Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У

(ред. от 13.01.2021)

«О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»

(Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2017 № 46158)

Зарегистрировано в Минюсте России 29 марта 2017 г. № 46158

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 13 января 2017 г. № 4263-У

О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ

Настоящее Указание на основании статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295) устанавливает сроки и порядок составления и представления некредитными финансовыми организациями (управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами) (далее при совместном упоминании — организации) в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами.

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

1. Настоящее Указание не распространяется на деятельность страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

3. Организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.

4. В целях составления отчетности об операциях с денежными средствами организации осуществляют кодирование операций с денежными средствами, в том числе операций с собственными средствами организаций.

4.1. Для кодирования операций с денежными средствами используются коды видов операций классификаторов видов операций с денежными средствами, совершаемых организациями в соответствии с видами деятельности организаций, за исключением валютных операций, совершаемых с использованием банковских счетов организаций (далее — коды видов операций) (приложение 2 к настоящему Указанию).

4.2 Код вида операции (код вида валютной операции) присваивается:

каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций, в том числе банковских счетов, открытых в небанковских кредитных организациях, и зафиксированной в расчетных (платежных) документах, выписках из лицевых счетов по банковским счетам организаций;

каждой операции с наличными денежными средствами, проведенной через кассу организаций.

4.3. Кодирование операций осуществляется на основе документов, связанных с проведением операций с денежными средствами, в том числе контрактов (договоров, соглашений, счетов, иных документов, являющихся основанием для проведения операций (или их копий, выписок из них), расчетных (платежных) документов, выписок из лицевого счета по банковским счетам организаций, полученных от кредитной организации, кассовых документов и иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (далее — документы внутреннего учета).

4.4. Порядок фиксирования кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в документах, формируемых на бумажных носителях и (или) в электронном виде, позволяющий однозначно установить расчетный (платежный), кассовый документ, на основании которого осуществлена соответствующая операция, устанавливается внутренним документом организации.

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

4.5. Организации на основании документов внутреннего учета формируют в электронном виде сведения об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковского счета организации (приложение 3 к настоящему Указанию) и проведенной через кассу организации (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее — сведения об операциях).

Порядок формирования сведений об операциях устанавливается организациями самостоятельно во внутренних документах организаций.

По усмотрению организаций данные об операциях могут быть дополнены иной информацией.

5. Отчетность об операциях с денежными средствами представляется в Банк России в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2016, № 27, ст. 4225).

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <1>.

<1> Официально опубликовано на сайте Банка России 11.04.2017.

7. Отчетность об операциях с денежными средствами составляется и представляется начиная с отчетности за отчетный период, следующий за датой вступления в силу настоящего Указания.

8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 9 июля 2015 года № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2015 года № 38397 («Вестник Банка России» от 20 августа 2015 года № 69).

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

Приложение 1

к Указанию Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У

Рекомендуемый образец

Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами

                     за ______________ ____ г.

Код по ОКУД 0420001

Месячная

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации

1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации

1.2. Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов — клиентов некредитной финансовой организации

1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

тысяч единиц валюты

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации

2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

в тысячах рублей

2.2. Структура операций с нерезидентами, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов — клиентов некредитной финансовой организации

в тысячах рублей

Рекомендуемый образец

Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами

Код формы по ОКУД 0420011

Общие сведения

Раздел 1. Операции, совершенные с использованием банковских счетов некредитной финансовой организации

1.1. Виды и суммы операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации

1.2. Структура операций с нерезидентами, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов — клиентов некредитной финансовой организации

1.3. Структура трансграничных операций, совершенных по банковским счетам некредитной финансовой организации, по странам банков-нерезидентов

Раздел 2. Операции, проведенные через кассу некредитной финансовой организации

2.1. Виды и суммы операций, проведенных через кассу некредитной финансовой организации

2.2. Структура операций с нерезидентами, проведенных через кассу некредитной финансовой организации, по странам нерезидентов — клиентов некредитной финансовой организации

Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» и отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами»

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

1. Микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, операторы инвестиционных платформ, ломбарды составляют отчетность по форме 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами» (далее — отчетность по форме 0420001).

