Приказ Минфина СССР от 01.07.1949 № 955

«Об утверждении инструкции по краткосрочному кредитованию подрядных строительно-монтажных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений»

1. Утвердить инструкцию по краткосрочному кредитованию подрядных строительно-монтажных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений.

2. Абзац второй § 27 «Правил финансирования государственных предприятий и организаций Сельскохозяйственным банком СССР», утвержденных НКФ СССР 28 июля 1944 г. № 1100/403-а, изложить в следующей редакции:

«Краткосрочное кредитование подрядных организаций производится банком в соответствии с инструкцией Министерства финансов СССР по краткосрочному кредитованию подрядных строительно-монтажных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений».

3. Считать утратившими силу:

а) инструкцию о краткосрочном кредитовании филиалами Промбанка подрядных организаций, утвержденную НКФ СССР 22 октября 1938 г.;

б) письмо НКФ СССР от 23 июля 1942 г. № 15-186.

1. Учреждения банков долгосрочных вложений предоставляют подрядным строительно-монтажным организациям краткосрочный кредит:

а) на заготовку строительных материалов, фуража и горючего, исходя из сезонного разворота работ и сезонных условий завоза, — на основании § 22 «Правил финансирования строительства Промышленным банком», утвержденных Постановлением СНК СССР от 26 февраля 1938 г. № 233, § 22 «Правил финансирования строительства Цекомбанком и коммунальными банками», утвержденных НКФ СССР 9 февраля 1939 г., § 27 «Правил финансирования государственных предприятий и организаций Сельскохозяйственным банком СССР», утвержденных НКФ СССР 28 июля 1944 г. и § 45 «Правил финансирования строительства банком торговли и кооперации», утвержденных НКФ СССР 19 ноября 1938 г.;

б) под расчетные документы в пути (снабженческим организациям подрядных строительных трестов) — на основании распоряжения Совета Министров СССР от 29 января 1947 г. № 744-р;

в) под расчетные документы в пути по товарам, отгруженным в порядке реализации избыточных запасов и ненужных материальных ценностей — на основании Постановления Экономсовета при СНК СССР от 26 мая 1940 г. № 724;

г) на капитальный ремонт строймеханизмов и транспорта в счет предстоящих амортизационных отчислений — на основании § 23 «Правил финансирования строительства Промышленным банком», утвержденных Постановлением СНК СССР от 26 февраля 1938 г. № 233, § 23 «Правил финансирования строительства Цекомбанком и коммунальными банками», утвержденных НКФ СССР 9 февраля 1939 г., § 27 «Правил финансирования государственных предприятий и организаций Сельскохозяйственным банком СССР», утвержденных НКФ СССР 28 июля 1944 г., § 46 «Правил финансирования строительства банком торговли и кооперации», утвержденных НКФ СССР 19 ноября 1938 г.;

д) на оплату материалов под гарантию банков долгосрочных вложений при наличии в каждом случае соответствующего решения Совета Министров СССР.

Коммунальные банки предоставляют кредит под сверхнормативные плановые остатки товаров снабженческим организациям подрядных строительно-монтажных трестов в порядке, предусмотренном инструкцией Цекомбанка по краткосрочному кредитованию предприятий и организаций жилищно-коммунального хозяйства и снабженческо-сбытовых организаций.

2. Учреждения Промбанка, кроме того, предоставляют подрядным строительно-монтажным организациям краткосрочный кредит на оплату кабеля, провода и троса, поставляемых подрядным строительно-монтажным организациям Министерства электростанций на основании распоряжения СНК СССР от 1 марта 1941 г. № 641-24.

3. Министерства и ведомства СССР и РСФСР, имеющие в подчинении подрядные строительно-монтажные организации, не позднее 25-го числа второго месяца квартала представляют в учреждение соответствующего банка долгосрочных вложений заявки на краткосрочный кредит, потребный на следующий квартал, по форме согласно приложению № 1.

Квартальная заявка на краткосрочный кредит подписывается Министром или его заместителем или соответственно руководителем центрального ведомства или его заместителем с приложением в необходимых случаях расчетов, обосновывающих потребность в кредите для отдельных строительно-монтажных трестов.

4. Кредитные заявки по строительно-монтажным трестам республиканского и местного подчинения (кроме РСФСР) представляются республиканскими министерствами и ведомствами республиканским конторам Промбанка, Сельхозбанка и Торгбанка в порядке и в сроки, указанные в пункте 3 настоящей инструкции.

5. По системе Цекомбанка кредитные заявки строительно-монтажных трестов республиканского подчинения (кроме РСФСР) представляются коммунальным банкам соответствующих союзных республик, а по строительно-монтажным трестам, расположенным в Украинской ССР, — Украинской конторе Цекомбанка в порядке и в сроки, указанные в пункте 3 настоящей инструкции.

Кредитные заявки подрядных строительно-монтажных организаций местного подчинения представляются краевым (областным) коммунальным банкам и коммунальным банкам АССР не позднее 20-го числа второго месяца квартала по форме согласно приложению № 1 за подписями руководителей соответствующих управлений (отделов) краевых (областных) исполкомов Советов депутатов трудящихся и Советов Министров АССР.

Краевые и областные коммунальные банки и коммунальные банки автономных республик рассматривают заявки исполкомов и Советов Министров АССР по строительным организациям местного подчинения и не позднее 25-го числа второго месяца квартала сообщают эти заявки в сводном виде по краям, областям и автономным республикам РСФСР — Цекомбанку СССР, по областям УССР — Украинской конторе Цекомбанка и по областям и автономным республикам, подчиненным другим союзным республикам (кроме РСФСР и УССР), коммунальным банкам соответствующей союзной республики.

6. Республиканские конторы Промбанка, Сельхозбанка и Торгбанка, а также коммунальные банки союзных республик и Украинская контора Цекомбанка не позже 1-го числа последнего месяца квартала телеграфно сообщают по принадлежности Промбанку СССР, Цекомбанку СССР, Сельхозбанку СССР и Торгбанку СССР суммы по видам кредитов, необходимые строительно-монтажным трестам республиканского и местного подчинения.

7. Промбанк СССР, Сельхозбанк СССР и Торгбанк СССР представляют в Министерство финансов СССР проекты квартальных кредитных планов не позднее чем за 20 дней до начала планируемого квартала.

Цекомбанк СССР представляет в Министерство финансов СССР проект годового кредитного плана в сроки, устанавливаемые Министерством финансов СССР.

8. Потребность в кредите на заготовку строительных материалов в связи с сезонным разворотом работ возникает, когда программа строительно-монтажных работ в квартале, следующем за планируемым, превышает среднегодовую. В этом случае запас строительных материалов на конец планируемого квартала может превысить нормальные среднегодовые остатки, покрываемые за счет авансов заказчиков.

Пример. Программа строительно-монтажных работ на III квартал определена в сумме 4 млн. руб. или 40% годовой программы работ в сумме 10 млн. руб. В этом случае подрядная строительно-монтажная организация должна накопить до начала III квартала запасы строительных материалов, обеспечивающие выполнение дополнительной квартальной программы работ, составляющей 40% — 25% = 15%.

9. Размер кредита на заготовку строительных материалов, в связи с сезонным разворотом работ, определяется как разность между плановым остатком строительных материалов к началу квартала, в котором предстоит выполнить повышенную программу работ, и нормальным среднегодовым остатком, покрываемым авансами заказчиков.

