Положение Банка России от 30.01.2023 № 814-П

(ред. от 11.01.2024)

«О порядке расчета размера операционного риска банковской группы»

(Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.2023 № 73630)

Зарегистрировано в Минюсте России 31 мая 2023 г. № 73630

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 30 января 2023 г. № 814-П

О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА РАЗМЕРА ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ

Настоящее Положение на основании пункта 6 части первой, части второй статьи 62, части первой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» <1> и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 декабря 2022 года № ПСД-78) устанавливает порядок расчета размера операционного риска банковской группы при определении нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 27, ст. 3438.

Глава 1. Общие положения

1.1. Расчет размера операционного риска банковской группы осуществляется головной кредитной организацией банковской группы в соответствии с настоящим Положением, в случае если она осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе согласно Положению Банка России от 7 декабря 2020 года № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска („Базель III“) и осуществления Банком России надзора за его соблюдением» <1> (далее — Положение Банка России № 744-П).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 29 января 2021 года, регистрационный № 62290, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 января 2023 года № 6355-У (зарегистрировано Минюстом России 3 февраля 2023 года, регистрационный № 72236).

Головная кредитная организация банковской группы, указанная в абзаце первом настоящего пункта (далее — головная кредитная организация банковской группы), не применяет при расчете размера операционного риска банковской группы требование абзаца восьмого пункта 3.8 Положения Банка России от 15 июля 2020 года № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» <2> (далее — Положение Банка России № 729-П).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 7 октября 2020 года, регистрационный № 60292, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014).

Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска банковской группы в соответствии с настоящим Положением в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, указанных в абзаце втором пункта 3.1 Положения Банка России № 729-П, за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банковской группы с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (норматив финансового рычага) (Н20.4).

1.2. Головная кредитная организация банковской группы определяет размер операционного риска банковской группы по формуле:

ОР_БГi = КБИ_БГi x КВП_БГi,

где:

i — расчетный год, по состоянию на который головная кредитная организация банковской группы рассчитывает размер операционного риска в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) в данном году (далее — расчетный год);

ОР_БГi — размер операционного риска банковской группы для i-го расчетного года, рассчитанный головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на даты, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения (далее — расчетная дата);

КБИ_БГi — величина компонента расчета размера операционного риска банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктами 2.1.1 - 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения;

КВП_БГi — величина коэффициента внутренних потерь банковской группы, рассчитанная головной кредитной организацией банковской группы по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Положения.

1.3. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает ежегодно размер операционного риска банковской группы на 1 января расчетного года в сроки, предусмотренные внутренними документами банковской группы, разработанными головной кредитной организацией банковской группы для расчета обязательных нормативов банковской группы (далее — внутренний документ банковской группы), но не позднее срока, указанного в абзаце пятом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», установленного Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)» <1> (далее соответственно — Указание Банка России № 6406-У, Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805).

(в ред. Указания Банка России от 15.11.2023 № 6607-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823.

(сноска в ред. Указания Банка России от 15.11.2023 № 6607-У)

1.4. В случае если головная кредитная организация банковской группы отражает в бухгалтерском учете события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых кредитная организация вела свою деятельность (далее — корректирующие события после отчетной даты), в соответствии с главой 3 Указания Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» <2>, влияющие на расчет величин КБИ_БГi и КВП_БГi, головная кредитная организация банковской группы осуществляет на 1 июля расчетного года перерасчет размера операционного риска банковской группы, значений КБИ_БГi и КВП_БГi на основании отраженных в бухгалтерском учете корректирующих событий после отчетной даты в сроки, указанные в абзацах третьем и четвертом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805, по состоянию на 1 января расчетного года.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 1 ноября 2013 года, регистрационный № 30303, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 30 ноября 2014 года № 3460-У (зарегистрировано Минюстом России 16 декабря 2014 года, регистрационный № 35196), от 21 октября 2015 года № 3827-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2015 года, регистрационный № 39599), от 24 октября 2016 года № 4167-У (зарегистрировано Минюстом России 11 ноября 2016 года, регистрационный № 44307), от 31 октября 2017 года № 4594-У (зарегистрировано Минюстом России 22 ноября 2017 года, регистрационный № 48976), от 12 ноября 2018 года № 4964-У (зарегистрировано Минюстом России 28 ноября 2018 года, регистрационный № 52825), от 1 ноября 2019 года № 5306-У (зарегистрировано Минюстом России 4 декабря 2019 года, регистрационный № 56686), от 1 октября 2020 года № 5579-У (зарегистрировано Минюстом России 30 октября 2020 года, регистрационный № 60687), от 26 сентября 2022 года № 6255-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2022 года, регистрационный № 70691).

