Положение Наркомфина СССР от 03.05.1936 № 333

«О штрафах за нарушение правил документооборота»

I. Штрафы, уплачиваемые Государственным банком и банками финансирования капиталовложений

Государственный банк и банки финансирования капиталовложений платят штрафы государственным и кооперативным организациям и предприятиям в следующих случаях:

1. За засылку не по назначению или посылку позднее, чем на следующий день после приема платежных требований, сданных отделению банка на инкассо отделение платит штраф в размере 100 руб. за каждый случай несвоевременной или неправильной отсылки.

2. За отсутствие на акцептованном платежном требовании или на копии его, присланной поставщику, штампа об акцепте или даты акцепта или подписи уполномоченных на акцепт лиц, а при частичном акцепте — суммы, в которой акцептуется платежное требование, банк платит штраф в размере 50 руб.

3. За отсутствие на акцептованном платежном требовании или на копии его отметки об оплате с указанием даты оплаты банк платит штраф в размере 50 руб.

4. За отсутствие на акцептованном платежном требовании или на копии его отметки о произведенных по платежному требованию частичных платежах (если таковые имели место) банк платит штраф в размере 50 руб.

5. За несвоевременное оформление платежного требования в качестве исполнительного документа банк платит штраф в размере 0,1 проц. суммы платежного требования за каждый просроченный день.

6. За посылку извещения поставщику об отсутствии средств на расчетном счете покупателя и о наложении исполнительной надписи на платежном требовании позднее, чем на следующий день после установленного срока, банк платит штраф в размере 100 руб. Штраф в таком же размере банк платит также и в том случае, если это извещение поставщику не было послано вовсе.

7. За неоплату банками финансирования капиталовложений счетов-фактур в 2-дневный срок с момента истечения срока акцепта при наличии у хозоргана-покупателя свободного лимита финансирования, если указанные в счетах цены и наценки соответствуют ценам, установленным ценниками и прейскурантами и в счете имеются все реквизиты, установленные для счетов по капитальному строительству, банки финансирования капиталовложений платят штраф в пользу поставщика в размере 0,1 проц. суммы счета за каждый просроченный день.

8. За невыполнение правила внеочередной оплаты счетов, выписанных Заготзерном и Главспиртом, Государственный банк платит в пользу бюджета штраф в размере 0,2 проц. суммы счета, подлежащего оплате.

9. За невыполнение банком правила проверки сохранности принятых на ответственное хранение плательщиком товаров в течение 15 дней с момента исчисления срока акцепта банк платит штраф в пользу поставщика в размере 0,5 проц. суммы счета.

10. За уведомление поставщика о растрате груза, находящегося на ответственном хранении покупателя, позднее, чем через 3 дня после установления банком факта растраты, банк платит штраф в пользу поставщика в размере 100 руб.

11. За несвоевременную (позднее, чем на следующий день после получения соответствующего документа) или неправильную проводку банком сумм, причитающихся организациям по всем расчетным операциям, проходящим через банк, в том числе и по переводным, а также за несвоевременное зачисление выручки на счета хозорганов банк платит штраф в размере 0,2 проц. суммы за каждый день просрочки.

12. За выдачу банком клиенту неверных письменных справок о состоянии его счета (расчетного, текущего или счета финансирования капиталовложений) банк платит штраф в размере 100 руб. за каждую неверную справку.

II. Штрафы, уплачиваемые государственными и кооперативными организациями и предприятиями

Государственные, в том числе бюджетные, и кооперативные организации и предприятия платят штраф Госбанку или банку финансирования капиталовложений в следующих случаях: 13) За выписку платежного требования при отсутствии реальной отгрузки товаров или реально оказанных услуг, а по капитальному строительству — в тех же случаях, а также за выписку платежного требования при отсутствии фактически выполненных поставок или работ (бестоварный счет) хозорган-поставщик платит штраф в пользу банка в размере 5 проц. суммы платежного требования.

