Указание Банка России от 15.01.2015 № 3533-У

(ред. от 21.06.2017)

«О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»

(Зарегистрировано в Минюсте России 16.02.2015 № 36032)

Зарегистрировано в Минюсте России 16 февраля 2015 г. № 36032

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 15 января 2015 г. № 3533-У

О СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании пункта 2 статьи 39.2 и пункта 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4349), статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001, № 29, ст. 4348, № 41, ст. 5639) устанавливает сроки и порядок составления и представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, предусмотренной федеральными законами, представляемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию) (далее — профессиональные участники).

(преамбула в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

1. Требования настоящего Указания не распространяются на кредитные организации.

2. Отчетность представляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 («Вестник Банка России» от 16 марта 2016 года № 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

(в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

Абзац утратил силу с 15 октября 2015 года. - Указание Банка России от 13.09.2015 № 3794-У.

Каждая форма отчетности подлежит подписанию усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, и контролера профессионального участника.

(абзац введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У; в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

В случае если отчетность подписывается электронной подписью лица, исполняющего обязанности единоличного исполнительного органа, и (или) лица, исполняющего обязанности контролера, в отчетности отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения обязанности единоличного исполнительного органа и (или) контролера.

(абзац введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

При этом фамилия, имя и отчество (при наличии) единоличного исполнительного органа и контролера, указанные в отчетности, должны соответствовать фамилии, имени и отчеству (при наличии), указанным в сертификатах ключей усиленных квалифицированных электронных подписей, которыми подписана такая отчетность.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

2.1. Отчетность профессионального участника по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса» за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев представляется в Банк России вместе с промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью профессиональных участников за соответствующие периоды.

Вместе с отчетностью профессионального участника по форме 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника» за декабрь профессиональным участником в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность в составе, предусмотренном пунктом 1 и подпунктом «б» пункта 2 приказа Минфина России от 2 июля 2010 года № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года № 18023, 13 декабря 2011 года № 22599, 4 октября 2012 года № 25592, 29 декабря 2012 года № 26501, 30 апреля 2015 года № 37103 (далее — приказ Минфина России от 2 июля 2010 года № 66н).

Вместе с отчетностью по форме 0420410 «Показатели бухгалтерского баланса», составленной по состоянию на 31 декабря включительно, в Банк России представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника в составе, предусмотренном приказом Минфина России от 2 июля 2010 года № 66н, и аудиторское заключение по результатам аудиторской проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.

(п. 2.1 введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

3. При составлении и представлении отчетности профессиональным участником должны соблюдаться следующие требования.

В отчетности должны приводиться все предусмотренные в ней показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе (строке) формы отчетности проставляется символ «#» (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчетности). В случае если отчетность содержит только нулевые значения показателей, профессиональные участники представляют в Банк России отчетность с нулевыми значениями показателей.

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

Представляемая информация содержит в том числе сведения в отношении всех обособленных подразделений профессионального участника.

(абзац введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

4. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

4.1. В случае обнаружения профессиональным участником ошибок в отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение пяти рабочих дней, следующих за днем обнаружения ошибки.

(пп. 4.1 введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

4.2. В случае аннулирования у профессионального участника лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг профессиональный участник обязан представить в Банк России отчетность за период, в котором была аннулирована лицензия на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

(пп. 4.2 введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 декабря 2014 года № 47) вступает в силу со дня вступления в силу нормативного правового акта Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации о неприменении постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2001 года № 33/109н «Об утверждении Положения об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2001 года № 3125, 31 декабря 2009 года № 15936 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 8 апреля 2002 года № 14; Российская газета от 26 января 2010 года).

6. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 декабря 2012 года № 12-108/пз-н «О сроках и порядке предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг», зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2013 года № 26866 (Российская газета от 22 февраля 2013 года).

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

Приложение 1 к Указанию Банка России от 15 января 2015 года № 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации»

ОТЧЕТНОСТЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ И ПОРЯДОК ЕЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРОФЕССИОНАЛЬНОМ УЧАСТНИКЕ по состоянию на «__» _________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_

Код формы по ОКУД 0420401

На нерегулярной основе

Раздел 1. Общие сведения

Раздел 2. Сведения об обособленных подразделениях профессионального участника

Единоличный исполнительный орган _____________________ (инициалы, фамилия)

Контролер _____________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420401 «Общие сведения о профессиональном участнике»

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

1. Отчетность по форме 0420401 «Общие сведения о профессиональном участнике» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера.

Отчет представляется в Банк России не позднее десяти рабочих дней, следующих за датой:

получения первой лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг;

фактического изменения сведений.

2. В Разделе 1 указываются общие сведения о профессиональном участнике.

2.1. В графах 1 и 2 указывается наименование профессионального участника в соответствии с учредительными документами, при наличии такой информации.

2.2. В графе 3 указывается адрес профессионального участника, на который направляется почтовая корреспонденция.

2.3. В графах 4 и 5 указывается контактная информация.

2.4. В графе 6 в зависимости от того, открывает и ведет ли профессиональный участник индивидуальные инвестиционные счета, указывается информация в формате «да» или «нет».

2.5. В графе 7 в зависимости от того, осуществляет ли профессиональный участник профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в течение срока, превышающего восемнадцать месяцев (в целях реализации подпункта 3 пункта 2 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50, ст. 81; № 27, ст. 4225; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 18 июня 2017 года), указывается информация в формате «да» — в случае неосуществления профессиональной деятельности, «нет» — в случае осуществления профессиональной деятельности.

2.6. В графах 8 - 10 указываются сведения о лице, осуществляющем ведение реестра акционеров профессионального участника, в случае если профессиональный участник является акционерным обществом.

3. В Разделе 2 указываются сведения об обособленных подразделениях профессионального участника независимо от того, осуществляют они профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг или нет.

3.1 В графе 1 указывается порядковый номер строки.

3.2. В графе 2 указывается восьмизначный цифровой код обособленного подразделения профессионального участника согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций.

3.3. В графе 3 указывается полное наименование обособленного подразделения профессионального участника в соответствии с его учредительными документами или иными внутренними документами. В случае изменения полного наименования соответствующего обособленного подразделения профессионального участника указывается его новое полное наименование, а в скобках — ранее зарегистрированное.

3.4. В графе 4 указывается дата открытия обособленного подразделения в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

3.5 В графе 5 указывается вид обособленного подразделения с использованием следующих кодов:

1 — филиал;

2 — представительство;

3 — иное подразделение.

В целях настоящего Отчета понятие «обособленное подразделение» используется в значении, определенном статьей 55 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301) и статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824).

3.6. В графе 6 указывается информация об осуществлении обособленным подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в формате «да» или «нет».

3.7. В графе 7 указываются адреса фактического нахождения обособленных подразделений профессионального участника, по которым они осуществляют ведение деятельности, в соответствии с последовательностью видов обособленных подразделений, коды которых приведены в графе 5.

3.8. В графе 8 указывается фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя обособленного подразделения профессионального участника.

3.9. В графе 9 указываются номера контактных телефонов обособленного подразделения профессионального участника.

СВЕДЕНИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ И СТРУКТУРЕ СОБСТВЕННОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА по состоянию на «__» _________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_

Код формы по ОКУД 0420402

Квартальная

Раздел 1. Сведения об аффилированных лицах профессионального участника

Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник

Раздел 3. Информация о структуре собственности профессионального участника

Подраздел 1. Сведения о юридических лицах

Подраздел 2. Сведения о физических лицах

Единоличный исполнительный орган _____________________ (инициалы, фамилия)

Контролер _____________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника»

(в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

1. Отчет по форме 0420402 «Сведения об аффилированных лицах и структуре собственности профессионального участника» (далее — Отчет) составляется:

ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля;

по требованию Банка России — представляется не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

2. Раздел 1 составляется в следующем порядке.

2.1. В графе 1 в целях учета и обработки информации аффилированному лицу профессионального участника присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры «2».

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц профессионального участника его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу профессионального участника.

2.2. В графе 2 проставляется код типа аффилированного лица: для юридического лица — «юл», для физического лица — «фл».

