Указание Банка России от 05.11.2024 № 6927-У
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Указание Банка России от 05.11.2024 N 6927-У. 6927-У. 05.11.2024. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6927-u
«О внесении изменений в Положение Банка России от 16 ноября 2021 года № 781-П „О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков“»
(Зарегистрировано в Минюсте России 19.12.2024 № 80624)
Внимание
Документ утратил силу с 1 сентября 2025 года в связи с изданием Положения Банка России от 17.06.2025 № 858-П. Начало действия документа — 05.01.2025 (за исключением отдельных положений). Окончание действия документа — 31.08.2025. В соответствии с пунктом 2 данный документ вступил в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 25.12.2024), за исключением отдельных положений, вступивших в силу в иные сроки.
Зарегистрировано в Минюсте России 19 декабря 2024 г. № 80624
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ от 5 ноября 2024 г. № 6927-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 НОЯБРЯ 2021 ГОДА № 781-П «О ТРЕБОВАНИЯХ К ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЩИКОВ»
На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 4.1, пунктов 2, 4.1, 4.2 статьи 25 и пунктов 2 и 5 статьи 26 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», статьи 20 Федерального закона от 29 ноября 2007 года № 286-ФЗ «О взаимном страховании», пункта 5 статьи 2, пункта 4 части 2 статьи 8 Федерального закона от 2 ноября 2013 года № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации», пунктов 1, 3 и 4 статьи 1 Федерального закона от 25 декабря 2023 года № 631-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»:
1. Внести в Положение Банка России от 16 ноября 2021 года № 781-П «О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» <1> (далее — Положение Банка России № 781-П) следующие изменения:
<1> Зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68049, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 22 сентября 2022 года № 6252-У (зарегистрировано Минюстом России 8 ноября 2022 года, регистрационный № 70854), от 21 августа 2023 года № 6513-У (зарегистрировано Минюстом России 6 сентября 2023 года, регистрационный № 75124).
1.1. В абзаце четвертом пункта 1.1 слова «и двенадцатом» заменить словами «, двенадцатом, тринадцатом, пятнадцатом и шестнадцатом».
1.2. Подпункт 2.1.2 пункта 2.1 после слов «денежные средства,» дополнить словами «в том числе цифровые рубли,».
1.3 В пункте 2.4:
подпункт 2.4.3 после слов «продажи базисного актива <2>» дополнить словами «либо выплаты денежных средств в зависимости от изменения цен на базисный актив»;
дополнить подпунктом 2.4.5 следующего содержания:
«2.4.5. выпущенных страховщиком цифровых финансовых активов (далее — ЦФА).».
1.4. В абзаце девятом пункта 2.6 слова «федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти» заменить словами «федеральных органов законодательной и исполнительной власти, органов законодательной и исполнительной власти».
1.5 В пункте 2.8:
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«суммы превышения суммарной величины активов общества взаимного страхования, приходящейся на каждое обязанное лицо, за исключением обязанного лица, указанного в абзаце шестом настоящего пункта, над произведением суммарной величины активов общества взаимного страхования и коэффициента концентрации, указанного в таблице 9 приложения 2 к настоящему Положению. Для целей настоящего абзаца общества взаимного страхования, сформировавшие страховые резервы на расчетную дату в сумме менее 10 миллионов рублей, при расчете суммы превышения суммарной величины активов общества взаимного страхования, приходящейся на каждое обязанное лицо, которое имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, применяют коэффициент концентрации, равный 10 процентам;»;
в абзаце пятом слова «величиной, равной 25 процентам от» заменить словами «произведением коэффициента концентрации для объектов недвижимости, указанного в таблице 20 приложения 2 к настоящему Положению, и».
1.6 В пункте 3.1:
подпункт 3.1.8 изложить в следующей редакции:
«3.1.8. облигаций, за исключением:»
государственных ценных бумаг Российской Федерации;
облигаций, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами, с кредитными рейтингами таких облигаций, присвоенными не менее чем двумя кредитными рейтинговыми агентствами, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, а в случае их отсутствия — с кредитными рейтингами эмитента ценных бумаг или юридического лица, являющегося поручителем (гарантом) по соответствующему выпуску указанных облигаций, присвоенными не менее чем двумя кредитными рейтинговыми агентствами, не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России (кроме облигаций, номинальная стоимость которых является фиксированной и изменение купонного дохода по которым прямо пропорционально изменению одного из показателей, указанных в абзацах девятом или десятом пункта 3.3 настоящего Положения, либо его усредненному за определенный период значению, либо условиями выпуска которых предусмотрена индексация номинальной стоимости в зависимости от уровня инфляции и ставка купонного дохода по которым является фиксированной для каждого периода купонного дохода);
иные облигации, не указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, кредитный рейтинг которых, а в случае его отсутствия кредитный рейтинг эмитента которых либо кредитный рейтинг поручителя (гаранта) по которым не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Облигации, указанные в абзацах третьем или четвертом настоящего подпункта, по которым учитывается кредитный рейтинг поручителя (гаранта), подпадают под исключение, предусмотренное настоящим подпунктом, при соблюдении следующих условий:
поручительство (независимая гарантия) дано (дана) на сумму обязательства в полном объеме (в том числе с учетом процентов и купонов) или гарантия является государственной, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и обеспечивающей исполнение обязательств на сумму их номинальной стоимости;
независимая гарантия не допускает ее отзыв;
срок действия поручительства (независимой гарантии) превышает срок погашения обязательства не менее чем на 60 рабочих дней;
срок исполнения поручителем (гарантом) своих обязательств перед бенефициаром не превышает 30 рабочих дней со дня получения требования об исполнении договора поручительства (о выплате суммы гарантии);
поручитель (гарант) не соответствует ни одному из критериев, указанных в абзацах втором — пятом подпункта 3.1.14 настоящего пункта.»;
подпункт 3.1.9 изложить в следующей редакции:
«3.1.9. субординированных депозитов, займов;»;
в подпункте 3.1.12.6 слова «облигации с кредитным рейтингом» заменить словами «облигации, подпадающие под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.8 настоящего пункта»;
подпункт 3.1.12.9 изложить в следующей редакции:
«3.1.12.9. прав требований к перестраховщику, который имеет кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, или является резидентом Российской Федерации, или резидентом государств — участников Союзного государства, образованного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, доля участия которых в капитале перестраховщика составляет 100 процентов, или является международной финансовой организацией, осуществляющей деятельность в сфере перестрахования и находящейся на территории Российской Федерации, в уставном капитале которой участвует Российская Федерация, возникающих в связи с заключением, изменением, прекращением, в том числе досрочным, договоров страхования и исходящего перестрахования, а также по договорам страхования, указанным в абзаце втором подпункта 3.1.12.13 настоящего пункта;»;
подпункт 3.1.12.13 дополнить абзацем следующего содержания:
«перестраховщик является международной финансовой организацией, осуществляющей деятельность в сфере перестрахования и находящейся на территории Российской Федерации, в уставном капитале которой участвует Российская Федерация.»;
дополнить подпунктом 3.1.12.15 следующего содержания:
«3.1.12.15. прав требований к Банку России по денежному обязательству, в том числе в части остатка цифровых рублей, учитываемых на счете цифрового рубля страховой организации;»;
в подпункте 3.1.13 цифры «3.1.12.13, 3.1.12.14» заменить цифрами «3.1.12.13 — 3.1.12.15»;
в подпункте 3.1.24 слова «цифровыми финансовыми активами» заменить словом «ЦФА»;
дополнить подпунктом 3.1.27 следующего содержания:
«3.1.27. прав требований по обязательствам страхователя, страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховой организации части страховых премий (страховых взносов) по договорам долевого страхования жизни, направляемых в соответствии с указанием страхователя на приобретение инвестиционных паев открытых паевых инвестиционных фондов или инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов, предназначенных для квалифицированных инвесторов (далее соответственно — инвестиционные паи по договору долевого страхования жизни, инвестиционная часть страховой премии).».
1.7. Пункт 3.7 изложить в следующей редакции:
«3.7. Стоимость облигации, выплаты (часть выплат) по которой установлены в виде формулы с переменными и (или) зависят от изменения стоимости активов и (или) показателей (за исключением активов, указанных в абзаце седьмом пункта 3.3 настоящего Положения, показателей, указанных в абзацах девятом — двенадцатом пункта 3.3 настоящего Положения) или наступления обстоятельств (за исключением обстоятельства, указанного в абзаце тринадцатом пункта 3.3 настоящего Положения), определяется как величина P по формуле:»
m — порядковый номер очередного денежного потока по облигации с расчетной даты;
M — число денежных потоков по облигации;
CFm — минимально возможная величина денежного потока m, который должен быть выплачен по облигации, в соответствии с условиями ее эмиссии;
БРСm — процентная ставка, определяемая по формуле, указанной в абзаце седьмом подпункта 5.3.14 пункта 5.3 настоящего Положения, при условии, что под ГПm понимается срок в годах от расчетной даты до dm.».
1.8. В пункте 4.1 цифры «4.6» заменить цифрами «4.7».
