Указание Банка России от 27.09.2024 № 6871-У

«О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, о порядке сообщения сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

(вместе со «Сроками и порядком представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и иных документов и информации, предусмотренных абзацем первым пункта 3 статьи 40.2 и подпунктом 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ „О сельскохозяйственной кооперации“, включая порядок сообщения сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов», «Сроками и порядком представления отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, предусмотренной приложениями 2 — 4 к Указанию Банка России от 2 февраля 2021 года № 5721-У „О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов“)»

(Зарегистрировано в Минюсте России 20.12.2024 № 80675)

Зарегистрировано в Минюсте России 20 декабря 2024 г. № 80675

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 27 сентября 2024 г. № 6871-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ

КОТОРЫМ ПОРУЧЕНО ПРОВЕДЕНИЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ, УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ, ОБНОВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ, ПРЕДСТАВИТЕЛЯХ КЛИЕНТОВ, ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯХ И БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ

На основании подпункта 3.1 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», пункта 17 части первой статьи 76.1 и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:

1. Настоящее Указание устанавливает:

формы, сроки и порядок составления отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (далее — СКПК) и иных документов и информации, предусмотренных абзацем первым пункта 3 статьи 40.2 и подпунктом 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ сельскохозяйственной кооперации» (далее при совместном упоминании — отчетность), необходимых для осуществления контроля и надзора за деятельностью СКПК (приложение 1 к настоящему Указанию);

сроки и порядок представления в Банк России отчетности, включая порядок сообщения СКПК Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах СКПК (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 13 сентября 2024 года № ПСД-28) вступает в силу с 1 января 2025 года.

3. Отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 2 февраля 2021 года № 5721-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов» (далее — Указание Банка России № 5721-У) <1>;

И.о. Председателя Центрального банка Российской Федерации Д. В. Тулин

которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»

КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ

Форма

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<2> Налог на добавленную стоимость.

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива»

1. Отчетность по форме 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее — отчет 0420816) составляется:

сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами (далее — СКПК), общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц;

СКПК последующего уровня;

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей СКПК (далее — СРО), по состоянию на последний календарный день периода, за который составляется отчет 0420816 (далее — отчетная дата);

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО по состоянию на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из членов СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчета 0420816;

СРО в отношении СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании отчетности и иных документов и информации, представленных указанными СКПК в СРО, за исключением СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО по состоянию на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчета 0420816.

2. Раздел I (за исключением подраздела 3), разделы II - VI отчета 0420816 составляются за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее — отчетный период), подраздел 3 раздела I отчета 0420816 — за год, а также за отчетный период, в котором изменены сведения, содержащиеся в графах 1 - 7 подраздела 3 раздела I отчета 0420816, графы 10 и 11 подраздела 3 раздела I - за год.

Сведения в отчете 0420816 указываются по состоянию на отчетную дату включительно, за исключением:

граф 8 и 9 подраздела 3 раздела I, раздела III, строк 10 - 11.1, 13 - 13.3, 14.1, 14.2, 20 - 21.1, 23 - 23.3, 28 - 29.1, 33 и 34 раздела IV, которые должны составляться по состоянию на отчетную дату включительно нарастающим итогом с начала календарного года;

строк 18 и 19 раздела IV и раздела V, которые составляются по состоянию на последний день последнего квартала отчетного периода без нарастающего итога.

3. Все графы и строки отчета 0420816 должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пунктах 4, 7 и 8 настоящих Порядка и сроков.

В целях составления отчета 0420816 данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления, за исключением случая, указанного в подпункте 16.8 пункта 16 настоящих Порядка и сроков. Для указания значений количественных показателей используются единицы измерения «штук», «единиц». Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

4. В случае отсутствия информации в графе отчета 0420816 проставляется символ «-» (прочерк), в случае отсутствия числового значения показателя указывается значение «0» (ноль), за исключением случаев, указанных в подпунктах 5.8 и 5.9 пункта 5 и подпункте 7.3 пункта 7 настоящих Порядка и сроков. В случае отсутствия значения показателя типа «Дата» графа не заполняется.

5. В подразделе 1 раздела I указываются реквизиты СКПК.

5.1. В графах 1 и 2 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования СКПК в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ).

5.2. В графе 3 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) СКПК в соответствии с ЕГРЮЛ.

5.3. В графе 4 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) СКПК в соответствии с ЕГРЮЛ.

