Указание Банка России от 10.01.2022 № 6054-У

(ред. от 21.09.2022)

«О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций»

(Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2022 № 68305)

Зарегистрировано в Минюсте России 22 апреля 2022 г. № 68305

УКАЗАНИЕ от 10 января 2022 г. № 6054-У

ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Настоящее Указание на основании пункта 1.2 части 2 статьи 5, пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» <1>, подпункта 3.1 пункта 1 статьи 40.2, подпункта 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» <2>, части 4.1 статьи 7.2, части 3 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» <3>, абзацев первого и третьего пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» <4>, статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года № 196-ФЗ «О ломбардах» <5>, части 8 статьи 3, пункта 6 части 1 статьи 16 Федерального закона от 2 августа 2019 года № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» <6>, пункта 1 статьи 32.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» <1>, пункта 2 статьи 54, подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» <2> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» <3> устанавливает:

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 50, ст. 4870; 2015, № 17, ст. 2474; 2016, № 27, ст. 4225; 2020, № 29, ст. 4506.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 27, ст. 4225; 2020, № 29, ст. 4506.

<4> Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 2016, № 27, ст. 4225; 2021, № 27, ст. 5171.

<5> Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 31, ст. 3992; 2013, № 51, ст. 6695.

<6> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2007, № 50, ст. 6247; 2013, № 30, ст. 4084.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4562; 2016, № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4830.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084; 2021, № 27, ст. 5187.

4. В случае выявления отчитывающейся организацией в Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за три последних календарных месяца, предшествующих отчетному периоду, Отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России:

отчитывающимися организациями, за исключением КПК — членов СРО КПК, СКПК — членов СРО СКПК, МКК — членов СРО МФО, в течение 15 рабочих дней со дня выявления отчитывающейся организацией неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО КПК, СРО СКПК и СРО МФО в разрезе КПК — членов СРО КПК, СКПК — членов СРО СКПК, МКК — членов СРО МФО на основании исправленной КПК — членами СРО КПК, СКПК — членами СРО СКПК и МКК — членами СРО МФО Отчетности в течение 20 рабочих дней со дня выявления КПК — членами СРО КПК, СКПК — членами СРО СКПК, МКК — членами СРО МФО неверных и (или) неактуальных значений показателей.

5. В целях составления Отчетности отчитывающиеся организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, включая операции с собственными средствами, а также формируют в электронном виде сведения об операциях в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов отчитывающейся организации и через кассу отчитывающейся организации (далее — сведения об операциях).

5.1. Для кодирования операций с денежными средствами должны использоваться коды видов операций, совершаемых отчитывающимися организациями (за исключением валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций), предусмотренные приложением 2 к настоящему Указанию (далее — коды видов операций).

Для кодирования валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов отчитывающихся организаций, должны использоваться коды видов операций, указанные в перечне кодов видов операций, предусмотренном приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» <1> (далее соответственно — Инструкция Банка России № 181-И, коды видов валютных операций).

<1> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года № 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49152), от 5 июля 2018 года № 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный № 52167).

5.2 Код вида операции (код вида валютной операции) должен присваиваться:

5.3. Кодирование операций должно осуществляться на основе документов, связанных с проведением операций с денежными средствами, в том числе договоров (контрактов, соглашений), счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций (или их копий, выписок из них), расчетных (платежных) документов, выписок из лицевого счета по банковским счетам отчитывающихся организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов.

5.4. Порядок фиксирования кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в документах, формируемых на бумажном носителе и (или) в форме электронных документов, с указанием реквизитов расчетного (платежного), кассового документа, на основании которого осуществлена операция с денежными средствами, по решению отчитывающейся организации устанавливается ее внутренним документом.

5.5. Формирование сведений об операциях, совершенных с использованием банковских счетов отчитывающейся организации, должно осуществляться в соответствии с приложением 3 к настоящему Указанию.