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

Управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры, негосударственные пенсионные фонды составляют отчетность по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами» (далее — отчетность по форме 0420011).

Отчетность по форме 0420001 и отчетность по форме 0420011 (далее при совместном упоминании — Отчет) составляются в целях мониторинга Банком России операций с денежными средствами, совершаемых микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, в том числе сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами, управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, негосударственными пенсионными фондами (далее при совместном упоминании — Организация).

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

Отчетность по форме 0420011 составляется и представляется в Банк России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, используемый для составления отчетности по форме 0420011, приведен в Группах аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности по форме 0420011 отчетности по форме 0420011.

Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.

Перед каждым кодом показателя Организация должна указывать идентификатор кода показателя «nfo-».

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

Отчет составляется и представляется в целом по Организации, включая данные по всем филиалам Организации и иным обособленным подразделениям, расположенным на территории Российской Федерации.

Отчет составляется по данным за календарный месяц (далее — отчетный период) и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Организация представляет уточненные данные за предыдущие отчетные периоды, но не более чем за последние 3 календарных месяца, предшествующие отчетному периоду, в случае получения документов, являющихся основанием для изменения значений показателей ранее представленного Отчета, а также в случае обнаружения ошибок в ранее представленном Отчете посредством повторного представления Отчета, содержащего исправленные значения показателей.

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

Представление Отчета, содержащего исправленные значения показателей, осуществляется в течение 30 календарных дней с момента получения указанных документов и (или) выявления ошибок и сопровождается пояснениями Организации.

В случае представления уточненных данных за несколько отчетных периодов каждый Отчет, содержащий исправленные значения показателей, направляется в Банк России отдельным электронным документом.

В случае если в отчетном периоде не совершались операции по счетам Организации и (или) через кассу Организации, Организация представляет Отчет, содержащий данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода» и «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) и (или) по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода» и «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011). В указанном случае Организации необходимо представить пояснения о причинах отсутствия данных по другим показателям Отчета.

В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям Отчета, Организация должна заполнять только поле «Признак нулевого отчета» отчетности по форме 0420001 или показатель «Признак нулевого отчета» отчетности по форме 0420011 (строка 8.2), в котором проставляется символ «0» (ноль). В указанном случае Организации необходимо представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

2. В случае отсутствия данных по отдельным показателям Отчета соответствующие строки, графы, разделы Отчета не заполняются.

3. Понятия и определения Отчета, за исключением прямо приведенных в настоящем порядке, используются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. В графе 1 «Код основного вида деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Код основного вида деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 5) в качестве кода основного вида деятельности Организации указывается один из следующих кодов видов деятельности Организации:

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

020 — код управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

090 — код страховой организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страхового брокера, общества взаимного страхования;

100 — код негосударственного пенсионного фонда;

110 — код микрофинансовой организации;

120 — код кредитного потребительского кооператива, в том числе сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива;

180 — код ломбарда;

230 — код оператора инвестиционной платформы.

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

В графе 2 «Коды иных видов деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Коды иных видов деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 6) в качестве дополнительного кода вида деятельности Организации (при наличии) указываются один или несколько кодов видов деятельности Организации, приведенных в настоящем пункте, и (или) код 000 — для иных видов деятельности, не указанных в пункте 4 настоящего Порядка.

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

Операции Организации, связанные с осуществлением иных видов деятельности, не указанных в настоящем пункте, по которым в графе 2 «Коды иных видов деятельности» Сведений о виде деятельности некредитной финансовой организации отчетности по форме 0420001 и по показателю «Коды иных видов деятельности» Общих сведений отчетности по форме 0420011 (строка 6) указан код 000, в данных об операциях и Отчете не отражаются, в случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям Организации открывается (открываются) отдельный (отдельные) банковский (банковские) счет (счета).