2.3 В случае если аффилированным лицом профессионального участника является физическое лицо, указываются:

в графе 3 - фамилия, имя и (при наличии) отчество;

в графе 4 - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ), гражданином которой является физическое лицо (в случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ; при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства»);

в графе 5 в качестве места жительства физического лица — страна, наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта) (для физического лица — нерезидента в данной графе указывается символ «#»);

в графе 6 - код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года № 30913, 2 декабря 2014 года № 35053 (Российская газета от 24 января 2014 года, от 10 декабря 2014 года);

в графе 7 - серия документа, удостоверяющего личность физического лица;

в графе 8 - номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

В случае если физическое лицо не представило сведения о себе в ответ на соответствующий запрос профессионального участника или такой запрос не может быть направлен ввиду отсутствия контактной информации физического лица, соответствующие графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

2.4 В случае если аффилированным лицом является юридическое лицо, указываются:

в графе 3 указывается полное и сокращенное наименование в соответствии с его учредительными документами;

в графе 4 указывается место нахождения (юридический адрес), указанное в уставе юридического лица;

в графе 5 указывается фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица;

в графе 7 указывается его код в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (далее — ОКПО), за исключением иностранных юридических лиц, не имеющих ОКПО (для таких лиц графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания);

абзац утратил силу. - Указание Банка России от 21.06.2017 № 4425-У.

2.4.1. В графе 9 указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее — ИНН) (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов данных по ИНН, у нерезидентов — по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.

(пп. 2.4.1 введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

2.5. В графе 10 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом профессионального участника, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом профессионального участника, указанному в графе 11, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом профессионального участника. По коду основания А2 указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом, не подтверждена документально, в графе 10 указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

2.6. В графе 11 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом профессионального участника.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

2.6.1. Код А1-1 — член совета директоров (наблюдательного совета) профессионального участника; код А1-2 — член коллегиального исполнительного органа профессионального участника; код А1-3 — лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа профессионального участника.

2.6.2. Код А2 — лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данный профессиональный участник.

2.6.3. Код А3 — лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника.

2.6.4. Код А4 — юридическое лицо, в котором данный профессиональный участник имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

2.7. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом профессионального участника, в графах 10 и 11 должны быть перечислены соответственно все даты, коды основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом профессионального участника.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

При этом информация по аффилированному лицу отражается несколькими строками по количеству оснований аффилированности.

Список аффилированных лиц должен содержать сведения, которые известны или должны быть известны профессиональному участнику.

2.8 В графе 12 указываются следующие примечания:

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 — наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, наименование должности единоличного исполнительного органа профессионального участника соответственно;

по коду А2 — номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, в соответствии с заполненным Разделом 2 Отчета. При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;

по коду А3 — основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал профессионального участника;

по коду А4 — основание возникновения права профессионального участника распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

2.9. В графах 13 и 14 указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) профессионального участника (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) профессионального участника) и принадлежащие профессиональному участнику акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица).

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

Сведения приводятся в процентах с точностью до двух десятичных знаков.

При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанных графах, графы заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

3. Раздел 2 составляется в следующем порядке.

3.1. В Разделе 2 информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, по основаниям, указанным в графе 11 Раздела 1 Отчета. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

3.2. В графах 2 и 3 индивидуальный код аффилированного лица профессионального участника должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 Раздела 1. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, данному профессиональному участнику присваивается индивидуальный код «1».

В случае если одной из сторон указываемой взаимосвязи является профессиональный участник, индивидуальный код такого профессионального участника указывается в графе 2.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

3.3 В графе 2 указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3, по признакам, указанным в статье 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2007, № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1941; № 27, ст. 3126; № 45, ст. 5141; 2009, № 29, ст. 3601, ст. 3610; № 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, № 15, ст. 1736; № 19, ст. 2291; № 49, ст. 6409; 2011, № 10, ст. 1281; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4590; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7343; 2012, № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7643; 2013, № 27, ст. 3436, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5633; № 51, ст. 6695; № 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, № 23, ст. 2928; № 30, ст. 4266; 2015, № 27, ст. 3947; № 29, ст. 4339, ст. 4342) (далее — Федеральный закон от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ).

Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник, включается в список аффилированных лиц профессионального участника, при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ.

3.4. В графе 3 указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в пункте 3.3 настоящего Порядка.

3.5. Графа 4 заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на акции, составляющие уставный капитал, доли юридического лица. При отсутствии такого права графа 4 заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

Информация приводится в процентах с точностью до двух десятичных знаков.

3.6. В графе 5 указываются следующие коды оснований, в соответствии с которыми лица, указанные в графах 2 и 3, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник.

3.6.1. Код ГЛ1 — профессиональный участник и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет право в силу своего участия в этом профессиональном участнике либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале этого профессионального участника, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и профессиональный участник, если профессиональный участник имеет право в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными, в том числе на основании письменного соглашения, от других лиц, распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

3.6.2. Код ГЛ2 — профессиональный участник и физическое лицо, если такое физическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого профессионального участника, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и профессиональный участник, если такой профессиональный участник осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

3.6.3. Код ГЛ3 — профессиональный участник и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого профессионального участника или заключенного с этим профессиональным участником договора вправе давать этому профессиональному участнику обязательные для исполнения указания, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и профессиональный участник, если профессиональный участник на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания.

3.6.4. Код ГЛ4 — профессиональный участник и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого профессионального участника, либо хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и профессиональный участник, если по предложению профессионального участника назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства).

3.6.5. Код ГЛ5 — профессиональный участник и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого профессионального участника, либо хозяйственное общество и профессиональный участник, если по предложению такого профессионального участника избрано более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества.

3.6.6. Код ГЛ6 — хозяйственные общества (товарищества, хозяйственные партнерства), одним из которых является профессиональный участник, в которых более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица.

3.6.7. Код ГЛ8-n (где «n» — номер пункта части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ) — лица, каждое из которых по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ признаков входят в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в одну группу по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ признаков. Профессиональный участник должен являться участником какой-либо взаимосвязи из указанных в настоящем подпункте, код ГЛ8-n используется для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц.

3.6.8. Код ГЛ9 — профессиональный участник, физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ признаков входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом профессиональном участнике или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале этого профессионального участника, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица (одним из которых является профессиональный участник), которые по какому-либо из указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ признаков входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

4. Раздел 3 составляется в следующем порядке.

4.1. Раздел заполняется в отношении всех лиц, которые прямо и (или) косвенно владеют 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале профессионального участника.

В случае если физическое лицо владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале профессионального участника в Отчет включается информация обо всех юридических лицах, в уставном капитале которых указанное физическое лицо прямо и (или) косвенно владеет голосующими акциями (долями) и которые при этом прямо и (или) косвенно владеют голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника.

В целях настоящего раздела понятия доли прямого и косвенного участия одной организации в другой организации или физического лица в организации определяются в соответствии со статьей 105.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Информация об указанном лице или группе лиц считается раскрытой, если таким лицом (лицами, входящими в группу лиц) является Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование, физическое лицо, юридическое лицо, раскрывающее информацию в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4349), или некоммерческая организация (за исключением некоммерческого партнерства), а также имеющие аналогичный статус иностранные лица.

4.2. В подразделе 1 указывается информация в отношении всех юридических лиц, одновременно соответствующих следующим условиям:

юридическое лицо прямо и (или) косвенно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника;

физическое лицо, прямо и (или) косвенно владеющее 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале профессионального участника, прямо и (или) косвенно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале данного юридического лица.

4.3. В графе 1 подраздела 1 в целях учета и обработки информации юридическому лицу присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер начиная с цифры «2».

Индивидуальный код юридического лица не подлежит изменению. Индивидуальный код одного юридического лица не может быть присвоен иному юридическому лицу. Индивидуальный код, присвоенный юридическому лицу, не может совпадать с индивидуальным кодом, присвоенным физическому лицу, указанному в подразделе 2 раздела 3 Отчета.

Профессиональному участнику зарезервирован код «1», который не может быть присвоен иным юридическим лицам.