Стоимость планового запаса строительных материалов к началу квартала, в котором предстоит выполнить повышенную программу работ, определяется, исходя из размера этой программы работ, удельного веса строительных материалов в стоимости работ и запаса строительных материалов в днях.

Размер среднегодового постоянного запаса строительных материалов, покрываемого авансами заказчиков, определяется, исходя из годовой программы работ, удельного веса строительных материалов в годовой программе работ и нормативного запаса строительных материалов в днях.

Пример. Для выполнения в третьем квартале программы строительно-монтажных работ в сумме 4 млн. руб., равной 40% годовой программы, при удельном весе строительных материалов в программе работ в размере 60% и нормативном запасе строительных материалов на 50 дней, стоимость планового запаса строительных материалов в началу третьего квартала составит:

\frac{4000000\text{Ч}60\text{Ч}50}{100\text{Ч}90(\text{количество дней в квартале})} = 1330000\text{руб}.

При нормативном запасе строительных материалов на 50 дней постоянный запас строительных материалов составит:

\frac{10000000\text{Ч}60\text{Ч}50}{100\text{Ч}360(\text{количество дней в году})} = 833000\text{руб}.

В приведенном примере размер кредита на заготовку строительных материалов в связи с сезонным разворотом работ составит:

1330000 руб. — 833000 руб. = 497000 руб.

10. Кредит на сезонный завоз строительных материалов, фуража и горючего предоставляется в планируемом квартале для оплаты сверхнормативных запасов, образуемых в связи с условиями транспортировки, сезонным производством отдельных материалов и условиями производства работ.

Размер кредита определяется, исходя из продолжительности хранения сезонных запасов в днях и стоимости дневного расхода каждого материала.

Пример. На межнавигационный период, продолжительностью в 140 дней, при дневном расходе лесоматериалов в сумме 5 тыс. руб., кредит на оплату сверхнормативного остатка лесоматериалов сезонного завоза составит 700 тыс. руб. (5 тыс. руб. x 140).

В. Порядок определения размера кредита на капитальный ремонт

11. Кредит на капитальный ремонт строймеханизмов и транспорта в счет предстоящих амортизационных отчислений предоставляется в связи с разрывом во времени производства капитального ремонта и поступления амортизации в пределах текущего года.

Определение размера кредита производится на основании утвержденного Министром (его заместителем) или руководителем соответствующего ведомства (его заместителем) для подрядной строительно-монтажной организации плана капитального ремонта на текущий год и утвержденного главным управлением поквартального распределения годового объема капитального ремонта и годовой суммы амортизации, предназначенной на капитальный ремонт.

Пример. Для строительной организации утвержден план капитального ремонта на год в сумме 1000 тыс. руб. Этот план по кварталам распределяется следующим образом:

Амортизационные отчисления поступят:

В этом случае кредит в I квартале составит 50 тыс. руб. (150 тыс. руб. — 100 тыс. руб.), во II квартале — 50 тыс. руб. (200 тыс. руб. — 150 тыс. руб.). Задолженность строительной организации составит к концу I квартала — 50 тыс. руб., к концу II квартала — 100 тыс. руб. и полностью погашается в IV квартале.

III. Порядок сообщения учреждениям банков долгосрочных вложений планов краткосрочного кредитования

12. После утверждения Советом Министров СССР годового кредитного плана Цекомбанка СССР и квартальных планов кредитования подрядных строительно-монтажных организаций Промбанком СССР, Сельхозбанком СССР и Торгбанком СССР министерства и ведомства, совместно с соответствующими банками долгосрочных вложений, определяют лимиты кредитования по отдельным строительно-монтажным трестам:

а) на заготовку строительных материалов в связи с сезонным разворотом работ;

б) на заготовку строительных материалов в связи с сезонными условиями завоза;

в) на капитальный ремонт строймеханизмов и транспорта.

Лимиты кредитования под расчетные документы в пути снабженческих организаций подрядных строительных и монтажных трестов, под расчетные документы в пути по товарам, отгруженным в порядке реализации избыточных и ненужных материальных запасов, на оплату счетов поставщиков под гарантию банка, на оплату счетов поставщиков кабеля, провода и троса, поставляемых подрядным организациям Министерства электростанций, — учреждениям банков долгосрочных вложений не сообщаются. Кредитование на эти цели производится учреждениями банков долгосрочных вложений без получения лимитов.

13. Ведомости распределения лимитов кредитования по отдельным строительным и монтажным трестам, представляемые министерствами и ведомствами банкам долгосрочных вложений, должны содержать данные, приведенные в приложении № 2.

14. Отраслевые отделы Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР и Торгбанка СССР получают от министерств и ведомств СССР и РСФСР ведомости распределения лимитов краткосрочного кредитования по отдельным трестам. После проверки соответствия лимитов по отдельным трестам лимитам, утвержденным Советом Министров СССР для министерства (ведомства), ведомости распределения этих лимитов передаются в центральную бухгалтерию банка долгосрочных вложений для сообщения лимитов учреждениям банков долгосрочных вложений по месту нахождения трестов.

15. Учреждения банков долгосрочных вложений получают от трестов ведомости распределения лимитов краткосрочного кредитования по входящим в состав трестов строительным управлениям, конторам и участкам. После проверки соответствия лимитов, распределенных по отдельным строительным управлениям, конторам и участкам, лимиту, установленному по тресту в целом, учреждения банков долгосрочных вложений сообщают эти лимиты краткосрочного кредитования соответствующим учреждениям банков долгосрочных вложений по месту нахождения кредитуемых организаций.

16. В тех случаях, когда строительные материалы полностью или частично хранятся на базисных складах отделов снабжения строительных и монтажных трестов, по требованию этих трестов может быть установлен лимит кредитования для треста (техснаба) без распределения лимита кредитования по строительным управлениям, конторам и участкам, имеющим свои расчетные счета в данном учреждении банка долгосрочных вложений.

17. В тех случаях, когда хозрасчетные подразделения строительных и монтажных трестов переведены на внутрисистемные расчеты через «Бюро взаимных расчетов» (БВР) и расчеты в этом порядке осуществляются путем открытия трестам в учреждениях банков долгосрочных вложений специальных счетов регулирования расчетов по сальдо, лимиты кредитования между стройуправлениями, стройконторами и участками не распределяются и полностью передаются трестам (отделам технического снабжения трестов).

18. Лимиты краткосрочного кредитования, указанные в пункте 12 настоящей инструкции, утвержденные для подрядных строительных и монтажных трестов республиканского и местного подчинения, сообщаются соответствующему учреждению банка долгосрочных вложений по республике, краю или области в целом.

Проверка и сообщение лимитов краткосрочного кредитования, утвержденных для строительных и монтажных трестов республиканского и местного значения по входящим в их состав строительным управлениям, конторам и участкам, производится учреждениями банков долгосрочных вложений в порядке, указанном в пунктах 15, 16 и 17 настоящей инструкции.

19. Учреждения банков долгосрочных вложений предоставляют подрядным строительно-монтажным организациям кредиты, предусмотренные п. 12 настоящей инструкции, только после получения от соответствующих учреждений банков долгосрочных вложений сообщений о квартальных лимитах краткосрочного кредитования, по форме согласно приложению № 2.

20. Учреждения банков долгосрочных вложений открывают заемщикам ссудные счета на каждый вид краткосрочного кредита.

21. При открытии ссудного счета для соответствующего вида краткосрочного кредитования учреждения банков долгосрочных вложений, непосредственно обслуживающие подрядные строительные и монтажные организации, обязаны получить от заемщиков заявления по форме согласно приложению № 3.