1.9. Пункты 4.3 и 4.4 изложить в следующей редакции:
«4.3. Стоимость обязательств страховой организации из договоров страхования и договоров исходящего перестрахования определяется в размере:»
стоимости денежных потоков, указанных в абзацах втором — седьмом, тринадцатом, шестнадцатом подпункта 5.3.7 пункта 5.3 и абзацах втором, пятом — девятом подпункта 5.6.5 пункта 5.6 настоящего Положения, определенной по справедливой стоимости в соответствии с МСФО (IFRS) 13;
превышения полученной страховой организацией инвестиционной части страховой премии, определенной по условиям договора долевого страхования жизни, над инвестиционной частью страховой премии, направленной страховой организацией в соответствии с указанием страхователя на приобретение инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни;
величины страховых резервов, рассчитанной в соответствии с главой 5 настоящего Положения, за вычетом вспомогательной величины ЭНП, рассчитанной в соответствии с пунктом 1 приложения 5 к настоящему Положению (далее — вспомогательная величина ЭНП).
4.4 Величина отложенного налогового обязательства (ВОНО) определяется по формуле:
ВОНО = max(max(ОНОкорр, 0) — max(n x (СОрег — СОотч),0),0),
ОНОкорр — величина отложенного налогового обязательства по данным бухгалтерского учета (для страховых организаций, осуществляющих страхование иное, чем страхование жизни); величина отложенного налогового обязательства, уменьшенная на величину отложенного налогового актива по вычитаемым временным разницам, если изменения в активах и обязательствах, повлекшие возникновение этих отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль (для страховых организаций, осуществляющих страхование жизни). Величина отложенного налогового обязательства и величина отложенного налогового актива по вычитаемым временным разницам для страховых организаций, осуществляющих страхование жизни, определяются в соответствии с Положением Банка России от 4 сентября 2015 года № 490-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями» (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2015 года, регистрационный № 38942) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 28 ноября 2016 года № 4220-У (зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2016 года, регистрационный № 44852), на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, без учета данных по активам, стоимость которых признана равной нулю в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Положения, а также по активам и обязательствам, не учитываемым при определении величины собственных средств страховой организации на основании пунктов 1.2 и 1.3 настоящего Положения соответственно;
СОрег — обязательства страховой организации из договоров страхования в размере сформированных в соответствии с главой 5 настоящего Положения страховых резервов, уменьшенные на величину доли перестраховщиков в резерве премий (в резерве убытков, резерве по прямому возмещению убытков) по договорам исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 пункта 6.3 настоящего Положения;
СОотч — сумма обязательств по портфелям договоров страхования и выпущенных (принятых) договоров перестрахования, а также обязательств по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 17 «Договоры страхования» (введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 20 апреля 2021 года № 65н «О введении Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 17 „Договоры страхования“ в действие на территории Российской Федерации и о прекращении действия отдельных положений приказов Министерства финансов Российской Федерации на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 21 мая 2021 года, регистрационный № 63562) с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 4 октября 2023 года № 155н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности „Первоначальное применение МСФО (IFRS) 17 и МСФО (IFRS) 9 — Сравнительная информация (Поправка к МСФО (IFRS) 17)“, „Определение бухгалтерских оценок (Поправки к МСФО (IAS) 8 „Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки“)», «Обязательство по аренде в операции продажи с обратной арендой (Поправки к МСФО (IFRS) 16)» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 23 ноября 2023 года, регистрационный № 76077) (далее — МСФО (IFRS) 17), уменьшенная на сумму активов по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, а также активов по портфелям договоров страхования и выпущенных (принятых) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17, отраженных в соответствии с формами раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, а также порядком группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, установленными нормативным актом Банка России, принятым на основании части 6 статьи 21 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
n — налоговая ставка по налогу на прибыль, используемая для определения величины отложенного налогового обязательства по данным бухгалтерского учета.
Понятия «портфель договоров страхования», «выпущенный договор перестрахования», «удерживаемый договор перестрахования» применяются в настоящем Положении в значениях, установленных МСФО (IFRS) 17.».
1.10. Главу 4 дополнить пунктом 4.7 следующего содержания:
«4.7. Стоимость обязательств, возникших в результате выпуска страховой организацией ЦФА (далее — обязательства по ЦФА), в случае невозможности определения максимального размера выплаты по таким ЦФА и если размер выплаты по таким ЦФА зависит от стоимости активов (изменения стоимости активов) либо обязательства по ЦФА предусматривают поставку актива, определяется как сумма максимальной величины фиксированного размера обязательств по ЦФА, определенного в соответствии с решением о выпуске указанных ЦФА, и сумм произведения количества единиц этих активов и их справедливых стоимостей, определенных в соответствии с МСФО (IFRS) 13 и внутренним документом.»
Стоимость обязательств по ЦФА, в случае невозможности определения максимального размера выплаты по таким ЦФА и если размер выплаты по таким ЦФА зависит от величины показателей, выраженных не в денежных единицах (включая курс валюты, величину процентных ставок, уровень инфляции), определяется как сумма максимальной величины фиксированного размера обязательств по ЦФА, определенного в соответствии с решением о выпуске указанных ЦФА, и размера денежных сумм, исходя из которых определяется величина обязательств по ЦФА в соответствии с решением о выпуске указанных ЦФА.
В иных случаях, помимо случаев, указанных в абзацах первом и втором настоящего пункта, стоимость обязательств по ЦФА определяется как максимальный размер выплаты по таким ЦФА.».
1.11 В пункте 5.1:
в абзаце первом подпункта 5.1.1 слова «страховой организации» заменить словом «страховщика»;
абзац третий подпункта 5.1.4 дополнить словами «, а также договоры долевого страхования жизни».
1.12 В пункте 5.3:
абзац третий подпункта 5.3.1 дополнить предложением следующего содержания: «При построении прогноза денежных потоков должна учитываться в том числе информация о связанных с договорами страхования не завершенных на расчетную дату судебных разбирательствах, в которых страховщик выступает ответчиком или третьим лицом.»;
подпункт 5.3.2 изложить в следующей редакции:
«5.3.2. Величина резерва премий по каждой учетной группе, указанной в подпункте 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения, принимается равной сумме наилучшей оценки, а по каждой учетной группе, указанной в подпункте 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения, принимается равной сумме неотрицательной наилучшей оценки приведенной стоимости всех денежных потоков, входящих в прогноз денежных потоков, по исполнению обязательств, учитываемых в расчете величины резерва премий, до наиболее поздней предполагаемой даты полного исполнения обязательств по договорам страхования, входящим в учетную группу (далее — ДПП), и величины рисковой маржи в резерве премий по соответствующей учетной группе (далее — РМП), определенной в соответствии с подпунктом 5.3.8 настоящего пункта.»;
подпункт 5.3.5 изложить в следующей редакции:
«5.3.5. Величина резерва инвестиционных обязательств принимается равной сумме величин резервов инвестиционных обязательств по каждому договору страхования, отнесенному к учетной группе 19.»
Величина резерва инвестиционных обязательств по договору долевого страхования жизни, отнесенному к учетной группе 19, в части обязательств страховой организации, зависящих от изменения стоимости инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни, приобретенных страховой организацией в соответствии с указанием страхователя, определяется в соответствии с абзацами пятым — одиннадцатым настоящего подпункта, если согласно условиям договора долевого страхования жизни (за исключением условий осуществления долевого страхования жизни, требования к которым установлены нормативным актом Банка России, устанавливающим на основании абзаца седьмого пункта 3 статьи 3, абзаца третьего пункта 1 статьи 11.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» требования к условиям и порядку осуществления долевого страхования жизни, минимальные (стандартные) требования к объему и содержанию информации о договоре долевого страхования жизни, в том числе о его условиях и рисках, связанных с его исполнением, а также форму, способ и порядок предоставления указанной информации) указанные обязательства страховой организации предусматривают выплату страховой организацией страхователю при прекращении договора долевого страхования жизни суммы в размере превышения определенной таким договором доли инвестиционной части страховой премии (далее — гарантируемая сумма) над одной из следующих величин:
денежной компенсацией в связи с погашением инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни, выплачиваемой в случаях, установленных абзацами первым и вторым пункта 6 статьи 11.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
суммой произведений количества принадлежащих страхователю инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни и расчетной стоимости инвестиционного пая по договору долевого страхования жизни, определяемой в соответствии с пунктом 2.2 Указания Банка России от 25 августа 2015 года № 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев» (зарегистрировано Минюстом России 8 октября 2015 года, регистрационный № 39234) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 12 декабря 2016 года № 4233-У (зарегистрировано Минюстом России 13 января 2017 года, регистрационный № 45188), от 20 апреля 2020 года № 5447-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2020 года, регистрационный № 58470), от 28 июня 2024 года № 6779-У (зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2024 года, регистрационный № 79680) (далее — Указание Банка России № 3758-У).
В случае если в соответствии с условиями договора долевого страхования жизни дата определения величины, указанной в абзаце втором настоящего подпункта, приходится на дату после расчетной даты, такая величина (Gp) определяется по формуле:
Gp = max(\frac{a}{(1 + \text{БРС}_{m})^{\text{ГП}m}} - 0,85 \times P_{\text{пиф}};0),
БРСm — процентная ставка, определяемая по формуле, указанной в абзаце седьмом подпункта 5.3.14 пункта 5.3 настоящего Положения, при условии, что под валютой денежного потока понимается валюта гарантируемой суммы;
ГПm — срок в годах до верхней границы по договору долевого страхования жизни;
Pпиф — стоимость, равная сумме произведений количества приобретенных на расчетную дату страховой организацией в соответствии с указанием страхователя инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни и расчетной стоимости инвестиционного пая по договору долевого страхования жизни, определенной в соответствии с пунктом 2.2 Указания Банка России № 3758-У по состоянию на последнюю дату ее определения, предшествующую расчетной дате, включая расчетную дату, по каждому инвестиционному фонду;
a — гарантируемая сумма в рублях.
