руб. Через 20 дней подрядной организацией в связи с поступлением значительного количества материалов, была представлена новая справка по форме № 4, в которой итог раздела «А» составил 2600 тыс. руб. и итог раздела «Б» — 2300 тыс. руб. В этом случае подрядная организация вправе в пределах свободного остатка лимита кредитования 600 тыс. руб. (800 тыс. руб. — 200 тыс. руб.) получить дополнительную ссуду и направить 300 тыс. руб. на расчетный счет и 300 тыс. руб. на погашение просроченной кредиторской задолженности поставщикам за материалы и выставление аккредитивов и особых счетов.

26. Учреждения банков проверяют представленные заемщиками документы на получение кредита и составляют заключения по форме согласно приложению № 6, в которых указываются размеры ссуд, подлежащих выдаче, и согласованные с заемщиками сроки погашения задолженности по ссудам.

После получения разрешения руководителя учреждения банка на выдачу заемщикам ссуд все документы, относящиеся к оформлению выдачи ссуд, передаются для исполнения в бухгалтерию.

27. Ссуды на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонным разворотом работ и сезонными условиями завоза подлежат погашению в следующем после выдачи ссуд квартале в сроки, устанавливаемые учреждениями банков по согласованию с заемщиками применительно ко времени поступления средств на расчетные счета подрядных организаций.

В тех случаях, когда в отдельные кварталы года заемщику не установлены лимиты кредитования на заготовку строительных материалов, фуража и горючего или задолженность по ранее выданной ссуде превысит квартальный лимит, сумма задолженности по ссуде, превышающая лимит кредитования, взыскивается не позднее конца текущего квартала.

Пример. Подрядной организации была выдана во II квартале ссуда в размере 500 тыс. руб. с погашением в III квартале. На III квартал этой подрядной организации был установлен лимит кредитования в сумме 300 тыс. руб.

В этом случае учреждение банка в начале III квартала переоформляет ссуду в сумме 300 тыс. руб. на новые сроки погашения в IV квартале, а остальная сумма задолженности по ранее выданной ссуде в размере 200 тыс. руб. (500 тыс. руб. — 300 тыс. руб.) должна быть погашена подрядной организацией не позднее конца III квартала.

28. Установленные при выдаче ссуд сроки погашения могут быть впоследствии изменены по согласованию учреждения банка с заемщиком при наличии соответствующего обеспечения на новые сроки, но не позднее конца квартала, в котором ссуда подлежит погашению.

Пример. Подрядной организации выдана на II квартал ссуда в размере 400 тыс. руб. с погашением в следующие сроки: 10 августа — 150 тыс. руб., 25 августа — 100 тыс. руб. и 10 сентября — 150 тыс. руб. Подрядная организация погасила задолженность по ссудам срочным 10 августа и 25 августа. В связи с возникшими финансовыми затруднениями у подрядной организации установлено, что 10 сентября не может быть погашена ссуда в сумме 150 тыс. руб. и что средства для погашения этой ссуды могут поступить на расчетный счет подрядной организации не раньше 25 сентября. В этом случае по просьбе подрядной организации, при наличии обеспечения, срок погашения ссуды в сумме 150 тыс. руб. может быть изменен на срок не позднее 30 сентября.

29. Руководители учреждений банков вправе предоставлять в отдельных случаях внутриквартальные кредиты на заготовку строительных материалов, фуража и горючего, исходя из фактического разворота работ и условий завоза в данном квартале. Указанные кредиты выдаются независимо от выделения подрядной организации лимитов кредитования в размерах до 25% от суммы лимитов краткосрочного кредитования на текущий квартал по учреждению банка с тем, однако, чтобы к концу квартала задолженность не превышала установленного лимита.

30. При наличии у подрядных организаций просроченной задолженности по ссудам, числящейся на счете просроченных ссуд, ссуды на заготовку строительных материалов, фуража и горючего выдаются лишь под оплаченные сверхнормативные остатки материалов, фуража и горючего и направляются на погашение просроченной задолженности. После погашения этой задолженности по ссудам дальнейшее кредитование производится в порядке, указанном в п. 23 настоящей инструкции.

Пример 1. Квартальный лимит кредитования подрядной организации установлен в размере 500 тыс. руб. Эта организация срочных ссуд не имеет, а просроченная задолженность составляет 200 тыс. руб. По данным бухгалтерской справки, составленной по форме № 4, итог раздела «А» справки составляет 1500 тыс. руб., а итог раздела «Б» справки — 1350 тыс. руб.

Таким образом, сверхнормативный остаток оплаченных строительных материалов, фуража и горючего составляет 150 тыс. руб. (1500 тыс. руб. — 1350 тыс. руб.). В этом случае может быть выдана ссуда только в размере 150 тыс. руб. и направлена на погашение просроченной задолженности по ссудам.

В связи с тем, что просроченная задолженность погашена неполностью, в данном примере учреждение банка не вправе выдавать за счет свободного лимита кредитования средства на погашение просроченной задолженности поставщикам за строительные материалы, а также на выставление аккредитивов и особых счетов впредь до полного погашения просроченной задолженности по ссудам.

Пример 2. При данных, приведенных в примере 1, при наличии просроченной задолженности по ссудам в сумме 150 тыс. руб. новая ссуда может быть выдана в пределах лимита кредитования, т.е. в сумме 500 тыс. руб. и направлена:

Проверка обеспеченности и целевого использования ссуд

31. Учреждения банков осуществляют систематический контроль за обеспеченностью ссуд, выданных подрядным организациям на заготовку строительных материалов, фуража и горючего, на основании ежемесячно представляемых подрядными организациями справок по форме № 4, бухгалтерских балансов и в необходимых случаях путем проверки наличия кредитуемых ценностей на месте.

Проверка обеспеченности выданных ссуд производится в порядке, установленном для определения размера подлежащих выдаче ссуд.

Учреждения банков обязаны проверить представляемые им справки по форме № 4 в 3-дневный срок по их получении. Если проверкой указанных справок будет установлено, что итог раздела «А» равен или превышает итог раздела «Б» справки по форме № 4, то в этих случаях ссуда является обеспеченной. Если итог раздела «А» справки меньше итога раздела «Б» справки по форме № 4, то в таких случаях ссуда является неполностью обеспеченной и необеспеченная часть указанной ссуды подлежит досрочному взысканию.

В случаях, когда при проверке обеспеченности ссуды будет установлено, что итог раздела «А» превышает итог раздела «Б» справки по форме № 4, по требованию подрядной организации может быть оформлена в установленном порядке дополнительная ссуда в пределах свободного остатка лимита кредитования.

32. Учреждения банков по получении от подрядных организаций бухгалтерских балансов проверяют правильность данных, указанных в справках, составленных по форме № 4. В тех случаях, когда в указанных справках остаток строительных материалов, фуража и горючего показан по плановой себестоимости, отклонение плановой себестоимости этих материалов, фуража и горючего от их себестоимости по балансу устанавливается по данным бухгалтерского учета кредитующихся организаций.