Формирование сведений об операциях, проведенных через кассу отчитывающейся организации, должно осуществляться в соответствии с приложением 4 к настоящему Указанию.

6. Отчетность должна представляться в Банк России отчитывающимися организациями и СРО КПК, СРО СКПК, СРО МФО в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, или СРО КПК, или СРО СКПК, или СРО МФО, либо уполномоченного им лица, в соответствии с порядком, определенным Банком России на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» <1>.

(в ред. Указания Банка России от 21.09.2022 № 6247-У)

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2015, № 29, ст. 4357; 2021, № 27, ст. 5187.

7. Действие настоящего Указания не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

8. Требования настоящего Указания не распространяются на операции с денежными средствами, осуществляемые по счетам отчитывающихся организаций, открытым в Банке России, в банках-нерезидентах, на операции, отражаемые на счетах по депозитам отчитывающихся организаций, а также на операции, осуществляемые по лицевым счетам, открытым в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации правоприменительных функций по обеспечению исполнения федерального бюджета, казначейского обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

10. Отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

11. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2017 года № 46158;

Указание Банка России от 15 января 2019 года № 5059-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У „О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами“, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2019 года № 53737;»

Указание Банка России от 13 января 2021 года № 5707-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У „О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами“, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 апреля 2021 года № 63033.»

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

Приложение 1

Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами за ______________ ____ г.

Полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование некредитной финансовой организации ___________________________________________________/

Фактическое место нахождения (почтовый адрес) _____________________________

Код формы по ОКУД 0420001

Месячная

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации

Подраздел 1.2. Структура   операций   с   нерезидентами,   совершенных   по
               банковским счетам  некредитной  финансовой  организации,  по
               странам   нерезидентов  -  клиентов  некредитной  финансовой

           организации

тысяч единиц валюты

Подраздел 1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

тысяч единиц валюты

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации

Подраздел 2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

тысяч рублей

Подраздел 2.2. Структура  операций с нерезидентами, проведенных через кассу
               некредитной     финансовой    организации,     по    странам

           нерезидентов - клиентов некредитной финансовой организации

тысяч рублей

Руководитель _____________________ (инициалы, фамилия)

«__» ______________ г.

Исполнитель _____________________ (инициалы, фамилия)

Телефон ___________________

Отчетность об операциях с денежными средствами

организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации

Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011

Отчетность по форме 0420001 и отчетность по форме 0420011 (далее при совместном упоминании — Отчет) составляются в целом по организации, включая данные по всем ее филиалам и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

1.1. Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в таблице «Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011» отчетности по форме 0420011. Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеют отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

1.2. В случае если в отчетном периоде не совершались операции с денежными средствами по счетам организации и (или) через кассу организации, организация представляет:

отчетность по форме 0420001, содержащую данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 и (или) по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 и пояснения о причинах отсутствия данных по другим строкам отчетности по форме 0420001;

отчетность по форме 0420011, содержащую данные по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 5 подраздела 1.1 раздела 1) и (или) показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 12 подраздела 2.1 раздела 2) и пояснения о причинах отсутствия данных по другим показателям отчетности по форме 0420011.

1.3. В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям, организация должна заполнить только поле «Признак нулевого отчета» отчетности по форме 0420001, проставив символ «0» (ноль), или показатель «Признак нулевого отчета» таблицы «Общие сведения» отчетности по форме 0420011, проставив значение «Значения показателей отсутствуют в отчете», и представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.

(пп. 1.3 в ред. Указания Банка России от 21.09.2022 № 6247-У)

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418; 2020, № 31, ст. 5018.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4418.

1. Сведения о банковском счете организации, открытом в кредитной организации, по которому проводятся операции.

1.1 Полное наименование кредитной организации (ее филиала).

1.2. Регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер филиала кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

1.3. Номер лицевого счета организации в кредитной организации (филиале кредитной организации).

1.4. Вид счета организации в кредитной организации (филиале кредитной организации).

