Статья 3Директива № 2002/87/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

Черты финансовых конгломератов

1. Для целей определения, осуществляется ли деятельность группы главным образом в финансовом секторе, определенном статьей 2 (14) «c», отношение итоговой суммы баланса регулируемых и нерегулируемых юридических лиц финансового сектора в составе группы к итоговой сумме баланса группы в целом должно превышать 40 процентов.

2. Для целей определения, является ли деятельность в различных финансовых секторах значительной, согласно статье 2 (14) «e», для каждого финансового сектора средний показатель отношения итоговой суммы баланса данного финансового сектора к сумме итоговой суммы баланса юридических лиц финансового сектора в составе группы и отношение требований платежеспособности того же финансового сектора к общим требованиям платежеспособности юридических лиц финансового сектора в составе группы должны превышать 10 процентов.

Для целей настоящей Директивы, наименьший финансовый сектор в составе финансового конгломерата — это сектор с наименьшими средними показателями, а наиболее важный финансовый сектор в составе финансового конгломерата — это сектор с наибольшими средними показателями. Для целей определения средних показателей и определения наименьшего и наиболее важного финансового сектора, сектор банковских и инвестиционных услуг должны рассматриваться вместе.

3. Межотраслевые виды деятельности предполагаются значительными, согласно статье 2 (14) «e», если итоговая сумма баланса наименьшего финансового сектора в составе группы превышает 6 миллиардов евро. Если группа не достигает показателей, предусмотренных параграфом 2, соответствующие компетентные органы могут принять совместное решение не рассматривать группу в качестве финансового конгломерата или не применять положения статей 7, 8 или 9, если они приходят к мнению, что включение группы в сферу действия Директивы или применение таких положений не является необходимым или не является подходящим или не способствует достижению целей дополнительного надзора, принимая во внимание, например, тот факт, что:

a) соответствующий размер наименьшего финансового сектора, рассчитанный исходя из среднего показателя, предусмотренного параграфом 2 или исходя из итоговой суммы баланса или требований платежеспособности данного финансового сектора, не превышает 5 процентов; или

b) доля на рынке любого государства-члена ЕС, рассчитанная исходя из итоговой суммы баланса в сфере банковских или инвестиционных услуг и исходя из валовой суммы страховых премий в страховой сфере, не превышает 5 процентов.

Решения, принятые в соответствии с настоящим параграфом, должны быть доведены до сведения соответствующих компетентных органов.

4. С целью применения параграфов 1, 2 и 3 соответствующие компетентные органы могут совместно:

a) исключить любое юридического лицо при определении отношения, в случаях указанных в статье 6 (5);

b) принять во внимание соответствие критериям, предусмотренным параграфами 1 и 2 в течение трех последовательных лет, с целью избежания внезапной смены режимов, и не учитывать данное соответствие, в случае если в структуре группы происходят существенные изменения.

В случае, когда финансовый конгломерат был определен в соответствии с параграфами 1, 2 и 3, решения, предусмотренные первым подпараграфом настоящего параграфа, должны приниматься на основе предложения, сделанного координатором такого финансового конгломерата.

5. С целью применения параграфов 1 и 2, соответствующие компетентные органы могут в исключительных случаях принять совместное решение заменить критерий, основанный на итоговой сумме баланса, одним или несколькими следующими параметрами или добавить один или несколько таких параметров, если они приходят к мнению, что такие параметры в данном случае соответствуют целям дополнительного надзора согласно настоящей Директиве: структура доходов, забалансовые операции.

6. С целью применения параграфов 1 и 2, если отношение, указанное в настоящих параграфах, упадет ниже 40 и 10 процентов соответственно для конгломератов, уже находящихся под дополнительным надзором, должно применяться меньшее отношение 35 и 8 процентов соответственно, в течение последующих трех лет, для избежания внезапных изменений режимов.

С целью применения параграфа 3, если итоговая сумма баланса наименьшего финансового сектора в составе группы упадет ниже 6 миллиардов евро для конгломератов, в отношении которых уже осуществляется дополнительный надзор, должна применяться меньшая цифра в 5 миллиардов евро в течение последующих трех лет, с целью избежания изменения режимов.

В течение периода, предусмотренного настоящим параграфом, координатор может по соглашению с другими компетентными органами принять решение, что меньшее отношение или меньшая величина, указанная в настоящем параграфе, не подлежит применению.

7. Составление, согласно настоящей статье, балансового отчета должно основываться на итоговой сумме баланса юридических лиц в составе группы, в соответствии с ежегодной (финансовой) отчетностью. В организациях, в которых есть участие, должно учитываться соотношение итоговой суммы баланса с общим размером доли, принадлежащей группе. Тем не менее, когда возможно применение консолидированной (финансовой) отчетности, она должна использоваться вместо суммированной (финансовой) отчетности.

Требования платежеспособности, предусмотренные параграфами 2 и 3, должны определяться согласно положениям соответствующих отраслевых правил.