Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Указание Банка России от 27.12.2018 N 5047-У. 5047-у. 27.12.2018. https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5047-u
«О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации»
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.01.2019 № 53572)
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Указания Банка России от 23.06.2020 № 5486-У, установившего новый Порядок. Начало действия документа — 18.03.2019. Окончание действия документа — 01.11.2020. В соответствии с пунктом 5 данный документ вступил в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 07.03.2019). Документ утратил силу в связи с изданием Указания Банка России от 23.06.2020 № 5486-У, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 22.10.2020).
Зарегистрировано в Минюсте России 25 января 2019 г. № 53572
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 27 декабря 2018 г. № 5047-У
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ
(ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящее Указание на основании абзаца третьего части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 30, ст. 3101; 2006, № 31, ст. 3430; 2007, № 1, ст. 30; № 22, ст. 2563; № 29, ст. 3480; № 45, ст. 5419; 2008, № 30, ст. 3606; 2010, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4584; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3447; № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098; № 19, ст. 2317; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; 2015, № 27, ст. 3972, ст. 4001; № 48, ст. 6716; 2016, № 1, ст. 50; № 27, ст. 4218; 2017, № 30, ст. 4456; № 47, ст. 6851; 2018, № 1, ст. 11, ст. 54; № 11, ст. 1579; № 15, ст. 2035; № 22, ст. 3041; № 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; № 32, ст. 5086; № 49, ст. 7524; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 18 декабря 2018 года; 25 декабря 2018 года) (далее — Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, № 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852; № 32, ст. 5115; № 49, ст. 7524) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее — отчеты) в порядке, установленном Правилами представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года № 819 «Об утверждении правил представления юридическими лицами — резидентами и индивидуальными предпринимателями — резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 2, ст. 188; 2008, № 29, ст. 3527; 2012, № 53, ст. 7951; 2015, № 31, ст. 4695) (далее соответственно — отчитывающиеся организации, Правила), должны представлять отчеты Банку России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации — юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее — электронный документ), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года № 49605 (далее — Указание Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У).
2. Отчитывающиеся организации, являющиеся микрофинансовыми организациями, жилищными накопительными кооперативами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда и бюро кредитных историй, должны представлять отчеты Банку России в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны представлять отчеты Банку России в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков (рекомендуемый образец приведен в приложении к настоящему Указанию).
4. Отчитывающиеся организации одновременно с представлением отчетов в налоговые органы по месту своего учета должны в соответствии с абзацем третьим части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ представлять отчеты в Банк России.
При представлении исправленных (уточненных) отчетов в налоговые органы по месту своего учета в случае, указанном в пункте 10 Правил, отчитывающиеся организации должны представлять исправленные (уточненные) Отчеты в Банк России не позднее дня представления исправленных (уточненных) Отчетов в налоговые органы по месту своего учета.
Исправленные (уточненные) Отчеты направляются Банку России отдельными электронными документами в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У.
5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.
<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 07.03.2019.
Приложение
к Указанию Банка России
от 27 декабря 2018 года № 5047-У
«О порядке представления Банку
России некредитными финансовыми
организациями отчетов о движении
средств по счетам (вкладам)
в банках за пределами территории
Российской Федерации»
| Номер строки по порядку | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование налогового органа по месту учета юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента | ||
| 2 | Номер налогового органа по месту учета юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента | nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
| 3 | Адрес налогового органа по месту учета юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента | nfo-dic:Adres_nalog_org_YUL_IP_rezid | |
| 4 | Полное наименование юридического лица — резидента (ФИО <1> индивидуального предпринимателя — резидента (латинскими буквами) | nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid | |
| 5 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП <2> индивидуального предпринимателя — резидента) | nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid | |
| 6 | Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц — резидентов (индивидуальных предпринимателей — резидентов) | nfo-dic:Dat_zapis_EGRYUL_YUL_IP_rezid | |
| 7 | Вид деятельности по ОКПД2 <3> | nfo-dic:Vid_deyat_po_OKPD2 | |
| 8 | Вид деятельности по ОКВЭД2 <4> | nfo-dic:Vid_deyat_po_OKVED2 | |
| 9 | Организационно-правовая форма по ОКОПФ <5> | nfo-dic:OPF_po_OKOPFEnumerator | |
| 10 | Форма собственности по ОКФС <6> | nfo-dic:Form_sobstv_po_OKFSEnumerator | |
| 11 | ИНН <7> | nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden | |
| 12 | КПП <8> | nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden | |
| 13 | Местонахождение (адрес места жительства) | nfo-dic:Mest_nax_YUL_adres_IP | |
| 14 | Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF | |
| 15 | Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица — резидента за пределами территории Российской Федерации | nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF |
<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).
<2> Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.
<3> Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности.
<4> Общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
<5> Общероссийский классификатор организационно-правовых форм.
<6> Общероссийский классификатор форм собственности.
Банк за пределами территории Российской Федерации, в котором открыт счет (вклад)
| Номер строки по порядку | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 16 | Наименование (латинскими буквами) | ||
| 16.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 17 | БИК <1> или CODE (SWIFT) <2> | nfo-dic:BIK_SWIFT | |
| 17.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 18 | Полный адрес (латинскими буквами) | nfo-dic:Poln_adres | |
| 18.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 19 | Страна места нахождения | nfo-dic:Strana_mest | |
| 19.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 20 | Код страны | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | |
| 20.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 21 | Счет N | nfo-dic:Nom_schet | |
| 21.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 22 | Код валюты счета | nfo-dic:Kod_valEnumerator | |
| 22.1 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 22.2 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 23 | Дата открытия счета | nfo-dic:Dat_otkr_schet | |
| 23.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 24 | Дата закрытия счета | nfo-dic:Dat_zakryt_schet | |
| 24.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 25 | Дата договора банковского счета | nfo-dic:Dat_dog_bank_schet | |
| 25.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 26 | Номер договора банковского счета | nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet | |
| 26.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 27 | Зачислено средств за отчетный период | nfo-dic:Zachisl_sredst | |
| 27.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 27.2 | Код вида операции | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
| 27.3 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis |
<1> Банковский идентификационный код.
<2> Свифт (SWIFT — Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) — автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|---|---|---|
| 28 | Списано средств за отчетный период | ||
| 28.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 28.2 | Код вида операции | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | |
| 28.3 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 29 | Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода) | nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet | |
| 29.1 | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | |
| 29.2 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 30 | Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Dat_razreshen_BR | |
| 30.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 31 | Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | nfo-dic:Nomer_razreshen_BR | |
| 31.1 | Идентификатор банковского счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | |
| 32 | ФИО <1> | nfo-dic:FIO_podpisanta | |
| 33 | ФИО <2> представителя юридического лица — резидента и индивидуального предпринимателя — резидента | nfo-dic:FIO_predstavit_YUL_IP_rezid | |
| 34 | Номер телефона | nfo-dic:Telefon | |
| 35 | Дата составления отчета | nfo-dic:Dat_sostav_otchet |