5.4. В графе 5 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается номер телефона СКПК (код страны, код города, номер телефона и при наличии внутренний номер (указывается через символ «#»). Номер телефона указывается цифрами без использования иных знаков и без отступов (пробелов). При наличии у СКПК нескольких номеров телефонов они указываются в графе 5 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 через точку с запятой без отступов (пробелов).

5.5. В графах 6 и 7 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указываются адрес электронной почты (при наличии) и адрес для почтовой корреспонденции СКПК.

5.6. В графе 8 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указываются адреса всех сайтов СКПК в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет»), которыми СКПК обладает на праве администрирования (использования) (при наличии), начиная с символа префикса «www.», или «http://», или «https://» и заканчивая символами домена верхнего уровня, без отступов (пробелов). При наличии у СКПК нескольких сайтов в сети «Интернет» их адреса указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

5.7. В графе 9 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается доменное имя веб-сервиса (информационного ресурса), используемого СКПК для рекламы своей деятельности, а также взаимодействия с клиентами в сети «Интернет», с указанием унифицированного идентификатора веб-сервиса информационного ресурса (URI-адрес). При отражении информации о нескольких веб-сервисах (информационных ресурсах) их доменные имена указываются через точку с запятой без отступов (пробелов).

5.8. В графах 10 - 12 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указываются сведения о месте государственной регистрации СКПК в соответствии с его уставом:

в графе 10 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы, ведение которого осуществляется в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон „Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации“ (далее — ФИАС), длиной 36 символов. В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС, в графе 10 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;»

в графе 11 - цифровой код места нахождения СКПК согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО);

в графе 12 - адрес СКПК в пределах места нахождения СКПК, указанный в ЕГРЮЛ. Сведения (почтовый индекс, субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации) указываются в соответствии с Правилами сокращенного наименования адресообразующих элементов, утвержденными приказом Минфина России от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов» <1>, через запятую с отступом (пробелом).

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный № 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года № 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный № 52649), от 17 июня 2019 года № 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный № 55197), от 10 марта 2020 года № 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный № 58121), от 23 декабря 2021 года № 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный № 67143).

В графах 10 - 12 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 использование значения «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.

5.9. В графе 13 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается адрес фактического ведения деятельности, по которому СКПК выдана наибольшая сумма денежных средств по договорам займа за отчетный период.

В графе 13 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 использование значения «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.

5.10. В графе 14 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается вид деятельности, фактически осуществляемой СКПК, с использованием следующих цифровых кодов (коды 1 — 9 - по адресу СКПК в пределах места нахождения СКПК, коды 10 — 12 — независимо от места нахождения СКПК):

1 — привлечение средств физических лиц — членов СКПК,

2 — привлечение средств физических лиц — ассоциированных членов СКПК;

3 — привлечение средств юридических лиц — членов СКПК;

4 — привлечение средств других юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями и не являющихся членами СКПК;

5 — предоставление займов физическим лицам — членам СКПК;

6 — предоставление займов юридическим лицам — членам СКПК;

7 — деятельность страхового агента;

8 — деятельность банковского платежного агента;

9 — деятельность платежного агента;

10 — деятельность по возврату просроченной задолженности;

11 — иная деятельность СКПК;

12 — введены ограничения на осуществление деятельности.

При осуществлении СКПК в отчетном периоде нескольких видов деятельности их цифровые коды указываются в графе 14 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 через точку с запятой без отступов (пробелов). В случае если в отчетном периоде СКПК не осуществлял ни один из видов деятельности, указанных в абзацах втором - тринадцатом настоящего подпункта, в графе 14 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 проставляется символ «-» (прочерк).

5.11. В графе 15 подраздела 1 раздела I отчета 0420816 указывается один из следующих цифровых кодов:

1 — СКПК является СКПК последующего уровня;

2 — СКПК не является СКПК последующего уровня.

6. В подразделе 2 раздела I отчета 0420816 указываются сведения о ревизионном союзе сельскохозяйственных кооперативов, членом которого является СКПК.

6.1. В графе 1 подраздела 2 раздела I отчета 0420816 указывается полное наименование ревизионного союза сельскохозяйственных кооперативов, членом которого является СКПК, в соответствии с ЕГРЮЛ.

6.2. В графе 2 подраздела 2 раздела I отчета 0420816 указывается ИНН ревизионного союза сельскохозяйственных кооперативов, членом которого является СКПК.