Величина резерва инвестиционных обязательств по договору страхования, отнесенному к учетной группе 19, за исключением обязательств по договору долевого страхования жизни, указанных в абзаце втором настоящего подпункта, принимается равной взвешенной по вероятности наступления страхового случая и досрочного прекращения такого договора страхования справедливой стоимости финансовых инструментов, платежи по которым по размеру и датам совпадают с дополнительными выплатами в соответствии с условиями такого договора страхования и (или) с изменением размера страховой суммы. Стоимость указанных финансовых инструментов определяется в соответствии с МСФО (IFRS) 13.»;
подпункт 5.3.7 изложить в следующей редакции:
«5.3.7. В расчет прогноза денежных потоков не включаются следующие денежные потоки, связанные с учитываемыми в расчете договорами страхования:»
нереализованные (невыплаченные и (или) неполученные) денежные потоки, срок платежей по которым в соответствии с условиями договоров наступил до расчетной даты, за исключением страховых выплат и соответствующих им денежных потоков по исполнению обязательств по страховым случаям, а также соответствующие им денежные потоки по оплате расходов на ведение дела;
нереализованные (выплаченные и (или) полученные) денежные потоки, срок платежей по которым в соответствии с условиями договоров наступил до расчетной даты, а также соответствующие реализованным денежным потокам по страховым премиям (страховым взносам) денежные потоки по оплате расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования;
денежные потоки по страховым премиям (страховым взносам), которые уплачиваются за предоставление страхового покрытия до верхней границы договора страхования, при условии, что верхняя граница договора страхования не позднее расчетной даты, а также соответствующие им денежные потоки по оплате расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования;
денежные потоки по страховым премиям (страховым взносам), уплачиваемым за период действия страхового покрытия после верхней границы договора страхования, а также соответствующие им денежные потоки по оплате расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования;
денежные потоки по излишне полученным от страхователя денежным средствам, а также денежные потоки по страховым премиям (страховым взносам), поступившим ранее предусмотренного договором страхования срока, а также соответствующие им денежные потоки по оплате расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования;
нереализованные на расчетную дату денежные потоки, связанные с исполнением обязательств по договорам, возникших в результате выплаты до расчетной даты страхового возмещения по страховому случаю (в том числе денежные потоки по суброгациям и регрессам);
денежные потоки по платежам не объявленных до расчетной даты выплат выгодоприобретателю по договору страхования по решению страховщика;
денежные потоки по возврату страхователем — физическим лицом займа, предоставленного страховщиком в соответствии с пунктом 7 статьи 26 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
денежные потоки по договорам исходящего перестрахования;
денежные потоки по инвестиционному доходу — для расчета страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни;
денежные потоки по правам требований к страховым организациям, к профессиональному объединению страховщиков при условии, что расчеты по таким правам требований осуществляются в рамках соглашения о прямом возмещении убытков и такие права требования возникли в результате прямого возмещения убытков до расчетной даты;
денежные потоки по страховым премиям, которые уплачиваются страхователем страховой организации и направляются в соответствии с указанием страхователя на приобретение инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни, и по возвратам таких страховых премий;
денежные потоки по операциям, связанным с приобретением в соответствии с указанием страхователя инвестиционных паев по договору долевого страхования жизни;
денежные потоки по договору входящего перестрахования в части обязательств перестрахователя по оплате части страховой премии, оплату которой перестрахователь имеет право отсрочить в соответствии с условиями такого договора перестрахования <1> в качестве гарантии исполнения обязательств перестраховщика по указанному договору (далее — депо премий), а также денежные потоки в части обязательств перестрахователя по такому договору перестрахования по возврату перестраховщику (перестраховщикам) денежных средств, размер которых определяется в зависимости от доли перестраховщика в страховых резервах перестрахователя (далее — депо убытков);
денежные потоки по возврату страховой премии (ее части) при досрочном прекращении договора страхования по страхованию иному, чем страхование жизни, если дата досрочного прекращения такого договора наступила до расчетной даты включительно, а также соответствующие им денежные потоки по оплате расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования.»;
дополнить сноской 1 следующего содержания:
«<1> Пункт 1 статьи 954, пункт 2 статьи 967 Гражданского кодекса Российской Федерации.»;
подпункт 5.3.8 изложить в следующей редакции:
«5.3.8. РМПi и РМУi по учетной группе i определяются соответственно по формулам:»
\text{РМП}_{i} = \frac{max(\text{ДПП}_{i} - \text{ДДПП}_{i};0)}{\sum max(\text{ДПП}_{\text{н}};0) + \sum \text{ДПУ}_{\text{н}}} \times \text{РМ};
\text{РМУ}_{i} = \frac{\text{ДПУ}_{i} - \text{ДДПУ}_{i}}{\sum max(\text{ДПП}_{\text{н}};0) + \sum \text{ДПУ}_{\text{н}}} \times \text{РМ},
ДППi (ДПУi) — величина ДПП (ДПУ) по учетной группе i;
ДДППi (ДДПУi) — величина рассчитанных в соответствии с требованиями пункта 5.6 настоящего Положения долей перестраховщиков в резерве премий (в резерве убытков) по учетной группе i по договорам исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 пункта 6.3 настоящего Положения;
\sum max(\text{ДПП}_{\text{н}};0) (\sum \text{ДПУ}_{\text{н}}) — сумма неотрицательных для каждой учетной группы величин ДПП (величин ДПУ) по всем учетным группам, уменьшенных на величину доли перестраховщиков в резерве премий (в резерве убытков) по всем учетным группам по договорам исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 пункта 6.3 настоящего Положения;
РМ — вспомогательная величина, рассчитанная в соответствии с приложением 5 к настоящему Положению.
В случае если величина \sum max(\text{ДПП}_{\text{н}};0) + \sum \text{ДПУ}_{\text{н}} равна нулю, а величина РМi, рассчитанная по учетной группе i в соответствии с пунктом 2 приложения 5 к настоящему Положению, не равна нулю, то РМП по такой учетной группе принимается равной нулю, а РМУ по такой учетной группе принимается равной величине РМi. В ином случае если величина \sum max(\text{ДПП}_{\text{н}};0) + \sum \text{ДПУ}_{\text{н}} равна нулю, величина РМП и РМУ по каждой учетной группе, указанной в подпункте 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения, принимается равной нулю.»;
подпункт 5.3.10 дополнить абзацем следующего содержания:
«Агентское и брокерское вознаграждение учитывается в прогнозе денежных потоков отдельно и не может быть смешано с другими денежными потоками.».
1.13. Подпункт 5.5.4 пункта 5.5 дополнить абзацем следующего содержания:
«В случае если показатель ЗП2 или сумма показателей ЗП0 и ЗП1 равны нулю, коэффициент аппроксимации (k) принимается равным единице.».
1.14 В пункте 5.6:
абзац третий подпункта 5.6.3 дополнить словами «, за исключением случая, когда величина ДПП по рассматриваемой учетной группе отрицательна. В этом случае величина доли перестраховщиков в резерве премий и величина доли перестраховщиков в резерве премий по договорам исходящего перестрахования, признаваемым передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 пункта 6.3 настоящего Положения, по учетной группе не могут быть положительны.»;
абзацы шестой и седьмой изложить в следующей редакции:
денежные потоки по исполнению обязательств перестрахователя по уплате перестраховщику дополнительных платежей, зависящих от разницы между доходами и расходами перестраховщика по заключенному между ними договору перестрахования или группе таких договоров за определенный в договоре исходящего перестрахования период времени, на расчетную дату;»;
сноску 1 исключить;
абзац тринадцатый изложить в следующей редакции:
«Вспомогательные величины КРНП, КРНУ, КРНПВУ по учетной группе i принимаются равными нулю, если абсолютное значение суммы вспомогательных величин КРНП, КРНУ, КРНПВУ по учетной группе i составляет менее чем 1,5 процента от абсолютного значения суммы величин ДПП, ДПУ, РПВУ, стабилизационного резерва, уменьшенной на сумму вспомогательных величин СПРПНО, СПРУНО, СПРПВУНО по учетной группе i.».
дополнить абзацем следующего содержания:
«Величина КРНП (КРНУ, КРНПВУ) определяется по договору исходящего перестрахования как сумма величин КРНП (КРНУ, КРНПВУ) по каждому перестраховщику по данному договору исходящего перестрахования.».