При установлении других расхождений показателей справок, составленных по форме № 4, с данными баланса подрядной организации и бухгалтерского учета банка, учреждения банков выясняют причины расхождений, определяют обеспеченность выданных ссуд по данным баланса и предъявляют требование к руководителям подрядных организаций о недопущении нарушений при составлении указанных справок. Необеспеченные ссуды взыскиваются досрочно.

33. Проверка наличия кредитуемых ценностей на месте производится в необходимых случаях по распоряжению руководителя соответствующего учреждения банка. Указанная проверка может производиться как по данным бухгалтерского и складского учета, так и в натуре.

34. Взыскание выявленной необеспеченной задолженности по ссудам производится на основании распоряжения руководителя учреждения банка, составленного по форме согласно приложению № 7. Сумма необеспеченной задолженности списывается с расчетного счета подрядной организации, а при отсутствии средств на расчетных счетах перечисляется на счет просроченных ссуд.

Превышение суммы обеспечения над фактической задолженностью не является основанием для зачисления суммы превышения на расчетный счет подрядной организации. В этом случае по требованию подрядной организации при наличии свободного лимита кредитования может быть оформлена дополнительная ссуда в установленном порядке.

КРЕДИТ НА КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН, СРЕДСТВ ТРАНСПОРТА И ДРУГИХ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В СЧЕТ ПРЕДСТОЯЩИХ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ

35. Кредит на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств в счет предстоящих амортизационных отчислений предоставляется при условии, если в отдельные кварталы года объем капитального ремонта основных средств превышает сумму начисляемой амортизации, предназначенной на капитальный ремонт.

Размер необходимого подрядной организации кредита определяется на основании утвержденного плана капитального ремонта на текущий год с разбивкой по кварталам и распределения по кварталам годовой суммы амортизации, предназначенной на капитальный ремонт.

Пример. Подрядной организации утвержден план капитального ремонта на год в сумме 1000 тыс. руб., который то кварталам распределяется следующим образом: I квартал — 350 тыс. руб., II квартал — 300 тыс. руб., III квартал — 200 тыс. руб. и IV квартал — 150 тыс. руб.

Годовой план амортизационных отчислений, предназначенных на капитальный ремонт в размере 1000 тыс. руб., распределяется по кварталам в следующих суммах: I квартал — 250 тыс. руб., II квартал — 250 тыс. руб., III квартал — 300 тыс. руб. и IV квартал — 200 тыс. руб.

Исходя из показателей данного примера у подрядной организации потребность в кредите возникает в I квартале в сумме 100 тыс. руб. (350 тыс. руб. — 250 тыс. руб.) и во II квартале — 50 тыс. руб. (300 тыс. руб. — 250 тыс. руб.).

36. Учреждения банков предоставляют подрядным организациям кредиты на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств после получения лимитов краткосрочного кредитования по форме согласно приложению № 2.

37. Для получения ссуды подрядные организации представляют учреждениям банков:

заявление на выдачу ссуды по форме согласно приложению № 3;

справку, содержащую данные об ассигнованиях на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств и размерах амортизации, предназначенной на капитальный ремонт, на год с разбивкой по кварталам;

срочное обязательство по форме согласно приложению № 4.

Выдача ссуды оформляется в порядке, изложенном в п. 26 настоящей инструкции.

38. Ссуды на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств выдаются на срок до 6 месяцев.

39. Сроки погашения ссуд устанавливаются учреждениями банков по согласованию с заемщиками в соответствии со сроками поступления амортизационных отчислений, предназначенных на капитальный ремонт, но не позднее конца текущего года.

40. Сумма ссуды на капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств перечисляется при годовом объеме ассигнований на капитальный ремонт в 50 и более тысяч рублей, а по жилищному хозяйству — в 10 и более тысяч рублей на особый счет подрядной организации по капитальному ремонту. При годовом объеме ассигнований на капитальный ремонт менее 50 тыс. руб. и по жилищному хозяйству — менее 10 тыс. руб. сумма ссуды на капитальный ремонт перечисляется на расчетный счет подрядной организации.

41. Погашение ссуд производится по мере наступления срока путем списания банком соответствующей суммы с особого счета подрядной организации по капитальному ремонту или с расчетного счета в тех случаях, когда сумма ссуды была зачислена на расчетный счет.

42. В том случае, когда в день наступления срока погашения ссуды на особом счете подрядной организации по капитальному ремонту не окажется средств, необходимых для погашения ссуды, соответствующая сумма взыскивается с расчетного счета подрядной организации в порядке установленной очередности. На сумму, взысканную со счетов подрядных организаций, уменьшаются в дальнейшем взносы амортизации на особый счет по капитальному ремонту.

КРЕДИТ ПОД РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ПУТИ

43. Учреждения банков предоставляют подрядным организациям и их конторам (отделам) материально-технического снабжения кредит под документы в пути по расчетам, осуществляемым по акцептной форме, включая расчеты через БВР при трестах.

Кредит предоставляется указанным организациям под расчетные документы в пути за отгруженные или отпущенные материальные ценности, а также за выполненные работы и оказанные услуги.

Кредит под расчетные документы в пути за материалы, оставленные на ответственное хранение, а также под расчетные документы в пути за выполненные работы при одногородних расчетах не предоставляется.

44. Кредитование под расчетные документы в пути производится по ссудному счету, открываемому каждому заемщику на основании представляемого им на весь срок кредитования заявления-обязательства по форме приложения № 8.

45. Расчетными документами, под которые выдаются ссуды, являются:

а) по иногородним расчетам — платежные требования, принятые учреждениями банков на инкассо, а также реестры сданных в БВР при трестах счетов-фактур;

б) по внутригородским расчетам — реестры платежных требований, принятые учреждениями банков на инкассо, а также реестры сданных в БВР при трестах счетов-фактур.

46. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется по счетам на оборудование, материалы и другие товары — по установленным прейскурантным ценам, с включением в счета-фактуры транспортных расходов, стоимости упаковки и тары, если она не входит в прейскурантную цену, и наценок и по отгрузкам внутри треста — по планово-расчетным ценам; на услуги — по планово-расчетным ценам, за выполненные работы — по сметным ценам.

47. Кредит под расчетные документы в пути выдается только под те документы, которые представлены в учреждение банка, не позднее чем через три рабочих дня после даты отгрузки (отпуска) материальных ценностей, не считая дня отгрузки, или после составления актов приемки выполненных работ по форме № 2 или справок по форме № 3, а по декадным счетам за выполненные работы и по счетам за оказанные услуги — не позднее чем через три рабочих дня после выписки этих счетов. Если к счетам прилагается несколько актов приемки выполненных работ или справок по форме № 3 о стоимости выполненных работ, кредит под расчетные документы в пути выдается только под те акты или справки, которые представлены в банк не позднее чем через три рабочих дня после их составления. Для заемщиков, расположенных вне пунктов нахождения обслуживающих их учреждений банков, допускается с разрешения руководителя учреждения банка установление срока представления документов до 7 дней.