2. Сведения об операции.

При зачислении (списании) денежных средств на банковский счет (с банковского счета) организации на основании платежного поручения, платежного требования на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики (получатели) средств, обслуживаемые одной кредитной организацией (одним филиалом кредитной организации), в том числе в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

При списании денежных средств с банковского счета организации для осуществления переводов на открытые в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации) банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями) на выполнение работ и оказание услуг, при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об одной операции на общую сумму списания денежных средств со счета организации в течение рабочего дня по соответствующему коду вида операции, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

При зачислении денежных средств на банковский счет организации на основании платежного поручения на общую сумму с реестром, составленным кредитной организацией (филиалом кредитной организации) в целях исполнения принятых от физических лиц распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета, при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

В случае если операция по банковскому счету организации осуществляется с привлечением третьего лица (в том числе агента, поверенного, комиссионера), при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях с третьим лицом, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о третьем лице.

При осуществлении операций по банковскому счету организации за счет (в пользу) физических лиц на основании договоров с кредитными организациями, иными юридическими лицами, по которым организации являются третьими лицами (в том числе агентами, поверенными, комиссионерами), при формировании сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях с принципалами, доверителями, комитентами.

В случае если указанные в абзацах втором - шестом настоящего пункта операции осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) или «ИП» (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц, в соответствии с подпунктом 4.2 пункта 4 настоящего приложения указывается код «ПФЛ».

В указанных в абзацах втором - шестом настоящего пункта случаях сведения об операциях кредитной организации (филиала кредитной организации), третьих лиц, организации с лицами, являющимися в конечном счете плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с организациями, и соответствующие данные об этих лицах могут храниться в расчетном (платежном) документе (реестре), ином документе, который в этом случае должен являться составной частью сведений об операциях.

2.1 Дата операции.

2.2 Код направления платежа (операции):

1 — при зачислении;

2 — при списании.

2.3 Код валюты счета.

2.4 Сумма операции в валюте счета (в единицах).

2.5 Код вида операции или код вида валютной операции.

3. Сведения о банке получателя средств (при списании денежных средств со счета организаций) или о банке плательщика (при зачислении денежных средств на счет организаций) (при списании (зачислении) денежных средств со счета (на счет) организаций с использованием платежных карт допустимо указание соответствующей информации о банке-эквайере).

3.1 Наименование банка, указанное в расчетном (платежном) документе.

3.2. Банковский идентификационный код (БИК), если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-резиденте.

3.3 В случае если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-нерезиденте:

код банка по справочнику СВИФТ при наличии указанной информации, код «НР» в иных случаях;

цифровой код страны регистрации банка-нерезидента (для филиала банка-нерезидента — цифровой код страны места нахождения) в соответствии с ОКСМ.

При отсутствии сведений о коде страны регистрации банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя средств (плательщика), указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном (платежном) документе.

При отсутствии информации о коде страны регистрации иностранного банка плательщика и коде страны места нахождения иностранного банка-посредника (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается банковский идентификационный код (БИК) банка-резидента, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет организаций, указан как банк плательщика.

4. Сведения о клиенте организации — получателе средств (плательщике).

В целях настоящего Указания к клиентам организации относятся лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой организациями, в том числе клиенты, которым в организациях открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и так далее), владельцы инвестиционных паев, сотрудники организаций, иностранные структуры без образования юридического лица.

В случае если при формировании сведений об операциях организации не располагают всеми указанными в настоящем пункте сведениями о клиенте, отсутствующие сведения не отражаются в сведениях об операциях.

4.1 Статус клиента:

1 — резидент;

2 — нерезидент.

