Информационное письмо Банка России от 15.07.2020 № ИН-08-41/112
«Об особенностях применения нормативных актов Банка России»
Примечание
Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 15.07.2020.
Банк России в связи с вопросами кредитных организаций об оценке кредитного риска по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, возникающим в связи с реализацией актов Правительства Российской Федерации <1>, предусматривающих возмещение недополученных доходов по кредитам, в целях применения Положения Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение Банка России № 590-П) и Положения Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее — Положение Банка России № 611-П) информирует о следующем.
<1> Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 410 «Об утверждении Правил предоставления в 2020 году субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на обеспечение отсрочки платежа по кредитам, выданным субъектам малого и среднего предпринимательства»; Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 422 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости»; Постановление Правительства РФ от 23.04.2020 № 566 «Об утверждении Правил возмещения кредитным и иным организациям недополученных доходов по жилищным (ипотечным) кредитам (займам), выданным гражданам Российской Федерации в 2020 году»; Постановление Правительства РФ от 24.04.2020 № 582 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году системообразующим организациям на пополнение оборотных средств»; Постановление Правительства РФ от 30.04.2020 № 629 «Об утверждении Правил возмещения кредитным организациям недополученных доходов по кредитам, выданным в целях реализации проектов жилищного строительства»; Постановление Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности».
При классификации вышеуказанных ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера, уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации может быть принято одно из следующих решений (общее решение в отношении совокупности ссуд и (или) прочих активов и (или) условных обязательств кредитного характера):
- об использовании оценки финансового положения заемщика, осуществленной на 1 февраля 2020 года;
- об оценке качества обслуживания долга как «хорошее» до даты выплаты процентов и (или) суммы основного долга, определенной договором, на основании которого ссуда предоставлена, без учета требований пункта 3.8 Положения № 590-П;
- о неухудшении оценки качества обслуживания долга в соответствии с требованиями подпунктов 3.7.2.1, 3.7.2.2, 3.7.2.4 и 3.7.3.3 пункта 3.7 (если возникновение обстоятельств для их применения обусловлено реализацией актов Правительства Российской Федерации);
- о неухудшении категории качества ссуды в соответствии с абзацем вторым подпункта 3.9.2 пункта 3.9, подпунктом 3.12.1 пункта 3.12, подпунктом 3.13.3 пункта 3.13, абзацем вторым подпункта 3.14.1 пункта 3.14 (если погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиками от третьих лиц, обусловлено реализацией актов Правительства Российской Федерации), пунктом 4.1 Положения № 590-П;
- о классификации ссуд, оцениваемых на портфельной основе без учета требований абзацев третьего и пятого пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П и абзацев первого и третьего пункта 4.4 Положения Банка России № 611-П.
Ссуды, прочие активы и условные обязательства кредитного характера, классифицируемые на портфельной основе, в отношении которых приняты вышеуказанные решения, включаются в отдельные портфели исходя из признаков однородности, к которым, в том числе, относится соответствующий акт Правительства Российской Федерации, в связи с реализацией которого заключены кредитные договоры.
В целях минимизации резерва на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 590-П могут учитываться относящиеся к обеспечению I категории качества государственные гарантии Российской Федерации, соответствующие условиям, указанным в информационном письме Банка России от 29.05.2020 № 01-41/94 «Об особенностях применения нормативных актов Банка России», и гарантии (поручительства) ВЭБ.РФ с учетом информационного письма Банка России от 03.04.2020 № ИН-03-41/47 «О гарантиях (поручительствах) ВЭБ.РФ».
Информацию о решениях, принятых уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации, рекомендуется направлять в Банк России (структурное подразделение Банка России) в порядке, установленном пунктом 3.10 Положения Банка России № 590-П, одновременно с формами отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)» и 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах».
В случае отказа (возникновения оснований для отказа) кредитной организации в предоставлении возмещения (субсидии на возмещение) вследствие нарушения кредитной организацией целей, условий или порядка предоставления возмещения (субсидии на возмещение), а также в случае недостижения кредитной организацией значения показателя, предусмотренного в качестве условия предоставления возмещения (субсидии на возмещение), утвержденных соответствующим актом Правительства Российской Федерации, кредитная организация при оценке кредитного риска руководствуется требованиями Положения Банка России № 590-П и (или) Положения Банка России № 611-П, без учета подходов, предусмотренных настоящим информационным письмом.
Указанные в абзацах третьем - седьмом настоящего информационного письма решения кредитных организаций действуют в течение срока, на который предоставлено возмещение (субсидия на возмещение) недополученных доходов по кредитам по соответствующим постановлениям Правительства Российской Федерации.
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».