6.3. В графе 3 подраздела 2 раздела I отчета 0420816 указывается ОГРН ревизионного союза сельскохозяйственных кооперативов, членом которого является СКПК.

6.4. В графе 4 подраздела 2 раздела I отчета 0420816 указывается дата вступления СКПК в ревизионный союз сельскохозяйственных кооперативов, членом которого является СКПК.

7. В подразделе 3 раздела I отчета 0420816 указываются сведения обо всех обособленных подразделениях СКПК и их деятельности. При отсутствии у СКПК обособленных подразделений подраздел 3 раздела I отчета 0420816 не заполняется.

7.1. В графе 1 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается полное наименование обособленного подразделения СКПК в соответствии с ЕГРЮЛ или единым государственным реестром налогоплательщиков, порядок ведения которого в соответствии с пунктом 8 статьи 84 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на русском языке (при наличии) и (или) номер обособленного подразделения СКПК (при наличии). Информация о закрытых обособленных подразделениях не указывается в подразделе 3 раздела I отчета 0420816 начиная с отчетного периода, следующего за отчетным периодом, в котором обособленное подразделение закрыто.

7.2. В графе 2 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается вид обособленного подразделения СКПК: представительство, филиал или иное обособленное подразделение.

7.3. Графы 3 - 7 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 5.8 и 5.10 пункта 5 настоящих Порядка и сроков и подпунктом 7.4 настоящего пункта. В графах 3 - 6 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 использование значения «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается, за исключением случаев, указанных в подпункте 7.4 настоящего пункта.

7.4. В графах 3 - 6 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается адрес, по которому обособленное подразделение СКПК непосредственно осуществляет хотя бы один из видов деятельности, указанных в абзацах втором - тринадцатом подпункта 5.10 пункта 5 настоящих Порядка и сроков.

В отношении обособленного подразделения СКПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, в графах 3, 4 и 5 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 проставляется символ «-» (прочерк), за исключением территории города Байконура (Республика Казахстан), для которой в графе 5 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается код «55000000000». В графе 6 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 адрес обособленного подразделения СКПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается согласно уставу СКПК.

7.5. В графе 10 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение СКПК по месту его нахождения.

В графе 11 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение СКПК по месту его нахождения.

7.6. В графе 12 подраздела 3 раздела I отчета 0420816 указывается сумма денежных средств, находящаяся в кассе обособленного подразделения СКПК на конец отчетного периода.

8. Значения показателей разделов II - VI отчета 0420816 указываются на основании данных бухгалтерского учета СКПК.

В разделах II - IV отчета 0420816 в случае отсутствия отдельных строк для информации об операциях, совершенных СКПК с индивидуальными предпринимателями, и информации о членах СКПК — индивидуальных предпринимателях указанная информация включается в строку по операциям с физическими лицами или в строку по операциям с членами СКПК — физическими лицами соответственно. В строках 1.1.1, 1.2.1, 1.6.3, 2.1.1, 3.1.1, 3.2.1, 3.3.3.1 раздела II, строках 4.1.1 и 5.1.1 раздела III и строках 10.1, 12.1, 13.1, 20.1, 22.1, 23.1, 26.1, 27.1 раздела IV отчета 0420816 отражаются сведения о физических лицах, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и не являющихся индивидуальными предпринимателями.

СКПК последующего уровня не указывает в разделах II и IV отчета 0420816 сведения о займах, предоставленных СКПК последующего уровня, о средствах, привлеченных от СКПК последующего уровня, а также о средствах, направленных в СКПК последующего уровня.

9. В разделе II отчета 0420816 указываются сведения о балансовых показателях деятельности СКПК.

В строке 1.8 раздела II отчета 0420816 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов и запасов, принадлежащих СКПК на праве собственности.

В строке 1.9 раздела II отчета 0420816 указывается стоимость активов, не включенных в строки 1.1 - 1.8 раздела II отчета 0420816.

10. При заполнении раздела II отчета 0420816 должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

10.1. Значение, указанное в строке 1 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 раздела II отчета 0420816, и сумме значений, указанных в строках 2 и 3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.1 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.1.1 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.2 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.2.1 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.3 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.4 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.6 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.6.1 и 1.6.2 раздела II отчета 0420816, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.6.3 - 1.6.7 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.7 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 1.8 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.8.1 раздела II отчета 0420816.

10.2. Значение, указанное в строке 2 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 2.1 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2 раздела II отчета 0420816.