О всех случаях, указанных в настоящей статье, банк обязан сообщать прокуратуре для привлечения виновных организаций к ответственности.

Бестоварность счета устанавливается банком на основании заявления плательщика, которое проверяется филиалом, обслуживающим поставщика. 14) За искусственное дробление платежных требований (и переводов) по капитальному строительству с целью обхода банковских правил (разбивка платежных требований и переводов в размере 1000 и больше рублей на несколько счетов каждый на сумму менее 1000 руб.) хозорган платит штраф в размере 3 проц. суммы всех неправильно выписанных платежных требований и чеков. 15) За отсылку первого экземпляра платежного требования плательщику позднее, чем на следующий день после получения этого платежного требования от филиала банка, поставщик платит штраф в размере 100 руб. за каждый случай несвоевременной отсылки. 16) За непредставление в установленный срок сообщения об акцепте или об отказе от акцепта, приведшее в автоматическому списанию со счета плательщика, плательщик платит штраф в размере 0,3 проц. суммы платежного требования. 17) За использование неоплаченного товара, находящегося на ответственном хранении у плательщика, последний платит штраф в пользу поставщика в размере 5 проц. стоимости растраченного товара. На основании постановления СНК СССР от 17 августа 1931 г. <1> этот штраф взыскивается банком и переводится в пользу поставщика.

---

<1> См. «БФХЗ», № 25 — 31 г., стр. 8 и № 17 — 33 г., стр. 40.

18. За непредставление подтверждения сальдо расчетного или текущего счета, а также счета финансирования капиталовложений в 10-дневный срок после получения от банка выписки о состоянии счета клиент платит штраф в размере 100 руб.
19. За несвоевременное (позднее 10 дней после получения выписки счета) уведомление банка о зачисленной в кредит расчетного или текущего счета клиента не принадлежащей ему суммы клиент уплачивает штраф в размере 0,2 проц. неправильно зачисленной суммы за каждый день просрочки.
20. За несвоевременное представление банку заготовительными организациями реестров выданных ими сдатчикам с.-х. продуктов платежных поручений заготовительные организации платят штраф в размере 0,1 проц. суммы реестра за каждый день просрочки.
21. За неправильное заполнение в платежном требовании номера расчетного счета плательщика, его адреса, а также наименования филиала банка, обслуживающего плательщика, хозорган-поставщик платит штраф в размере 100 руб. за каждое неправильно заполненное платежное требование.

III. Штрафы, уплачиваемые органами НКСвязи

Органы Народного комиссариата связи платят штраф в следующих случаях: 22) За утрату почтового отправления, снабженного надписью «заказная госбанковская» с цветной чертой по диагонали конверта, в размере 25 руб. за каждое утраченное отправление. 23) За задержку доставки указанного в предыдущем пункте отправления свыше 48 часов против установленных НКСвязи контрольных сроков доставки — в размере 5 руб. в сутки, но не свыше 25 руб.

IV. Порядок взыскания штрафов

24. По всем претензиям к Госбанку и к банкам финансирования капиталовложений за нарушения правил документооборота государственные и кооперативные организации и предприятия обращаются в обслуживающие их отделения банков.
25. Отделение банка, получившее требование об уплате штрафа, обязано рассмотреть претензию как на свои действия, так и на действия любого другого отделения банка в срок не более 10 дней с момента получения претензии.

Если при рассмотрении претензии отделение банка убеждается в том, что претензия обоснована, штраф уплачивается в размере, предусмотренном настоящим положением.

Если же претензия на неправильные действия других отделений банка требует проверки, отделение, получившее требование о выплате штрафа, посылает запрос отделению, за счет которого должен быть выплачен штраф. Последнее обязано дать ответ не позднее, чем через 5 дней со дня получения запроса.