1.15 В пункте 5.9:
абзац первый подпункта 5.9.2 изложить в следующей редакции:
«5.9.2. В журнале учета договоров страхования для каждого договора страхования, по которому дата окончания периода действия страхового покрытия наступила в течение пяти лет, предшествующих расчетной дате (включая расчетную дату), или наступит после расчетной даты, указываются:»;
подпункт 5.9.3 дополнить абзацем следующего содержания:
«перечень и общее количество активов, указанных в подпункте 1.2.2 пункта 1.2 настоящего Положения, а также количество активов, приходящихся на договор страхования жизни, предусматривающий обязательства страховщика, указанные в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящего Положения, стоимость согласно данным бухгалтерского учета указанных общего количества активов и количества активов, приходящихся на такой договор страхования жизни, а также стоимость обязательств страховщика по такому договору страхования, указанных в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящего Положения, согласно данным бухгалтерского учета.»;
абзац первый подпункта 5.9.4 изложить в следующей редакции:
«5.9.4. В журнале учета убытков, для которых дата наступления страхового случая или дата осуществления страховой выплаты приходится на пять лет, предшествующих расчетной дате, включая расчетную дату, для каждого заявленного страховщику страхового случая указываются:»;
абзац первый после слов «расчета ОДП,» дополнить словами «расчета рисков, учитываемых согласно абзацам пятому — десятому подпункта 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения при расчете нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни,»;
абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:
«подпись актуария, составляющего результат актуарных расчетов.».
1.16 В пункте 6.1:
абзац второй изложить в следующей редакции:
« \text{НС } = \frac{\text{К } + \text{СЗ}}{max(\text{МРУК},\text{НРМП } + \text{РК } + \text{ОР})} , »;
дополнить абзацем следующего содержания:
«ОР — оценка операционного риска, определяемая в соответствии с пунктом 6.6 настоящего Положения.».
1.17 В пункте 6.3:
подпункт 6.3.1 изложить в следующей редакции:
«6.3.1. Нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию жизни (Nж) определяется по формуле:»
N_{\text{ж}} \sqrt[=]{\sum_{i,j} \text{корр}_{i,j} \times \text{ТК}_{i} \times \text{ТК}_{j}} ,
i,j — индексы суммирования, принимающие значение от 1 до 5;
ТКi(j) — оценка i(j)-го риска, учитываемого при расчете нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни по видам риска i(j):
риск смертности (ТКсмертность);
риск долголетия (ТКдолголетие);
риск расходов на ведение дела (ТКрасходы);
риск досрочного прекращения договоров страхования или изменения их условий (ТКпрекращение);
риски по учетной группе 21 (ТКпрочие риски) (далее — прочие риски);
коррi,j — значение коэффициента корреляции между видами рисков i и j в соответствии с таблицей 21 приложения 2 к настоящему Положению.
6.3.1.1 Оценка риска смертности (ТКсмертность) определяется по формуле:
\text{ТК}_{\text{смертность}} = \sum {}_{i}\Delta\text{ДПП}_{i},
i — договор страхования, отнесенный к учетным группам 18 — 20 в соответствии с подпунктом 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения, для которого величина \Delta\text{ДПП}_{i} положительна;
\Delta\text{ДПП}_{i} — разность между определенными актуарием на расчетную дату по договору страхования i величиной ДПП, рассчитанной с учетом предположения о вероятности наступления смерти, увеличенной на 8 процентов относительно примененной для расчета величины ДПП вероятности наступления смерти, и величиной ДПП. При этом вероятность наступления смерти не может быть более единицы.
6.3.1.2 Оценка риска долголетия (ТКдолголетие) определяется по формуле:
\text{ТК}_{\text{долголетие}} = \sum {}_{i}\Delta\text{ДПП}_{i},
i — договор страхования, отнесенный к учетным группам 18 — 20 в соответствии с подпунктом 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения, для которого величина \Delta\text{ДПП}_{i} положительна;
\Delta\text{ДПП}_{i} — разность между определенными актуарием на расчетную дату по договору страхования i величиной ДПП, рассчитанной с учетом предположения о вероятности наступления смерти, уменьшенной на 7 процентов относительно примененной для расчета величины ДПП вероятности наступления смерти, и величиной ДПП. При этом вероятности наступления смерти для возрастов 120 или более лет принимаются равными единице.
6.3.1.3 Оценка риска расходов на ведение дела (ТКрасходы) определяется по формуле:
\text{ТК}_{\text{расходы}} = 8\% \times \sum_{i} PVF_{i},
i — договор страхования, отнесенный к учетным группам 18 — 21 в соответствии с подпунктом 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения;
PVFj — определенная актуарием величина приведенной стоимости денежных потоков по расходам на ведение дела, за исключением агентского и брокерского вознаграждения по договору страхования i в российских рублях из прогноза денежных потоков, строящегося в соответствии с требованиями подпункта 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения, с учетом вероятности их реализации.
6.3.1.4. Оценка риска досрочного прекращения договоров страхования или изменения их условий (ТКпрекращение) определяется по формуле:
ТКпрекращение = max(LapseRisk1, LapseRisk2),
где величины LapseRisk1 и LapseRisk2 определяются в соответствии с пунктом 14 и пунктом 15 приложения 1 к настоящему Положению соответственно.
6.3.1.5 Оценка прочих рисков (ТКпрочие риски) определяется по формуле:
ТКпрочие риски = 5% x (max(ДПП; 0) + ДПУ) x Кж,
ДПП (ДПУ) — показатели, определенные в соответствии с требованиями подпунктов 5.3.2 и 5.3.3 пункта 5.3 настоящего Положения и подпунктов 5.4.2 — 5.4.4 пункта 5.4 настоящего Положения по учетной группе 21;
Кж — вспомогательная величина, определяемая по формуле:
\text{Кж } = min(1;max(\frac{max(\text{ДПП } - \text{ДДПП};0) + \text{ДПУ } - \text{ДДПУ}}{max(\text{ДПП};0) + \text{ДПУ}} ;0,85)),
ДДПП (ДДПУ) — величина доли перестраховщиков в резерве премий (в резерве убытков) по договорам исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 настоящего пункта, по учетной группе 21, рассчитываемая в соответствии с требованиями пункта 5.6 настоящего Положения.
В случае если величина max(ДПП; 0) + ДПУ равна нулю, величина Кж принимается равной единице.»;
подпункт 6.3.2.1 изложить в следующей редакции:
«6.3.2.1. Показатель N1 рассчитывается по формуле:»
N_{1} = \sum {}_{i}N_{1i} \times K_{i},
i — номер учетной группы в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения;
Ki — поправочный коэффициент по учетной группе i, рассчитанный в соответствии с подпунктом 6.3.2.4 настоящего пункта;
N1i — первый показатель по учетной группе i, рассчитанный по формуле:
j — договор страхования (кроме договоров, обязательства по которым переданы в составе переданного страхового портфеля), признанный в соответствии с подпунктом 5.1.10 пункта 5.1 настоящего Положения в предшествующие расчетной дате 12 месяцев включительно или признанный ранее, но верхняя граница которого позднее расчетной даты, отнесенный в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе i. При этом в расчете не учитываются договоры, признанные в соответствии с подпунктом 5.1.10 пункта 5.1 настоящего Положения ранее, чем 12 месяцев до расчетной даты, верхняя граница которых позднее расчетной даты, в случае если в течение 12 месяцев, предшествовавших расчетной дате, страховое покрытие по данному договору не действовало по причине неуплаты страхователем страховой премии (страхового взноса);
k — договор страхования (кроме договоров, обязательства по которым переданы в составе переданного страхового портфеля, и договоров входящего перестрахования), признанный в соответствии с подпунктом 5.1.10 пункта 5.1 настоящего Положения в предшествующие расчетной дате 12 месяцев включительно или признанный ранее, но верхняя граница которого позднее расчетной даты, отнесенный в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе 3;
Пj (Пk) — страховая премия по договору страхования j (k) за вычетом возвратов части страховой премии по этому договору, уменьшенная на сумму отчислений от страховых премий по договору страхования j (k), осуществленных страховой организацией в соответствии со страховым законодательством Российской Федерации и правилами и стандартами профессиональных объединений, союзов, ассоциаций страховых организаций, к полномочиям которых относится аккумулирование производимых страховыми организациями отчислений от страховых премий, и обязательства страховой организации по возвратам страховых премий (страховых взносов) по договору страхования j (k) по состоянию на расчетную дату;
Tj (Tk) — сумма периодов действия страхового покрытия по договору страхования j (k) (в годах), округленная до сотой части числа, в случае если указанная сумма составляет более одного года, и до целого числа в большую сторону, в случае если указанная сумма составляет менее одного года;
X3 — установленный в соответствии с таблицей 17 приложения 2 к настоящему Положению коэффициент дополнительных требований по учетной группе 3 в зависимости от показателя «Доля страховых премий (взносов) в общем объеме страховых премий (взносов) по договорам страхования, в процентах» по состоянию на конец ближайшего предшествующего расчетной дате квартала, данные по которому размещены до расчетной даты включительно на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с пунктом 5 статьи 28 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», отражающего долю премии страховой организации по договорам страхования, за исключением договоров входящего перестрахования, от суммы страховых премий по соответствующему виду страхования по учетной группе 3 (далее — доля рынка);
СтP3 — вспомогательная величина СтP, рассчитанная в соответствии с пунктом 4 приложения 5 к настоящему Положению, по учетной группе 3.»;
подпункт 6.3.2.4 изложить в следующей редакции:
«6.3.2.4. Поправочный коэффициент Ki рассчитывается на основе имеющихся данных за 12 месяцев, предшествующих расчетной дате по договорам, отнесенным в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе i, как отношение суммы:»
произведенных страховых выплат за вычетом полученных или причитающихся к получению страховых выплат по договорам исходящего перестрахования, заключенным в отношении обязательств по таким страховым выплатам, а также за вычетом выплат, полученных в целях возмещения понесенных расходов на страховые выплаты и (или) на исполнение обязательств страховщика за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также от акционерного общества «ДОМ.РФ»;
стоимости доли перестраховщиков в поступлениях по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков, определяемой по условиям договоров исходящего перестрахования, за вычетом поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков;
расходов на исполнение обязательств по страховым случаям за вычетом возмещения перестраховщиками указанных расходов;
изменения ДПУ и РПВУ за вычетом изменения доли перестраховщиков в ДПУ и РПВУ, учитываемых при определении показателя НРМП;
изменения величины доли перестраховщиков в величине стоимости прав требований страховой организации по суброгациям и регрессам и в величине стоимости активов в виде полученного застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», за вычетом суммы изменения стоимости прав требований страховой организации по суброгациям и регрессам и изменения стоимости активов в виде полученного застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», за расчетный период;
произведенных страховых выплат за вычетом поступлений по суброгации, регрессам и от реализации годных остатков, а также за вычетом выплат, полученных в целях возмещения понесенных расходов на страховые выплаты и (или) на исполнение обязательств страховщика за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также от акционерного общества «ДОМ.РФ»;
расходов на исполнение обязательств по страховым случаям;
изменения ДПУ и РПВУ по договорам страхования за вычетом изменения за период стоимости прав требований по суброгациям и регрессам и изменения стоимости активов в виде полученного страховой организацией застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации». При отсутствии в указанном периоде страховых выплат по договорам страхования по какой-либо учетной группе поправочный коэффициент по такой учетной группе принимается равным 1.