10.3. Значение, указанное в строке 3 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2 и 3.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.1 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1 - 3.1.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.1.3 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.2 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1 - 3.2.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.2.3 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.3 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2 раздела II отчета 0420816, и больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.3.3 раздела II отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3.1 - 3.3.3.3 раздела II отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 3.3.3.3 раздела II отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3.3.1 и 3.3.3.3.2 раздела II отчета 0420816.

11. В разделе III отчета 0420816 указываются сведения о доходах, расходах и взносах СКПК, учитываемых на счетах бухгалтерского учета, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств и приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств, состоящих в том числе из отчета о финансовых результатах (при наличии), в соответствии с пунктом 2 статьи 14 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — отчет о целевом использовании средств).

В строке 4 раздела III отчета 0420816 указываются сведения о доходах СКПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о целевом использовании средств, отчете о финансовых результатах (при наличии), входящем в состав приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств.

В строке 5 раздела III отчета 0420816 указываются сведения о расходах СКПК, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств, отчете о финансовых результатах (при наличии), входящем в состав приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств.

В строке 5.8 раздела III отчета 0420816 указываются сведения о расходах, не отраженных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 и 5.7 раздела III отчета 0420816.

В строках 6.1 и 6.2 раздела III отчета 0420816 указываются полученные СКПК в отчетном периоде средства целевого финансирования от членов СКПК в виде вступительных и членских взносов (в том числе дополнительных взносов).

В строке 6.3 раздела III отчета 0420816 указывается сумма иных взносов (в том числе добровольные имущественные взносы и пожертвования), не включенных в строки 6.1 и 6.2 раздела III отчета 0420816.

12. При заполнении раздела III отчета 0420816 должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

12.1. Значение, указанное в строке 4 раздела III отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2 - 4.7 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 4.1 раздела III отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.3 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 4.1.1 раздела III отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.1.1.1 раздела III отчета 0420816.

12.2. Значение, указанное в строке 5 раздела III отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3 и 5.4 - 5.8 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 5.1 раздела III отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1.1 и 5.1.2 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 5.1.1 раздела III отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.1 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 5.2 раздела III отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.2.1 и 5.2.2 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 5.3 раздела III отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.3.1, 5.3.2 - 5.3.6 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 5.3.1 раздела III отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.3.1.1 и 5.3.1.2 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 5.3.6 раздела III отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.3.6.1 раздела III отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 6 раздела III отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1 - 6.3 раздела III отчета 0420816.

13. В разделе IV отчета 0420816 указываются сведения о предоставленных займах и привлеченных средствах, заключенных договорах займа, потребительского займа, а также договорах, на основании которых привлекаются денежные средства, членах СКПК и иная информация о деятельности СКПК.

В строках 14.1 - 14.3 раздела IV отчета 0420816 указывается информация о договорах потребительского займа, отвечающих условиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ).

В строке 18 раздела IV отчета 0420816 указывается сумма предоставленных СКПК средств в соответствии с договорами займа на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала, за последний квартал отчетного периода без нарастающего итога.

В строке 19 раздела IV отчета 0420816 указывается количество заключенных договоров займа на приобретение (строительство) жилого помещения, условиями погашения которых предусматривается возможность использования средств материнского (семейного) капитала, за последний квартал отчетного периода без нарастающего итога.

В подразделе 2 раздела IV отчета 0420816 указывается информация о привлеченных СКПК средствах в форме займов, полученных от членов СКПК, ассоциированных членов СКПК, СКПК последующего уровня, членом которого является СКПК, кредитов кредитных и иных организаций, а также средствах, привлеченных в СКПК в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

В строке 26.1 раздела IV отчета 0420816 указывается количество физических лиц — членов СКПК, в том числе крестьянских (фермерских) хозяйств, не имеющих статуса юридического лица.

В строке 37 раздела IV отчета 0420816 указывается сумма не исполненных в срок свыше 10 дней со дня наступления срока исполнения обязательств по налогам, сборам и иным обязательным платежам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в соответствии с налоговым и бюджетным законодательством Российской Федерации, в том числе обязательств по штрафам, пеням и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным штрафам и штрафам, установленным уголовным законодательством Российской Федерации.

В строке 39 раздела IV отчета 0420816 указывается сумма задолженности по договорам займа, списанной с баланса СКПК за отчетный период.