4.2 Тип клиента:

«ЮЛ» — юридическое лицо. В целях формирования сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) присваивается также филиалам, иным обособленным структурным подразделениям юридического лица, иностранным структурам без образования юридического лица (их филиалам, представительствам на территории Российской Федерации), представительствам и филиалам иностранных компаний, расположенным на территории Российской Федерации, международным и межправительственным организациям, их филиалам и постоянным представительствам в Российской Федерации, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления;

«ИП» — индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам). В целях формирования сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) присваивается также физическим лицам, в установленном законодательством Российской Федерации порядке занимающимся частной практикой (нотариусы), осуществляющим адвокатскую деятельность индивидуально, учреждающим адвокатский кабинет (адвокаты);

«ПФЛ» — лица, которые в целях настоящего Указания относятся к типам клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) и «ИП» (индивидуальный предприниматель), осуществляющие операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в абзаце седьмом пункта 2 настоящего приложения;

«ФЛ» — физическое лицо.

4.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в организации (при наличии).

4.4 Наименование клиента.

4.4.1. Для резидента — юридического лица (филиала юридического лица) — наименование в соответствии с учредительными документами:

для коммерческих организаций — полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций — полное и сокращенное (при наличии) наименования.

4.4.2. Для резидента — физического лица или индивидуального предпринимателя — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии), если иное не вытекает из закона или национального обычая.

4.4.3 Для нерезидента — юридического лица — наименование в соответствии с учредительными документами;

для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — наименование.

4.4.4. Для нерезидента — физического лица — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии), если иное не вытекает из закона или национального обычая.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

При отсутствии у организаций сведений о клиенте, указанных в настоящем пункте, в целях настоящего Указания допускается отражение сведений о клиенте, указанных в расчетном (платежном) документе.

4.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2021, № 52, ст. 8982.

4.5.1. Для резидента — юридического лица или индивидуального предпринимателя — идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

4.5.2. Для резидента — физического лица — серия и номер паспорта или серия (при ее наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа; ИНН при его наличии, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

4.5.3. Для нерезидента — юридического лица — ИНН или код иностранной организации (КИО), присвоенный до 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе;

для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика или его аналог (их аналоги).

4.5.4. Для нерезидента — физического лица — серия (при наличии) и номер документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

4.6 Место регистрации клиента:

для юридического лица — цифровой код страны места государственной регистрации в соответствии с ОКСМ;

для иностранной структуры без образования юридического лица — код страны места ведения основной деятельности в соответствии с ОКСМ;

для иностранного юридического лица, зарегистрированного в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», — код «996»;

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании в соответствии с ОКСМ. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»;

для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации — код «998»;

для физического лица — цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ на основании документа, удостоверяющего личность данного физического лица, или документа, подтверждающего право данного физического лица на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

5. Сведения о договоре (контракте, соглашении), счете или ином документе, на основании которого совершена операция.

5.1. Номер договора (контракта, соглашения), счета, иного документа. При его отсутствии указывается символ «БН».

5.2 Дата договора (контракта, соглашения), счета, иного документа.

6. По решению организации сведения об операциях, совершенных с использованием банковских счетов, могут быть дополнены иной информацией, которой располагает организация.

1. Сведения об операции.

При осуществлении организациями операций, связанных с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при ведении сведений об операциях сведения могут включаться суммарно как сведения об одной операции с отражением только сведений, указанных в настоящем пункте, подпунктах 2.1 и 2.2 пункта 2 настоящего приложения (при условии совпадения этих сведений, за исключением суммы операции). В указанном случае не требуется отражение по данной операции сведений, указанных в подпунктах 2.3 - 2.6 пункта 2 и пункте 3 настоящего приложения.

При осуществлении организациями операций, связанных с внесением денежных средств в кассу организаций третьим лицом (страховым агентом или иным лицом) на основании отдельного приходного кассового ордера на общую сумму наличных денежных средств, принятых при осуществлении деятельности третьего лица, при ведении сведений об операциях, проведенных через кассу организаций, могут указываться сведения об операциях организаций с третьим лицом, а в составе сведений, указанных в пункте 2 настоящего приложения, — соответствующие данные о третьем лице.

