Статья 9Директива № 2002/87/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза

Механизмы внутреннего контроля и процессы управления риском

1. Государства-члены ЕС должны требовать от регулируемых юридических лиц осуществления на уровне финансового конгломерата соответствующих процессов управления риском и механизмов внутреннего контроля, включая обоснованные административные и финансовые процедуры.

2. Процессы управления риском должны включать в себя:

a) соответствующее государственное руководство и управление государственными органами на уровне финансового конгломерата, с утверждением и периодическим пересмотром стратегии и принципов и с учетом всех предполагаемых рисков;

b) соответствующую политику в отношении достаточности капитала с целью определения влияния бизнес-стратегии на степень риска и требования капитала, определенные в соответствии со статьей 6 и Приложением 1;

c) соответствующие процедуры для гарантирования того, что системы мониторинга риска, являющегося частью их организации, и все меры предприняты для того, чтобы системы, введенные в действие во всех компаниях, подпадающих под действие дополнительного надзора, были надежными, для того, чтобы рисками можно было управлять и контролировать их на уровне финансового конгломерата.

3. Механизмы внутреннего контроля должны в себя включать:

a) соответствующие механизмы относительно достаточности капитала и определения и оценки всех вызванных материальных рисков и приблизительного определения подверженности собственных фондов рискам;

b) обоснованные отчеты и финансовые процедуры для определения, оценки, мониторинга и контроля межгрупповых операций и риска концентрации.

4. Государства-члены ЕС должны гарантировать, что во всех компаниях, подпадающих под сферу действия дополнительного надзора согласно статье 5, существуют соответствующие механизмы внутреннего контроля для предоставления необходимых данных и информации, которая может потребоваться для целей осуществления дополнительного надзора.

5. Процессы и механизмы, предусмотренные параграфами 1 - 4, должны быть проанализированы координатором.