Указание Банка России от 23.06.2020 № 5486-У
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Указание Банка России от 23.06.2020 N 5486-У. 5486-У. 23.06.2020. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5486-u
«О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 № 60135)
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Указания Банка России от 26.03.2021 № 5757-У, утвердившего новый Порядок. Начало действия документа — 02.11.2020. Окончание действия документа — 11.06.2021. В соответствии с пунктом 5 данный документ вступил в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 22.10.2020). Документ утратил силу в связи с изданием Указания Банка России от 26.03.2021 № 5757-У, вступающего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 01.06.2021).
Зарегистрировано в Минюсте России 30 сентября 2020 г. № 60135
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 23 июня 2020 г. № 5486-У
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2019, № 52, ст. 7775) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2020, № 30, ст. 4738) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819 «Об утверждении Правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 2, ст. 188; 2020, № 17, ст. 2769) (далее — постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно — отчитывающиеся организации, отчеты), должны одновременно представлять Банку России:
документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее — подтверждающие документы).
Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации — юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее — электронный документ), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — порядок взаимодействия).
2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для заполнения отчета.
3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать файлы в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.
Иные отчитывающиеся организации должны формировать файлы в виде табличной формы, установленной в приложении к Правилам представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819.
4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 декабря 2018 года № 5047-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2019 года № 53572.
Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина
Приложение к Указанию Банка России от 23 июня 2020 года № 5486-У «О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации»
ПОКАЗАТЕЛИ В РАЗРЕЗЕ ГРУПП АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРИЗНАКОВ
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Код налогового органа <1> | ||
| 2 | Номер корректировки <2> | nfo-dic:NomerKorrektirovki | |
| 3 | Полное наименование юридического лица — резидента (ФИО <3> индивидуального предпринимателя — резидента) | nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid | |
| 4 | ОГРН (ОГРНИП) <4> | nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid | |
| 5 | ИНН <5> | nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden | |
| 6 | КПП <6> | nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden | |
| 7 | Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица — резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF | |
| 8 | Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица — резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF | |
| 9 | Код страны <7> | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
| 10 | Номер контактного телефона юридического лица — резидента/ИП — резидента | nfo-dic:Nomer_tel_org | |
| 11 | Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений | nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu_svedenEnumerator | |
| 11 (a) | 1 — руководитель юридического лица — резидента | mem-int:Rukovod_YUL_rezidentMember | |
| 11 (b) | 2 — уполномоченный представитель резидента | mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezidentMember | |
| 11 (c) | 3 — индивидуальный предприниматель — резидент | mem-int:IP_rezidentMember | |
| 12 | ФИО руководителя или представителя резидента | nfo-dic:FIO_podpisanta | |
| 13 | ИНН руководителя или представителя резидента | nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya | |
| 14 | Номер контактного телефона | nfo-dic:Telefon | |
| 15 | Дата составления отчета | nfo-dic:Dat_sostav_otchet | |
| 16 | Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polnomoch_predstavit |
Сведения о счете (вкладе) в банке, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 17 | Тип организации | ||
| 17 (a) | 1 — банк | mem-int:bankMember | |
| 17 (b) | 2 — иная организация финансового рынка | mem-int:inaya_org_frMember | |
| 18 | Наименование (в латинской транскрипции) | nfo-dic:Naim | |
| 18.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 19 | БИК <8> или CODE (SWIFT) <9> | nfo-dic:BIK_SWIFT | |
| 19.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 20 | Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка | nfo-dic:RegNomer | |
| 20.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 21 | Полный адрес (в латинской транскрипции) | nfo-dic:Poln_adres | |
| 21.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 22 | Код страны <10> | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
| 22.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 23 | Номер счета | nfo-dic:Nom_schet | |
| 23.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 24 | Дата открытия счета | nfo-dic:Dat_otkr_schet | |
| 24.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 25 | Дата закрытия счета | nfo-dic:Dat_zakryt_schet | |
| 25.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 26 | Дата договора | nfo-dic:Dat_dog_bank_schet | |
| 26.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 27 | Номер договора | nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet | |
| 27.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 28 | Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Dat_razreshen_BR | |
| 28.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 29 | Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Nomer_razreshen_BR | |
| 29.1 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 30 | Код валюты счета <11> | nfo-dic:Kod_valEnumerator | |
| 30.1 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 30.2 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 31 | Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода) | nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet | |
| 31.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 31.2 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 32 | Зачислено средств за отчетный период | nfo-dic:Zachisl_sredst | |
| 32.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 32.2 | Код вида операции <12> | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
| 32.3 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 33 | Списано средств за отчетный период | nfo-dic:Spisan_sredst | |
| 33.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 33.2 | Код вида операции <12> | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
| 33.3 | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis |
<1> Код налогового органа юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента по месту его учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет.
<2> 0 — первичный документ; 1, 2, 3 и так далее — уточненный документ; 999 — отмена сообщения.
<3> Фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина.
<4> Основной государственный регистрационный номер юридического лица — резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).
<5> Идентификационный номер налогоплательщика.
<6> Код причины постановки на учет.
<7> Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица — резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).
<8> Банковский идентификационный код.
<9> Свифт (SWIFT — Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) — автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.
<10> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).
<11> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
<12> Код вида валютной операции указывается в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года № 48749, 7 декабря 2017 года № 49152, 17 сентября 2018 года № 52167.