Если сведения о юридическом лице также подлежат отражению в разделе 1 Отчета, такому лицу присваивается тот же индивидуальный код, что в разделе 1 Отчета.

4.4. Графы 2 - 6 подраздела 1 заполняются аналогично графам 3 - 5, 7 и 9 раздела 1 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

4.5. В графе 7 подраздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица — резидента. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

4.6. В графе 8 подраздела 1 указывается индивидуальный код юридического лица, в уставном капитале которого лицо, указанное в графе 2, прямо владеет голосующими акциями (долями) и через которое лицо, указанное в графе 2, владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника.

Если лицо, указанное в графе 2, прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника, в графе 8 указывается значение «1».

Если лицо, указанное в графе 2, прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале нескольких лиц, через которых оно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника, сведения о таком лице отражаются отдельными строками в отношении каждого такого лица.

4.7. В графе 9 указывается доля прямого владения лица, указанного в графе 2, в уставном капитале лица, указанного в графе 8, в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

4.8. В графе 10 указывается доля косвенного владения лица, указанного в графе 2, в уставном капитале профессионального участника в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

4.9. В графе 1 подраздела 2 физическому лицу присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер.

Индивидуальный код физического лица не подлежит изменению. Индивидуальный код одного физического лица не может быть присвоен иному физическому лицу.

Индивидуальный код, присвоенный физическому лицу, не может совпадать с индивидуальным кодом, присвоенным физическому лицу, указанному в подразделе 1 раздела 3 Отчета.

Если сведения о физическом лице также подлежат отражению в разделе 1 Отчета, такому лицу присваивается тот же индивидуальный код, что в разделе 1 Отчета.

4.10. Графы 2 - 8 подраздела 2 заполняются аналогично графам 3 - 9 раздела 1 Отчета.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

4.11. В графе 9 подраздела 2 указывается индивидуальный код юридического лица, в уставном капитале которого лицо, указанное в графе 2, прямо владеет голосующими акциями (долями) и через которое лицо, указанное в графе 2, владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

Если лицо, указанное в графе 2, прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника, в графе 9 указывается значение «1».

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

Если лицо, указанное в графе 2, прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале нескольких лиц, через которых оно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале профессионального участника, сведения о таком лице отражаются отдельными строками в отношении каждого такого лица.

4.12. Графы 10 и 11 подраздела 2 заполняются аналогично графам 9 и 10 подраздела 1.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

Форма 0420403 «СВЕДЕНИЯ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ, К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ УЧАСТНИК»

Утратила силу с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 10.12.2015 № 3890-У.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420403 «Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит профессиональный участник»

Утратил силу с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 10.12.2015 № 3890-У.

СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНАХ УПРАВЛЕНИЯ И РАБОТНИКАХ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА по состоянию на «__» __________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_______

Код формы по ОКУД 0420404

Квартальная

Раздел 1. Сведения об органах управления организации

Раздел 2. Сведения о работниках организации

Единоличный исполнительный орган __________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер __________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420404 «Сведения об органах управления и работниках профессионального участника»

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

1. Отчетность по форме 0420404 «Сведения об органах управления и работниках профессионального участника» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера независимо от того, осуществлялась ли профессиональная деятельность.

(в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

Отчет составляется по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля.

Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3451; 2009, № 48, ст. 5716; № 52, ст. 6439; 2010, № 27, ст. 3407; № 31, ст. 4173, ст. 4196; № 49, ст. 6409; 2011, № 23, ст. 3263; № 31, ст. 4701; 2013, № 14, ст. 1651; № 30, ст. 4038; № 51, ст. 6683; 2014, № 23, ст. 2927; № 30, ст. 4217, ст. 4243).

2. В Разделе 1 информация указывается отдельно по каждому лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа, коллегиального исполнительного органа или входящему в состав Совета директоров. В случае если лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа или является членом коллегиального исполнительного органа и одновременно входит в состав Совета директоров, то сведения по такому лицу указываются дважды.

В строках 1.5, 2.5, 4.5, 5.1.5 и 5.2.3 при отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным приложением 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года № 30913, 2 декабря 2014 года № 35053 (Российская газета от 24 января 2014 года, от 10 декабря 2014 года), (далее — приложение 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации № 107н).

В строках 1.5.1, 2.5.1, 4.5.1, 5.1.5.1 и 5.2.3.1 указываются серия (при наличии) и номер соответствующего документа, удостоверяющего личность физического лица.

В строках 1.6, 2.6 и 4.6 указывается полное наименование организации, в которой лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (коллегиального исполнительного органа), или главный бухгалтер работает по совместительству, и занимаемая им должность.

При заполнении строк 1.7, 2.7, 4.7, 5.1.7 и 5.2.5 в качестве сведений об участии в органах управления других юридических лиц указывается полное наименование юридического лица, наименование органа управления, статус лица в органе управления.

В строках 1.8 и 4.8 указываются данные квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов.

В случае если ведение бухгалтерского учета возложено на главного бухгалтера профессионального участника или иное должностное лицо профессионального участника, либо если с физическим лицом заключен договор на ведение бухгалтерского учета, в отношении данного физического лица заполняются строки 2.1 - 2.9.

В случае если договор на ведение бухгалтерского учета заключен с юридическим лицом, то в отношении такого юридического лица заполняются строки 3.1 - 3.6.

В строках 5.1.6 и 5.2.4 указываются наименование организации, в которой работает соответствующее лицо, и занимаемая должность.

3. Раздел 2 составляется в следующем порядке.

По строке 1 указывается информация о лицах, являющихся руководителями структурных подразделений, профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением деятельности на рынке ценных бумаг; лицах, ответственных за организацию системы управления рисками; лицах, являющихся контролерами, включая ответственного сотрудника или лицо, назначенное исполняющим обязанности ответственного сотрудника по состоянию на конец отчетного периода, и ответственных должностных лицах, осуществляющих контроль в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.

(в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

В строках 1.3 и 3.3 при отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным приложением 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации № 107н.

В строках 1.3.1 и 3.3.1 указываются серия и (или) номер соответствующего документа, удостоверяющего личность физического лица. В строках 1.5 и 3.5 указываются данные квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов. При этом указываются только данные аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые работником функции специалиста финансового рынка.

В строках 1.6 и 3.6 отражается информация о функциях, выполняемых работником в качестве специалиста финансового рынка в соответствии с должностной инструкцией.

По строке 2 указывается общее количество штатных работников согласно утвержденному штатному расписанию организации.

По строке 2.1 указывается общее количество работников организации — нерезидентов согласно утвержденному штатному расписанию организации.

По строкам 3 - 3.6 отражается информация обо всех работниках организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалифицированные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением лиц, указанных в строке 1 Раздела 1 и Раздела 2. В случае если квалификационный аттестат находится на оформлении в организации, осуществляющей аттестацию специалистов финансового рынка, указываются только фамилия, имя и (при наличии) отчество работника, его должность, а поля «Серия», «Номер», «Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата» заполняются нулями.

(в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

Форма 0420405 «СВЕДЕНИЯ О ФИЛИАЛАХ (ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВАХ) ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА»

Утратила силу с 15 октября 2015 года. - Указание Банка России от 13.09.2015 № 3794-У.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420405 «Сведения о филиалах (представительствах) профессионального участника»

Утратил силу с 15 октября 2015 года. - Указание Банка России от 13.09.2015 № 3794-У.

СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (АУДИТОРЕ) по состоянию на «__» _________________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_______

Код формы по ОКУД 0420406

На нерегулярной основе

Единоличный исполнительный орган __________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер __________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420406 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе)»

1. Отчетность по форме 0420406 «Сведения об аудиторской организации (аудиторе)» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2010, № 27, ст. 3420; 2011, № 1, ст. 12; № 19, ст. 2716; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; 2013, № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 52, ст. 6961; 2014, № 10, ст. 954; № 49, ст. 6912).

(в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

Отчет представляется при проведении аудиторской проверки в рамках деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после:

(в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);

даты получения аудиторского заключения.

Отчет составляется в отношении услуг аудиторской организации (аудитора) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.