В тех случаях, когда отгрузка материальных ценностей, оказание услуг или выполнение работ производится подотчетными заемщику хозяйственными организациями, находящимися в другом населенном пункте, этот срок удлиняется на время почтового пробега или доставки документов от пункта отгрузки материальных ценностей, оказания услуг или выполнения работ до места нахождения поставщика или подрядчика.

В тех случаях, когда в обеспечение кредита принимаются требования, в которые включено несколько счетов-фактур на мелкие отгрузки или реестры счетов-фактур по расчетам, не проходящим через банк, разрыв между датой отгрузки и датой представления требования (реестра) в банк исчисляется от даты последней отгрузки. Разрыв между датами первой и последней отгрузки не должен превышать 30 дней.

Руководителям учреждений банков предоставляется право разрешать в исключительных случаях прием в обеспечение кредита требований с превышением до 5 календарных дней против установленных настоящим пунктом сроков.

Кредитование подрядных организаций и контор (отделов) снабжения под платежные требования, выписанные на материальные ценности, отгруженные в транзитном порядке, производится на общих основаниях при условии представления этих документов в банк на инкассо не позднее трех дней после поступления в банк платежных требований поставщиков-грузоотправителей. Указанные платежные требования приходуются по внебалансовому учету и принимаются в обеспечение кредита накануне наступления срока оплаты платежных требований поставщиков-грузоотправителей.

В представленных банку на инкассо платежных требованиях на материальные ценности, отгруженные в транзитном порядке, подрядные организации и конторы (отделы) снабжения на обороте третьих экземпляров этих требований указывают наименование грузоотправителей, № платежных требований, суммы, даты поступления и сроки оплаты этих требований.

Подрядные организации и конторы (отделы) снабжения, являющиеся участниками расчетов через БВР, на счета, выписанные по транзитным поставкам грузополучателям — участникам БВР, составляют отдельные реестры, в которых указывают приведенные выше данные о платежных требованиях грузоотправителей.

48. Размер кредита под расчетные документы в пути определяется суммой находящихся в разделе «А» картотеки платежных требований и реестров, принятых на инкассо от заемщиков.

49. Сроки кредитования под расчетные документы в пути определяются сроком нормального документооборота, т.е. удвоенным пробегом почтовой корреспонденции между учреждением банка, обслуживающим заемщиков, и учреждением банка, обслуживающим плательщика, с добавлением времени, установленного для акцепта и оплаты расчетных документов и их обработки в банке.

Учреждения банков при определении сроков документооборота пользуются таблицей сроков пробега документов, установленной одногородними учреждениями Госбанка.

Снабженческим организациям подрядных трестов, переведенных на внутрисистемные расчеты через БВР, кредит под расчетные документы в пути предоставляется на срок в 10 дней. Ссуды взыскиваются в указанный срок независимо от даты фактической оплаты расчетных документов.

50. Расчетные документы, принятые в обеспечение кредита под расчетные документы в пути, исключаются из обеспечения и списываются по внебалансовому учету в расход в день истечения срока документооборота, независимо от времени поступления по ним полных или частичных платежей.

Требования, по которым поступил полный или частичный отказ плательщика от акцепта или отказ в оплате банка по мотивам финансового контроля, остаются в обеспечение кредита до истечения срока документооборота. Обеспечение уменьшается до наступления срока документооборота на сумму полного или частичного отказа от акцепта, заявленного по мотиву, что счет ранее оплачен покупателем, а также на сумму частичного отказа от акцепта в связи с арифметической ошибкой.

Если поставщик полностью или частично отзывает требования, принятые в обеспечение кредита, то отозванная сумма в день получения заявления об отзыве списывается по внебалансовому учету в расход.

Требования, возвращенные банком плательщика без оплаты, в связи с отсутствием счета плательщика или по другим причинам, если они поступили до истечения срока документооборота, также списываются немедленно по внебалансовому учету в расход.

51. Если к моменту истечения срока документооборота по требованиям, принятым банком в обеспечение кредита, поставщик не получил платежа или извещения об отсутствии у покупателя средств, либо об отказе покупателя от акцепта, то по его заявлению суммы таких требований банк оставляет в обеспечение кредита до получения сообщения об оплате или причинах неплатежа.

Указанное заявление, составляемое в двух экземплярах, по форме приложения № 9, должно быть, как правило, представлено банку накануне дня, установленного по графику для регулирования кредита.

В заявление включаются только требования, срок документооборота которых приходится на пятидневку, предшествующую дню очередного регулирования кредита.

52. Учреждения банков 5, 10, 15, 20, 25 и 30-го числа каждого месяца производят регулирование задолженности по ссудам, выданным под расчетные документы в пути, путем сопоставления суммы задолженности с суммой расчетных документов, находящихся в разделе «А» картотеки платежных требований и реестров, принятых на инкассо от заемщиков. В тех случаях, когда один из этих дней является нерабочим, регулирование задолженности по ссудам переносится на следующий за ним рабочий день.

При регулировании ссудного счета расчетные документы принимаются в обеспечение задолженности по состоянию на начало операционного дня.

Указанная проверка обеспечения (регулирование ссудного счета) производится путем составления справок по форме приложения № 10. Справки утверждаются руководителями учреждений банков.

53. Руководителям учреждений банков предоставляется право разрешать в порядке исключения, внеочередное регулирование ссудного счета под расчетные документы в пути в тех случаях, когда выявляется свободное обеспечение или необеспеченная задолженность по этим ссудам. Внеочередное регулирование производится по ходатайству заемщика или по инициативе банка.

54. В тех случаях, когда обеспечение превышает задолженность, заемщик может получить дополнительный кредит в размере превышения. Выдача эта оформляется в каждом отдельном случае без заявления заемщика.

55. В тех случаях, когда обеспечение окажется меньше задолженности, недостающая сумма взыскивается с расчетного счета заемщика, а при отсутствии средств на расчетном счете — относится на счет просроченных ссуд.

56. Все платежи, поступающие до расчетным документам, принятым в обеспечение кредита, зачисляются на расчетный счет заемщика.

57. Кредит под расчетные документы в пути направляется:

а) на погашение необеспеченной и просроченной задолженности по ссудам, минуя расчетный счет;

б) при наличии в день регулирования срочных платежей по любому виду ссуд — на погашение срочных платежей по этим ссудам, минуя расчетный счет;

в) в остальной части — на расчетный счет.

58. Учреждения банков периодически производят в кредитуемых организациях проверки товарности счетов-фактур, соответствие данных об отгрузке (отпуске) материальных ценностей, указанных в счетах-фактурах и в других документах, принятых в обеспечение кредита, данным, указанным в первичных документах на отпуск материальных ценностей.