При выдаче ссуд заемщик должен представить учреждению банка срочные обязательства, содержащие сроки погашения задолженности по ссудам, в двух экземплярах, по форме согласно приложению № 4.

22. Выдача ссуд заемщикам производится только с письменного разрешения управляющего (или его заместителя) учреждения банка долгосрочных вложений, непосредственно осуществляющего краткосрочное кредитование подрядной организации.

23. Представленные заемщиками документы на получение ссуд проверяются кредитными инспекторами учреждений банков долгосрочных вложений, кредитующих заемщиков.

О результатах проверки кредитные инспекторы составляют заключения, в которых указываются размеры ссуд, подлежащих выдаче, и календарные сроки погашения задолженности по ссудам.

После получения письменного разрешения управляющего или его заместителя на выдачу заемщику ссуды все документы, относящиеся к оформлению выдачи ссуды, передаются для исполнения в бухгалтерию.

24. Задолженность по краткосрочным ссудам, отсроченная погашением на основании специальных решений Совета Министров СССР, зачисляется на отдельные ссудные счета и в установленный лимит кредитования не включается.

25. Не использованные до конца квартала лимиты краткосрочного кредитования закрываются.

26. В случае непоступления от заемщика платежей по ссудам в установленные сроки учреждения банков списывают просроченную задолженность по ссудам с расчетных счетов заемщиков, а при отсутствии средств на этих счетах — со счетов по авансам.

Списание со счетов заемщиков непогашенной задолженности банку по ссудам производится с соблюдением установленной очередности. Основанием для списания являются распоряжения управляющих учреждениями банков долгосрочных вложений и Госбанка, составляемые по формам согласно приложениям № 5 и 6.

27. Кредитование подрядных строительных и монтажных организаций, имеющих расчетные счета в учреждениях Госбанка, производится по поручениям и за счет тех учреждений банков долгосрочных вложений, от которых получены лимиты краткосрочного кредитования.

Выдача и погашение краткосрочных ссуд в этих случаях производится учреждениями Госбанка в порядке, установленном настоящей инструкцией.

28. Учреждения банков долгосрочных вложений производят выдачу подрядным организациям краткосрочных ссуд на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего на основании получаемых от кредитуемых организаций справок, составляемых по форме № 4-а, согласно приложению № 7. Учреждения банков принимают указанные справки, если после даты, на которую они составлены, истекло не более 3-х рабочих дней.

Такие же справки представляются учреждениям банков долгосрочных вложений ежемесячно не позднее 5 числа, а по подрядным организациям с разветвленной сетью — не позднее 10 числа каждого месяца.

29. Учреждения Госбанка, осуществляющие краткосрочное кредитование подрядных организаций по поручениям и за счет банков долгосрочных вложений, взамен справки, составляемой по форме № 4 (приложение № 10 к пункту 53 лит. «б» — «Правил по выполнению филиалами Госбанка поручений спецбанков (Промбанка, Торгбанка и учреждений системы Цекомбанка)» № 18 от октября 1943 г.), получают от заемщиков справки, составляемые по форме № 4-а в сроки, указанные в пункте 28 настоящей инструкции.

30. В случае непредставления заемщиком к установленному сроку справок по форме № 4-а управляющие учреждениями банков долгосрочных вложений приостанавливают выдачу новых ссуд и досрочно взыскивают выданные ссуды после предупреждения за 10 дней в соответствии с установленной очередностью платежей.

31. Учреждения банков долгосрочных вложений и Госбанка предоставляют кредит на заготовку строительных материалов, в связи с сезонным разворотом работ и на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонными условиями завоза по фактической стоимости, но не выше плановой стоимости, т.е. за вычетом из фактической стоимости материалов суммы отклонений от сметных цен на материалы.

32. Учреждения банков долгосрочных вложений принимают от подрядных строительно-монтажных организаций справки, составленные по форме № 4-а, удовлетворяющие следующим требованиям:

а) сумма по ст. 1 раздела «Б» - «Размер авансов заказчиков по нормативу» должна соответствовать сумме авансов, получаемой от заказчиков в части, предназначенной на заготовку строительных материалов, указанной в лимитных извещениях, и по учреждениям Цекомбанка — сумме, принятой при определении лимита краткосрочного кредитования;

б) сумма по ст. 7 раздела «Б» - «Задолженность банку по ссудам на фураж и горючее сезонного завоза» принимается в размере фактического остатка фуража и горючего, указанного в ст. 7 раздела «А», за вычетом нормативного остатка, указанного по ст. 8 раздела «Б» справки;

в) сумма по ст. 8 раздела «Б» - «Нормативный запас фуража и горючего, покрываемый собственными оборотными средствами», должна соответствовать сумме, указанной в лимитном сообщении, а по учреждениям Цекомбанка — в сумме, принятой при определении лимита краткосрочного кредитования;

г) сумма по ст. ст. 3-а, 3-б, 3-в и 7 должна соответствовать записям в аналитическом учете банка по счетам срочных краткосрочных ссуд, выданных подрядным организациям.

33. Задолженность по ссудам, числящаяся на счетах просроченных и отсроченных ссуд, в справки, составляемые по форме № 4-а, не включается.

34. Ссуды на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего выдаются заемщикам раздельно:

а) на заготовку строительных материалов в связи с сезонным разворотом работ;

б) на заготовку строительных материалов в связи с сезонными условиями завоза.

35. Размер ссуды на сезонное накопление строительных материалов в связи с сезонным разворотом работ определяется по данным бухгалтерских справок, составленных по форме № 4-а, как разность между остатками строительных материалов, а также остатками неиспользованных аккредитивов и особых счетов, выставленных на оплату строительных материалов, и суммой, слагающейся из:

а) авансов заказчиков в части, предназначенной на заготовку строительных материалов, в сумме, указанной в лимитном извещении. В тех случаях, когда фактический размер авансов заказчиков, за вычетом остатка незавершенного производства строительно-монтажных работ, остатка авансов, выданных субподрядчикам, и остатка средств на особом счете в банке по аванса больше суммы авансов, указанной в лимитном извещении, при определении размера ссуды следует исходить из фактического размера аванса.

В случаях, когда размер аванса, предусмотренный подрядными договорами, с учетом сумм, погашенных в соответствии с договорами, меньше суммы аванса, указанного в лимитном извещении, при определении размера ссуды следует исходить из размера аванса, предусмотренного подрядным договором с учетом погашенных сумм;

б) фактической задолженности поставщикам, относящейся к кредитуемым строительным материалам по статьям: «Поставщики по акцептованным счетам-фактурам», «Поставщики по неоплаченным счетам-фактурам» и «Поставщики по неотфактурованным счетам-фактурам»;

в) фактической задолженности по всем видам ранее выданных ссуд на заготовку строительных материалов.

Сумма ссуды, исчисленная в указанном выше порядке, в пределах установленного лимита кредитования, перечисляется на расчетный счет подрядной строительно-монтажной организации. Кроме того, в пределах установленного лимита кредитования, выдается ссуда на оплату кредиторской задолженности, относящейся к строительным материалам, а также на выставление аккредитивов и открытие особых счетов, предназначенных для оплаты этих материалов.

Пример 1. Квартальный лимит кредитования стройконторы установлен в размере 600 тыс. руб. По данным бухгалтерской справки, составленной по форме № 4-а, остаток строительных материалов (ст. 1 раздела «А» справки), а также остаток аккредитивов и особых счетов на оплату строительных материалов (ст. 5 раздела «А» справки) составил 1500 тыс. руб.