В Отчете номер строки указывается в числовом формате.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках — ранее зарегистрированное.

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ). Для индивидуального аудитора в данной графе указывается основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии).

4. В графе 4 Отчета указывается ИНН аудиторской организации (индивидуального аудитора).

5. В графе 5 Отчета указывается место нахождения (адрес) аудиторской организации (индивидуального аудитора).

6. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

7. В графе 7 Отчета указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8. В графе 8 Отчета указывается номер аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация.

9. Утратил силу с 15 октября 2015 года. - Указание Банка России от 13.09.2015 № 3794-У.

10. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии с нижеприведенной классификацией.

Для формирования Отчета используются следующие коды:

1 — годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;

2 — промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника;

3 — годовая консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг;

4 — промежуточная консолидированная финансовая отчетность профессионального участника рынка ценных бумаг.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

(п. 10 в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

11. В графе 10 Отчета указывается дата заключения договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности между профессиональным участником рынка ценных бумаг и аудиторской организацией.

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

12. В графе 11 Отчета указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности, заключенного между профессиональным участником рынка ценных бумаг и аудиторской организацией.

(п. 12 в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

13. Утратил силу с 31 октября 2016 года. - Указание Банка России от 02.08.2016 № 4096-У.

14. В графе 12 Отчета указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления Отчета.

(в ред. Указаний Банка России от 13.09.2015 № 3794-У, от 02.08.2016 № 4096-У)

15. При заполнении граф 10 - 14 Отчета используется следующий формат указания дат: «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

(в ред. Указаний Банка России от 13.09.2015 № 3794-У, от 02.08.2016 № 4096-У)

16. При представлении Отчета после получения профессиональным участником аудиторского заключения к Отчету прилагается электронный документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.

(п. 16 введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

17. В графе 13 Отчета указывается начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.

(п. 17 введен Указанием Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

18. В графе 14 Отчета указывается конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.

(п. 18 введен Указанием Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

19. В графе 15 Отчета указывается мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.

(п. 19 введен Указанием Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

20. В графе 16 Отчета указывается категория мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности:

1 — немодифицированное аудиторское заключение;

2 — модифицированное аудиторское заключение с оговоркой;

3 — модифицированное аудиторское заключение с отказом от выражения мнения;

4 — модифицированное аудиторское заключение с выражением отрицательного мнения.

(п. 20 введен Указанием Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

СВЕДЕНИЯ О ДОГОВОРАХ СТРАХОВАНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ по состоянию на «__» __________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_______

Код формы по ОКУД 0420407

На нерегулярной основе

Единоличный исполнительный орган __________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер __________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420407 «Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности»

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

1. Отчетность по форме 0420407 «Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и представляется в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней после дня наступления одного из следующих событий:

(в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

заключение договора страхования со страховщиком;

заключение дополнительного соглашения к договору страхования, касающегося изменения показателей, предусмотренных Отчетом. При этом в Отчете указывается информация о договоре страхования с учетом изменений, предусмотренных дополнительным соглашением к нему.

В случае если договор страхования заключен путем вручения страховщиком профессиональному участнику на основании его письменного или устного заявления страхового полиса, подписанного страховщиком, то в Отчете указывается информация в соответствии со страховым полисом.

2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование страховщика в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела (далее — ЕГРССД), размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на дату составления Отчета.

В случае если полное фирменное наименование страховщика, указанное в ЕГРССД, отличается от полного фирменного наименования страховщика, указанного в договоре страхования, то в Отчете указывается полное фирменное наименование страховщика по ЕГРССД, а в скобках — полное фирменное наименование страховщика по договору страхования.

3. В графе 3 указывается регистрационный номер записи страховщика в соответствии с ЕГРССД.

4. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц.

5. В графе 5 указывается ИНН страховщика в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц.

6. В графе 6 указывается адрес страховщика в соответствии с уставом.

7. В графе 7 указывается номер договора страхования, заключенного между профессиональным участником и страховщиком.

8. В графе 8 указывается дата заключения договора страхования, заключенного между профессиональным участником и страховщиком в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

9. В графе 9 указывается период страхования по договору страхования, заключенному между профессиональным участником и страховщиком.

10. В графе 10 указывается информация о рисках, включенных в договор страхования.

11. В графе 11 указывается размер страховой суммы по договору страхования. Данные приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

12. В графе 12 указывается размер франшизы по договору страхования (при наличии). Данные приводятся в тысячах рублей без десятичных знаков.

13. В графах 11, 12 суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.

ИНФОРМАЦИЯ ОБ УЧАСТИИ В СУДЕБНЫХ ПРОЦЕССАХ, ОТВЕТЧИКОМ В КОТОРЫХ ВЫСТУПИЛ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ УЧАСТНИК по состоянию на «__» __________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника /__

Код формы по ОКУД 0420408

На нерегулярной основе

Единоличный исполнительный орган ___________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер ___________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420408 «Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступил профессиональный участник»

1. Отчетность по форме 0420408 «Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступил профессиональный участник» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера.

(в ред. Указания Банка России от 10.12.2015 № 3890-У)

Отчет составляется в случае участия организации в качестве ответчика в судебных процессах, связанных с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.

Отчет представляется в Банк России не позднее пяти рабочих дней, следующих за датой наступления хотя бы одного из перечисленных событий:

получения организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству;

получения организацией копии решения суда;

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

исполнения требований судебных актов;

получения организацией документов, подтверждающих изменение оснований или предмета иска, отказа от иска;

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

получения организацией определения суда об утверждении мирового соглашения.

(абзац введен Указанием Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

2. В случае когда решение суда еще не принято, заполняются графы 2 - 6.

3. В графе 2 указывается дата определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления организации в процесс после его начала) в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

(в ред. Указания Банка России от 13.09.2015 № 3794-У)

4. В графе 3 указывается номер дела.

5. В графе 4 указывается наименование суда.

6. В графе 5 указывается предмет иска.

7. В графе 6 указывается сумма иска в тысячах рублей, без десятичных знаков.

8. В графе 7 указываются сведения о решении суда в части, касающейся организации (номер судебного акта, дата и место вынесения решения суда, краткое содержание решения, включая информацию о сумме иска, порядке и сроках его исполнения).

9. В графе 8 указывается дата исполнения организацией требований в полном объеме в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

10. В графе 9 указывается информация об изменении основания или предмета иска, увеличении или уменьшении размера исковых требований, отказе от иска, о заключении между сторонами мирового соглашения.

СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ по состоянию на «__» ___________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника /

Код формы по ОКУД 0420409

Месячная

Единоличный исполнительный орган __________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер __________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах»

(в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

1. Отчетность по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода профессиональную деятельность.

Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В Отчете отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых профессиональному участнику в банке (банках), в небанковских кредитных организациях, в том числе за рубежом в иностранных банках, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том периоде, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.

В Отчете номер строки указывается в числовом формате.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

2. В графе 2 указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации, открывшей счет профессиональному участнику:

резидента — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

нерезидента — участника системы СВИФТ — в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций — нерезидентов — в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии.

В случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации.

3. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации-резидента, код «Tax Identification Number» (TIN) кредитной организации-нерезидента или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

(п. 3 в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

4. В графе 4 в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.

5. В графе 5 указывается номер счета.

6. В графе 6 указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту), номинальный счет форекс-дилера, иное).

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

7. В графе 7 указывается цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

8. Графа 8 заполняется при наличии у организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).

9. В графах 9 и 14 указывается дата открытия (закрытия) счета в кредитной организации в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» — месяц, «гггг» — год.

10. В графах 10 и 13 приводятся данные о суммах остатков денежных средств на счете профессионального участника на начало (конец) отчетного периода в тысячах рублей с точностью до двух десятичных знаков. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало (конец) отчетного периода.

11. В графах 11 и 12 указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету за отчетный период в тысячах рублей с точностью до двух десятичных знаков с округлением по математическому методу. Операции в иностранной валюте отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату совершения операции, или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

12. В графе 15 Отчета указывается возможность использования профессиональным участником денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах в формате «да» или «нет».

ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА по состоянию на «__» ____________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника /

Код формы по ОКУД 0420410

Квартальная

тыс. руб.

Справочно

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Единоличный исполнительный орган ___________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер ___________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса"

1. Отчетность по форме 0420410 "Показатели бухгалтерского баланса" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

2. Отчет составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно, и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 31 марта.

(в ред. Указаний Банка России от 13.09.2015 N 3794-У, от 10.12.2015 N 3890-У)

Отчетным периодом являются соответственно три месяца, полугодие, девять месяцев, календарный год.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.12.2015 N 3890-У)

3. Данные в отчете приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков.

4. По группе статей "Нематериальные активы" отражается стоимость прав на объекты интеллектуальной (промышленной) собственности, патентов, лицензий, товарных знаков, знаков обслуживания, иных аналогичных прав и активов, деловая репутация организации.

5. По группе статей "Основные средства" отражается стоимость основных средств организации.

6. По группе статей "Доходные вложения в материальные ценности" отражаются вложения в имущество и другие ценности, предназначенные исключительно для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование с целью получения дохода в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" (ПБУ 6/01), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2001 года N 26н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 апреля 2001 года N 2689, 10 июня 2002 года N 3505, 16 января 2006 года N 7361, 24 октября 2006 года N 8397, 28 декабря 2006 года N 8698, 25 ноября 2010 года N 19048, 22 февраля 2011 года N 19910 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 14 мая 2001 года N 20, от 8 июля 2002 года N 27, от 30 января 2006 года N 5, от 30 октября 2006 года N 44, от 22 января 2007 года N 4; Российская газета от 1 декабря 2010 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 28 марта 2011 года N 13).

Данные строки "Доходные вложения в материальные ценности (03)" (код строки 135) равны разнице между данными строки "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)" (код строки 190) и суммой данных строк "Нематериальные активы (04, 05)" (код строки 110), "Основные средства (01, 02)" (код строки 120), "Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)" (код строки 130), "Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 140), "Прочие внеоборотные активы" (код строки 150), "Отложенные налоговые активы" (код строки 151).

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

7. По группе статей "Долгосрочные финансовые вложения", "Краткосрочные финансовые вложения" отражается стоимость финансовых вложений организации в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" (ПБУ 19/02), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 декабря 2002 года N 126н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2002 года N 4085, 24 октября 2006 года N 8397, 28 декабря 2006 года N 8698, 25 ноября 2010 года N 19048, 1 декабря 2010 года N 19088, 20 июня 2012 года N 24643 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 3 марта 2003 года N 9, от 30 октября 2006 года N 44, от 22 января 2007 года N 4; Российская газета от 1 декабря 2010 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 13 декабря 2010 года N 50; Российская газета от 29 июня 2012 года), и Положением по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 октября 2008 года N 107н, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 октября 2008 года N 12523, 25 ноября 2010 года N 19048, 1 декабря 2010 года N 19088, 20 июня 2012 года N 24643 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 3 ноября 2008 года N 44; Российская газета от 1 декабря 2010 года; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 13 декабря 2010 года N 50; Российская газета от 29 июня 2012 года), в том числе стоимость:

предоставленных займов;

финансовых вложений в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), за исключением эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению через организаторов торговли;

финансовых вложений в уставный (складочный) капитал участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника, за исключением эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли;

эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке, а также финансовых вложений в организации, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством порядке;

векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых не допущены к обращению через организаторов торговли, имеющих соответствующую лицензию Банка России;

прочих долгосрочных финансовых вложений;

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

прочих краткосрочных финансовых вложений.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

Данные строки "Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 140) равны разнице между данными строки "Итого по разделу I (110, 120, 130, 135, 140, 150, 151)" (код строки 190) и суммой данных строк "Нематериальные активы (04, 05)" (код строки 110), "Основные средства (01, 02)" (код строки 120), "Незавершенное строительство (07, 08, 16, 76)" (код строки 130), "Доходные вложения в материальные ценности (03)" (код строки 135), "Прочие внеоборотные активы" (код строки 150), "Отложенные налоговые активы" (код строки 151).

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

Данные строки "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270) равны разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

8. По группе статей "Дебиторская задолженность" отражается величина дебиторской задолженности, в том числе платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, более чем через 90 дней после отчетной даты или в течение 90 дней после отчетной даты (размер дебиторской задолженности контрагентов по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет; размер дебиторской задолженности по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц; размер дебиторской задолженности по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц, прочая дебиторская задолженность).

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

Данные строки "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230) равна разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

Данные строки "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240) равна разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк: "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Денежные средства" (код строки 280), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

9. По группе статей "Денежные средства" отражается величина денежных средств, находящихся в том числе в кассе, на расчетных и валютных счетах организации (собственные денежные средства, денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами).

По строке "Касса" (код строки 281) указывается остаток денежных средств (в национальной и иностранной валютах) в кассе отчитывающейся организации (счет бухгалтерского учета 50 "Касса"), по строкам "Расчетные счета" (код строки 282) и "Валютные счета" (код строки 283) - остатки денежных средств на банковских счетах (счета бухгалтерского учета 51 "Расчетные счета" и 52 "Валютные счета" соответственно), по строке "Прочие денежные средства и денежные эквиваленты" (код строки 284) - собственные денежные средства, денежные средства по договорам на брокерское обслуживание, на управление ценными бумагами, денежные средства, не вошедшие в строки "Касса" (код строки 281), "Расчетные счета" (код строки 282), "Валютные счета" (код строки 283), и денежные эквиваленты.

Данные строки "Денежные средства" (код строки 280) равны разнице между данными строки "Итого по разделу II (210, 220, 230, 240, 250, 260, 270, 280, 290)" (код строки 300) и суммой данных строк "Запасы и затраты" (код строки 210), "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)" (код строки 220), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код строки 230), "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), за исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал" (код строки 240), "Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)" (код строки 250), "Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)" (код строки 260), "Краткосрочные финансовые вложения (58, 59)" (код строки 270), "Прочие оборотные активы" (код строки 290).

(п. 9 в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

10. По группе статей "Кредиторская задолженность" отражается задолженность организации перед дочерними и зависимыми обществами, персоналом организации, бюджетом и государственными внебюджетными фондами, а также иная кредиторская задолженность (по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за свой счет; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических лиц; по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - юридических лиц, а также кредиторская задолженность по договорам с прочими кредиторами).

Данные строки "Кредиторская задолженность" (код строки 620) равны разнице между данными строки "Итого по разделу V (610, 620, 630, 640, 650, 660)" (код строки 690) и суммой данных строк "Займы и кредиты (66)" (код строки 610), "Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)" (код строки 630), "Доходы будущих периодов (98)" (код строки 640), "Резервы предстоящих расходов (96)" (код строки 650), "Прочие краткосрочные обязательства" (код строки 660).

(п. 10 в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

11. Справочно указываются стоимость незавершенного строительства, подтвержденная заключением независимого оценщика, сумма просроченной или пролонгированной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 90 дней после отчетной даты, размер фонда социальной сферы.

12. Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах, заполняется профессиональным участником на основе данных бухгалтерского учета. Дополнительно в данной таблице отражается балансовая стоимость имущества, в том числе ценных бумаг, являющегося предметом залога.

ПОКАЗАТЕЛИ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ за ___ (квартал) ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника /

Код формы по ОКУД 0420411

Квартальная

тыс. руб.

Справочно

Единоличный исполнительный орган ___________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер ___________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах"

1. Отчетность по форме 0420411 "Показатели отчета о финансовых результатах" (далее - Отчет) формируется профессиональными участниками на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании внутреннего учета.

2. Отчет составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляется в Банк России не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 31 марта.

(в ред. Указаний Банка России от 13.09.2015 N 3794-У, от 10.12.2015 N 3890-У)

Отчетным периодом являются соответственно три месяца, полугодие, девять месяцев, календарный год.

(абзац введен Указанием Банка России от 10.12.2015 N 3890-У)

2.1. Вычитаемые или отрицательные показатели отражаются в Отчете со знаком "-".