В организациях (кроме участников БВР), по отчетности которых установлено значительное превышение суммы задолженности по ссуде против суммы, показанной в балансе кредитуемой организации по статье «Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил», такая проверка производится после установления указанных расхождений.

Установленная проверкой сумма завышения кредита исключается из обеспечения и производится внеочередное регулирование ссудного счета.

КРЕДИТ НА ОПЛАТУ ЛИМИТИРОВАННЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

59. Кредит на оплату лимитированных чековых книжек предоставляется подрядным организациям или их отделам (конторам) технического снабжения для расчетов с транспортными организациями, независимо от вида транспорта, за тариф (фрахт) и услуги как по отгрузке материальных ценностей так и по прибывающим грузам.

60. Размер кредита устанавливается в сумме, не превышающей средней десятидневной потребности заемщика в средствах для оплаты указанных расходов. Средняя потребность в средствах определяется на основании плановых данных о предстоящих в текущем месяце перевозках и стоимости тарифа (фрахта), погрузочно-разгрузочных работ и других услуг.

В пределах установленной суммы ссуды заемщику выдается лимитированная чековая книжка. При возникновении дополнительной потребности в кредите заемщику может быть выдана дополнительная ссуда.

61. Для получения кредита на оплату лимитированных чековых книжек заемщики, пользующиеся кредитом под расчетные документы в пути, представляют учреждению банка заявления-обязательства по форме приложения № 8 на весь срок кредитования, а организации, не пользующиеся кредитом под расчетные документы в пути, представляют заявление с приложением обязательства о погашении кредита в срок по предъявлению, но не позже 30 дней со дня получения кредита.

62. Подрядным организациям или их отделам (конторам) технического снабжения, пользующимся кредитом под расчетные документы в пути, кредит на оплату лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортными организациями предоставляется независимо от наличия у этих организаций просроченной задолженности по ссудам банка.

Организациям, не пользующимся кредитом под расчетные документы в пути, кредит за оплату лимитированных чековых книжек предоставляется лишь при отсутствии у них просроченной задолженности по ранее выданным ссудам.

63. Погашение выданных ссуд производится по мере фактического использования лимитированных чековых книжек, но не реже трех раз в месяц.

Для установления размера кредита, подлежащего погашению, производится сопоставление задолженности, числящейся за заемщиком по ссудному счету, с остатком по лицевому счету, открытому для учета лимитированных чеков. Взысканию подлежит часть задолженности по ссуде, превышающая остаток средств, числящихся по счету, открытому для учета лимитированных чеков.

Сумма непогашенного кредита перечисляется на счет просроченных ссуд.

По организациям, пользующимся кредитом под расчетные документы в пути, погашение ссуд, выданных на оплату лимитированных чековых книжек, приурочивается к срокам регулирования ссудного счета под расчетные документы в пути.

Для погашения ссуд, выданных на оплату лимитированных чековых книжек, в первую очередь используются причитающиеся заемщику ссуды под расчетные документы в пути.

Пример. Регулирование ссудного счета под расчетные документы в пути производится 5-го числа. На эту дату задолженность по ссуде на оплату лимитированных чековых книжек составила 25 тыс. руб., а остаток по лицевому счету, открытому для учета сумм лимитированных чековых книжек, — 15 тыс. руб. Таким образом, на указанную дату должно быть погашено ссуд, выданных на оплату лимитированных чековых книжек, в сумме 10 тыс. руб. Если при регулировании кредита под расчетные документы в пути заемщику причитается 20 тыс. руб., то из этой суммы 10 тыс. руб. зачисляются на ссудный счет, минуя расчетный счет.

Если при регулировании кредита заемщику причитается 8 тыс. руб., то вся эта сумма перечисляется на ссудный счет, минуя расчетный, а непогашенная задолженность в сумме 2 тыс. руб. перечисляется на счет просроченных ссуд.

В случае возврата заемщиком банку лимитированных чековых книжек средства, имеющиеся на лицевом счете заемщика по учету сумм лимитированных чековых книжек, обращаются в сумме неиспользованного лимита на погашение задолженности по ссуде, а остальная часть ссуды подлежит немедленному взысканию.

При прекращении кредитования подрядных организаций, переведенных на особый режим кредитования и расчетов или снятых с кредитования, управляющим конторами банков долгосрочных вложений и коммунальными банками предоставляется право, в виде исключения, разрешать выдачу таким подрядным организациям кредита на оплату лимитированных чековых книжек для расчетов с транспортными организациями. В этом случае вся сумма выданного кредита предъявляется ко взысканию в тот же день с расчетного счета, а при отсутствии средств — перечисляется на счет просроченных ссуд.

КРЕДИТ НА ВЫПЛАТУ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

64. Кредит на выплату просроченной заработной платы предоставляется подрядным организациям, в виде исключения, по ходатайствам министерств и ведомств и под их гарантию — при наличии в каждом случае разрешения соответственно руководителей Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР, Цекомбанка СССР и Торгбанка СССР, независимо от состояния расчетов с банком по ранее полученным ссудам. Гарантийные обязательства представляются по форме согласно приложению № 11.

Ссуды подрядным организациям на выплату заработной платы выдаются учреждениями банков на срок до 30 дней при получении соответствующего разрешения на выдачу ссуды.

Для получения ссуды заемщик представляет в банк заявление по форме согласно приложению № 3 и обязательство по форме согласно приложению № 4 о погашении ссуды в срок по предъявлению, но не позднее 30 дней со дня получения ссуды.

При наличии решений Правительства СССР об установлении иного порядка выдачи кредита на выплату просроченной заработной платы об этих решениях в каждом отдельном случае банки долгосрочных вложений сообщают своим учреждениям.

65. Ссуда выдается учреждением банка в сумме, недостающей для оплаты просроченной задолженности по заработной плате работникам подрядной организации, но не выше суммы, указанной в распоряжении о выдаче ссуды. Выданная ссуда зачисляется на расчетный счет подрядной организации. Неиспользованная часть сообщенного лимита для выдачи ссуд закрывается.

Зачисление ссуды на расчетный счет производятся в сумме представленных в банк для оплаты чеков и платежных поручений на заработную плату и перечислении сумм произведенных удержаний из заработной платы.

66. При поступлении средств на счета подрядных организаций погашение ссуд на выплату заработной платы производится с соблюдением установленной очередности, не ожидая истечения 30-дневного срока.

67. При непогашении ссуды в установленный срок учреждения банков, выдавшие ссуды, перечисляют задолженность по ссуде на счет просроченных ссуд и сообщают об этом банкам по месту нахождения счетов министерств и ведомств, выдавших гарантийные обязательства.

По получении сообщений о сумме просроченной задолженности по ссудам на выплату заработной платы Промбанк СССР, Сельхозбанк СССР, Торгбанк СССР, Цекомбанк СССР, соответствующие конторы и республиканские коммунальные банки согласно гарантийным обязательствам министерств и ведомств производят взыскание просроченной задолженности с их счетов по перераспределению оборотных средств или с других счетов. Взысканные суммы перечисляются учреждениям банков, выдавшим ссуды.