(абзац введен Указанием Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

5. Показатели разделов 1 и 2 Отчета составляются в сводном виде:

на основании информации, содержащейся в сведениях об операциях, формируемых в соответствии с подпунктом 4.5 пункта 4 настоящего Указания;

суммарно по видам операций, коды которых установлены приложением 2 к настоящему Указанию и приложением 1 к Инструкции Банка России № 181-И <1>, совершенных за отчетный период;

<1> Способ внесения в Отчет записей об операциях, совершенных за отчетный период, устанавливается Организацией самостоятельно, независимо от использованного для их кодирования классификатора видов операций и порядка следования присвоенных им кодов видов операций (кодов видов валютных операций) в указанных классификаторах.

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

в разрезе операций с резидентами и нерезидентами с учетом типов клиентов (юридические лица, индивидуальные предприниматели (для резидентов), физические лица) (строки 9.4, 10.4, 12.5, 13.5, 16.2 и 17.2 отчетности по форме 0420011).

Операции, отраженные в сведениях об операциях с указанием кода типа клиента «ПФЛ», отражаются в разделах 1 и 2 Отчета исходя из осуществления операции с резидентами — физическими лицами.

Данные по строкам «Остатки на начало отчетного периода», «Остатки на конец отчетного периода» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств на банковских счетах некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 11 раздела 1 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации), в разрезе видов валют.

Данные по строкам «Остатки денежных средств в кассе на начало отчетного периода», «Остатки денежных средств в кассе на конец отчетного периода» подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420001 и по показателю «Остатки денежных средств в кассе некредитной финансовой организации на начало (конец) отчетного периода» (строка 18 раздела 2 отчетности по форме 0420011) отражаются суммарно по кассам всех подразделений Организации.

Если на дату составления Отчета Организацией не получена информация о клиенте, необходимая для формирования раздела 1 Отчета, а именно сведения о статусе клиента (резидент, нерезидент), типе клиента (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо) и стране места регистрации клиента, сведения об операции включаются в раздел 1 Отчета исходя из осуществления операции с неустановленным лицом.

Если с учетом требований статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3600; 2010, № 28, ст. 3553; № 30, ст. 4007; № 31, ст. 4166; 2011, № 27, ст. 3873; № 46, ст. 6406; 2012, № 30, ст. 4172; № 50, ст. 6954; 2013, № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 44, ст. 5641; № 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; № 18, ст. 2614; № 24, ст. 3367; № 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; № 26, ст. 3860, ст. 3884; № 27, ст. 4196, ст. 4221; № 28, ст. 4558; 2017, № 1, ст. 12, ст. 46; № 31, ст. 4816, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 54, ст. 66; № 17, ст. 2418; № 18, ст. 2560, ст. 2576, ст. 2582) (далее — Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ) Организация не располагает информацией о клиенте — физическом лице, необходимой для формирования раздела 2 Отчета, а именно сведениями о статусе клиента (резидент, нерезидент) и стране места регистрации клиента, сведения об операции включаются в раздел 2 Отчета исходя из осуществления операции с резидентом — физическим лицом.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с пятью знаками после запятой.

Цифровые коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), цифровые коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

6. Раздел 1 отчетности по форме 0420001, Общие сведения отчетности по форме 0420011 (строки 7 и 8) и раздел 1 отчетности по форме 0420011 составляются отдельно по каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации), в которой (котором) открыт банковский счет (открыты банковские счета) Организации, по которому (которым) в отчетном периоде совершались операции либо имелись ненулевые остатки денежных средств на начало и (или) конец отчетного периода.

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

По каждой кредитной организации (каждому филиалу кредитной организации) указывается:

в графе 1 отчетности по форме 0420001, строке 7 Общих сведений отчетности по форме 0420011 — регистрационный номер (порядковый номер) кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Порядковый номер филиала проставляется через дробь после регистрационного номера кредитной организации;

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

в графе 2 отчетности по форме 0420001, строке 8 Общих сведений отчетности по форме 0420011 — сокращенное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

6.1. В подразделе 1.1 Отчета указывается информация о движении денежных средств суммарно по всем банковским счетам Организации, открытым в кредитной организации (филиале кредитной организации).