(п. 2.1 введен Указанием Банка России от 02.08.2016 N 4096-У)

3. В графе 2 указывается наименование показателя в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года N 43н <1> (Финансовая газета, 1999, N 34, от 16 ноября 2006 года, от 23 декабря 2010 года). Показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о финансовых результатах общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о финансовых результатах, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

<1> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 года N 43н был признан не нуждающимся в государственной регистрации письмами Министерства юстиции Российской Федерации от 6 августа 1999 года N 6417-ПК (Бюллетень Минюста РФ, 1999 год, N 9); от 27 октября 2006 года N 01/9423-СВ (Экономика и жизнь, 2006 год, N 46); от 10 декабря 2010 года N 01/28429-ДК (Финансовая газета от 23 декабря 2010 года N 52).

В графе 4 указываются данные за отчетный период.

В графе 5 указываются данные за период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.

Данные в отчете приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков.

4. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.

5. По группе статей "Управленческие расходы" отражаются расходы по управлению организацией, в том числе:

представительские расходы;

расходы по содержанию управленческого и общехозяйственного персонала, в том числе связанные с подбором и обучением этого персонала;

амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств и иного имущества управленческого и общехозяйственного назначения;

арендная плата за помещения управленческого и общехозяйственного назначения, а также расходы, связанные с его содержанием;

расходы по оплате информационных услуг;

расходы по оплате услуг связи;

расходы, связанные с публикацией годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

расходы по содержанию официального сайта организации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

расходы по оплате аудиторских, консультационных и других подобных услуг;

другие аналогичные по назначению расходы, носящие административный характер.

Из группы статей "Управленческие расходы" выделяются строки "Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации", "Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации", "Другие расходы на содержание персонала", "Арендная плата" и "Другие управленческие расходы".

6. По группе статей "Доходы от участия в других организациях" отражается информация о доходах организации, полученных от участия в уставных (складочных) капиталах других организаций.

7. По группе статей "Проценты к получению" отражаются проценты, причитающиеся организации по выданным ею займам, проценты и дисконт, причитающиеся к получению по долговым ценным бумагам, проценты, получаемые по денежным средствам на счетах и депозитах, и другие процентные доходы.

Из группы статей "Проценты к получению" выделяют строки "Проценты к получению по денежным средствам на счетах и по депозитам" и "Проценты к получению по вложениям в долговые ценные бумаги".

8. По группе статей "Проценты к уплате" отражаются проценты, уплачиваемые по всем видам заемных обязательств организации, проценты, причитающиеся к уплате по облигациям и векселям, и другие процентные расходы.

Из группы статей "Проценты к уплате" выделяются строки "Проценты к уплате по полученным кредитам и займам" и "Проценты к уплате по выпущенным долговым обязательствам".

9. По группе статей "Прочие доходы" отражаются прочие доходы организации:

доходы, связанные с выбытием (реализацией) основных средств и иных активов;

комиссионное и иное вознаграждение за оказание услуг и другие доходы.

Из группы статей "Прочие доходы" выделяется строка "Штрафы, пени, неустойки".

10. По группе статей "Прочие расходы" отражаются прочие расходы, в том числе расходы, связанные с выбытием основных средств и иных активов, и другие расходы.

Из группы статей "Прочие расходы" выделяется строка "Штрафы, пени, неустойки".

11. В разделе "Справочно" совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода".

12. По строке "Прибыль (убыток) до налогообложения" (код строки 2300) прибыль (убыток) до налогообложения определяется как сумма данных строк "Прибыль (убыток) от продаж" (код строки 2200), "Доходы от участия в других организациях" (код строки 2310), "Проценты к получению, из них:" (код строки 2320), "Прочие доходы, из них:" (код строки 2340), "Проценты к уплате, из них:" (код строки 2330), "Прочие расходы, из них:" (код строки 2350).

(п. 12 введен Указанием Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

СВЕДЕНИЯ О ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА по состоянию на "__" _____________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника /__________

Код формы по ОКУД 0420412

Месячная

Раздел I. Сведения о наиболее крупных дебиторах и кредиторах профессионального участника

Раздел II. Сведения о кредиторской задолженности перед клиентами профессионального участника

Единоличный исполнительный орган __________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер __________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника»

(в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

1. Отчетность по форме 0420412 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности профессионального участника» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются все дебиторы и кредиторы организации.

Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца.

Раздел II Отчета заполняется только профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности.

2. Раздел I Отчета заполняется по каждому дебитору, объем задолженности которого перед организацией превышает пять процентов всей дебиторской задолженности организации.

3. Раздел I Отчета заполняется по каждому кредитору, объем задолженности организации перед которым превышает пять процентов всей кредиторской задолженности организации.

4. В графе 1 Раздела I наименование дебиторов и кредиторов указывается как полное наименование организации с сокращенным наименованием организационно-правовой формы.

5. В графе 2 Раздела I указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов (далее — ИНН) (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов данных по ИНН, у нерезидентов — по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.

6. В графе 3 Раздела I указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) дебиторов и кредиторов в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

7. В графе 4 Раздела I указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата не более 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до планируемой даты погашения задолженности.

8. В графе 5 Раздела I указывается объем дебиторской и кредиторской задолженности со сроком возврата свыше 90 дней, за исключением просроченной задолженности. Срок рассчитывается от отчетной даты до планируемой даты погашения задолженности.

9. В графе 6 Раздела I указывается объем просроченной задолженности по состоянию на отчетную дату.

10. В графе 7 Раздела I указывается общий объем дебиторской и кредиторской задолженности.

11. В графах 1 и 2 Раздела II указывается объем кредиторской задолженности, возникшей в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг по договорам с клиентами, предоставившими и не предоставившими отчитывающейся организации право использования денежных средств в собственных интересах, соответственно, определенный в том числе в соответствии с данными внутреннего учета.

(п. 11 в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

12. Данные в графах 4 - 7 Раздела I и графах 1 - 2 Раздела II указываются в рублях без десятичных знаков.

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ по состоянию на «__» ______________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника __/

Код формы по ОКУД 0420413

Месячная

Раздел  I.  Информация  о   величине   минимального   размера   собственных
средств  и  нормативе  достаточности  собственных средств профессионального

участника рынка ценных бумаг

Раздел II. Расчет размера собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг

Раздел III. Информация о существенных активах

Раздел IV. Информация о снижении размера собственных средств организации ниже размера, установленного нормативными актами Банка России, возникшем по независящим от действий организации обстоятельствам

Единоличный исполнительный орган _________________________ (инициалы, фамилия)

Контролер _________________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств»

(в ред. Указания Банка России от 02.08.2016 № 4096-У)

1. Отчетность по форме 0420413 «Расчет собственных средств» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности клиентского брокера, деятельности форекс-дилера.

Для целей составления и представления Отчета расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Положением Банка России от 19 июля 2016 года № 548-П «О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 августа 2016 года № 43321 («Вестник Банка России» от 31 августа 2016 года № 77 (1795) (далее — Положение Банка России № 548-П).

Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, Отчет не представляют.

2. Отчет составляется:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляется в течение месяца, следующего за отчетной датой;

по требованию Банка России и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

в случае несоответствия минимальному размеру собственных средств и представляется не позднее пяти рабочих дней со дня, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств.

3. В разделе I указывается информация о величине минимального размера собственных средств, величине «X» и нормативе достаточности собственных средств профессионального участника в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 21 июля 2014 года № 3329-У «О требованиях к собственным средствам профессиональных участников рынка ценных бумаг и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2014 года № 33608, 9 октября 2015 года № 39247 («Вестник Банка России» от 27 августа 2014 года № 75, от 21 октября 2015 года № 91), в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

Графы 2 и 3 раздела I в отношении профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление деятельности форекс-дилера, заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

4. В графах 3 и 5 раздела II указываются стоимость актива и стоимость актива с учетом коэффициента соответственно, рассчитанные в соответствии с требованиями Положения Банка России № 548-П, в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой.