1.5. Информационный обмен головной кредитной организации банковской группы с Банком России осуществляется с использованием личного кабинета в соответствии с Указанием Банка России от 5 октября 2021 года № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 12 ноября 2021 года, регистрационный № 65799, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 29 сентября 2022 года № 6276-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2023 года, регистрационный № 71996).

Глава 2. Расчет величины компонента расчета размера операционного риска и величины коэффициента внутренних потерь банковской группы

2.1. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величину КБИ_БГi в зависимости от величины бизнес-индикатора банковской группы, определенной по состоянию на расчетную дату i-го года (далее — БИ_БГi).

2.1.1. Головная кредитная организация банковской группы, величина БИ_БГi которой на расчетную дату i-го года не превышает 70 миллиардов рублей, рассчитывает величину КБИ_БГi на расчетную дату i-го года по формуле:

КБИ_БГi = БИ_БГi x 12%.

2.1.2. Головная кредитная организация банковской группы, величина БИ_БГi которой на расчетную дату i-го года превышает 70 миллиардов рублей и не превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину КБИ_БГi на расчетную дату i-го года по формуле:

КБИ_БГi = 8 400 000 000 + (БИ_БГi — 70 000 000 000) x 15%.

2.1.3. Головная кредитная организация банковской группы, величина БИ_БГi которой на расчетную дату i-го года превышает 2,1 триллиона рублей, рассчитывает величину КБИ_БГi на расчетную дату i-го года по формуле:

КБИ_БГi = 312 900 000 000 + (БИ_БГi — 2 100 000 000 000) x 18%.

2.2. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает величину БИ_БГi банковской группы на расчетную дату i-го года по формуле:

\text{БИ}_\text{БГ}_{i} = \sum_{j}^{J} {}_{= 1}\text{БИ}_\text{КО}_{i,j} + \sum_{f}^{F} {}_{= 1}\text{БИ}_\text{УЧ}_{i,f},

где:

БИ_КОi,_j - величина бизнес-индикатора j-го участника банковской группы, который по состоянию на расчетную дату i-го года является кредитной организацией и осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России № 744-П (далее — j-й участник), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России № 744-П и подпунктом 2.2.1 настоящего пункта;

j — количество кредитных организаций, являющихся участниками банковской группы, осуществляющими расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России № 744-П;

БИ_УЧi,f — величина бизнес-индикатора f-го участника банковской группы, отчетные данные которого включаются в расчет нормативов достаточности собственных средств (капитала) банковской группы в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России № 729-П и абзацами первым - третьим пункта 1.3 Положения Банка России № 729-П, не являющегося кредитной организацией, и (или) участника банковской группы, являющегося кредитной организацией, которая по состоянию на расчетную дату i-го года не осуществляет расчет размера операционного риска на индивидуальной основе в соответствии с Положением Банка России № 744-П (далее — f-й участник), рассчитанная в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Положения;

f — количество участников банковской группы, не осуществляющих расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России № 744-П.

2.2.1. Головная кредитная организация банковской группы рассчитывает на расчетную дату i-го года величину БИ_КОi,j в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России № 744-П в сроки, указанные в пунктах 1.3 и 1.4 настоящего Положения, по состоянию на 1 января расчетного года с исключением из расчета величины операций и сделок, указанных в пункте 3.10 Положения Банка России от 3 мая 2023 года № 815-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковской группы и правилах составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе» <1> (далее — Положение Банка России № 815-П), а также иных операций, указанных в пункте 3.11 Положения Банка России № 815-П (далее — величина исключений внутригрупповых операций).

(в ред. Указания Банка России от 11.01.2024 № 6668-У)

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18 августа 2023 года, регистрационный № 74884.