(в ред. Указания Банка России от 15.01.2019 № 5059-У)

6.2.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001, в строках 12.2 и 13.2 отчетности по форме 0420011 указывается цифровой код страны места регистрации нерезидентов — клиентов Организации по операциям, указанным в подразделе 1.1 Отчета, в том числе:

код страны места регистрации иностранной компании — для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации;

996 — если в качестве нерезидента выступает иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5083; № 53, ст. 8411);

997 — если страна места регистрации материнской компании представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, являющихся клиентами Организации, неизвестна;

998 — если в качестве нерезидента — клиента Организации выступают международная или межправительственная организация, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

999 — в иных случаях, если страна места регистрации нерезидента — клиента Организации неизвестна.

(пп. 6.2.1 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

Операции по движению наличных денежных средств между кассами головной организации и обособленных подразделений организаций, а также между кассами обособленных подразделений организаций не отражаются в Отчете.

7.1. В подразделе 2.1 указывается информация о видах и суммах кассовых операций Организации.

7.1.1. В графе 1 отчетности по форме 0420001 и по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Код вида операции (код вида валютной операции)» (строки 16.1 и 17.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011) указываются коды видов операций или коды видов валютных операций, проведенных в отчетном периоде через кассу Организации.

(в ред. Указаний Банка России от 15.01.2019 № 5059-У, от 13.01.2021 № 5707-У)

Расчеты с организациями, не являющимися кредитными организациями, связанные с получением (возвратом) займов

06530

Операции по банковским счетам, связанные с размещением (возвратом) денежных средств в депозиты (из депозитов), включая получение процентов по депозитам

Приложение 3 к Указанию Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»

СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШЕННЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Сведения о банковском счете организации, открытом в кредитной организации, по которому проводятся операции.

1.1 Наименование кредитной организации (ее филиала).

1.2. Регистрационный номер (порядковый номер) кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций <1>.

<1> Справочник по кредитным организациям размещен в разделе «Информация по кредитным организациям» на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».

1.3. Номер лицевого счета организации в кредитной организации (ее филиале).

1.4 Вид счета организации в кредитной организации (ее филиале).

2. Сведения об операции.

При зачислении (списании) денежных средств на банковский счет (с банковского счета) организации на основании платежного поручения, платежного требования на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики (получатели) средств, обслуживаемые одной кредитной организацией (одним филиалом кредитной организации), в том числе в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при ведении сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

При списании денежных средств с банковского счета организации для осуществления переводов на открытые в одной кредитной организации (одном филиале кредитной организации) банковские счета физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) в связи с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе индивидуальными предпринимателями) на выполнение работ и оказание услуг, при ведении сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об одной операции на общую сумму списания денежных средств со счета организации в течение рабочего дня по соответствующему коду вида операции, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

При зачислении денежных средств на банковский счет организации на основании платежного поручения на общую сумму с реестром, составленным кредитной организацией (филиалом кредитной организации) в целях исполнения принятых от физических лиц распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета, при ведении сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях на общую сумму, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о кредитной организации (филиале кредитной организации).

Если операция по банковскому счету организации осуществляется с привлечением третьего лица (в том числе агента, поверенного, комиссионера), при ведении сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях с третьим лицом, а в составе сведений, указанных в пункте 4 настоящего приложения, — соответствующие сведения о третьем лице.

При осуществлении операций по банковскому счету организации за счет (в пользу) физических лиц на основании договоров с кредитными организациями, иными юридическими лицами, по которым организации являются третьими лицами (в том числе агентами, поверенными, комиссионерами), при ведении сведений об операциях в составе сведений, указанных в настоящем пункте и пунктах 3 - 5 настоящего приложения, могут указываться сведения об операциях с принципалами, доверителями, комитентами.