На основе данных этого ответа отделение, получившее требование об уплате штрафа, решает вопрос об его уплате. В случае отсутствия ответа посылается вторичный запрос. При отсутствии ответа на повторный запрос в течение времени, достаточного для двойного пробега почты плюс 5 дней, штраф выплачивается без дальнейшего ожидания ответа. 26) Вопрос об уплате штрафа как за счет своего отделения, так и за счет других отделений решается управляющим отделением, получившим требование об уплате штрафа, или его заместителем, а в конторах — управляющим, его заместителями или главным бухгалтером. 27) На неправильные действия отделений банка по разбору претензий клиентов последние могут обращаться с жалобами в конторы, руководящие этими отделениями Конторы банка в 10-дневный срок со дня получения жалобы обязаны либо дать отделению распоряжение об уплате штрафа, либо уведомить клиента о причинах отказа в уплате штрафа.

Действия контор могут быть обжалованы клиентами в правление Госбанка. 28) Отделение банка, уплатившее штраф за нарушение правил документооборота, допущенное другим отделением, относит сумму штрафа за счет этого отделения. 29) С органов Народного комиссариата связи штраф взыскивается в таком же порядке, как и с отделений банка. 30) Госбанк и банки финансирования капиталовложений взыскивают штраф о государственных и кооперативных организаций и учреждений в случаях, предусмотренных п. п. 15, 16, 17 и 21 настоящего положения, путем списания суммы штрафа со счетов организаций. 31) В случаях, предусмотренных п. п. 13, 14, 18, 19 и 20 настоящего положения, отделение, взыскивающее штраф, посылает уведомление клиенту с изложением основания для взыскания штрафа. Если в 3-дневный срок со дня получения уведомления о взыскании штрафа организация не сообщит своих возражений, банк списывает сумму штрафа со счета организации. Возражения организации рассматривает управляющий или заместитель управляющего отделением, которые принимают решения о взыскании штрафа. 32) Государственные и кооперативные организации и учреждения, а также отделения банков, уплатившие штраф за нарушение правил документооборота, обязаны взыскать уплаченную сумму или часть ее со своих служащих, виновных в нарушении правил документооборота, в порядке, установленном постановлением ЦИК и СНК СССР от 12 июня 1929 г. «Об имущественной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный ими нанимателям» (С.З., 1929, № 42, ст. 367) <1>.

---

<1> См. «БФХЗ» № 26 — 29 г., стр. 40 и № 25 — 31 г., стр 52.

33. Во всех случаях взыскания штрафа в процентном отношении к сумме операции штраф, взимаемый за нарушения правил документооборота, не может превышать 5 проц. суммы каждой отдельной операции. Сумма штрафа во всех случаях, кроме случаев взыскания штрафа с органов Народного комиссариата связи, не может быть ниже 25 руб.

В случае, если штраф, исчисленный на основании ставок, установленных настоящим положением, окажется меньше установленного минимума, то штраф взыскивается в размере 25 руб. 34) Государственные и кооперативные организации и предприятия обязаны сообщать об уплаченных ими за нарушение правил документооборота штрафах своему вышестоящему органу в сроки и порядком, установленным последними. 35) Суммы, поступающие по штрафам, зачисляются на счет разных доходов. Уплачиваются штрафы за счет сметы административно-управленческих расходов и в отчетности по административно-управленческим расходам выделяются отдельной статьей: «штрафы, уплаченные за нарушение правил документооборота». 36) Главные бухгалтера отделений банков и государственных и кооперативных организаций и предприятий обязаны взыскивать штрафы во всех, без исключения, случаях нарушения правил документооборота.

За невзыскание штрафа с организации, нарушившей правила документооборота, главный бухгалтер может быть подвергнут административному взысканию как за невыполнение своих служебных обязанностей. 37) Предъявление требований об уплате штрафа за нарушение правил документооборота должно производиться не позднее, чем по истечении 6 месяцев с момента нарушения, за которое взыскивается штраф. 38) С изданием настоящего положения отменяются все ранее изданные постановления, циркуляры и разъяснения Наркомфина СССР о штрафах за нарушения правил документооборота.

---