В случае если значение по строке кода 460 «Сумма отложенных налоговых обязательств за вычетом суммы отложенных налоговых активов» является отрицательной величиной, в графах 3 и 5 указывается «0». В случае отсутствия значений графы 3 и 5 заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

(абзац введен Указанием Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

5. В разделе III по активам, входящим в строки кодов 010, 090 и 120 раздела II, отражается информация о каждом активе (объекте), принимаемом в расчет собственных средств, в случае если величина данного актива (объекта) составляет более 10 процентов от общей стоимости активов, принимаемых в расчет собственных средств.

В графе 3 раздела III по каждому активу, подлежащему отражению, указывается:

для денежных средств организации и ее клиентов, находящихся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, — полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) брокера; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код «Tax Identification Number» (далее — TIN) (при наличии) иностранного лица;

для денежных средств организации, находящихся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, — полное наименование и ИНН доверительного управляющего; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

6. В графе 4 раздела III отражается стоимость раскрываемых активов в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой без учета коэффициентов.

7. В разделе IV отражается информация о случаях несоответствия принимаемых к расчету собственных средств активов, указанных в пунктах 4.3, 5.3, 5.4, 6.2, 8.2 и 8.3 Положения Банка России № 548-П, требованиям, возникшим по не зависящим от действий организации обстоятельствам и приведшим к несоответствию размера собственных средств организации нормативу достаточности собственных средств.

В графах 1 и 2 раздела IV указываются номер строки и тип актива, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не может быть включен в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Положения Банка России № 548-П.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

В графе 3 раздела IV приводится описание актива:

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 4.3 Положения Банка России № 548-П, — полное наименование и ИНН брокера (доверительного управляющего); полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного лица;

для активов, учитываемых в соответствии с пунктами 5.3 и 5.4 Положения Банка России № 548-П, — тип финансового требования, полное наименование и ИНН контрагента для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) для иностранного юридического лица — контрагента, фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) для физических лиц — контрагентов;

для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 6.2 Положения Банка России № 548-П, — тип ценной бумаги, регистрационный номер и полное наименование эмитента;

для активов, учитываемых в соответствии с пунктами 8.2 и 8.3 Положения Банка России № 548-П, — полное наименование и ИНН кредитной организации; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и TIN (при наличии) иностранного банка.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

В графе 4 раздела IV указывается стоимость актива в тысячах рублей, с точностью до двух знаков после запятой, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не может быть включен в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Положения Банка России № 548-П.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

В графе 5 раздела IV указывается причина, по которой актив не может быть включен в расчет размера собственных средств.

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

СВЕДЕНИЯ О ЗАЙМАХ И КРЕДИТАХ по состоянию на «__» _________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_

Код формы по ОКУД 0420414

Месячная

Раздел 1. Выданные займы

Раздел 2. Полученные займы и кредиты

Раздел 3. Открытые кредитные линии

Единоличный исполнительный орган _____________________ (инициалы, фамилия)

Контролер _____________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах"

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 N 4425-У)

1. Отчетность по форме "Сведения о займах и кредитах" (далее - Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера на основании данных бухгалтерского учета.

Отчет составляется по состоянию на последний календарный день месяца и представляется в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Показатели в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату, и указываются в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

В поле "Признак отчета с нулевыми показателями" в случае отсутствия данных проставляется число "0" (ноль).

В графе 1 разделов 1 - 3 указывается порядковый номер строки.

2. В разделе 1 Отчета отражается информация о выданных профессиональным участником займах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.

В Отчете не отражается информация о займах, предоставленных для совершения сделок в рамках осуществления брокерской деятельности, сделок с валютой и товарами, допущенными к организованным торгам, по сделкам РЕПО.

3. В графе 2 раздела 1 Отчета указывается дата выдачи займа по договору займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

4. В графе 3 раздела 1 Отчета указывается:

для заемщиков - юридических лиц - полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;

для заемщиков - физических лиц - фамилия, имя и отчество (при наличии);

для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при наличии) с указанием признака "ИП".

5. В графе 4 раздела 1 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика заемщика (далее - ИНН) (десятизначный - для юридических лиц и двенадцатизначный - для физических лиц), для нерезидентов - код "Tax Identification Number" (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц - резидентов данных по ИНН, у нерезидентов - по TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов - десять нулей, для нерезидентов - три нуля. При отсутствии у физических лиц данных по ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов - двенадцать нулей, для нерезидентов - пять нулей.

6. В графе 5 раздела 1 Отчета указывается код валюты, в которой выдан заем, согласно Общероссийскому классификатору валют.

7. В графе 6 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.

8. В графе 7 раздела 1 Отчета указывается сумма требования по займу на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

9. В графе 8 раздела 1 Отчета указывается процентная ставка по займу в годовом исчислении с точностью до двух знаков после запятой. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовом исчислении.

10. В графах 9 - 12 раздела 1 Отчета указывается информация об обеспечении займа.

11. В графе 9 раздела 1 указывается код вида обеспечения займа:

1 - залог;

2 - гарантия;

3 - поручительство;

4 - иное.

12. Графы 10 и 11 раздела 1 Отчета отражают информацию о лицах, предоставивших обеспечение, и заполняются по аналогии с графами 3 и 4 раздела 1 Отчета. Информация по указанным лицам отражается отдельными строками.

13. В графе 12 раздела 1 Отчета указывается стоимость обеспечения на основании данных бухгалтерского учета, за исключением ценных бумаг, имеющих рыночную стоимость, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг в обеспечении по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824), утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.

Если по займу использовано несколько видов обеспечения, то раскрывается информация о каждом виде обеспечения.

Если один объект принят в качестве обеспечения части займа, то отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

Если обеспечение предоставлено по одному займу несколькими лицами, то часть обеспечения, предоставленная каждым лицом, отражается отдельными строками.

14. В графе 13 раздела 1 Отчета указывается плановая дата погашения займа в соответствии с договором займа в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

15. В графе 14 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.

16. В графе 15 раздела 1 Отчета указывается сумма просроченной задолженности по займу в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то сумма займа в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

В графах 14 - 15 раздела 1 Отчета отражается сумма просроченной задолженности с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек.

17. В разделе 2 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником займах и кредитах в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.

В Отчете не отражается информация о займах, предоставленных для совершения сделок в рамках осуществления брокерской деятельности, сделок с валютой и товарами, допущенными к организованным торгам, по сделкам РЕПО.

18. Графы 2 и 5 - 15 раздела 2 Отчета заполняются аналогично графам 2 и 5 - 15 раздела 1 Отчета соответственно.

В графе 6 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах единиц валюты займа (кредита) с точностью до двух знаков после запятой.

В графе 7 раздела 2 Отчета указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой. Если сумма займа (кредита) выражена в иностранной валюте, то сумма в рублевом эквиваленте определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

19. Графы 4 и 5 раздела 2 Отчета отражают информацию о заимодавце (кредиторе) профессионального участника и заполняются по аналогии с графами 4 и 5 раздела 1 Отчета.

20. В разделе 3 Отчета отражается информация о полученных профессиональным участником кредитных линиях.

21. Графы 2 - 4, 6 раздела 3 Отчета заполняются аналогично графам 2 - 5 раздела 1 Отчета.

22. В графе 5 раздела 3 указывается код вида кредитной линии:

1 - возобновляемая;

2 - невозобновляемая.

Под возобновляемой кредитной линией понимается кредитная линия, позволяющая заемщику получать любое количество траншей, но в пределах установленного кредитором лимита (лимита задолженности).

Под невозобновляемой кредитной линией понимается кредитная линия, в рамках которой сумма траншей не должна превышать установленного кредитором лимита (лимита выдачи).

23. В графе 7 раздела 3 указывается сумма лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой - лимит выдачи, в тысячах единиц валюты займа с точностью до двух знаков после запятой.

24. В графе 8 раздела 3 указывается рублевый эквивалент суммы лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой - лимит выдачи, в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

25. В графе 9 раздела 3 Отчета указывается общая сумма денежных средств, полученная профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах единиц валюты с точностью до двух знаков после запятой.

26. В графе 10 раздела 3 Отчета указывается рублевый эквивалент общей суммы денежных средств, полученной профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в тысячах рублей с точностью до двух знаков после запятой.