Если указанные в абзацах втором - шестом настоящего пункта операции осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) или «ИП» (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц и отражаются в сведениях об операциях в вышеуказанном порядке, то в соответствии с подпунктом 4.2 пункта 4 настоящего приложения указывается код «ПФЛ».

В указанных в настоящем пункте случаях сведения об операциях кредитной организации (филиала кредитной организации), третьих лиц, организации с лицами, являющимися в конечном счете плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с организациями, и соответствующие данные об этих лицах могут храниться в расчетном (платежном) документе (в реестре), ином документе, который в этом случае должен являться составной частью сведений об операциях.

2.1 Дата операции.

2.2 Код направления платежа (операции):

«1» — при зачислении;

«2» — при списании.

2.3 Код валюты счета.

2.4 Сумма операции в валюте счета (в единицах).

2.5 Код вида операции или код вида валютной операции.

(пп. 2.5 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

3. Сведения о банке получателя средств (при списании денежных средств со счета организаций) или о банке плательщика (при зачислении денежных средств на счет организаций) <1>.

<1> При списании денежных средств со счета (зачислении денежных средств на счет) организаций с использованием платежных карт допустимо указание соответствующей информации о банке-эквайере.

(в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

3.1 Наименование банка, указанное в расчетном (платежном) документе.

3.2. БИК — если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-резиденте.

3.3 Если счет получателя средств (плательщика) открыт в банке-нерезиденте:

код банка по справочнику СВИФТ (SWIFT) (при наличии информации), код «НР» (в иных случаях);

цифровой код страны регистрации банка-нерезидента (места нахождения — для филиалов банков-нерезидентов) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

При отсутствии сведений о коде страны регистрации банка-нерезидента, в котором открыт счет получателя средств (плательщика), указывается код страны места нахождения иностранного банка-посредника, указанного в расчетном (платежном) документе.

При отсутствии информации о коде страны регистрации иностранного банка плательщика и коде страны места нахождения иностранного банка-посредника (например, при осуществлении перевода через корреспондентские счета нескольких уполномоченных банков) указывается БИК банка-резидента, который в распоряжении на перевод денежных средств, на основании которого осуществляется зачисление денежных средств на счет организаций, указан как «Банк плательщика».

4. Сведения о клиенте организации — получателе средств (плательщике).

В целях настоящего Указания под клиентом организации понимаются лица, являющиеся стороной по операции, совершаемой организациями, в том числе клиенты, которым в организациях открыт лицевой счет (участники, дольщики, застрахованные лица, заемщики, поклажедатели и так далее), владельцы инвестиционных паев, сотрудники организаций, иностранные структуры без образования юридического лица.

Если при формировании сведений об операциях организации не располагают всеми указанными в настоящем пункте сведениями о клиенте, отсутствующие сведения не отражаются в сведениях об операциях.

4.1 Статус клиента:

«1» — резидент;

«2» — нерезидент.

4.2 Тип клиента:

«ЮЛ» — юридическое лицо. В целях ведения сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) присваивается также филиалам, иным обособленным структурным подразделениям юридического лица, иностранным структурам без образования юридического лица (их филиалам, представительствам на территории Российской Федерации), представительствам и филиалам иностранных компаний, расположенным на территории Российской Федерации, международным и межправительственным организациям, их филиалам и постоянным представительствам в Российской Федерации, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления;

«ИП» — индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам). В целях ведения сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) присваивается также физическим лицам, в установленном законодательством Российской Федерации порядке занимающимся частной практикой (нотариусы), осуществляющим адвокатскую деятельность индивидуально, учреждающим адвокатский кабинет (адвокаты);

«ПФЛ» — лица, которые в целях настоящего Указания относятся к типам клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) и «ИП» (индивидуальный предприниматель), осуществляющие операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в абзаце седьмом пункта 2 настоящего приложения;

«ФЛ» — физическое лицо.

4.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в организации (при наличии).

4.4 Наименование клиента.