Размер авансов заказчиков, в части, предназначенной на заготовку строительных материалов по нормативу, определен в сумме 900 тыс. руб. (ст. 1 раздела «Б» справки); фактическая задолженность поставщикам (ст. ст. 4-а, 4-б, 4-в раздела «Б» справки) — 100 тыс. руб.; задолженность по срочным ссудам — 50 тыс. руб.

В этом случае сверхнормативный остаток оплаченных строительных материалов составляет 450 тыс. руб. [1500 тыс. руб. — (900 тыс. руб. + 100 тыс. руб. + 50 тыс. руб.)].

При лимите краткосрочного кредитования в сумме 600 тыс. руб. ссуда может быть выдана в сумме 550 тыс. руб., в том числе:

Пример 2. При данных, указанных в первом примере, фактический остаток авансов, полученных от заказчиков (ст. 2 раздела «Б» справки минус ст. ст. 2, 3 и 4 раздела «А» справки) составил 1200 тыс. руб.

В этом случае ссуда может быть выдана в сумме 250 тыс. руб., в том числе:

Пример 3. При данных, указанных в первом примере, фактический остаток строительных материалов составил 2000 тыс. руб. В этом случае при наличии сверхнормативного остатка оплаченных строительных материалов в сумме 950 тыс. руб., ссуда может быть выдана в пределах квартального лимита кредитования в сумме 550 тыс. руб., с зачислением на расчетный счет стройконторы.

36. Размер ссуды на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонными условиями завоза определяется, исходя из фактического остатка строительных материалов, фуража и горючего сезонного завоза, указанного в справке, составленной по форме № 4-а за вычетом: нормативного запаса, задолженности по ранее выданным ссудам на оплату строительных материалов, фуража и горючего и кредиторской задолженности, относящейся к кредитуемым запасам.

При определении размера ссуды на оплату материалов сезонного завоза учитываются только те строительные материалы, фураж и горючее, которые предусмотрены в перечне материалов сезонного завоза, приведенном в форме, согласно приложению № 2.

Пример 1. Квартальный лимит кредитования стройконторы на оплату лесных материалов и фуража установлен в сумме 550 тыс. руб. По данным бухгалтерской справки, составленной по форме № 4-а, остаток лесных материалов и фуража составил 600 тыс. руб., а за вычетом нормативного запаса — в сумме 100 тыс. руб. — этот остаток составил 500 тыс. руб.; задолженность по срочным ссудам сезонного завоза — 100 тыс. руб., задолженность поставщикам, относящаяся к кредитуемым запасам по картотеке № 2,- 50 тыс. руб.

В этом случае сверхнормативный остаток оплаченных лесных материалов и фуража сезонного завоза составляет 350 тыс. руб. (600 тыс. руб. — 100 тыс. руб. — 100 тыс. руб. — 50 тыс. руб.).

При лимите краткосрочного кредитования в сумме 550 тыс. руб. и ранее выданных ссуд в сумме 100 тыс. руб., новая ссуда может быть выдана в пределах 400 тыс. руб., в том числе:

Пример 2. При данных, указанных в первом примере, фактический остаток лесных материалов и фуража сезонного завоза, за вычетом нормативного запаса, составил 800 тыс. руб.

В этом случае при наличии сверхнормативного остатка оплаченных лесных материалов и фуража в сумме 550 тыс. руб. ссуда может быть выдана в сумме 450 тыс. руб. с перечислением на расчетный счет стройконторы.

37. Ссуды на заготовку строительных материалов в связи с сезонным разворотом работ подлежат погашению не позднее следующего за планируемым квартала. Например, при выдаче ссуд во втором квартале предельный срок погашения может быть установлен 29 сентября.

Календарные сроки погашения этих ссуд устанавливают учреждения банков долгосрочных вложений по согласованию с заемщиками, применительно ко времени поступления внутри каждого месяца средств за выполненные работы.

38. Ссуды на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонными условиями завоза подлежат погашению в сроки, устанавливаемые учреждениями банков долгосрочных вложений по согласованию с заемщиками, в зависимости от снижения сезонных запасов строительных материалов, фуража и горючего.

В тех случаях, когда в следующем квартале заемщику не будут выделены лимиты кредитования на сезонный завоз материалов или задолженность по выданным ссудам превысит лимиты кредитования, установленные на следующий квартал, суммы задолженности по ссудам, превышающие лимиты кредитования, взыскиваются не позднее конца квартала, в котором произошли указанные изменения, независимо от ранее установленных сроков погашения ссуд.

39. Установленные при выдаче ссуд сроки погашения могут быть впоследствии изменены по соглашению банка с заемщиком.

Установление новых сроков погашения ссуд может быть допущено лишь в пределах лимита, открытого на тот квартал, в котором намечаются новые сроки погашения. Эти сроки могут устанавливаться при наличии соответствующего обеспечения.

Пример 1. Стройконторе была выдана во II квартале ссуда в размере 100 тыс. руб., с погашением 15 сентября. Этой же организации был установлен впоследствии лимит кредитования на III квартал в размере 100 тыс. руб. В этом случае стройорганизация может ссуду, полученную во II квартале, в установленный ранее срок не погашать и просить учреждение банка об установлении новых сроков погашения ссуды. Учреждение банка, проверив по справке, составленной по форме № 4-а, наличие обеспечения, получает новые обязательства с указанием сроков погашения ссуды в IV квартале.

Пример 2. При данных, указанных в первом примере, лимит кредитования на III квартал установлен в размере 70 тыс. руб. В этом случае стройорганизация должна к 15 сентября погасить 30 тыс. руб., а ссуда в размере 70 тыс. руб. может быть погашена в IV квартале.

40. При наличии у подрядных строительно-монтажных организаций просроченной задолженности по ссудам, выдача новых ссуд производится лишь под оплаченные сверхнормативные остатки материалов на погашение просроченной задолженности по ссудам. После погашения просроченной задолженности по ссудам, дальнейшее кредитование производится в порядке, указанном в п. п. 35 и 36 настоящей инструкции.

41. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется снабженческим организациям подрядных строительных и монтажных трестов, рассчитывающимся с покупателями в порядке акцепта, а также при производстве расчетов по сальдо через «Бюро взаимных расчетов» (БВР).

42. Кредитование под расчетные документы в пути производится по мере представления снабженческими организациями подрядных строительно-монтажных трестов документов на отгруженные или отпущенные этими организациями материальные ценности. Лимиты кредитования под расчетные документы в пути не устанавливаются.

43. Учреждения банков долгосрочных вложений не кредитуют снабженческие организации подрядных строительно-монтажных трестов под расчетные документы в пути за материалы, оставленные на ответственном хранении этих организации.

44. Расчетными документами, под которые выдаются ссуды, являются:

а) по иногородним расчетам — платежные требования, принятые учреждениями банков долгосрочных вложений на инкассо, а также реестры счетов-фактур по расчетам через БВР;

б) по внутригородским расчетам — реестры платежных требований, принятые учреждениями банков долгосрочных вложений на инкассо, а также реестры счетов-фактур по расчетам через БВР, при наличии отметки распорядителя счета БВР о принятии к зачету указанных в реестре счетов-фактур.

45. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется в сумме стоимости материалов и включенных в счета-фактуры транспортных расходов, стоимости упаковки и тары, а также наценок.

46. Кредит под расчетные документы в пути предоставляется только по тем документам, которые представлены в учреждение банка долгосрочных вложений не позднее чем через 3 рабочих дня после даты отгрузки (отпуска) материалов, не считая дня отгрузки.