27. В графе 11 раздела 3 Отчета указывается плановая дата закрытия кредитной линии в соответствии с договором кредитной линии. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

28. В случае изменения в течение отчетного периода параметров заключенных договоров займа или кредитных линий в Отчете указывается информация о параметрах договоров, действующих на отчетную дату.

ОТЧЕТ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО УЧАСТНИКА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ по состоянию на "__" _________ ____ г.

Полное/сокращенное фирменные наименования профессионального участника _____ /_

Код формы по ОКУД 0420415

Месячная

Раздел 1. Операции с ценными бумагами

Подраздел  1.1.  Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах
номинального   держателя   в   реестре,   и  депозитарием  на  счетах  депо

номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя

Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах

Подраздел 1.2.1. Количество проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами

Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве

Подраздел  1.4.  Балансовая  стоимость  ценных  бумаг и инвестиционных паев
паевых  инвестиционных  фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на

праве собственности и принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)

Раздел 2. Операции с векселями

Подраздел 2.1. Учтенные организацией векселя

Подраздел 2.2. Выпущенные векселя

Подраздел 2.3. Информация о векселях (кроме выпущенных самой организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в организации на различных основаниях

Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем),

в   доверительное  управление,  принятыми  отчитывающейся  организацией  на
возвратной  основе  (репо, заем), а также в отношении которых зафиксировано

обременение и (или) ограничено распоряжение

Единоличный исполнительный орган _____________________ (инициалы, фамилия)

Контролер _____________________ (инициалы, фамилия)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам»

(в ред. Указания Банка России от 21.06.2017 № 4425-У)

Глава 1. Общие положения порядка составления и представления

1.1. Отчетность по форме 0420415 «Отчет профессионального участника по ценным бумагам» (далее — Отчет) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (на конец операционного дня).

Отчет представляется в Банк России не позднее девятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчет составляется начиная с отчетности по состоянию на 31 июля 2015 года.

В поле «Признак отчета с нулевыми показателями» в случае отсутствия данных проставляется число «0» (ноль).

1.2. Профессиональный участник, не имеющий лицензий на депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, представляет Отчет по разделу 1 в рамках подразделов 1.3 и 1.4, а по разделам 2, 3 - в полном объеме.

1.3. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 30, ст. 3101; 2006, № 31, ст. 3430; 2007, № 1, ст. 30; № 22, ст. 2563; № 29, ст. 3480; № 45, ст. 5419; 2008, № 30, ст. 3606; 2010, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4584; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3447; № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098; № 19, ст. 2317; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; 2015, № 27, ст. 3972, ст. 4001; № 48, ст. 6716; 2016, № 1, ст. 50; № 27, ст. 4218). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

1.4. При составлении Отчета государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.

1.5. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг в Российской Федерации, отражается в Отчете в порядке, аналогичном порядку отражения информации по ценным бумагам.

1.6. Для отражения сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее — ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее — ОГРН) юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее — Справочник), размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка ценных бумаг и товарного рынка». При отражении в отчетности наименований юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника.

В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, данным, имеющимся в распоряжении профессионального участника, в Отчете указываются данные из Справочника. В случае отсутствия данных в Справочнике в Отчете указываются данные, имеющиеся в распоряжении профессионального участника.

Глава 2. Порядок составления Отчета

2.1. Подраздел 1.1 раздела 1 составляется в следующем порядке.

В графе 2 указывается наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому, как номинальному держателю, открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.

В графах 3, 11 и 29 указывается ИНН для резидентов (десятизначный — для юридических лиц и двенадцатизначный — для физических лиц для графы 11), для нерезидентов — код «Tax Identification Number» (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических лиц — резидентов ИНН, у нерезидентов — TIN или регистрационного номера в стране регистрации в данных графах необходимо указывать: для резидентов — десять нулей, для нерезидентов — три нуля. При отсутствии у физических лиц ИНН или TIN в данных графах необходимо указывать: для резидентов — двенадцать нулей, для нерезидентов — пять нулей.

В графах 4, 12, 30 указывается код причины постановки резидента на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее — КПП). При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

В графах 5, 13, 31 указывается ОГРН юридического лица — резидента. При отсутствии данных поле заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов — резидентов в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, в графах 11 - 13 указываются ИНН, КПП, ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, в графе 11 указывается TIN эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

В случае отсутствия данных об ИНН и ОГРН организации — резидента для заполнения граф 3, 5, 11, 13, 29, 31 профессиональный участник должен указывать в пояснительной записке причину их незаполнения.

В графах 6, 14, 32 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код «998», но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код «999». Не следует определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.

В графах 7 и 33 указывается номер лицензии профессионального участника, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензии специализированного депозитария. При отсутствии соответствующей лицензии, а также для организаций — нерезидентов данные графы заполняются в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

При заполнении граф 8 и 28 используются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открыты соответствующие субсчета клирингового счета депо как номинальным держателям ценных бумаг, а также коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящие депозитарии, регистраторы, эмитенты), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранная организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги):

И — нерезидент;

Э — эмитент;

Р — регистратор;

К — депозитарий (специализированный депозитарий) — кредитная организация;

Н — депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.

В графе 9 указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю — центральному депозитарию).

В графе 10 указывается:

для юридического лица — резидента или юридического лица — нерезидента — его наименование, если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;

для депозитарных расписок — наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;

для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов — наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда и в скобках — полное наименование паевого инвестиционного фонда;

для закладных, обязанными по которым являются физические лица, — слова «физические лица» и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;

для клиринговых сертификатов участия — наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, и в скобках — индивидуальное обозначение имущественного пула;

для ипотечных сертификатов участия (далее — ИСУ) — наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках — индивидуальное обозначение ИСУ.

В графе 15 указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 — облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;

BON2 — облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 — облигации кредитных организаций — резидентов;

BON4 — облигации прочих резидентов;

BON5 — облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 — облигации банков — нерезидентов;

BON7 — облигации прочих нерезидентов;

DS1 — депозитные сертификаты кредитных организаций — резидентов;

DS2 — депозитные сертификаты банков — нерезидентов;

SS1 — сберегательные сертификаты кредитных организаций — резидентов;

SS2 — сберегательные сертификаты банков — нерезидентов;

SHS1 — акции кредитных организаций — резидентов (обыкновенные);

SHS2 — акции кредитных организаций — резидентов (привилегированные);

SHS3 — акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 — акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 — акции банков — нерезидентов;

SHS6 — акции прочих нерезидентов;

SHS7 — паи, доли инвестиционных фондов — нерезидентов;

SHS8 — паи, доли инвестиционных фондов — резидентов;

BIL1 — векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;

BIL2 — векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 — векселя кредитных организаций — резидентов;

BIL4 — векселя прочих резидентов;

BIL5 — векселя иностранного государства;

BIL6 — векселя банков — нерезидентов;

BIL7 — векселя прочих нерезидентов;

DR — депозитарные расписки;

CON — складское свидетельство;

WTS — варранты;

OPN — опционы эмитента;

ENC — закладные;

KSU — клиринговые сертификаты участия;

ISU — ипотечные сертификаты участия;

OTHER — иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

В графе 16 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами — резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг; для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, — регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ИСУ указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием. По иным неэмиссионным ценным бумагам указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

В графе 17 указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее — ISIN) (при его наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.

Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами или другими заменяющими их в этом качестве организаций.

В графе 18 указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (далее — ОКВ). Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания.

В графе 19 указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Если ценная бумага не имеет номинальной стоимости, то указанная графа заполняется в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства с точностью до двух знаков после запятой. Если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, в данных графах указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату составления Отчета. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату составления Отчета указывается остаточная сумма обязательства. По закладным в графе 19 указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, в графе 19 указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в совокупности по физическим лицам. Для ипотечного сертификата участия в графе 19 указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.

В графе 20 указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открытом соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом соответствующему лицу как номинальному держателю ценных бумаг.

В графе 21 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения.

В графе 22 указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога.

В графе 23 указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжением которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 7, ст. 904; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 53, ст. 7607; 2013, № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 23; ст. 47).