В строке 40 раздела IV отчета 0420816 указывается сумма резерва по сомнительным долгам, отраженная в бухгалтерском учете СКПК по предоставленным потребительским займам.

14. При заполнении раздела IV отчета 0420816 должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

14.1. Значение, указанное в строке 10 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 10.1 - 10.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 11 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 11.1 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 12 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 12.1 - 12.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 13 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1 - 13.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 15 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 15.1 - 15.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 15.3 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.3.1 и 15.3.2 раздела IV отчета 0420816.

14.2. Значение, указанное в строке 20 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.1 - 20.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 21 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 21.1 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 22 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1 - 22.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 23 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.1 - 23.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 24 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 и 24.2 раздела IV отчета 0420816.

14.3. Значение, указанное в строке 26 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 26.1 и 26.2 раздела IV отчета 0420816, и больше или равно значению, указанному в строке 26.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 26.1 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 26.1.1 и 26.1.2 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 26.2 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 26.2.1 - 26.2.3 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 27 раздела IV отчета 0420816, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 27.1 и 27.2 раздела IV отчета 0420816, и больше или равно значению, указанному в строке 27.3 подраздела 2 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 28 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 28.1 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 29 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 29.1 раздела IV отчета 0420816.

14.4. Значение, указанное в строке 35 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 35.1 и 35.2 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 38 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 38.1 раздела IV отчета 0420816.

Значение, указанное в строке 39 раздела IV отчета 0420816, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 39.1 раздела IV отчета 0420816.

15. Раздел V отчета 0420816 составляется за последний квартал отчетного периода без нарастающего итога. В разделе V отчета 0420816 указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов (далее — ПСК):

по договорам потребительского займа, предоставленным СКПК в последнем квартале отчетного периода;

по договорам потребительского займа при наступлении случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ, в последнем квартале отчетного периода.

15.1. В разделе V отчета 0420816 сведения о средневзвешенных значениях ПСК указываются по категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела V отчета 0420816, определяемым Банком России на основании части 9 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

В случае если по условиям договора потребительского займа потребительский заем может быть отнесен к нескольким категориям потребительских займов, указанным в графе 2 раздела V отчета 0420816, сведения о таком договоре потребительского займа должны быть отражены в разделе V отчета 0420816 по той категории потребительского займа, по которой ПСК, рассчитанная в соответствии со статьей 6 Федерального закона № 353-ФЗ, имеет наименьшее значение.

15.2. Для расчета показателей, отражаемых в графах 3 - 5 раздела V отчета 0420816, используются сведения о потребительских займах, предоставленным СКПК в последнем квартале отчетного периода, независимо от наступления случаев, указанных в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ, а также сведения о договорах потребительского займа, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, в отношении каждого случая, указанного в пунктах 1 - 3 части 14.1 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ.

15.3. В разделе V отчета 0420816 не отражаются сведения о договорах потребительского займа, предоставленных в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским займам.

15.4. В случае если исполнение обязательств по договору потребительского займа обеспечено двумя и более видами обеспечения, предметом одного из которых является залог, информация о таком договоре потребительского займа указывается при заполнении строки 1 раздела V отчета 0420816.

В случае если исполнение обязательств по договору потребительского займа обеспечено двумя и более видами залога, одним из которых является недвижимое имущество, информация о таком договоре потребительского займа указывается при заполнении строки 4 раздела V отчета 0420816.

15.5. В строке 3.1.1 раздела V отчета 0420816 не указываются сведения о договорах потребительского займа, отвечающих условиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона № 353-ФЗ.

15.6. В графе 3 раздела V отчета 0420816 указывается средневзвешенное значение ПСК по каждой категории потребительских займов, указанной в графе 2 раздела V отчета 0420816. Значение показателя в графе 3 раздела V отчета 0420816 указывается в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Для заполнения графы 3 раздела V отчета 0420816 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, указанному в абзацах втором и третьем настоящего пункта, и ПСК, рассчитанной в соответствии со статьей 6 Федерального закона № 353-ФЗ в отношении каждого договора потребительского займа, указанного в абзаце втором и третьем настоящего пункта.

Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем вторым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, указанных в графе 2 раздела V отчета 0420816, делится на сумму потребительских займов по всем договорам потребительского займа, указанным в абзацах втором и третьем настоящего пункта, этой же категории потребительских займов и указывается в графе 3 раздела V отчета 0420816.