(сноска в ред. Указания Банка России от 11.01.2024 № 6668-У)

2.2.2. Головная кредитная организация банковской группы учитывает при расчете величины БИ_УЧi,f доходы и (или) расходы участников банковской группы, входящих в ее состав по состоянию на расчетную дату.

2.3. Головная кредитная организация банковской группы для f-го участника банковской группы рассчитывает величину БИ_УЧi,f по состоянию на расчетную дату i-го года по формуле:

БИ_УЧi,f = ВПФД_УЧi,f + ВУ_УЧi,f + ВФ_УЧi,f,

где:

ВПФД_УЧi,f — величина процентных доходов и расходов, в том числе от финансовой аренды (лизинга), операционной аренды и в виде дивидендов, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктом 2.3.1 настоящего пункта;

ВУ_УЧi,f — величина комиссионных и операционных доходов и расходов, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктом 2.3.2 настоящего пункта;

ВФ_УЧi,f — величина чистой прибыли (убытка) по финансовым операциям, определяемая головной кредитной организацией банковской группы для f-го участника банковской группы в тысячах рублей по состоянию на расчетную дату i-го года в соответствии с подпунктом 2.3.3 настоящего пункта.

Головная кредитная организация банковской группы не включает в расчет величин показателей, участвующих в расчете БИ_УЧi,f, остатки по счетам учета доходов, расходов, прочего совокупного дохода, исключаемые из расчета обязательных нормативов в соответствии с пунктом 1.4 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014).

2.3.1. Головная кредитная организация банковской группы для f-го участника банковской группы рассчитывает величину показателя ВПФД_УЧi,f по формуле:

\text{ВПФД}_\text{УЧ}_{i,f} = \text{СЧПДР}_\text{УЧ}_{i,f} + \frac{\sum_{q}^{i} {}_{= i - 3}^{- 1}\text{ДД}_\text{УЧ}_{q,f}}{p} ,

где:

q — год, за который для f-го участника банковской группы осуществляется расчет показателей, за исключением расчетного года;

ДД_УЧq,f — доходы в виде дивидендов, определяемые для f-го участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как величина, указанная в строке 12 «Доходы в виде дивидендов» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах», установленной Указанием Банка России № 6406-У (далее — отчетность по форме 0409803), по состоянию на 1 января для q-го года;

(в ред. Указания Банка России от 15.11.2023 № 6607-У)

p — количество лет (от 1 года до 3 лет), за которые f-й участник банковской группы обладает информацией, позволяющей рассчитать величину каждого показателя в соответствии с настоящим пунктом. В случае если f-й участник банковской группы обладает информацией, позволяющей рассчитать величину каждого показателя в соответствии с настоящим пунктом, менее чем за 1 год, указывается значение показателя p, равное единице;

СЧПДР_УЧi,f — средние чистые процентные доходы и расходы, определяемые для f-го участника банковской группы по формуле:

\text{СЧПДР}_\text{УЧ}_{i,f} = \frac{\sum_{q}^{i} {}_{= i - 3}^{- 1}|\text{ПД}_\text{УЧ}_{q,f} - \text{ПР}_\text{УЧ}_{q,f}|}{p} ,

где:

ПД_УЧq,f — процентные доходы (включая доходы от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды), определяемые для f-го участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как сумма величин, указанных в строке 1 «Процентные доходы, всего, в том числе:» и в строке 19 «Прочие операционные доходы» (в части доходов от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды) графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года;

ПР_УЧq,f — процентные расходы (включая расходы от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды), определяемые для f-го участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как сумма величин, указанных в строке 2 «Процентные расходы, всего, в том числе:» и в строке 21 «Административные и прочие операционные расходы, в том числе:» (в части расходов от финансовой аренды (лизинга) и операционной аренды) графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года.

2.3.2. Головная кредитная организация банковской группы для f-го участника банковской группы рассчитывает величину ВУ_УЧi,f по формуле:

где:

КД_УЧq,f — комиссионные доходы, полученные f-м участником банковской группы, являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением банковских операций и f-м участником банковской группы, не являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением его основной деятельности, определяемые в тысячах рублей за q-й год как величина, указанная в строке 13 «Комиссионные доходы» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года;

КР_УЧq,f — комиссионные расходы, понесенные f-м участником банковской группы, являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением банковских операций и f-м участником банковской группы, не являющимся кредитной организацией, в связи с осуществлением его основной деятельности, определяемые в тысячах рублей за q-й год как величина, указанная в строке 14 «Комиссионные расходы» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года;

ОД_УЧq,f — операционные доходы, определяемые для f-го участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как величина, указанная в строке 19 «Прочие операционные доходы» раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года;

ОР_УЧq,f — операционные расходы, определяемые для f-ого участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как величина, указанная в строке 21 «Административные и прочие операционные расходы, в том числе:» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года.