КРЕДИТ ПОД ПРИНЯТЫЕ БАНКОМ АКЦЕПТОВАННЫЕ СЧЕТА ПОДРЯДНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ СТРОИТЕЛЬНЫХ МИНИСТЕРСТВ ЗА ВЫПОЛНЕННЫЕ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЕ РАБОТЫ

68. Учреждения банков выдают краткосрочные ссуды подрядным организациям строительных министерств сроком до 45 дней под принятые банком счета (декадные, месячные и квартальные) за выполненные строительно-монтажные работы, но не оплаченные из-за временного отсутствия средств на счетах заказчиков, при наличии акцепта или платежного поручения заказчика. Указанные ссуды выдаются в пределах полученных учреждениями банка лимитов кредитования на эту цель.

Учреждения банков в необходимых случаях своевременно ставят перед вышестоящими учреждениями банка вопрос о выделении дополнительных лимитов кредитования.

Кредиты под счета подрядных организаций строительных министерств за работы, выполненные на объектах, предусмотренных планом собственных капиталовложений треста или его подразделений, учреждениями банков не предоставляются.

69. Для получения указанной ссуды подрядные организации представляют учреждениям банков заявления по форме приложения № 3 с указанием наименования заказчиков, номеров и сумм платежных документов, под которые оформляется выдача ссуд и обязательства по форме, приведенной в приложении № 4, о погашении кредита в срок по предъявлению, но не позднее 45 дней со дня получения ссуды.

Указанные ссуды выдаются под платежные документы за выполненные работы, не оплаченные заказчиками в установленный срок из-за временного отсутствия средств (находящихся в картотеке № 2), а в случае нахождения счетов заказчиков в другом банке — после получения извещения банка, финансирующего заказчиков, о принятии платежных документов за выполненные работы к оплате и помещении их в картотеку № 2.

70. Кредитные работники учреждений банков по получении документов на выдачу ссуд проверяют, не оплачены ли заказчиками счета, под которые оформляется кредит, не выдана ли под эти счета ссуда под расчетные документы в пути; на выдачу ссуды составляется заключение по форме приложения № 6, учитывая при этом, что ссуда под счета за выполненные строительные и монтажные работы может быть выдана после исключения этих счетов из обеспечения ссуды под расчетные документы в пути.

После получения разрешения руководителя учреждения банка на выдачу ссуды кредитные работники передают все документы по оформлению ссуд в бухгалтерию для исполнения.

71. Погашение ссуды, выданной под принятые банком акцептованные счета подрядных организаций строительных министерств за выполненные строительно-монтажные работы, производится бухгалтерией учреждения банка из сумм, поступающих по счетам за работы, прокредитованные банком, минуя расчетные счета.

В тех случаях, когда при выдаче ссуд имеется просроченная задолженность по ранее выданным ссудам, выдаваемая ссуда обращается на погашение просроченной задолженности, минуя расчетный счет.

72. При выдаче кредита под счета генеральных подрядчиков — организаций строительных министерств, включающие работы, выполненные субподрядными организациями, учреждения банков, по указанию генеральных подрядчиков, перечисляют с ссудного счета непосредственно на расчетные счета субподрядных организаций причитающиеся им суммы за выполненные работы. Вся сумма выданного кредита оформляется на генеральных подрядчиков.

Учреждения банков выдают ссуды непосредственно субподрядным организациям строительных министерств под акцептованные в установленном порядке счета за выполненные ими строительно-монтажные работы в случаях, когда эти субподрядные организации имеют право предъявления счетов для оплаты со счетов заказчиков или когда эти организации выполняют работы для генеральных подрядчиков, не входящих в состав строительных министерств. Ссуды оформляются в этих случаях субподрядным организациям по их заявлениям.

В тех случаях, когда отдельные подрядные организации строительных министерств выполняют работы в качестве субподрядчиков для генеральных подрядчиков, не входящих в состав строительных министерств, учреждения банков выдают ссуды под принятые к оплате счета этих субподрядных организаций при условии акцепта их генеральным подрядчиком. Ссуды оформляются субподрядным организациям по их заявлениям.

КРЕДИТ НА ОПЛАТУ СЧЕТОВ ПОСТАВЩИКОВ ЗА СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ, ОТГРУЖАЕМЫЕ ПОД ГАРАНТИЮ БАНКА

73. Учреждения банков предоставляют подрядным организациям или их отделам (конторам) материально-технического снабжения краткосрочный кредит на оплату выделяемых по фондам отдельных видов материалов, отгружаемых поставщиками под гарантию банков без выставления аккредитивов при временном отсутствии у этих организаций средств на расчетных счетах. (В дальнейшем этот кредит будет называться гарантийным кредитом).

Наименование организаций, министерств и ведомств, имеющих право на получение гарантийного кредита, а также перечень материалов и поставщиков устанавливается отдельными решениями Правительства СССР, о чем соответствующие банки долгосрочных вложений сообщают местным учреждениям банков.

74. Учреждения банков предоставляют гарантийный кредит при условии сохранения кредитуемыми организациями собственных оборотных средств и выполнения плана строительно-монтажных работ.

Сохранность собственных оборотных средств у подрядных организаций определяется по их балансам путем сопоставления фактической суммы этих средств на конец отчетного месяца с суммой по нормативу.

Выполнение подрядной организацией плана строительно-монтажных работ проверяется на основании отчетности по форме № 21-кс по работам, выполненным за отчетный квартал силами этой организации. При выдаче кредита отделам (конторам) материально-технического снабжения подрядных трестов проверка сохранности собственных оборотных средств и выполнения плана строительно-монтажных работ производится по данным сводной отчетности треста.

75. Заемщики представляют учреждениям банков долгосрочных вложений на весь срок кредитования обязательства по форме согласно приложению № 12.

76. Гарантийный кредит предоставляется заемщикам на срок до 20 дней, не считая дня оплаты счетов-фактур, произведенной за счет этих ссуд, независимо от наличия просроченной задолженности по ранее выданным ссудам на указанную цель и по другим видам ссуд, если подрядная организация не снята с кредитования.

При выдаче ссуд составляется заключение по форме согласно приложению № 13. Для осуществления контроля за своевременным возвратом выданных кредитов учреждения банков ведут штафель срочных платежей.

При поступлении средств на расчетные счета заемщиков задолженность по ссудам взыскивается, не ожидая истечения 20-дневного срока, в порядке установленной очередности платежей.

77. При невыполнении кредитуемыми организациями планов строительно-монтажных работ и несохранении собственных оборотных средств учреждения банков прекращают кредитование подрядных организаций или их отделов (контор) материально-технического снабжения и в однодневный срок сообщают об этом заемщику или главным управлениям министерств поставщиков материалов, отгружаемых под гарантию банков долгосрочных вложений. В этих случаях счета поставщиков помещаются в картотеку неоплаченных счетов.