15.7. В случае если в одной из граф 3 — 5 строк 1, 2.1, 2.2, 3.1.1, 3.1.2, 3.2.1, 3.2.2, 3.3.1 - 3.3.3, 3.4.1 - 3.4.4, 3.5.1 - 3.5.4, 4 раздела V отчета 0420816 указано значение, отличное от нуля, в остальных графах указанных строк также должны быть указаны значения, отличные от нуля.

16. В разделе VI отчета 0420816 указываются числовые значения показателей деятельности и финансовых нормативов СКПК, рассчитанные в соответствии с подпунктами 2.1 - 2.7 пункта 2 Указания Банка России от 27 февраля 2017 года № 4299-У «О числовом значении финансового норматива и порядке расчета финансовых нормативов сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов» <2>.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 22 марта 2017 года, регистрационный № 46095, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6407-У (зарегистрировано Минюстом России 24 мая 2023 года, регистрационный № 73430).

16.1. В строке 1 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением СКПК займов от членов СКПК и ассоциированных членов СКПК (ФН1).

16.2. В строке 2 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением СКПК займов от одного члена СКПК, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением СКПК займов от членов СКПК (ФН2).

В строке 2.1 раздела VI отчета 0420816 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением СКПК займов от одного члена СКПК, согласно данным бухгалтерского учета (МП).

В строке 2.2 раздела VI отчета 0420816 указывается размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением СКПК займов от членов СКПК, согласно данным бухгалтерского учета (ЗЧ).

16.3. В строке 3 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа и (или) займов одному члену СКПК, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов СКПК (ФН3).

В строке 3.1 раздела VI отчета 0420816 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа и (или) займов одному члену СКПК, согласно данным бухгалтерского учета (МЗ).

16.4. В строке 4 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения величины паевого фонда СКПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением займов СКПК от членов СКПК и ассоциированных членов СКПК (ФН4).

16.5. В строке 5 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных средств, размещенных в СКПК последующего уровня, и части пассивов СКПК, включающей в себя паевой фонд и привлеченные денежные средства СКПК (ФН5).

16.6. В строке 6 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения части активов СКПК, включающей в себя денежные средства, в том числе средства, размещенные на депозитных счетах в кредитных организациях, и задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов СКПК, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением займов СКПК (ФН6).

16.7. В строке 7 раздела VI отчета 0420816 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований СКПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, денежных средств СКПК, в том числе средств, размещенных на депозитных счетах в кредитных организациях, срок выплаты которых наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, и суммы денежных обязательств СКПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (ФН7).

В строке 7.1 раздела VI отчета 0420816 указывается сумма денежных требований СКПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, согласно данным бухгалтерского учета (ДТ).

В строке 7.2 раздела VI отчета 0420816 указываются денежные средства СКПК, в том числе средств, размещенных на депозитных счетах в кредитных организациях, срок выплаты которых наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, согласно данным бухгалтерского учета (ДСЛ).

В строке 7.3 раздела VI отчета 0420816 указывается сумма денежных обязательств СКПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, согласно данным бухгалтерского учета (ДО).

16.8. Значения показателей в разделе VI отчета 0420816 указываются в процентах с округлением до двух знаков после запятой по правилам математического округления, за исключением строк 2.1, 2.2, 3.1, 7.1 - 7.3, в которых значения указываются в тысячах рублей в целых числах.

В случае если финансовые нормативы СКПК не применяются в соответствии с пунктом 11.2 статьи 40.1 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», в строке (строках) раздела VI отчета 0420816, соответствующей (соответствующих) такому финансовому нормативу, проставляется символ «-» (прочерк).

Форма

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420817 «Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива»

1. Отчетность по форме 0420817 «Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее — отчет 0420817) составляется:

сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами (далее — СКПК), общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц;

СКПК последующего уровня;

3.2. В строках 1.1.1, 2.1.1, 3.1.1 и 4.1.1 отчета 0420817 указывается дата рождения лица, сведения о котором отражаются в разделах 1 - 4 отчета 0420817, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год согласно документу, удостоверяющему личность физического лица.

Форма

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420818 «Информация о лицах, которым сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»

1. Отчетность по форме 0420818 «Информация о лицах, которым сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (далее — отчет 0420818) составляется за первый, второй, третий и четвертый кварталы (далее — отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно (далее — отчетная дата) сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами (далее — СКПК), заключившими и (или) расторгнувшими договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — обновление информации), с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем вторым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» СКПК вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (далее — привлеченное лицо). Иными СКПК отчет 0420818 не составляется.