2.3.3. Головная кредитная организация банковской группы для f-го участника банковской группы рассчитывает величину ВФ_УЧi,f по формуле:

\text{ВФ}_\text{УЧ}_{i,f} = \frac{\sum_{q}^{i} {}_{= i - 3}^{- 1}|\text{ПТП}_\text{УЧ}_{q,f}|}{p} + \frac{\sum_{q}^{i} {}_{= i - 3}^{- 1}|\text{ПБП}_\text{УЧ}_{q,f}|}{p} ,

где:

ПТП_УЧq,f — чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям, определяемая (определяемый) для f-го участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как сумма величин, указанных в строке 6 «Чистые доходы (чистые расходы) от операций с финансовыми активами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток», строке 7 «Чистые расходы (чистые доходы) от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток», строке 8 «Чистые доходы (чистые расходы) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход», строке 10 «Чистые доходы (чистые расходы) от операций с иностранной валютой» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года, формирующих чистую прибыль (убыток) от операций с финансовым активами и обязательствами, предназначенными для торговли, и с финансовыми активами и обязательствами, имеющимися в наличии для продажи;

ПБП_УЧq,f — чистая прибыль (убыток) по финансовым операциям, определяемая (определяемый) для f-го участника банковской группы в тысячах рублей за q-й год как часть суммы величин, указанных в строке 9 «Чистые доходы (чистые расходы) от финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости», строке 11 «Чистые доходы (чистые расходы) от переоценки иностранной валюты» графы, соответствующей данному участнику банковской группы, раздела I отчетности по форме 0409803, по состоянию на 1 января для q-го года, формирующих чистую прибыль от операций с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения.

2.4 Головная кредитная организация банковской группы определяет величину КВП_БГi по формуле:

\text{КВП}_\text{БГ}_{i} = \sum_{j}^{J} {}_{= 1}(\text{КВП}_\text{КО}_{i,j} \times \frac{\text{БИ}_\text{КО}_{i,j}}{\text{БИ}_\text{БГ}_{i}}) + \sum_{f}^{F} = 1(\frac{\text{БИ}_\text{УЧ}_{f,i}}{\text{БИ}_\text{БГ}_{i}}) \times \text{К}_{i},

где:

КВП_КОi,j — коэффициент внутренних потерь для j-х участников банковской группы, определяемый в соответствии с подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России № 744-П по состоянию на расчетную дату расчетного года;

Кi — добавочный коэффициент, определяемый в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения.

2.5 Головная кредитная организация банковской группы определяет величину показателя Кi по формуле:

\text{К}_{i} = max[0; \frac{\sum_{f}^{N} {}_{= 1}^{i - 1}(\text{П}_{i - 1,f} - B_{i - 1,f}) - \sum_{f}^{N} {}_{= 1}^{i - 1}\text{БИ}_\text{УЧ}_{i,f} \times 12\%}{\sum_{f}^{N} {}_{= 1}^{i - 1}\text{БИ}_\text{УЧ}_{i,f} \times 12\%}],

где:

Пi-1,f — прямые потери в значении, установленном пунктом 3.12 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» <1> (далее — Положение Банка России № 716-П), отраженные в i-1 году на счетах бухгалтерского учета f-го участника банковской группы, зарегистрированные в базе событий, предусмотренной пунктом 4.3 приложения 1 к Указанию Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» <2>, согласно порогу регистрации, устанавливаемому головной кредитной организацией банковской группы во внутренних документах банковской группы в соответствии с пунктом 6.5 Положения Банка России № 716-П (далее — прямые потери f-го участника банковской группы);

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58577, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 25 марта 2022 года № 6103-У (зарегистрировано Минюстом России 30 августа 2022 года, регистрационный № 69846).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2015 года, регистрационный № 37388, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 3 декабря 2015 года № 3878-У (зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40325), от 16 ноября 2017 года № 4606-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49156), от 27 июня 2018 года № 4838-У (зарегистрировано Минюстом России 5 сентября 2018 года, регистрационный № 52084), от 8 апреля 2020 года № 5431-У (зарегистрировано Минюстом России 3 июня 2020 года, регистрационный № 58576).