В таком же порядке посылаются извещения о возобновлении кредитования.

Подрядным организациям, пользующимся гарантийным кредитом Промбанка на оплату счетов за круглый лес и пиломатериалы, отгруженные организациями Министерства лесной промышленности СССР, учреждения Промбанка предоставляют месячный срок для устранения нарушений условий пользования гарантийным кредитом, уведомляя об этом соответствующего потребителя и Министерство лесной промышленности СССР, без прекращения кредитовании в течение этого срока.

При возобновлении кредитования документы, помещенные в картотеку неоплаченных счетов вследствие прекращения кредитования, оплачиваются за счет кредита.

78. Оплата строительных материалов за счет кредитов банков производится только в случае, когда материалы завезены на строительную площадку или отгружены в адрес плательщика. Материалы, оставленные на ответственном хранении у поставщиков, не кредитуются.

ПООЩРЕНИЯ И САНКЦИИ

79. Подрядным организациям, успешно выполняющим план по объему и стоимости строительства, учреждения банков устанавливают льготный режим кредитования, а именно:

а) лимиты краткосрочного кредитования на сезонные заготовки увеличиваются в соответствии с фактическими потребностями, вытекающими из перевыполнения плана.

В этом случае ссуда выдается учреждениями банков без получения дополнительного лимита кредитования. Размер ссуды определяется исходя из показателей, представляемых подрядными организациями справок по форме № 4 и необходимости выставления аккредитивов и особых счетов к моменту получения ссуды;

б) предоставляется кредит для выплаты заработной платы без гарантии министерств, с разрешения управляющих республиканскими, краевыми, областными и городскими конторами банков и управляющих коммунальными банками, а также отделениями указанных банков без получения лимита кредитования на эту цель;

в) предоставляется внутригодовой кредит на срок до трех месяцев на временное пополнение оборотных средств в случае выполнения в установленном порядке дополнительных заданий сверх годовой программы работ. Кредит предоставляется без получения лимитов кредитования от соответствующих банков.

Для получения этих ссуд подрядные организации представляют учреждениям банков заявление согласно приложению № 3 со ссылкой на распоряжение, в соответствии с которым выполняется дополнительное задание по объему работ. К заявлению прилагается срочное обязательство (приложение № 4). Ссуды выдаются в размере установленного для подрядной организации норматива собственных оборотных средств от дополнительного объема работ.

Пример. Подрядная организация выполняет дополнительное задание сверх утвержденной годовой программы работ в сумме 1000 тыс. руб.

Согласно отчетным данным (баланса по формам № 36-кс и № 1-кс) норматив собственных оборотных средств подрядной организации составляет 14%. В этом случае подрядная организация вправе получить кредит банка на временное пополнение оборотных средств сроком на три месяца в сумме 140 тыс. руб. (\frac{1000\text{Ч}14}{100}).

Сумма ссуды, подлежащая выдаче на временное пополнение оборотных средств подрядных организаций, направляется на их расчетные счета, а при наличии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам — соответствующая сумма ссуды направляется на погашение этой задолженности;

г) процентные ставки по краткосрочному кредиту понижаются наполовину.

80. Подрядные организации, не выполняющие планов строительно-монтажных работ, заданий по снижению стоимости строительства, допускающие убытки и систематические неплатежи поставщикам и банку, переводятся в необходимых случаях полностью или частично на следующий особый режим кредитования:

а) кредитование по всем видам ссуд осуществляется только при условии представления гарантийных обязательств главных управлений и министерств о погашении в установленные сроки ссуд в пределах суммы недостатка собственных оборотных средств подрядных организаций. В тех случаях, когда главные управления или министерства отказываются выдавать гарантийные обязательства, банки прекращают дальнейшее кредитование подрядных организаций и взыскивают досрочно ранее выданные ссуды;

б) вводится аккредитивная форма расчетов с иногородними поставщиками на строительные материалы и услуги с извещением об этом основных поставщиков и соответствующих филиалов Госбанка. Филиалы Госбанка обязаны прекращать выдачу кредита под расчетные документы в пути поставщикам, продолжающим отгрузку подрядным организациям строительных материалов без выставления аккредитива;

в) расчеты с одногородними поставщиками за строительные материалы и услуги производятся только платежными поручениями, акцептованными банками, или чеками из лимитированных чековых книжек;

г) прекращается выдача ссуд на заготовку строительных материалов, фуража и горючего, а также других видов кредитов, предусмотренных настоящей инструкцией, при наличии просроченной задолженности по этим кредитам.

Перевод на особый режим кредитования производится в отношении подрядных организаций союзного подчинения, входящих в состав общесоюзных, союзно-республиканских министерств, а также организаций республиканского (РСФСР) подчинения, распоряжением Председателя Правления соответствующего банка долгосрочных вложений и управляющего Цекомбанком, а в отношении всех остальных подрядных организаций — распоряжением управляющих республиканскими, краевыми, областными и городскими конторами банков, финансирующих соответствующие министерства и ведомства. Перевод подрядных организаций на особый режим кредитования и расчетов осуществляется через 30 дней после извещения банком министра или руководителя вышестоящей хозяйственной организации.

Учреждения банков, устанавливая на основе анализа отчетности, проверок, обследований банка и других материалов невыполнение плана строительно-монтажных работ, заданий по снижению стоимости строительства, возникновение убытков и систематические неплатежи поставщикам и банку, сообщают об этом в необходимых случаях по подрядным организациям союзного и республиканского (РСФСР) подчинения соответствующим банкам долгосрочных вложений для решения вопроса о переводе подрядных организаций на особый режим кредитования. По организациям республиканского (кроме РСФСР) и местного подчинения указанные материалы высылаются соответствующим конторам банков.

До представления соответствующим банкам материалов и предложений о переводе подрядных организаций на особый режим кредитования учреждения банков должны рассматривать указанные материалы проверок и обследований с руководителями подрядных организаций и принимать на месте необходимые меры, направленные на оздоровление финансово-хозяйственной деятельности данных организаций. О принятых мерах на месте указывается в материалах, представляемых соответствующим банкам.

81. В отношении подрядных организаций, переведенных на особый режим кредитования, министры и руководители вышестоящих хозяйственных организаций обязаны в соответствии с п. 45 Правил финансирования принимать меры по улучшению их работы и устранению причин, вызывающих убытки и неплатежи.

В тех случаях, когда намеченные министерствами и ведомствами мероприятия по улучшению работы подрядных строительных организаций и устранению причин, вызывающих убытки и неплатежи, позволяют возместить образовавшиеся убытки за счет дополнительной экономии, председатели правлений соответствующих банков долгосрочных вложений и управляющий Цекомбанком по ходатайствам министерств и ведомств и под их гарантию могут разрешать выдачу отдельным подрядным организациям ссуды на временное пополнение собственных оборотных средств подрядных строительных организаций в пределах сумм, предусмотренных на эти цели по кредитному плану.