4.4.1. Для резидента — юридического лица (филиала юридического лица) — наименование в соответствии с учредительными документами:

для коммерческих организаций — полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций — полное и сокращенное (при наличии) наименования.

4.4.2. Для резидента — физического лица или индивидуального предпринимателя — фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

4.4.3. Для нерезидента — юридического лица — наименование в соответствии с учредительными документами.

Для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — наименование.

4.4.4. Для нерезидента — физического лица — фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

При отсутствии у организаций сведений о клиенте, указанных в настоящем пункте, в целях настоящего Указания допустимо отражение сведений о клиенте, указанных в расчетном (платежном) документе.

4.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ).

4.5.1. Для резидента — юридического лица или индивидуального предпринимателя — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

4.5.2. Для резидента — физического лица — серия и номер паспорта или серия (при ее наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа; ИНН (при его наличии), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

4.5.3. Для нерезидента — юридического лица — ИНН или код иностранной организации (КИО), присвоенный до 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе.

Для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги).

4.5.4. Для нерезидента — физического лица — серия (при наличии) и номер документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

4.6 Место регистрации клиента:

для юридического лица — цифровой код страны места государственной регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

для иностранной структуры без образования юридического лица — код страны места ведения основной деятельности (ОКСМ);

для иностранного юридического лица, зарегистрированного в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», — код «996»;

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании в соответствии с ОКСМ. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»;

для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации — код «998»;

для физического лица — цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ на основании документа, удостоверяющего личность данного физического лица, или документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

(пп. 4.6 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

5. Сведения о контракте (договоре, соглашении, счете или ином документе), на основании которого совершена операция.

5.1. Номер контракта (договора, соглашения, счета, иного документа), при его отсутствии указывается символ «БН».

5.2 Дата контракта (договора, соглашения, счета, иного документа).

с денежными средствами»

СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, ПРОВЕДЕННЫХ ЧЕРЕЗ КАССУ ОРГАНИЗАЦИИ

1. Сведения об операции.

При осуществлении организациями операций, связанных с выплатами денежных средств на основании трудовых договоров, договоров гражданско-правового характера с физическими лицами (в том числе лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) на выполнение работ и оказание услуг, при ведении сведений об операциях сведения могут включаться суммарно как сведения об одной операции с отражением только сведений, указанных в настоящем пункте, подпунктах 2.1 и 2.2 пункта 2 настоящего приложения (при условии совпадения этих сведений, за исключением суммы операции). В указанном случае не требуется отражение по данной операции сведений, указанных в подпунктах 2.3 - 2.6 пункта 2 и пункте 3 настоящего приложения.

При осуществлении организациями операций, связанных с внесением денежных средств в кассу организаций третьим лицом (страховым агентом или иным лицом) на основании отдельного приходного кассового ордера на общую сумму наличных денежных средств, принятых при осуществлении деятельности третьего лица, при ведении сведений об операциях, проведенных через кассу организаций, могут указываться сведения об операциях организаций с третьим лицом, а в составе сведений, указанных в пункте 2 настоящего приложения, — соответствующие данные о третьем лице.

Если операции, указанные в абзаце третьем настоящего пункта, осуществляются с лицами, которые в целях настоящего Указания относятся к типу клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) или «ИП» (индивидуальный предприниматель), за счет (в пользу) физических лиц и отражаются в сведениях об операциях в вышеуказанном порядке, то в соответствии с пунктом 2.2 настоящего приложения указывается код «ПФЛ». Соответствующие сведения об операциях организаций, третьих лиц с лицами, являющимися в конечном счете плательщиками (получателями) денежных средств, выгодоприобретателями по договорам с организациями, и соответствующие данные об этих лицах в вышеуказанном случае должны являться составной частью сведений об операциях.

Операции по движению наличных денежных средств между кассами головной организации и обособленных подразделений организаций, а также между кассами обособленных подразделений организаций не включаются в сведения об операциях.

1.1 Дата операции.