Вi-1,f — возмещения, поступившие в i-1 году на покрытие прямых потерь f-го участника банковской группы, реализовавшихся в i-1 году (далее — возмещения). В расчете возмещений не учитываются возмещения в соответствии с подпунктом 3.6.1 пункта 3.6 Положения Банка России № 744-П. В случае отсутствия в i-1 году возмещений f-го участника банковской группы показатель Вi-1,f принимается равным нулю;

Ni-1 — количество f-х участников банковской группы, по которым головной кредитной организацией банковской группы в базе событий были зарегистрированы прямые потери в i-1 году.

Головная кредитная организация банковской группы учитывает в расчете величины показателя Кi прямые потери участников банковской группы, входящих в ее состав на расчетную дату.

2.6. В целях расчета размера операционного риска банковской группы головная кредитная организация банковской группы разрабатывает внутренние документы банковской группы и определяет в них:

порядок и методику расчета размера операционного риска банковской группы и отдельных показателей, указанных в пункте 2.3 настоящего Положения;

порядок и методику расчета величины исключений внутригрупповых операций в соответствии с подпунктом 2.2.1 пункта 2.2 настоящего Положения для j-х участников банковской группы;

порядок представления информации о событиях операционного риска, реализованных у f-х участников банковской группы, и потерях по данным событиям в соответствии с отчетом о прямых потерях от реализации событий операционного риска и возмещениях участника банковской группы (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению).

2.7. В целях расчета размера операционного риска головная кредитная организация банковской группы формирует следующие отчеты:

отчет о прямых потерях от реализации событий операционного риска и возмещениях участника банковской группы (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению);

отчет о расчете величины бизнес-индикатора банковской группы и размера операционного риска банковской группы (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

2.8. Головная кредитная организация банковской группы устанавливает во внутренних документах банковской группы порядок и сроки рассмотрения органом управления головной кредитной организации банковской группы отчетов, указанных в пункте 2.7 настоящего Положения.

Для расчета размера операционного риска банковской группы f-е участники банковской группы ежегодно представляют в головную кредитную организацию банковской группы отчет, указанный в абзаце втором пункта 2.7 настоящего Положения, по состоянию на 1 января расчетного года в срок, указанный во внутренних документах банковской группы, но не позднее срока, указанного в абзаце пятом пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805.

Головная кредитная организация банковской группы представляет в Банк России отчеты, указанные в пункте 2.7 настоящего Положения, по состоянию на 1 января расчетного года не позднее десяти рабочих дней с даты представления в Банк России отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы», установленной Указанием Банка России № 6406-У, по состоянию на 1 января расчетного года в соответствии с абзацем пятым пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409805 или по запросу Банка России в срок не позднее пятнадцати рабочих дней со дня получения указанного запроса.

(в ред. Указания Банка России от 15.11.2023 № 6607-У)

2.9. Головная кредитная организация банковской группы при представлении в Банк России информации в соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 настоящего Положения обеспечивает ее полноту и достоверность.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

3.2. Головная кредитная организация банковской группы должна применять настоящее Положение с 1 октября 2023 года, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3.3 настоящего Положения.

3.3. Головная кредитная организация банковской группы вправе принять решение о применении настоящего Положения ранее 1 октября 2023 года при условии направления в Банк России информации о принятом решении в письменном виде не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

Головная кредитная организация банковской группы, принявшая решение о применении настоящего Положения ранее 1 октября 2023 года, должна применять настоящее Положение начиная со следующего дня после дня направления информации о принятом решении в Банк России.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

Приложение 1 к Положению Банка России от 30 января 2023 года № 814-П «О порядке расчета размера операционного риска банковской группы»

Рекомендуемый образец

Приложение 2 к Положению Банка России от 30 января 2023 года № 814-П «О порядке расчета размера операционного риска банковской группы»

Рекомендуемый образец