2. В отчет 0420818 включаются сведения обо всех заключенных и (или) расторгнутых СКПК в течение отчетного квартала договорах, на основании которых привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации.

Все графы заголовочной части отчета 0420818 должны быть заполнены.

3. В заголовочной части отчета 0420818 указываются реквизиты СКПК и реквизиты саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей СКПК (далее — СРО):

в графе 1 - полное наименование СКПК в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ);

в графе 2 - идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) СКПК в соответствии с ЕГРЮЛ;

в графе 3 - основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) СКПК в соответствии с ЕГРЮЛ;

в графе 4 - полное наименование СРО в соответствии с ЕГРЮЛ;

в графе 5 - ИНН СРО в соответствии с ЕГРЮЛ;

в графе 6 - ОГРН СРО в соответствии с ЕГРЮЛ.

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, СКПК последующего уровня, СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые не являются членами СРО, СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из членов СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО отчета 0420818 в Банк России, в графе 4 заголовочной части отчета 0420818 проставляют символ «-» (прочерк), в графах 5 - 6 указывают значение «0» (ноль).

4. В графах 2 - 6 отчета 0420818 указывается информация о привлеченном лице:

в графе 2 - полное фирменное наименование привлеченного лица (для кредитной организации (ее филиала) — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО), для иных юридических лиц — в соответствии с ЕГРЮЛ);

в графе 3 - регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через косую черту без пробела после регистрационного номера кредитной организации. Для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), графа 3 отчета 0420818 не заполняется;

в графе 4 - ОГРН привлеченного лица в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 5 - ИНН привлеченного лица в соответствии с ЕГРЮЛ (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом);

в графе 6 - код причины постановки на учет (далее — КПП) в соответствии с ЕГРЮЛ (для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения) (для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом).

Для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), графы 4 - 6 отчета 0420818 не заполняются.

5. В графе 7 отчета 0420818 указывается код поручения согласно заключенному договору, на основании которого привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (далее — договор):

1 — в случае если договор содержит условие о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации;

2 — в случае если договор содержит условие о поручении на обновление информации;

3 — в случае если договор одновременно содержит условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.

6. В графах 8 - 10 отчета 0420818 указывается информация о заключенных и расторгнутых договорах, на основании которых привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации:

в графе 8 - номер договора (при отсутствии номера договора в графе 8 указывается значение «б/н»);

ИДЕНТИФИКАЦИИ, УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ, ОБНОВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ, ПРЕДСТАВИТЕЛЯХ КЛИЕНТОВ, ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯХ И БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ

1. Отчетность и иные документы и информация, предусмотренные абзацем первым пункта 3 статьи 40.2 и подпунктом 2.1 пункта 5 статьи 403 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (далее при совместном упоминании — отчетность), должны представляться в Банк России:

сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами (далее — СКПК), общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц;

СКПК последующего уровня;

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые не являются членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей СКПК (далее — СРО), по состоянию на последний календарный день периода, за который составляется отчетность (далее — отчетная дата);

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены решением СРО) из членов СРО после отчетной даты до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности.

СРО в отношении СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являлись членами этой СРО на отчетную дату и до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности, представляют в Банк России отчетность таких СКПК на основании отчетности и иных документов и информации, представленных такими СКПК в СРО в соответствии с подпунктом 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации».

В отношении СКПК, добровольно вышедших (исключенных решением СРО) из членов СРО после отчетной даты и до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности, СРО должна приложить к отчетности пояснения об их добровольном выходе (решении СРО об исключении СКПК из членов СРО) до даты окончания срока представления СРО в Банк России отчетности.

В случае если отчетность по форме 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее — отчет 0420816) и (или) отчетность по форме 0420817 «Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее — отчет 0420817) не представлены СРО в Банк России в связи с непредставлением отчетности и иных документов и информации, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, СКПК, который являлся членом СРО на отчетную дату и дату окончания срока представления СРО в Банк России отчета 0420816 и отчета 0420817, СРО должна приложить к отчетности пояснения о причинах отсутствия отчета 0420816 и отчета 0420817, а также предложения о применении к данному СКПК мер ответственности в соответствии с частью 5 статьи 29 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».

2. СКПК, указанные в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, а также СРО, указанные в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, должны представить в Банк России отчетность вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года № 6836-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета» <1> (далее — Указание Банка России № 6836-У).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный № 79699.