В случае если операции, указанные в абзаце третьем настоящего пункта, осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) или «ИП» (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц, в соответствии с подпунктом 2.2 пункта 2 настоящего приложения указывается код «ПФЛ». Соответствующие сведения об операциях организаций, третьих лиц с лицами, являющимися в конечном счете плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с организациями, и соответствующие данные об этих лицах в указанном случае должны являться составной частью сведений об операциях.

Операции по движению наличных денежных средств между кассами головной организации и ее обособленных подразделений, а также между кассами обособленных подразделений организации не включаются в сведения об операциях.

1.1 Дата операции.

1.2 Код направления платежа (операции):

1 — принято в кассу;

2 — выдано из кассы.

1.3 Сумма операции (в рублях).

1.4 Код вида операции или код вида валютной операции.

2. Сведения о клиенте организации — вносителе (получателе) наличных денежных средств.

2.1 Статус клиента:

1 — резидент;

2 — нерезидент.

2.2 Тип клиента:

«ЮЛ» — юридическое лицо. В целях ведения сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) присваивается также филиалам, иным обособленным структурным подразделениям юридического лица, иностранным структурам без образования юридического лица (их филиалам, представительствам на территории Российской Федерации), представительствам и филиалам иностранных компаний, расположенным на территории Российской Федерации, международным и межправительственным организациям, их филиалам и постоянным представительствам в Российской Федерации, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления;

«ИП» — индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам). В целях ведения сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) присваивается также физическим лицам, в установленном законодательством Российской Федерации порядке занимающимся частной практикой (нотариусы), осуществляющим адвокатскую деятельность индивидуально, учреждающим адвокатский кабинет (адвокаты);

«ПФЛ» — лица, которые в целях настоящего Указания относятся к типам клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) и «ИП» (индивидуальный предприниматель) и осуществляют операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в абзаце четвертом пункта 1 настоящего приложения;

«ФЛ» — физическое лицо.

2.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в организации (при наличии).

2.4 Наименование клиента.

2.4.1 Для резидента — юридического лица (филиала юридического лица) в соответствии с учредительными документами:

для коммерческой организации — полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций — полное и сокращенное (при наличии) наименования.

2.4.2. Для резидента — физического лица или индивидуального предпринимателя — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии), если иное не вытекает из закона или национального обычая.

2.4.3 Для нерезидента — юридического лица — наименование в соответствии с учредительными документами;

для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — наименование.

2.4.4. Для нерезидента — физического лица — фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии), если иное не вытекает из закона или национального обычая.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

2.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ).

2.5.1. Для резидента — юридического лица или индивидуального предпринимателя — ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

2.5.2. Для резидента — физического лица — серия и номер паспорта или серия (при ее наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа, ИНН при его наличии, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

2.5.3. Для нерезидента — юридического лица — ИНН или код иностранной организации (КИО), присвоенный до 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе;

для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика или его аналог (их аналоги).

2.5.4. Для нерезидента — физического лица — серия (при наличии) и номер документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

2.6 Место государственной регистрации клиента:

для юридического лица — цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ;

для иностранной структуры без образования юридического лица — код страны места ведения основной деятельности в соответствии с ОКСМ;

для иностранного юридического лица, зарегистрированного в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», — код «996»;

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании в соответствии с ОКСМ. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»;

для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации — код «998»;

для физического лица — цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ на основании документа, удостоверяющего личность данного физического лица, или документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

3. Сведения о договоре (контракте, соглашении), счете или ином документе, на основании которого осуществлена операция.

3.1. Номер договора (контракта, соглашения), счета или иного документа. При его отсутствии указывается символ «БН».

3.2 Дата договора (контракта, соглашения), счета или иного документа.

4. По решению организации сведения об операциях, проведенных через кассу организации, могут быть дополнены иной информацией, которой располагает организация.