Для целей расчета поправочного коэффициента используются только договоры исходящего перестрахования, передающие страховой риск. При этом по учетной группе 3 используются только договоры исходящего перестрахования, заключенные в рамках соглашения о перестраховочном пуле, предусмотренного пунктом 3 статьи 21.1 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
В случае если числитель или знаменатель отношения в расчете Ki по какой-либо учетной группе принимает отрицательное значение, поправочный коэффициент по этой учетной группе принимается равным 1.
В случае если поправочный коэффициент по учетным группам 1, 2.1 и 2.2 меньше 0,85, он принимается равным 0,85, если больше 1 — равным 1.
В случае если поправочный коэффициент по учетной группе 3 меньше 0,05, он принимается равным 0,05, если больше 1 — равным 1.
В случае если поправочный коэффициент по учетным группам 5, 11, 13 и 17 меньше 0,15, он принимается равным 0,15, если больше 1 — равным 1.
В случае если поправочный коэффициент по учетной группе 7 меньше 0,5, он принимается равным 0,5, если больше 1 — равным 1.
В случае если поправочный коэффициент по иным учетным группам меньше 0,3, он принимается равным 0,3, если больше 1 — равным 1.».
1.18. Абзац второй пункта 6.4 дополнить словами «, и обязательств, стоимость которых определяется в соответствии с абзацами пятым — одиннадцатым подпункта 5.3.5 пункта 5.3 настоящего Положения».
1.19 В пункте 6.5:
абзац третий изложить в следующей редакции:
«активы, обязанным лицом по которым является Российская Федерация, и активы, обязанным лицом по которым является Банк России;»;
абзац двенадцатый изложить в следующей редакции:
«права требования в части уплаты страховой премии (страхового взноса), учитываемые в прогнозе денежных потоков, строящемся в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения по договорам страхования жизни;»;
подпункт 6.5.10.2 изложить в следующей редакции:
«6.5.10.2. Вероятность дефолта актива и права требования в части уплаты страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования иного, чем страхование жизни, а также по договорам страхования жизни, если такой договор не включает риск дожития до определенного возраста или период действия страхового покрытия по договору страхования жизни не более одного года (далее — право требования по договору страхования в части уплаты премии), в отношении которых определяется оценка риска 2, рассчитывается как произведение вероятности дефолта, определенной по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества актива, и коэффициента z, и для прав требования в части уплаты страховой премии (страховых взносов), которые в соответствии с договором должны быть удовлетворены в течение следующих за расчетной датой 365 дней, коэффициента, равного числу дней до даты удовлетворения требований, деленному на 365.»
Вероятность дефолта обязанного лица определяется по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества обязанного лица.
Коэффициент z принимает следующие значения:
коэффициент 1 — для прав требований по договору страхования в части уплаты премии:
по договорам страхования иного, чем страхование жизни, за исключением прав требований по договорам страхования средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта), заключенным в рамках генерального полиса (договора), если условиями договоров страхования предусмотрена возможность их расторжения в случае неуплаты страхователем очередного страхового взноса, а также при условии что на расчетную дату число договоров страхования, верхняя граница по которым позднее расчетной даты в рамках такого генерального полиса (договора) составляет не менее 5000 единиц и стоимость прав требований по договорам страхования в части уплаты премии, срок уплаты которой наступил до расчетной даты включительно, составляет не более 5 процентов от страховой премии в рамках генерального полиса (договора) и количество договоров страхования, по которым существуют права требования в части уплаты премии, срок уплаты которой наступил до расчетной даты включительно, составляет не более 5 процентов от общего количества договоров страхования, верхняя граница по которым позднее расчетной даты в рамках такого генерального полиса (договора);
по договорам страхования жизни, если такие договоры не включают риск дожития до определенного возраста, за исключением договоров, включающих только риск смерти и (или) риск первичного диагностирования необратимого тяжелого заболевания, характеризующегося высоким уровнем смертности, включенного в перечень социально значимых заболеваний, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 года № 715 «Об утверждении перечня социально значимых заболеваний и перечня заболеваний, представляющих опасность для окружающих», со страховой суммой по такому риску менее одного миллиона рублей или с периодом действия страхового покрытия не более одного года;
коэффициент 2 — в ином случае.
Коэффициент z определяется по таблице 15 приложения 2 к настоящему Положению.»;
дополнить подпунктом 6.5.10.2(1) следующего содержания:
«6.5.10.2(1). Вероятность дефолта актива и права требования в части уплаты страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования иного, чем страхование жизни (далее — право требования по договору страхования в части уплаты премии), в отношении которых определяется оценка риска 2, рассчитывается как произведение вероятности дефолта, определенной по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества актива, и коэффициента z, и для прав требования в части уплаты страховой премии (страховых взносов), которые в соответствии с договором должны быть удовлетворены в течение следующих за расчетной датой 365 дней, коэффициента, равного числу дней до даты удовлетворения требований, деленному на 365.»
Вероятность дефолта обязанного лица определяется по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества обязанного лица.
Коэффициент z принимает следующие значения:
коэффициент 1 — для прав требований по договору страхования в части уплаты премии, за исключением прав требований по договорам страхования средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта), заключенным в рамках генерального полиса (договора), если условиями договоров страхования предусмотрена возможность их расторжения в случае неуплаты страхователем очередного страхового взноса, а также при условии что на расчетную дату число договоров страхования, верхняя граница по которым позднее расчетной даты, в рамках такого генерального полиса (договора) составляет не менее 5000 единиц и стоимость прав требований по договорам страхования в части уплаты премии, срок уплаты которой наступил до расчетной даты включительно, составляет не более 5 процентов от страховой премии в рамках генерального полиса (договора) и количество договоров страхования, по которым существуют права требования в части уплаты премии, срок уплаты которой наступил до расчетной даты включительно, составляет не более 5 процентов от общего количества договоров страхования, верхняя граница по которым позднее расчетной даты, в рамках такого генерального полиса (договора);
коэффициент 2 — в ином случае.
Коэффициент z определяется по таблице 15 приложения 2 к настоящему Положению.».
1.20. Пункты 6.6 и 6.7 изложить в следующей редакции:
«6.6. Оценка операционного риска определяется по формуле:»
К — определяется в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.1 настоящего Положения;
СЗ — определяется в соответствии с абзацем пятым пункта 6.1 настоящего Положения;
k — коэффициент операционного риска, равный:
0 процентов — если не более чем в одном файле, содержащем формы отчетности в порядке надзора, составленной на любую дату (даты) в течение 6 месяцев, предшествующих расчетной дате, или в одном файле, содержащем детализированную информацию по показателям в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, запрошенную у страховой организации на любую дату (даты) в течение 6 месяцев, предшествующих расчетной дате, в соответствии с подпунктом 4 пункта 5 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» структурным подразделением Банка России, уполномоченным на осуществление контроля и надзора за деятельностью субъектов страхового дела (далее — уполномоченное подразделение), представленных страховой организацией в Банк России в течение 6 месяцев, предшествующих расчетной дате (далее — файл отчетности), уполномоченным подразделением выявлено (выявлены) нарушение (нарушения) требований пункта 4 статьи 28 и (или) подпунктов 1 и (или) 2 и (или) 4 пункта 5 статьи 30 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», об устранении которого (которых) страховой организации уполномоченным подразделением в течение 6 месяцев до расчетной даты выдано (выданы) предписание (предписания) (далее — нарушение);
3 процента — если нарушение (нарушения) выявлены в двух файлах отчетности;
9 процентов — если нарушение (нарушения) выявлены в трех файлах отчетности;
12 процентов — если нарушение (нарушения) выявлены в четырех файлах отчетности;
16 процентов — если нарушение (нарушения) выявлены в пяти файлах отчетности;
20 процентов — если нарушение (нарушения) выявлены в шести и более файлах отчетности.