Для снабженческих организаций подрядных строительно-монтажных трестов, расположенных вне пунктов нахождения обслуживающих их учреждений банка, допускается, с разрешения управляющего учреждением банка, удлинение срока представления документов до 5 — 7 дней после даты отгрузки (отпуска) материалов, не считая дня отгрузки.

В тех случаях, когда отгрузка материалов производится не снабженческой организацией подрядного строительно-монтажного треста, выписывающей платежное требование, а подотчетным ей хозяйственным подразделением, находящимся в другом населенном пункте, этот срок удлиняется на время почтового пробега или доставки документов от пункта отгрузки товара до места нахождения поставщика.

47. Размер кредита под расчетные документы в пути определяется суммой находящихся в разделе «А» инкассовой картотеки платежных требований и реестров, за вычетом сумм счетов-фактур, находящихся в картотеке № 1 по транзитным операциям.

48. Сроки кредитования под расчетные документы в пути определяются удвоенным пробегом почтовой корреспонденции между учреждением банка, обслуживающим снабженческую организацию подрядного строительно-монтажного треста, и банком, обслуживающим плательщика, с добавлением времени, установленного для акцепта и оплаты расчетных документов и их обработки в банке.

Учреждения банков долгосрочных вложений при определении сроков пробега корреспонденции пользуются шкалой, установленной для одногородних учреждений Госбанка.

Снабженческим организациям подрядных строительно-монтажных трестов, переведенных на внутрисистемные расчеты через БВР, кредит под расчетные документы в пути предоставляется на срок в 10 дней. Ссуда взыскивается в указанный срок независимо от даты фактической оплаты расчетных документов.

49. Расчетные документы принимаются в обеспечение кредита на следующие сроки:

а) платежные требования по иногородним расчетам, по которым установлен 10-дневный срок платежа, — на срок удвоенного пробега почтовой корреспонденции, с добавлением 14 дней;

б) платежные требования по иногородним расчетам, по которым установлен 3-дневный срок платежа, — на срок удвоенного срока пробега почтовой корреспонденции, с добавлением 8 дней;

в) реестры платежных требований по внутригородским расчетам — на 3 рабочих дня, если поставщик и покупатель обслуживаются одним учреждением банка, и на 4 рабочих дня, если поставщик и покупатель обслуживаются разными одногородними учреждениями банка.

При установлении сроков обеспечения ссуд, день сдачи документа на инкассо в расчет не принимается.

50. Из обеспечения кредита под расчетные документы в пути до наступления срока документооборота подлежат исключению иногородние расчетные документы, в случаях, когда:

платеж по данному платежному требованию поступил (полностью или частично) до срока;

поставщик полностью отзывает платежные требования, принятые в обеспечение, или частично уменьшает первоначальную сумму платежного требования. При этом обеспечение кредита соответственно уменьшается на сумму отзыва или в размере сокращения первоначальной суммы платежного требования;

поступил частичный отказ покупателя от акцепта в связи с арифметической ошибкой; в этом случае обеспечение уменьшается на сумму частичного отказа от акцепта.

Из обеспечения кредита, предоставленного под расчетные документы в пути в день наступления срока документооборота, подлежат исключению иногородние платежные документы, по которым в этот день поступили платежи или произведены зачеты (полностью или частично) или имеются извещения банков, обслуживающих плательщиков, об отсутствии средств для оплаты платежных требований или об отказе от акцепта (полностью или частично), а также реестры платежных требований по внутригородским расчетам.

В тех случаях, когда ко дню истечения срока документооборота не поступило платежа или не имеется извещения банка, обслуживающего плательщика, об отсутствии средств для платежа или об отказе покупателя от акцепта, платежные требования продолжают оставаться в обеспечение ссуд впредь до наступления платежа или получения извещения банка, обслуживающего плательщика.

51. Управляющие и главные бухгалтеры учреждений банков долгосрочных вложений обязаны осуществлять систематический контроль за платежными требованиями с истекшими сроками документооборота и принимать своевременно меры к получению платежа или сообщений о судьбе платежных требований от учреждений банков, обслуживающих плательщиков.

52. Учреждение банка долгосрочных вложений 5, 10, 15, 20, 25 и 30 числа каждого месяца производит сопоставление задолженности по ссудам, выданным под расчетные документы в пути, с наличием расчетных документов, состоящих в обеспечении в разделе «А» инкассовой картотеки. В тех случаях, когда один из этих дней является нерабочим, проверка обеспечения кредита переносится на следующий за ним рабочий день.

Указанная проверка обеспечения (регулирование ссудного счета) осуществляется бухгалтерскими работниками учреждения банка долгосрочных вложений.

При регулировании ссудного счета расчетные документы принимаются в обеспечение задолженности по состоянию на начало операционного дня.

53. В тех случаях, когда обеспечение превышает задолженность, снабженческая организация подрядного строительно-монтажного треста может получить дополнительный кредит в размере превышения. Выдача эта оформляется без заявления снабженческой организации подрядного строительно-монтажного треста в каждом отдельном случае.

54. В тех случаях, когда обеспечение окажется меньше задолженности, недостающая сумма взыскивается с расчетного счета снабженческой организации, а при отсутствии средств на расчетном счете — относится на счет просроченных ссуд.

55. Все платежи, поступающие по расчетным документам, принятым в обеспечение кредита, зачисляются на расчетный счет снабженческой организации.

Иной порядок зачисления поступающих снабженческой организации платежей допускается лишь в случаях, когда законом предусматривается обращение выручки снабженческой организации на погашение задолженности банку, минуя расчетный счет, например, по кредиту, предоставленному под гарантию банка на оплату счетов за пролетные строения мостов по организациям Министерства путей сообщения.

56. При кредитовании снабженческих организаций подрядных строительно-монтажных трестов под расчетные документы в пути учреждения банков долгосрочных вложений осуществляют контроль за товарностью расчетных документов и соблюдением правил расчетов, а также принимают меры к укреплению платежной дисциплины.

Кредитные инспекторы учреждений банков долгосрочных вложений периодически сверяют данные о задолженности по ссудам, выданным под расчетные документы в пути, с данными по счету «Товары отгруженные» баланса снабженческой организации и выясняют причины отклонений.

Бухгалтерские работники учреждений банков долгосрочных вложений выясняют причины отзыва платежных требований и отказа от акцепта покупателями платежных требований, принятых в обеспечение кредита.

При обнаружении злоупотреблений учреждения банков долгосрочных вложений применяют санкции, указанные в пункте 95 настоящей инструкции.

57. Ссуды под расчетные документы в пути выдаются подрядным строительно-монтажным организациям по мере представления документов на отгруженные или отпущенные материалы.

58. Сумма ссуды под расчетные документы в пути перечисляется на расчетный счет заемщика.

59. При приеме расчетных документов, являющихся обеспечением ссуды, а также при определении размеров и сроков погашения ссуд и осуществлении контроля учреждения банков долгосрочных вложений руководствуются пунктами 41 - 56 настоящей инструкции.

60. Для получения, в пределах лимита, ссуды на капитальный ремонт строительных механизмов и транспорта подрядные строительно-монтажные организации представляют учреждениям банков долгосрочных вложений справки, содержащие данные:

а) о годовых ассигнованиях на капитальный ремонт строительных механизмов и транспорта, утвержденных Министерством для подрядного строительно-монтажного треста;

б) об утвержденном соответствующим главным управлением для подрядного строительно-монтажного треста поквартальном распределении годового объема капитального ремонта и размера амортизации, предназначенной на капитальный ремонт;

в) об утвержденном подрядным строительно-монтажным трестом для своих подразделений поквартальном распределении годового объема капитального ремонта и размера амортизации, предназначенной на капитальный ремонт, в пределах лимитов, установленных для треста.