Отчетность вместе с сопроводительным письмом представляется в Банк России подписанной лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа СКПК или СРО (иным уполномоченным им лицом), в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России № 6836-У.

3. Отчетность должна быть представлена в Банк России в следующие сроки:

3.1. Отчет 0420816 представляется СКПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении СКПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, по всем разделам, за исключением подраздела 3 раздела I, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год в срок не позднее 15 рабочих дней после дня окончания периода, за который представляется отчет 0420816.

Подраздел 3 раздела I представляется СКПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении СКПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, ежегодно не позднее 15 рабочих дней после дня окончании календарного года в составе отчета 0420816, представленного по окончании календарного года, за который представляется отчет 0420816, а также не позднее 15 рабочих дней после дня окончания периода, за который представляется отчет 0420816, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 3 раздела I отчета 0420816.

3.2. Отчет 0420817 представляется СКПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, и СРО в отношении СКПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней после дня окончании календарного года и со дня изменения сведений о персональном составе руководящих органов СКПК, указанных в отчете 0420817.

Отчет 0420817 в отношении СКПК, созданного в текущем календарном году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.

3.3. Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, сообщается Банку России по форме 0420818 «Информация о лицах, которым сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (далее — отчет 0420818) и представляется в Банк России за первый, второй, третий и четвертый кварталы (далее — отчетный квартал):

СКПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, заключившими и (или) расторгнувшими договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем вторым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» СКПК вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, — не позднее 5 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала;

СРО в отношении СКПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, заключивших и (или) расторгнувших договоры, содержащие условия о поручении на проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, с лицами, которым в соответствии с абзацем вторым пункта 1.5-8 и абзацем вторым пункта 1.5-9 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» СКПК вправе поручать проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, — не позднее 8 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала.

4. В случае выявления СКПК и (или) СРО в представленной в Банк России отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет отчетность должна быть исправлена за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года и представлена в Банк России:

СКПК, указанными в абзацах втором - пятом пункта 1 настоящего приложения, — в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО в отношении СКПК, указанных в абзаце шестом пункта 1 настоящего приложения, — в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей.

При внесении исправлений в отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.

1. Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (далее — СКПК) и саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, объединяющие СКПК (далее — СРО), должны представить в Банк России отчетность, предусмотренную приложениями 2 - 4 к Указанию Банка России от 2 февраля 2021 года № 5721-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов» (далее — отчетность), в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года № 6836-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета» (далее — Указание Банка России № 6836-У).

Отчетность представляется в Банк России подписанной лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа СКПК или СРО (иным уполномоченным им лицом), в соответствии с абзацем третьим пункта 1.1 Указания Банка России № 6836-У.

2. СКПК и СРО должны представить в Банк России отчетность, составленную в соответствии с требованиями приложений 2 - 4 к Указанию Банка России от 2 февраля 2021 года № 5721-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов», в следующие сроки:

2.1. Отчетность СКПК по форме 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива», составленная за 2024 год, должна быть представлена в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.

2.2. Отчетность СКПК по форме 0420817 «Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» должна быть представлена в Банк России в следующие сроки:

составленная по состоянию на 31 декабря 2024 года — не позднее 15 рабочих дней после 31 декабря 2024 года;

при изменении сведений о персональном составе руководящих органов СКПК — не позднее 15 рабочих дней со дня их изменения (в случае если изменение сведений произошло в срок до 31 декабря 2024 года включительно).

СКПК, созданным после 19 ноября 2024 года до 31 декабря 2024 года включительно, — не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРЮЛ.

2.3. Отчетность СКПК по форме 0420818 «Информация о лицах, которым сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» (далее — отчет 0420818) за четвертый квартал 2024 года должна быть представлена в Банк России в следующие сроки:

СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, СКПК последующего уровня, а также СКПК, не вступившие в члены СРО на 31 декабря 2024 года, и СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на 31 декабря 2024 года и добровольно вышли (исключены решением СРО) из членов СРО после 31 декабря 2024 года до окончания срока представления СРО отчета 0420818 в Банк России, — не позднее 5 рабочих дней после 31 декабря 2024 года;

СРО в разрезе СКПК, общее число членов и ассоциированных членов которых не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц и которые являлись членами СРО на 31 декабря 2024 года, — не позднее 8 рабочих дней после 31 декабря 2024 года.