1.2 Код направления платежа (операции):

«1» — принято в кассу;

«2» — выдано из кассы.

1.3 Сумма операции (в рублях).

1.4 Код вида операции или код вида валютной операции.

(пп. 1.4 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

2. Сведения о клиенте организаций — вносителе (получателе) наличных денежных средств.

2.1 Статус клиента:

«1» — резидент;

«2» — нерезидент.

2.2 Тип клиента:

«ЮЛ» — юридическое лицо. В целях ведения сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) присваивается также филиалам, иным обособленным структурным подразделениям юридического лица, иностранным структурам без образования юридического лица (их филиалам, представительствам на территории Российской Федерации), представительствам и филиалам иностранных компаний, расположенным на территории Российской Федерации, международным и межправительственным организациям, их филиалам и постоянным представительствам в Российской Федерации, органам государственной власти Российской Федерации, органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления;

«ИП» — индивидуальный предприниматель (заполняется только по резидентам). В целях ведения сведений об операциях и составления отчетности об операциях с денежными средствами код типа клиента «ИП» (индивидуальный предприниматель) присваивается также физическим лицам, в установленном законодательством Российской Федерации порядке занимающимся частной практикой (нотариусы), осуществляющим адвокатскую деятельность индивидуально, учреждающим адвокатский кабинет (адвокаты);

«ПФЛ» — лица, которые в целях настоящего Указания относятся к типам клиента «ЮЛ» (юридическое лицо) и «ИП» (индивидуальный предприниматель) и осуществляют операцию с денежными средствами за счет (в пользу) физических лиц в случае, установленном в абзаце четвертом пункта 1 настоящего приложения;

«ФЛ» — физическое лицо.

2.3. Номер счета (специального лицевого счета) клиента в организации (при наличии).

2.4 Наименование клиента.

2.4.1 Для резидента — юридического лица (филиала юридического лица), в соответствии с учредительными документами:

для коммерческой организации — полное и сокращенное (при наличии) фирменные наименования;

для некоммерческих организаций — полное и сокращенное (при наличии) наименования.

2.4.2. Для резидента — физического лица или индивидуального предпринимателя — фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

2.4.3. Для нерезидента — юридического лица — в соответствии с учредительными документами.

Для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — наименование.

2.4.4. Для нерезидента — физического лица — фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая).

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.

2.5. Идентификационные сведения о клиенте (заполняются с учетом требований Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ).

2.5.1. Для резидента — юридического лица или индивидуального предпринимателя — ИНН в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе.

2.5.2. Для резидента — физического лица — серия и номер паспорта или серия (при ее наличии) и номер иного документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа, ИНН (при его наличии), адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.

2.5.3. Для нерезидента — юридического лица — ИНН или код иностранной организации (КИО), присвоенный до 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе, либо ИНН, присвоенный после 24 декабря 2010 года нерезиденту — юридическому лицу при постановке на учет в налоговом органе.

Для нерезидента — иностранной структуры без образования юридического лица — код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги).

2.5.4. Для нерезидента — физического лица — серия (при наличии) и номер документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

2.6 Место государственной регистрации клиента:

для юридического лица — цифровой код страны места регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

для иностранной структуры без образования юридического лица — код страны места ведения основной деятельности (ОКСМ);

для иностранного юридического лица, зарегистрированного в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», — код «996»;

для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, — код страны материнской компании в соответствии с ОКСМ. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код «997»;

для международных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации — код «998»;

для физического лица — цифровой код страны места регистрации в соответствии с ОКСМ на основании документа, удостоверяющего личность данного физического лица, или документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации.

(пп. 2.6 в ред. Указания Банка России от 13.01.2021 № 5707-У)

3. Сведения о контракте (договоре, соглашении, счете или ином документе), на основании которого осуществлена операция.

3.1. Номер контракта (договора, соглашения, счета или иного документа). При его отсутствии указывается символ «БН».

3.2 Дата контракта (договора, соглашения, счета или иного документа).