61. Ссуды на капитальный ремонт строительных механизмов и транспорта выдаются на срок до 6 месяцев, но в пределах текущего года.

62. Размер ссуд на капитальный ремонт строительных механизмов и транспорта определяется в порядке, указанном в пункте 11 настоящей инструкции.

63. Сроки погашения ссуд устанавливаются учреждениями банков долгосрочных вложений по согласованию с заемщиками в соответствии со сроками поступления амортизационных отчислений, предназначенных на капитальный ремонт.

64. Сумма ссуды на капитальный ремонт строймеханизмов и транспорта перечисляется на особый счет подрядной организации по капитальному ремонту, открываемый в учреждении банка долгосрочных вложений, непосредственно обслуживающем эту организацию.

65. Погашение ссуд производится по мере наступления срока, путем списания суммы с особого счета подрядной строительно-монтажной организации по капитальному ремонту.

66. В том случае, когда в день наступления срока погашения ссуды на особом счете подрядной строительно-монтажной организации по капитальному ремонту не окажется средств, необходимых для погашения ссуды, соответствующая сумма взыскивается с расчетного счета подрядной организации.

По мере поступления средств на особый счет подрядной организации по капитальному ремонту, суммы, взысканные с расчетного счета в погашение ссуды, должны быть восстановлены на расчетном счете подрядной организации.

67. При наличии решений Правительства СССР о гарантировании банком своевременной оплаты счетов-фактур на материалы, отгружаемые соответствующими поставщиками подрядным строительно-монтажным организациям, учреждения банков долгосрочных вложений, обслуживающие эти подрядные организации, предоставляют им, в необходимых случаях, краткосрочный кредит для расчетов с указанными поставщиками (гарантийный кредит).

68. Гарантийный кредит предоставляется подрядным строительно-монтажным организациям или отделам технического снабжения строительно-монтажных трестов, имеющим расчетные счета в учреждениях банков долгосрочных вложений, а в пунктах, где нет учреждений банков долгосрочных вложений, — в учреждениях Госбанка, на оплату тех видов материалов и для расчетов с теми поставщиками, которые указаны в решении Правительства СССР об оплате под гарантию банка.

69. Выдача ссуд на оплату материалов под гарантию банка производится независимо от состояния расчетных счетов подрядных строительно-монтажных организаций или отделов технического снабжения строительно-монтажных трестов, а также независимо от наличия просроченной задолженности по ранее выданным ссудам на указанную цель и по другим видам ссуд.

70. Ссуды на оплату материалов под гарантию банка выдаются в случаях отсутствия у подрядных строительно-монтажных организаций (отделов технического снабжения) средств на счетах по авансам, на расчетных счетах, а также свободных лимитов кредитования на сезонную заготовку материалов, при наличии соответствующего обеспечения.

71. Выдача ссуд на оплату материалов под гарантию банка производится учреждениями банков в размере, недостающем до полной оплаты счетов-фактур, наценок снабженческих организаций и транспортных расходов.

72. Ссуды на оплату счетов поставщиков под гарантию банка выдаются заемщикам на срок до 25 дней, не считая дня оплаты счетов-фактур, произведенной за счет этих ссуд.

73. Учреждения банков получают от заемщиков на весь срок кредитования обязательство о погашении ссуд не позднее 25-дневного срока со дня их выдачи. Учреждения банков 5, 10, 15, 20, 25 и 30-го числа каждого месяца устанавливают сроки погашения задолженности. В тех случаях, когда один из этих дней является нерабочим, срок погашения ссуд переносится на следующий за ним рабочий день.

74. Срочная задолженность по гарантийному кредиту не принимается в расчет при проверке обеспеченности краткосрочных ссуд, выданных на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего.

75. Средства заказчиков, причитающиеся подрядным строительно-монтажным организациям Министерства путей сообщения за пролетные строения мостов, направляются, минуя расчетные счета этих организаций, в целевом порядке на погашение ссуд, выданных для расчетов с заводами и предприятиями Министерства путей сообщения и Главстальконструкции Министерства строительства предприятий тяжелой индустрии.

76. При непогашении в установленный срок ссуд, выданных на оплату счетов поставщиков под гарантию банка, соответствующие суммы взыскиваются учреждениями банков с расчетных счетов заемщиков, а при отсутствии средств на этих счетах — со счетов по авансам.

77. Целевые ссуды на оплату провода, кабельной продукции и троса, поставляемых подрядным строительно-монтажным организациям Министерства электростанций, выдаются учреждениями Промбанка по мере предъявления к оплате счетов на указанные материалы.

78. На заготовку подземного кабеля, оплачиваемого в порядке, установленном § 9 «Правил финансирования строительства Промышленным банком», утвержденных Постановлением СНК СССР от 26 февраля 1938 г. № 233, учреждения Промбанка ссуд не выдают.

79. Целевые ссуды на оплату провода, кабельной продукции и троса погашаются по мере оплаты выполненных работ по подвеске провода, кабеля и троса. Предельный срок ссуды не может превышать одного года.

При предъявлении к оплате месячных счетов за выполненные работы учреждения Промбанка требуют от заемщиков, получивших целевые ссуды на оплату провода, кабельной продукции и троса, представления подписанных подрядчиком и заказчиком справок о стоимости израсходованных на строительство провода, кабельных изделий и троса (фактурная стоимость, наценки снабженческих организаций и транспортные расходы).

На основании указанных справок учреждения Промбанка перечисляют суммы, удержанные при оплате месячных счетов за выполненные работы, минуя расчетный счет заемщика, в погашение выданных ссуд.

80. Учреждения Промбанка, на основании получаемых от подрядных строительно-монтажных организаций Министерства электростанций справок, составленных по форме № 4-а, осуществляют контроль за тем, чтобы выданные этим организациям ссуды на оплату провода, кабельной продукции и троса были обеспечены наличием на складах соответствующих запасов указанных материалов.

В представляемых ежемесячно справках, составленных по форме № 4-а, остаток провода, кабельной продукции и троса, на оплату которых был предоставлен целевой кредит, показывается в строке 1 «в».

Необеспеченная часть ссуды взыскивается досрочно.

V. Контроль банков за обеспеченностью и целевым использованием краткосрочных ссуд

81. Учреждения банков долгосрочных вложений осуществляют систематический контроль за использованием ссуд по целевому назначению и обеспеченностью ссуд материальными ценностями.

82. Обеспеченность ссуд, выданных банками подрядным организациям на заготовку строительных материалов, фуража и горючего, устанавливается на основании представляемых подрядными организациями справок, составленных по форме № 4-а, в порядке, указанном в пункте 28 настоящей инструкции.

83. Учреждения банков долгосрочных вложений по непосредственно обслуживаемым ими подрядным организациям в трехдневный срок по получении справок производят проверку обеспеченности краткосрочных ссуд.

84. Проверка, на основании справок, обеспеченности краткосрочных ссуд, выданных учреждениями Госбанка по поручениям и за счет учреждений банков долгосрочных вложений, осуществляется соответствующими учреждениями Госбанка.

85. Проверка обеспеченности краткосрочных ссуд производится путем сопоставления итога по статье 9 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, с итогом по статье 9 раздела «А» той же справки.