6.7. Минимально допустимое значение нормативного соотношения составляет 1.
Пороговое значение нормативного соотношения составляет 1,05.».
1.21. Абзац первый пункта 7.9(2) изложить в следующей редакции:
«7.9(2). Страховые организации, после 1 января 2023 года не принявшие решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) или принявшие решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) до расчетной даты, общая сумма которых (которой) не превышает произведение величины 1,1501 и размера компенсации, подлежащей выплате экономически значимой организацией, дочерним обществом которой является принявшая решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) страховая организация, в связи с требованием о выплате такой компенсации, предъявленным иностранной холдинговой компанией в соответствии с частью 15 статьи 7 Федерального закона от 4 августа 2023 года № 470-ФЗ „Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями“, и общества взаимного страхования применяют требования настоящего Положения с учетом следующего:»;
1.22. Дополнить пунктом 7.9(4) следующего содержания:
«7.9(4). Для расчетных дат до 31 декабря 2025 года включительно для целей подпункта 5.3.2 пункта 5.3 настоящего Положения величина ДПП по каждой учетной группе из указанных в подпункте 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения принимается равной произведению наилучшей оценки приведенной стоимости всех денежных потоков, входящих в прогноз денежных потоков, по исполнению обязательств, учитываемых в расчете величины резерва премий, до наиболее поздней предполагаемой даты полного исполнения обязательств страховщиком по договорам страхования по соответствующей учетной группе, и коэффициента 1/3, в случае если такая наилучшая оценка принимает отрицательное значение по соответствующей учетной группе.»
Для расчетных дат с 1 января 2026 года по 31 декабря 2026 года включительно для целей подпункта 5.3.2 пункта 5.3 настоящего Положения величина ДПП по каждой учетной группе из указанных в подпункте 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения принимается равной произведению наилучшей оценки приведенной стоимости всех денежных потоков, входящих в прогноз денежных потоков, по исполнению обязательств, учитываемых в расчете величины резерва премий, до наиболее поздней предполагаемой даты полного исполнения обязательств страховщиком по договорам страхования по соответствующей учетной группе, и коэффициента 2/3, в случае если такая наилучшая оценка принимает отрицательное значение по соответствующей учетной группе.».
1.23 В приложении 1:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
«1. Оценка концентрационного риска (R1conc) определяется по формуле:»
R_{1conc} \sqrt[=]{\sum_{i,j} corr_{i,j} \times Conc_{i} \times Conc_{j}} + Conc_{Re} + Conc^{*},
Conci(j) — оценка концентрационного риска для каждого i(j)-го обязанного лица (1), объектов недвижимости (2), определяемая по формуле:
Conci = max (0; Ei — CTi x Assets — OACi),
Ei (1) — концентрация на обязанное лицо — совокупная стоимость ценных бумаг i-го обязанного лица, активов, по которым обязанное лицо является поручителем (гарантом), прав требований к обязанному лицу (в том числе прав требований из договора банковского счета (вклада), прав требований по возврату ценных бумаг и денежных средств по второй части договора репо, доли перестраховщика в страховых резервах, прав требований по договору страхования в части уплаты страховой премии), за исключением:
прав требований страховой организации к i-му обязанному лицу, являющемуся перестраховщиком, в части уплаты его доли в выплатах страхового возмещения по страховым случаям, заявленным страховой организации до расчетной даты, в том числе задолженности i-го обязанного лица по уплате его доли в выплатах страхового возмещения, произведенных до расчетной даты в соответствии с договором исходящего перестрахования, и доли i-го обязанного лица, являющегося перестраховщиком, в выплатах страхового возмещения после расчетной даты по страховым случаям, по которым ожидаются страховые выплаты;
величины доли i-го обязанного лица в выплатах страхового возмещения по страховым случаям, страховая выплата по которым еще не была произведена, рассчитываемой в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Положения;
доли перестраховщика — i-го обязанного лица, являющегося национальной перестраховочной компанией, а также отрицательной доли перестраховщика — i-го обязанного лица;
активов, обязанным лицом по которым является Российская Федерация;
активов, обязанным лицом по которым является Банк России;
задолженности i-го обязанного лица, являющегося инфраструктурной организацией, в случае если такая задолженность обусловлена осуществлением инфраструктурной организацией операций в рамках погашения ценных бумаг или проведения сделок с ними, за исключением требований по возврату денежных средств по второй части договора репо;
прав требований, расчеты по которым осуществляются в рамках соглашения о прямом возмещении убытков, соглашений о перестраховочных пулах по обязательным видам страхования, и прав требований, регламентированных правилами профессиональной деятельности;
прав требований к перестраховщику по договорам страхования гражданско-правовой ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении указанным перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски;
прав требований по договору страхования в части уплаты страховой премии (страховых взносов) по риску дожития по договорам страхования жизни с периодом страхового покрытия более одного года, если в соответствии с условиями договора при неуплате страхователем очередного страхового взноса договор страхования расторгается с даты, следующей за датой, установленной для оплаты этого страхового взноса;
Ei (2) — совокупная стоимость всех объектов недвижимости;
Assets — стоимость активов страховой организации, рассчитанная в соответствии с главой 3 настоящего Положения исходя из состава активов, указанного в главе 1 настоящего Положения, за исключением отрицательной доли перестраховщика в страховых резервах, и стоимость прав требований в части уплаты страховой премии (страхового взноса), учитываемых в прогнозе денежных потоков, строящемся в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения. Стоимость указанных прав требований определяется как неотрицательная наилучшая оценка приведенной стоимости денежных потоков в части поступления страховых премий (страховых взносов) (за исключением части страховых премий, относимых к риску дожития) из прогноза денежных потоков, строящегося в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения;
CTi (1) — коэффициент концентрации на обязанное лицо, равный 50 процентам, если i-е обязанное лицо является перестраховщиком, с которым заключены договоры перестрахования и который создан в соответствии с законодательством государства — члена ОЭСР, группа кредитного качества которого, определенная в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 настоящего Положения, принимает значения от 1 до 6 и такому перестраховщику переданы в перестрахование обязательства по страховой выплате по договорам страхования (исходящего перестрахования). Для обязанных лиц, не перечисленных в настоящем абзаце, коэффициент концентрации определяется в соответствии с таблицей 9 приложения 2 к настоящему Положению;
CTi (2) — коэффициент концентрации для объектов недвижимости, равный 25 процентам для страховых медицинских организаций, осуществляющих исключительно обязательное медицинское страхование, для иных страховых организаций — величине, указанной в таблице 20 приложения 2 к настоящему Положению;
OACi (1) — величина, определяемая по формуле:
OACi = (min(max(OAi / Assets; CTi); OCTi) — CTi) x Assets,
OAi — концентрация на i-ое обязанное лицо Ei (1), при этом при расчете Ei (1) в совокупную стоимость активов не включаются денежные средства на расчетных счетах, приобретенные после 1 января 2025 года ценные бумаги и возникшие после 1 января 2025 года права требования;
OACi (2) — величина, равная нулю;
OCTi — коэффициент корректировки концентрации на обязанное лицо, равный 50 процентам, если i-е обязанное лицо является перестраховщиком, с которым заключены договоры перестрахования и который создан в соответствии с законодательством государства — члена ОЭСР, группа кредитного качества которого, определенная в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 настоящего Положения, принимает значения от 1 до 6, и такому перестраховщику переданы в перестрахование обязательства по страховой выплате по договорам страхования (исходящего перестрахования). Для обязанных лиц, не перечисленных в настоящем абзаце, коэффициент корректировки концентрации определяется в соответствии с таблицей 22 приложения 2 к настоящему Положению;
ConcRe — суммарная оценка концентрационного риска на перестраховщиков, определяемая по формуле:
Conc_{Re} = max(0; \sum_{i = 1}^{R} E_{i} - k_{Re} \times Assets),
R — количество перестраховщиков, которым переданы в перестрахование обязательства по страховой выплате;
kRe — коэффициент, равный 20 процентам (для страховых организаций, имеющих лицензию на осуществление добровольного страхования жизни) и 60 процентам (для иных страховых организаций);
Conc* — суммарная оценка концентрационного риска на обыкновенные акции, в отношении которых на расчетную дату одновременно выполняются условия, указанные в абзацах шестом — десятом подпункта 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения, определяемая по формуле:
Conc^{*} = max(0;E_{i}^{*} - 0,15 \times Assets),
E_{i}^{*} — совокупная стоимость всех обыкновенных акций, в отношении которых на расчетную дату одновременно выполняются условия, указанные в абзацах шестом — десятом подпункта 3.1.2 пункта 3.1 настоящего Положения.»;
первое предложение абзаца двадцать первого пункта 2 после слов «случае изменения» дополнить словами «величины кредитного спреда контрагентов по срочным сделкам в соответствии с таблицей 2 приложения 2 к настоящему Положению, соответствующего группе кредитного качества контрагентов, и изменения»;
абзац первый пункта 4 после слов «от стоимости акций» дополнить словами «, за исключением сделок с ЦФА, стоимость обязательств по которым определяется в соответствии с пунктом 4.7 настоящего Положения»;
абзац седьмой пункта 6 изложить в следующей редакции:
« \Delta Derivative_{com_{up,down}} — разность стоимости срочных сделок и договоров, к которым не применимы виды риска 1, указанные в абзацах шестом — восьмом, десятом подпункта 6.5.1 пункта 6.5 настоящего Положения, и выплаты по которым определяются в зависимости от изменения стоимости активов, к которым не применимы виды риска 1, указанные в абзацах шестом — восьмом, десятом подпункта 6.5.1 пункта 6.5 настоящего Положения, за исключением сделок с ЦФА, стоимость обязательств по которым определяется в соответствии с пунктом 4.7 настоящего Положения, и стоимости таких договоров, определенной в случае изменения величины (стоимости) предмета (предметов) срочных сделок исходя из увеличения (снижения) стоимости таких активов в соответствии с таблицей 8 приложения 2 к настоящему Положению. Для срочных сделок и договоров, являющихся обязательством для страховой организации, указанная разность принимается со знаком »-« (минус). Для биржевых производных финансовых инструментов, предусматривающих перечисление вариационной маржи, показатель \Delta Derivative_{com_{up,down}} равен величине вариационной маржи по биржевому производному финансовому инструменту, рассчитанной с учетом изменения величины (стоимости) базисного актива (базисных активов) исходя из снижения стоимости таких активов в соответствии с таблицей 8 приложения 2 к настоящему Положению, подлежащей уплате страховой организацией. В случае если указанная вариационная маржа подлежит к получению страховой организацией, она принимается со знаком »-« (минус);»;
в абзацах пятнадцатом и семнадцатом пункта 8 цифры «6.5.10.2» заменить цифрами «6.5.10.2(1)»;
пункт 9 дополнить абзацем следующего содержания:
«Вспомогательная величина Pm'(s) принимается равной нулю, если вспомогательная величина Pm'(s) составляет менее, чем 1,5 процента от абсолютного значения суммы величин ДПП, ДПУ, РПВУ, стабилизационного резерва, резерва инвестиционных обязательств, уменьшенной на сумму вспомогательных величин СПРПНО, СПРУНО, СПРПВУНО.»;
в абзаце четвертом пункта 10 цифры «6.5.10.2» заменить цифрами «6.5.10.2(1)»;
дополнить пунктами 14 и 15 следующего содержания:
«14. Величина LapseRisk1 определяется по формуле:»
LapseRisk_{1} = Max(LapseRisk_{1}^{up},LapseRisk_{1}^{down}),
j — номер договора страхования, относящегося к учетным группам 18 — 21;
\Delta reserve_{1j}^{up(down)} — разность между определенными актуарием на расчетную дату суммой величин ДПП и резерва инвестиционных обязательств за вычетом доли перестраховщиков в резерве премий, рассчитанных по договору страхования с учетом предположений подпункта 14.1 настоящего пункта в прогнозах увеличения (up) или уменьшения (down), и суммой величин ДПП и резерва инвестиционных обязательств за вычетом доли перестраховщиков в резерве премий;
\Delta\text{Права требования}_{1j}^{up(down)} — разность между определенной на расчетную дату величиной прав требований, предусмотренных абзацами четвертым и пятым пункта 1.1 настоящего Положения, рассчитанных по договору страхования с учетом предположений подпункта 14.1 настоящего пункта в прогнозах увеличения (up) или уменьшения (down), и величиной прав требований, предусмотренных абзацами четвертым и пятым пункта 1.1 настоящего Положения;
\Delta\text{Обязательства}_{1j}^{up(down)} — разность между определенной на расчетную дату величиной обязательств, предусмотренных абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения, рассчитанных по договору страхования с учетом предположений подпункта 14.1 настоящего пункта в прогнозах увеличения (up) или уменьшения (down), и величиной обязательств, предусмотренных абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения.
14.1. Расчет величин ДПП, доли перестраховщиков в резерве премий, резерва инвестиционных обязательств, прав требований, предусмотренных абзацами четвертым и пятым пункта 1.1 настоящего Положения, обязательств, предусмотренных абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения, производится в прогнозах увеличения (up) или уменьшения (down) исходя из следующих предположений.
14.2. В прогнозах увеличения (up) или уменьшения (down) для договоров страхования с датой окончания периода действия страхового покрытия до верхней границы, отстоящей от расчетной даты более чем на 366 дней, и согласно условиям которых страхователь имеет право в одностороннем порядке изменить условия договора страхования, определить порядок его исполнения или расторгнуть его, в том числе в результате неуплаты страховой премии (страховых взносов) (далее — права страхователя) и при увеличении (уменьшении) вероятности реализации каждого из таких прав страхователя величина \Delta reserve_{1j}^{up,down} - \Delta\text{Права требования}_{1j}^{up,down} + \Delta\text{Обязательства}_{1j}^{up,down} по договору страхования неотрицательна, вероятность реализации указанных прав страхователя при построении прогнозов денежных потоков, предусмотренных подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 и подпунктом 5.6.1 пункта 5.6 настоящего Положения, увеличивается (уменьшается) на 50 процентов, но не может составлять более 1 в совокупности.
Для целей настоящего подпункта для любых прав страхователя по увеличению периода действия страхового покрытия, объема страхового покрытия производится увеличение (уменьшение) вероятности не реализации страхователем данного права.
14.3. Параметры резервного базиса, не зависящие от указанных в подпункте 14.2 настоящего пункта вероятностей, не изменяются. Параметры резервного базиса, зависящие от указанных в подпункте 14.2 настоящего пункта вероятностей, корректируются актуарием с учетом требований пункта 5.7 настоящего Положения так, чтобы полная вероятность реализации всех возможных комбинаций всех возможных условий договора страхования составляла 1.
15. Величина LapseRisk2 определяется по формуле:
LapseRisk_{2} = 0,15 \times \sum max(0;LapseValue_{2i}),
i — номер договора страхования, отнесенного к учетной группе 18 — 21, за исключением полностью оплаченных договоров страхования, по которым возврат страховой премии (ее части), выкупных сумм и иных платежей при досрочном прекращении договора страхования не предусмотрен или производится только по соглашению сторон, а также договоров добровольного страхования жизни и здоровья заемщика по договору потребительского кредита (займа), если по состоянию на расчетную дату истек срок, в течение которого страховщик должен осуществить возврат страхователю уплаченной страховой премии в случае отказа страхователя от договора страхования при отсутствии в данном периоде событий, имеющих признаки страхового случая.
15.1. Для договора страхования i, отнесенного к учетной группе 18 — 21, величина LapseValue2i определяется по формуле:
LapseValue_{2i} = \Delta reserve_{2i} - \Delta\text{Права требования}_{2i} + \Delta\text{Обязательства}_{2i},
\Delta reserve_{2i} — разность между определенной актуарием на расчетную дату суммой величин ДПП и резерва инвестиционных обязательств за вычетом доли перестраховщиков в резерве премий по договору страхования i, рассчитанных при реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта, на дату, следующую за расчетной датой, с учетом предположений, указанных в подпунктах 15.2 — 15.8 настоящего пункта, и суммой величин ДПП и резерва инвестиционных обязательств за вычетом доли перестраховщиков в резерве премий по договору страхования i;
\Delta\text{Права требования}_{2i} — разность между определенной на расчетную дату величиной прав требований, предусмотренных абзацами четвертым и пятым пункта 1.1 настоящего Положения по договору страхования i, рассчитанных при реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта, на дату, следующую за расчетной датой, с учетом предположений, указанных в подпунктах 15.2 — 15.8 настоящего пункта, и величиной прав требований, предусмотренных абзацами четвертым и пятым пункта 1.1 настоящего Положения по договору страхования i;
\Delta\text{Обязательства}_{2i} — разность между определенной на расчетную дату величиной обязательств, предусмотренных абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения по договору страхования i, рассчитанных при реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта, на дату, следующую за расчетной датой, с учетом предположений, указанных в подпунктах 15.2 — 15.8 настоящего пункта и величиной обязательств, предусмотренных абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения по договору страхования i.
15.2. Для целей расчета LapseRisk2 предполагается реализация такого права страхователя, реализация которого приводит к максимальному размеру положительной величины LapseValue2i по договору страхования.
Для договоров входящего перестрахования для целей расчета LapseRisk2 в качестве прав страхователя, помимо прав страхователя, предусмотренных договором, учитывается непередача рисков страхователем в результате незаключения основных договоров страхования, заключение которых предусмотрено в прогнозе денежных потоков, а также реализация прав страхователя, удовлетворяющих критерию абзаца первого настоящего подпункта в отношении основных договоров страхования.
Для целей настоящего подпункта любые права страхователя по увеличению периода действия страхового покрытия, объема страхового покрытия рассматриваются как право страхователя не реализовывать увеличение периода действия страхового покрытия, объема страхового покрытия.
15.3. При реализации страхователем указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта права стоимость прав требований, предусмотренных абзацами четвертым и пятым пункта 1.1 настоящего Положения, обязательств, предусмотренных абзацем вторым пункта 4.3 настоящего Положения, определяется с учетом возможности взаимозачета встречных требований страхователя (перестрахователя) со страховщиком (перестраховщиком), которые возникли в рамках одного договора страхования (договора исходящего перестрахования).
15.4. Исходящие денежные потоки по объявленным до расчетной даты негарантированным выплатам, дополнительным выплатам, а также по платежам страховщика в связи с досрочным прекращением договора страхования, влекущим возврат страховой премии (ее части), а также выплату предусмотренных договором страхования иных сумм, в том числе выкупных, учитываются в размере, предусмотренном при реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта.