Ссуды выдаются на сроки в соответствии с поступлением на счета подрядных организаций сумм дополнительной экономии в пределах календарного года.

Учреждения банков обязаны проверять выполнение подрядными организациями указанных мероприятий. Если подрядная организация не выполняет указанных мероприятий, учреждения банков досрочно взыскивают ссуды, выданные на пополнение собственных оборотных средств.

Подрядные организации, которые в течение 1 — 2 месяцев с момента перевода их на особый режим кредитования выполняли задание по снижению стоимости строительства, не допускали убытков и улучшили платежную дисциплину, переводятся соответствующими банками на общий порядок кредитования.

82. При установлении в процессе кредитования организаций под расчетные документы в пути нарушений (представление бестоварных счетов, систематическая отгрузка незаказанных товаров и т.д.) учреждения банков долгосрочных вложений:

а) немедленно исключают из обеспечения бестоварные требования и, в необходимых случаях, производят внеочередное регулирование ссудного счета под расчетные документы в пути;

б) взыскивают с заемщика штраф в размере 5% суммы бестоварного счета-фактуры (требования), согласно Положению о штрафах за нарушение правил документооборота;

в) ставят перед вышестоящей организацией заемщика вопрос о наказании виновных или передают материалы прокуратуре для привлечения виновных к уголовной ответственности.

83. Учреждения банков досрочно взыскивают ссуды в случаях использования выданных средств не по назначению, возникновения необеспеченной задолженности по ссудам, неудовлетворительного хранения товаро-материальных ценностей, являющихся обеспечением ссуд, выданных банком, и при уклонении от контроля банка.

84. Банки долгосрочных вложений применяют к подрядным организациям, допускающим бесхозяйственность, невыполнение своих обязательств перед банками, санкции, предусмотренные в уставах этих банков.

Приложения:

1. Форма заявки на краткосрочный кредит для подрядных строительно-монтажных организаций.

2. Форма лимита краткосрочного кредитования.

3. Форма заявления на получение краткосрочного кредита.

4. Форма срочного обязательства.

5. Справка по форме № 4 об обеспеченности краткосрочных ссуд.

6. Форма заключения о выдаче краткосрочных ссуд.

7. Форма распоряжения о списании необеспеченной части краткосрочных ссуд.

8. Форма заявления-обязательства по ссудам под расчетные документы в пути и на оплату лимитированных чековых книжек.

9. Форма заявления об оставлении требований в обеспечение кредита под документы в пути.

10. Форма справки-заключения по проверке обеспечения задолженности по ссудному счету под документы в пути.

11. Форма гарантийного обязательства.

12. Форма заявления-обязательства о выдаче ссуды на оплату счетов поставщиков под гарантию банка.

13. Форма справки-заключения на выдачу ссуд для оплаты счетов за материалы, отгружаемые под гарантию банка.

Считать утратившими силу:

Приказ по Министерству финансов СССР от 1 июля 1949 года № 955 «Об утверждении инструкции по краткосрочному кредитованию подрядных строительно-монтажных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений».

Раздел 1 приказа Министра финансов СССР от 30 октября 1950 года № 1586.

Указания Министерства финансов СССР от 9 апреля 1955 года № 227.

Примечание. К кредитной заявке прилагается расчет, обосновывающий потребность в кредите для подрядных организаций, составляемый в порядке, устанавливаемом банками долгосрочных вложений.

«__» _________________ 195_ г.

     Подпись

(наименование учреждения банка долгосрочных вложений) N ________ Дата _________________

                          В ___________________________________________
                            (наименование учреждения банка долгосрочных
                                             вложений)

ЛИМИТ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ на 19__ год

Для ___________________________________________________________________
                   (наименование подрядной организации)

Министерства __________________________________________________________

Печать

Заемщик ___________________ Адрес _____________________ Расчетный счет N __________ «__» ______________ 195_ г.

                          В ___________________________________________
                            (наименование учреждения банка долгосрочных
                                       вложений или Госбанка)

ЗАЯВЛЕНИЕ

Просим предоставить кредит на _________________________________________

обязуемся выполнять действующие правила банка по кредитным операциям.

       Приложения:

       1. <a id="p100380"></a>Срочные обязательства.

       2. <a id="p100381"></a>_______________________________

       3. <a id="p100382"></a>_______________________________

                  Подписи распорядителей кредита

Печать

Приложение № 4

СРОЧНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

Заемщик _________________________          Для отметок учреждения банка
Адрес ___________________________             долгосрочных вложений

Расчетный счет N ________________

Тысяча девятьсот ________________      Заявление-обязательство N __________
_________________________________      Срок погашения _____________________
    (прописью срок погашения)          Сумма руб. _________________________

Обязуемся уплатить ______________

_________________________________      Фактически    использованная   сумма
_________________________________      кредита руб. _______________________

(наименование банка долгосрочных

            вложений)                     Гл. бухгалтер учреждения банка
Руб. ____________________________         долгосрочных вложений
_________________________________      ____________________________________
      (прописью и цифрами)                          (подпись)

Полученную нами по ссудному счету

на ______________________________      Оплачено:
_________________________________      Руб. _______ "__" __________ 19__ г.
"__" ____________________ 19__ г.      Руб. _______ "__" __________ 19__ г.

Печать

                    Подписи:

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО ПО ПРЕДЪЯВЛЕНИЮ

Заемщик _________________________          Для отметок учреждения банка
Адрес ___________________________             долгосрочных вложений

Расчетный счет N ________________

По     предъявлению    настоящего      Срок погашения _____________________
обязательства,   но   не  позднее      Сумма руб. _________________________
"__" ____________________ 19__ г.      Фактически    использованная   сумма
_________________________________      кредита руб. _______________________

(прописью срок погашения)

Обязуемся уплатить ______________          Гл. бухгалтер учреждения банка
_________________________________          долгосрочных вложений

(наименование банка долгосрочных       ____________________________________
           вложений)                                (подпись)

Руб. ____________________________ _________________________________ Оплачено: (прописью и цифрами)

Полученную нами по ссудному счету      Руб. _______ "__" __________ 19__ г.
на ______________________________      Руб. _______ "__" __________ 19__ г.

«» ____________________ 19 г.

Печать

                    Подписи:

                                       Представляется банку подрядной
                                     организацией не позднее 5-го числа
                                               каждого месяца

В ___________________________________________________________ банка
       (банк, контора, отделение, пункт уполномоченного)

СПРАВКА об обеспеченности краткосрочных ссуд на «__» ______________ 195_ г.

По ________________________________________________________________
                 (наименование подрядной организации)

Примечания:

1. Общая задолженность поставщикам по акцептованным счетам-фактурам, по не оплаченным в срок счетам-фактурам, по неотфактурованным поставкам за вычетом задолженности, указанной по п. п. 4-а, 4-б и 4-в раздела «Б» ________________ тыс. рублей.

2. Задолженность поставщикам по внутритрестовским поставкам строительных материалов, фуража и горючего _________________ тыс. рублей.

3. Незавершенное производство по строительству индивидуальных жилых домов __________________ тыс. рублей.

Печать

           Руководитель треста (стройуправления)              (подпись)

           Главный (старший) бухгалтер                        (подпись)

«__» ____________ 195_ г.

Приложение № 6 к «Инструкции по краткосрочному кредитованию подрядных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ о выдаче краткосрочной ссуды

I. На заготовку строительных материалов, фуража и горючего

                                                   Утверждаю:
                                          Управляющий учреждением банка
                                                            (подпись)

По состоянию на "__" ____________ 195_ г.

               Начальник отдела                         (подпись)

               Кредитный инспектор                      (подпись)

II. На капитальный ремонт строительных машин, средств транспорта и других основных средств

                                             Утверждаю:

         Управляющий учреждением банка              (подпись)

                                          По состоянию на
                                          "__" ________________ 195_ г.

В  соответствии  с  представленными документами ссуда может быть выдана

в сумме ________________ руб.

               Начальник отдела                         (подпись)

               Кредитный инспектор                      (подпись)

III. Под принятые банком акцептованные счета подрядных организаций строительных министерств за выполненные строительно-монтажные работы

                                             Утверждаю:

         Управляющий учреждением банка              (подпись)

                                          По состоянию на
                                          "__" ________________ 195_ г.

В  соответствии  с представленными документами, ссуда может быть выдана

в сумме ________________ руб.

               Начальник отдела                         (подпись)

               Кредитный инспектор                      (подпись)

(штамп учреждения банка долгосрочных вложений)

РАСПОРЯЖЕНИЕ N ______

Не обеспеченную по состоянию на __________ 195_ г. краткосрочную ссуду,

выданную __________________________________________________________________

               (наименование подрядной организации)

спишите с расчетного счета N __________ данной организации ___________ руб.

                    (сумма прописью и цифрами)

и зачислите указанную сумму на счет N _______________ в досрочное погашение задолженности по ссудам.

"__" ___________ 19__ г.

     Управляющий банком (конторой, отделением)

Заемщик __________________ Адрес ____________________ Расчетный счет N _________ «» _____________ 19 г.

                          В ___________________________________________
                            (наименование учреждения банка долгосрочных
                                       вложений или Госбанка)

Просим предоставить нам кредит со ссудного счета (под расчетные документы в пути и на оплату лимитированных чековых книжек).

В обеспечение задолженности по ссудам просим принимать представляемые нами на инкассо платежные требования, реестры счетов на мелкие отгрузки, реестры платежных требований по внутригородским расчетам и расчетам, проходящим через Бюро взаимных расчетов.

Предоставляем право: ____________________________________ банку без особого в каждом отдельном случае нашего распоряжения перечислять на наш расчетный счет суммы кредита при превышении обеспечения над задолженностью по ссудному счету, а также производить списание средств с нашего расчетного счета в случае превышения долга по ссудному счету под расчетные документы в пути над суммой представленного нами обеспечения.

Инструкция и правила по кредитованию нам известны и мы обязуемся их выполнять.

«» ____________ 19 г.

              Руководитель хозоргана

              Главный бухгалтер

Ссудный счет N ________________ Наименование поставщика _______

                                              "__" ____________ 195_ г.

ЗАЯВЛЕНИЕ N _______ В _________________________________________________ Банка (банк, контора, отделение, пункт уполномоченного)

    Просим  оставить  в  обеспечение кредита под расчетные документы в пути
нижеследующие   неоплаченные   платежные   требования   с  истекшим  сроком
документооборота,  по  которым  нами  не  получены  извещения  ни об отказе

покупателей от их акцепта, ни об отсутствии средств у покупателей.

___________________________________________________________________________ Всего Р. (прописью)

              Подписи поставщика
М.П.

                                                     УТВЕРЖДАЮ:
                                              Управляющий _____________
                                              "__" ____________ 19__ г.

СПРАВКА-ЗАКЛЮЧЕНИЕ

                                              "__" ____________ 19__ г.

По проверке обеспечения задолженности по ссудному счету под расчетные документы в пути

Наименование организации __________________________________________________

Остаток задолженности по просроченным ссудам Руб. _________________________ Ссудный счет N _______________ на ___________________ 19__ г.

1. Остаток расчетных документов по внебалансовому счету _____________ раздел «А» _______________ руб. ____________________

2. Задолженность по ссудному счету под расчетные документы в пути _____________________________ руб. ____________________

3. Излишек обеспечения __________________________ руб. ____________________

4. Недостаток обеспечения _______________________ руб. ____________________

Распоряжение-ордер бухгалтерии

Д-т ссудного счета N ________________________ руб. ____________________
К-т расчетного счета N ______________________ руб. ____________________
К-т счета N _________________________________ руб. ____________________
К-т _________________________________________ руб. ____________________

         Главный бухгалтер конторы (отделения)

              Начальник отдела

ГАРАНТИЙНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

г. __________________ "__" _____________ 19__ г.

Настоящим обязательством ______________________________________________

                    (наименование министерства)

гарантируем в пределах руб. _______________________________________________

                         (сумма прописью)

погашение ссуд, выданных на _______________________________________________ подрядной организации _____________________________________________________ (наименование подрядной организации) При непогашении указанной выше организацией задолженности по выданным ссудам на _____________________________ в установленные сроки предоставляем право ________________________________________________ без предварительного (наименование учреждения банка) предупреждения предъявить настоящее обязательство для погашения его с нашего счета N ____________ в _____________________________________________ (наименование учреждения банка)

            Подписи:
Печать

Заемщик ____________________ Адрес ______________________ Расчетный счет N ___________ «» _______________ 19 г.

                          В ___________________________________________
                            (наименование учреждения банка долгосрочных
                                       вложений или Госбанка)

ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

Просим  предоставлять  нам  кредит  на  оплату  счетов  поставщиков  за

строительные материалы, отгружаемые под гарантию банка. Предоставляем ___________________________________________________ банка (наименование учреждения банка) право без особого в каждом отдельном случае нашего распоряжения списывать с нашего расчетного счета средства в погашение задолженности по этому кредиту. Инструкция и правила по кредитованию нам известны и мы обязуемся их выполнять.

"__" ____________ 195_ г.

         Руководитель организации

         Главный бухгалтер

СПРАВКА-ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       на выдачу __________________________________ кредита
                     (наименование организации)
  для оплаты счетов за материалы, отгруженные под гарантию банка

"__" ____________ 19__ г. наступил срок оплаты ________________________

_________________ платежных документов, которые из-за отсутствия средств на расчетном счете плательщика должны быть оплачены за счет ссуды банка на _________________ руб. Просим Вашего распоряжения об оплате этих документов за счет кредита банка.

        Главный бухгалтер конторы (отделения)

             Начальник отдела

                                            Разрешаю __________________
                                            Управляющий _______________
                                            "__" ______________ 19__ г.