В тех случаях, когда сумма авансов по нормативу, указанная по статье 1 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, менее фактического остатка авансов, показанного по статье 2 раздела «Б» той же справки (за вычетом авансов, выданных субподрядчикам, и остатков незавершенного производства и остатка средств на особом счете в банке по авансам), учреждения банков определяют обеспеченность краткосрочных ссуд с учетом фактической суммы авансов. В этом случае проверка обеспеченности краткосрочных ссуд производится путем сопоставления суммы, слагающейся из сумм по статьям: 2, 3-а, 3-б, 3-в, 4-а, 4-б, 4-в, 6, 7 и 8 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, с суммой, слагающейся из сумм по ст. ст.: 1, 2, 3, 4, 5, 7 и 8 раздела «А» той же справки.

В случаях, когда сумма авансов по нормативу, указанная по статье 1 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, больше размера аванса, предусмотренного подрядными договорами, с учетом сумм, погашенных в соответствии с этими договорами, при проверке обеспеченности ссуд следует исходить из размера аванса, предусмотренного подрядными договорами с учетом погашенных сумм.

При проверке обеспеченности краткосрочных ссуд, задолженность поставщикам по внутритрестовским поставкам, показанная в примечании № 2 справки, составленной по форме № 4-а, из общей задолженности поставщикам не исключается.

Излишние материалы, выделенные для реализации, а также неликвиды не могут служить обеспечением ссуд и в справки, составляемые по форме № 4-а, не должны включаться.

86. Одновременно с указанной проверкой обеспеченности ссуд отдельно должна быть проверена по справке, составленной по форме № 4-а, обеспеченность краткосрочных ссуд, выданных на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонными условиями завоза, и целевых ссуд, выданных подрядным строительно-монтажным организациям Министерства электростанций на оплату провода, кабельной продукции и троса.

Обеспеченность краткосрочных ссуд, выданных на сезонное накопление строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонными условиями завоза, устанавливается путем сопоставления данных, указанных по статьям 3 «б» и 7 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, с данными по статьям 1 «а», 7 и 8 раздела «А» той же справки.

Обеспеченность целевых ссуд, выданных подрядным строительно-монтажным организациям Министерства электростанций, определяется путем сопоставления данных, указанных по ст. 3 лит. «в» раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, с данными по статье 1 лит. «б» раздела «А» той же справки.

В тех случаях, когда подрядная строительно-монтажная организация получила ссуды только на заготовку строительных материалов, фуража и горючего в связи с сезонными условиями завоза, проверка обеспеченности этих ссуд производится путем сопоставления данных по ст. ст. 3 «б» и 7 раздела «Б» справки, с данными раздела «В» (итог по графе 5 минус итоги по гр. гр. 6 и 7).

87. Взыскание необеспеченных краткосрочных ссуд производится на основании распоряжений учреждений банков долгосрочных вложений, составляемых по формам, согласно приложениям № 5 и 6, на основании которых необеспеченная часть краткосрочных ссуд (превышение итога по статье 9 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, над итогом по статье 9 раздела «А» той же справки) списывается с расчетного счета подрядной организации на соответствующие ссудные счета, в порядке установленной законом очередности для погашения краткосрочных ссуд.

Превышение суммы обеспечения над фактической задолженностью не является основанием для зачисления суммы превышения на расчетном счете подрядной организации и лишь может быть учтено при оформлении банком новой краткосрочной ссуды.

Суммы, превышающие обеспечение ссуд, выданных на сезонное накопление строительных материалов в связи с сезонными условиями завоза и на оплату провода, кабельной продукции и троса, обращаются на покрытие обеспечения срочной задолженности по другим видам ссуд, указанным в справке формы № 4-а.

88. В тех случаях, когда подрядная организация не пользуется кредитами банка на оплату строительных материалов, фуража и горючего, учреждения банков долгосрочных вложений на основании получаемых от подрядной организации справок, составленных по форме 4-а, проверяют только обеспеченность авансов, полученных от заказчиков.

89. Учреждения банков долгосрочных вложений по получении от подрядных организаций отчетных балансов проверяют правильность данных, указанных в справках, составленных по форме № 4-а.

Остаток строительных материалов по ст. 1 раздела «А» справки, составленной по форме № 4-а, должен соответствовать сумме, указанной по строке 35, за вычетом суммы по строке 155 (в части, относящейся к основным материалам) баланса подрядной строительной организации, составленного по форме № 36-кс, утвержденной Министерством финансов СССР и ЦСУ СССР № 815 и 19-3 от 14 сентября 1948 г. (в дальнейшем изложении именуемого Баланс).

Остаток незавершенного производства по строительно-монтажным работам по ст. 2 раздела «А» справки, составленной по форме № 4-а, должен соответствовать сумме, указанной по строке 37 Баланса, за минусом сумм, указанных по строкам 38 и 102 Баланса.

Остаток авансов, выданных субподрядчикам по ст. 3 раздела «А» справки, составленной по форме № 4-а, должен соответствовать сумме, указанной по строке 41 Баланса.

Остаток аккредитивов и особых счетов, выставленных на оплату строительных материалов, фуража и горючего (сумма по ст. ст. 5 и 8 раздела «А» справки, составленной по форме № 4-а), должен соответствовать сумме по строке 40 Баланса, за вычетом сумм аккредитивов и особых счетов, выставленных на оплату некредитуемых материальных ценностей.

Фактический остаток авансов, полученных от заказчиков по ст. 2 раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, должен соответствовать сумме по строке 100 Баланса.

Фактическая задолженность поставщикам по ст. ст. 4 «а», 4 «б», 4 «в», 6 раздела «Б» и примечания 1 справки, составленной по форме № 4-а, должна соответствовать сумме по строкам 93, 107, 112 за минусом суммы по строке 113 Баланса.

Срочная задолженность банку по ссудам по ст. ст. 3 «а», 3 «б» и 3 «в» раздела «Б» справки, составленной по форме № 4-а, должна соответствовать данным бухгалтерского учета учреждения банка о задолженности по ссудам.

При установлении расхождений данных, показанных в справках, составленных по форме № 4-а, с данными баланса подрядной строительной организации и с данными бухгалтерского учета банка, учреждения банков долгосрочных вложений выясняют причины расхождений. В случае установления злоупотреблений, учреждения банков долгосрочных вложений передают в органы прокуратуры материалы для привлечения к ответственности лиц, виновных в составлении неправильных документов.

На основании проверки справок, составленных по форме № 4-а, с данными баланса подрядных организаций, учреждения банков долгосрочных вложений в необходимых случаях составляют новые распоряжения о списании необеспеченной задолженности в порядке, указанном в пункте 87 настоящей инструкции.

VI. Размер процента по краткосрочному кредиту. Поощрения и санкции

90. За предоставляемые кредиты, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей инструкции, учреждения банков долгосрочных вложений взимают 2% годовых. В случае просрочки платежей по ссудам учреждения банков долгосрочных вложений начисляют за время просрочки 4% годовых.

91. Подрядным организациям, успешно выполняющим план по объему и стоимости строительства и хорошо организовавшим свое финансовое хозяйство, управляющие учреждениями банков долгосрочных вложений устанавливают льготный режим кредитования, а именно:

а) лимиты краткосрочного кредитования на сезонные заготовки увеличиваются в соответствии с фактическими потребностями, вытекающими из перевыполнения плана;

б) процентные ставки по краткосрочному кредиту понижаются вдвое.

92. В соответствии с § 25 «Правил финансирования строительства Промышленным банком», утвержденных Постановлением СНК СССР от 26 феврали 1938 г. № 233, § 25 «Правил финансирования строительства Цекомбанком и коммунальными банками», утвержденных НКФ СССР 9 февраля 1939 г., § 27 «Правил финансирования государственных предприятий и организаций Сельскохозяйственным банком СССР», утвержденных НКФ СССР 28 июля 1944 г., и § 48 «Правил финансирования строительства банком торговли и кооперации», утвержденных НКФ СССР 19 ноября 1938 г., управляющим учреждениями банков долгосрочных вложений предоставлено право в отдельных случаях допускать внутри квартала превышение лимитов кредитования в размерах до 25% с тем, однако, чтобы к концу квартала задолженность не превышала установленного лимита.

Постановлением Экономсовета при СНК СССР от 26 мая 1940 г. № 724 управляющим учреждениями банков долгосрочных вложений предоставлено право в отдельных случаях допускать выдачу внутриквартальных ссуд подрядным строительно-монтажным организациям, которым не установлено лимитов краткосрочного кредитования. При этом общая сумма всех внутриквартальных ссуд, выдаваемых как сверх установленного лимита, так и при отсутствии лимита для подрядной организации, не должна превышать 25% от общей суммы лимитов краткосрочного кредитования, полученных учреждением банка долгосрочных вложений для подрядных организаций на текущий квартал.

93. При выявлении на основе обследований подрядных организаций бесхозяйственности, а также при систематических просрочках в погашении банковских ссуд, учреждения банков долгосрочных вложений возбуждают вопрос о прекращении кредитования таких подрядных организаций.

Прекращение кредитования подрядных организаций производится:

а) по подрядным организациям союзного и республиканского (РСФСР) подчинения — с разрешения руководителей центральных учреждений банков долгосрочных вложений;

б) по подрядным организациям республиканского (кроме РСФСР) и местного подчинения — с разрешения управляющих соответствующими конторами банков долгосрочных вложений и коммунальными банками.

Указанные руководители учреждений банков долгосрочных вложений за 10 дней до прекращения кредитования подрядных организаций предупреждают об этом руководителей вышестоящих хозяйственных организаций, в ведении которых находятся эти подрядные организации.

Возобновление кредитования производится в том же порядке, как и прекращение кредитования, после принятия мер к устранению причин, вызвавших применение санкций.

94. Прекращение кредитования подрядных организаций на оплату счетов поставщиков под гарантию банка производится с разрешения руководителей центральных учреждений банков долгосрочных вложений, с уведомлением об этом за месяц соответствующего министерства и министерств-поставщиков.

95. При установлении в процессе кредитования снабженческих организаций под расчетные документы в пути явных злоупотреблений (представление бестоварных счетов, систематическая отгрузка незаказанных товаров и т.д.) управляющие учреждениями банков долгосрочных вложений дают распоряжение:

а) об исключении из обеспечения бестоварных платежных требований;

б) о прекращении перечисления средств с ссудного счета под расчетные документы в пути на расчетный счет заемщика;

в) о взыскании с заемщика штрафа в размере 5% с суммы бестоварного счета в соответствии с пунктом 13 «Положения о штрафах за нарушение правил документооборота», утвержденного НКФ СССР 3 мая 1936 г.;

г) об уведомлении вышестоящего учреждения банка долгосрочных вложений и вышестоящей хозяйственной организации о превращении кредитования под расчетные документы в пути организации, допустившей злоупотребления;

д) о передаче соответствующих материалов органам прокуратуры для привлечения в ответственности лиц, виновных в представлении банку бестоварных счетов и в незаконном получении под эти счета ссуд.

Возобновление кредитования производится с разрешения вышестоящего учреждения банка долгосрочных вложений после устранения причин, вызвавших злоупотребления и отстранения от работы лиц, допустивших злоупотребления.

96. Учреждения банков долгосрочных вложений имеют право через 20 дней после предупреждения прекращать кредитование под документы в пути, выставленные на покупателей, являющихся систематическими неплательщиками.

В _________________________________________________________________________ (наименование учреждения банка долгосрочных вложений)

ЗАЯВКА-РАСЧЕТ

на краткосрочный кредит для подрядных организаций Министерства ____________ на _____________ квартал 19__ г.

и монтажных организаций учреждениями банков долгосрочных вложений», утвержденной приказом по Министерству финансов СССР от 1 июля 1949 г. № 955

    долгосрочных вложений)               В ________________________________

          N _______                      __________________________________

       Дата ___________                    (наименование учреждения банка

                                           долгосрочных вложений)

для ______________________________ (наименование подрядной организации)
Министерства ___________________________

(в тыс. руб.)

Заемщик __________________ Адрес ____________________

Расчетный счет N _________            В ___________________________________
"__" _____________ 19__ г.            _____________________________________

                                      (наименование учреждения банка
                                    долгосрочных вложений или Госбанка)

ЗАЯВЛЕНИЕ

Просим предоставить кредит на _________________________________________

Обязуемся выполнять действующие правила банка по кредитным операциям.

Приложения: 1. Срочные обязательства

            2. <a id="p100399"></a>_____________________

            3. <a id="p100400"></a>_____________________

  Печать                            Подписи распорядителей кредита

                 Начальник отдела           (подпись)

                 Кредитный инспектор        (подпись)

                    Подписи

Печать

____________________________ Бухгалтерии банка (штамп учреждения банка долгосрочных вложений)

РАСПОРЯЖЕНИЕ N _____

Не обеспеченную по состоянию на _______________________________ 19__ г.

краткосрочную ссуду, выданную _____________________________________________ __________________________________________________________________ спишите: (наименование подрядной организации)

а) с расчетного счета N ______ данной организации ________________ руб.

б) с особого счета по авансам N __________________________________ руб.

в) всего руб. _________________________________________________________ (сумма прописью и цифрами)

и зачислите указанную сумму на счет N _______________ в досрочное погашение задолженности по ссудам.

«» _______________ 19 г.

             Управляющий банком (конторой, отделением)

___________________________ гор. __________________________ (штамп учреждения Госбанка)

РАСПОРЯЖЕНИЕ N ____

Спишите с расчетного счета ____________________________________________
                               (наименование подрядной организации)

не обеспеченную по состоянию на 1-е _________________________ 19__ г. часть краткосрочных ссуд в сумме руб. ___________________________________________ (сумма прописью и цифрами) и зачислите указанную сумму на счет N _______________ в досрочное погашение задолженности по ссудам.

«» _______________ 19 г.

           Управляющий _____________________ конторой,
                       отделением Госбанка
                                           (подпись)

В ___________________________________________________________________ банка (банк, контору, отделение, пункт уполномоченного)

СПРАВКА

об обеспеченности авансов и краткосрочных ссуд на «» ____________ 19 г. по ______________________________________ (наименование подрядной организации)

Примечания: 1. Фактическая задолженность поставщикам по акцептованным счетам-фактурам, но не оплаченным в срок счетам-фактурам и по неотфактурованным поставкам, за вычетом задолженности, указанной по статьям 4а, 4б и 4в раздела «Б» _____________________________ тыс. руб.

2. Фактическая задолженность поставщикам по внутритрестовским поставкам строительных материалов (без задолженности за фураж и горючее) _____________________________ тыс. руб.

3. Незавершенное производство по строительству индивидуальных жилых домов _____________________________ тыс. руб.

«» ______________ 19 г.

Руководитель треста (стройуправления)

          Главный (старший) бухгалтер