15.5. При реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта, все входящие денежные потоки по страховым премиям (взносам), права требования по страховым премиям (взносам) и будущие исходящие денежные потоки по отчислениям от страховой премии в фонды компенсационных выплат признаются равными нулю.
15.6. Страховые выплаты и иные выплаты по договору страхования (кроме перечисленных в подпунктах 15.4 и 15.5 настоящего пункта), а также расходы на исполнение обязательств по страховому случаю учитываются только в отношении части страхового покрытия (включая истекшие до расчетной даты части периода действия страхового покрытия), которая действовала в случае реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта.
15.7. Расходы на заключение (аквизицию) договоров страхования, в том числе уменьшение таких расходов, учитываются в том объеме, в котором они должны быть выплачены (возвращены, если договором страховой организации со страховым агентом и (или) страховым (перестраховочным) брокером предусмотрен возврат расходов на заключение (аквизицию) договоров страхования) при реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта.
15.8. Расходы на сопровождение учитываемых в расчете величины LapseRisk2 договоров страхования учитываются в том объеме, в котором они должны быть понесены страховщиком в результате реализации права страхователя, указанного в подпункте 15.2 настоящего пункта (в том числе учитываются расходы, по которым установлен их минимальный (неснижаемый) уровень, в том числе расходы по оплате труда работников, состоящих в штате страховой организации).».
1.24 В приложении 2:
1.24.1. Таблицу 9 изложить в следующей редакции:
«Таблица 9. Коэффициент концентрации (CT)»
| № п/п | Период | Значение, % |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | до 30.06.2025 | 10 |
| 2 | 01.07.2025 — 30.06.2026 | 9 |
| 3 | 01.07.2026 — 30.06.2027 | 8 |
| 4 | 01.07.2027 — 30.06.2028 | 7 |
| 5 | 01.07.2028 — 30.06.2029 | 6 |
| 6 | Начиная с 01.07.2029 | 5 |
1.24.2. Дополнить таблицей 20 следующего содержания:
«Таблица 20. Коэффициент концентрации для объектов недвижимости»
1.24.3. Дополнить таблицей 21 следующего содержания:
«Таблица 21. Коэффициенты корреляции рисков, учитываемых при расчете нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни»
1.24.4. Дополнить таблицей 22 следующего содержания:
«Таблица 22. Коэффициент корректировки концентрации (OCT)»
| № п/п | Период | Значение OCT, % |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | до 30.06.2027 | 10 |
| 2 | 01.07.2027 — 30.06.2028 | 9 |
| 3 | 01.07.2028 — 30.06.2029 | 8 |
| 4 | 01.07.2029 — 30.06.2030 | 7 |
| 5 | 01.07.2030 — 30.06.2031 | 6 |
| 6 | начиная с 01.07.2031 | 5 |
1.25 В приложении 3:
абзацы десятый - четырнадцатый пункта 5 изложить в следующей редакции:
« V(i) = \overline{U} \times \text{ЗП}(i),i = 1...N;»
R(i) = (1 — L(N — i + 1)) x V(i), i = 1 ... N;
ПНУ(i) = max(R(i) — ЗНУ(i); 0), i = 1 ... N;
Y(i) = ПНУ(i) + ЗНУ(i), i = 1 ... N;
Z(i) = Y(i) + x(i, N — i + 1), i = 1 ... N;»;
в пункте 6 цифры «1, 2» заменить цифрами «1, 2.1, 2.2»;
в пункте 7 слова «выплаченных за тот же период» заменить словами «по страховым случаям, произошедшим за тот же период».
1.26 В приложении 5:
пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Расчет величины РМi по учетной группе i осуществляется по формуле:»
n — число лет, округленное в большую сторону, от расчетной даты до максимальной предполагаемой даты полного исполнения обязательств по учитываемым в расчете договорам, относимым к учетной группе;
SCR(t) — величина, рассчитанная по учетной группе i в соответствии с пунктом 3 настоящего приложения;
PV(SCR(t)) — величина приведенной стоимости SCR(t);
t = 0 — расчетная дата, t = 1 (-1) — дата, отстоящая на год вперед (назад) от расчетной даты, и так далее до t = n. Для целей настоящего приложения, если расчетная дата не совпадает с концом квартала, то показатели определяются по состоянию на конец последнего календарного квартала, предшествующего расчетной дате, иначе показатели определяются по состоянию на расчетную дату;
СтP — вспомогательная величина, рассчитанная по учетной группе i в соответствии с пунктом 4 настоящего приложения;
СД1 — ставка доходности для денежных потоков в российских рублях, определяемая согласно подпункту 5.3.14 пункта 5.3 настоящего Положения, для платежа со сроком 1 год;
m — порядковый номер очередного денежного потока, входящего в состав денежных потоков, учитываемых в оценке ДПП и ДПУ по учетной группе i, с расчетной даты;
PVFm — величина приведенной стоимости денежного потока m в российских рублях;
Prm — вероятность реализации денежного потока m;
ГПm — срок денежного потока m в годах, определенный в соответствии с абзацами четырнадцатым — шестнадцатым подпункта 5.3.14 пункта 5.3 настоящего Положения;
Nж — нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию жизни, определяемый в соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения;
N — нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию иному, чем страхование жизни, определяемый в соответствии с подпунктом 6.3.2 пункта 6.3 настоящего Положения;
\sum max(\text{ДПП};0)(\sum \text{ДПУ }) — сумма неотрицательных для каждой учетной группы величин ДПП (величин ДПУ) по всем учетным группам.
В случае если величина \sum max(\text{ДПП};0) + \sum \text{ДПУ} равна нулю, величина РМi по каждой учетной группе, указанной в подпункте 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения, принимается равной нулю.»;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
«4. Вспомогательная величина СтP по учетной группе определяется в следующем порядке.»
Вспомогательная величина СтP по учетной группе 3 на расчетную дату принимается равной величине резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и на прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 30 июня 2022 года. В случае если по учетной группе 9 стабилизационный резерв формируется, вспомогательная величина СтP по учетной группе 9 принимается равной вспомогательной величине СР, рассчитанной в соответствии с требованиями приложения 6 к настоящему Положению. В ином случае вспомогательная величина СтP по учетной группе 9 на расчетную дату принимается равной вспомогательной величине СтP по состоянию на предшествующую расчетную дату (для 31 декабря 2022 года — величине стабилизационного резерва по учетной группе 9 по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года).
По учетным группам 5, 8, 11 и 15 вспомогательная величина СтP на расчетную дату принимается равной вспомогательной величине СтP по соответствующей учетной группе по состоянию на конец календарного года, предшествующего расчетной дате (для 31 декабря 2022 года — величине стабилизационного резерва по соответствующей учетной группе по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года), уменьшенной на сумму величин страховых выплат, учитываемых для целей расчета вспомогательной величины СтP по соответствующей учетной группе, за вычетом доли перестраховщиков в них. Страховая выплата (страховые выплаты), относящаяся (относящиеся) к одному страховому случаю, учитывается (учитываются) для целей расчета вспомогательной величины СтP по учетным группам 5, 8, 11 и 15, если одновременно выполнены следующие требования:
страховая выплата (страховые выплаты), относящаяся (относящиеся) к одному страховому случаю, по договору страхования, относящемуся к соответствующей учетной группе, произведена (произведены) в расчетном периоде, или произведена (произведены) ранее, но не была (не были) ранее учтены при уменьшении вспомогательной величины СтP;
величина страховой выплаты (страховых выплат), относящаяся (относящиеся) к одному страховому случаю, за вычетом доли перестраховщиков в ней (в них) превышает (совокупно превышают) 4 процента собственных средств (капитала) страховой организации на конец месяца, предшествующего расчетной дате.
По учетным группам 1, 2, 4, 6, 7, 10, 12 — 14, 16, 17 вспомогательная величина СтP рассчитывается в порядке, указанном в положении о формировании страховых резервов, и не может превышать вспомогательную величину СтP по соответствующей учетной группе по состоянию на предшествующую расчетную дату (для 31 декабря 2022 года — величину стабилизационного резерва по соответствующей учетной группе по данным отчетности, предоставленной страховщиком в Банк России по состоянию на 31 декабря 2022 года).».
1.27. Абзац седьмой пункта 3 и абзац восьмой пункта 4 приложения 6 дополнить словами «за вычетом доли перестраховщиков в них;».
2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 октября 2024 года № ПСД-36) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2025 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.
Абзацы третий, четвертый, тридцать седьмой - сорок восьмой подпункта 1.12, абзац второй подпункта 1.14, абзац девятый подпункта 1.15, абзацы второй - сороковой подпункта 1.17, абзацы пятый, шестой, шестнадцатый - двадцать второй подпункта 1.19, подпункт 1.22, абзацы сорок четвертый, сорок седьмой - восьмидесятый подпункта 1.23, подпункт 1.24.3, абзацы второй - двадцатый подпункта 1.26 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2025 года.
Абзацы второй - двенадцатый подпункта 1.6 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2027 года.
3. Подпункт 6.5.10.2 пункта 6.5 Положения Банка России № 781-П (в редакции настоящего Указания) действует по 30 июня 2025 года.
Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина