Указание Банка России от 25.11.2009 № 2346-У

(ред. от 19.05.2020)

«О хранении в кредитной организации в электронном виде отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета»

(Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2009 № 15828)

Зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2009 г. № 15828

---

УКАЗАНИЕ

В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9; ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696; ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997, № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, № 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 ноября 2009 года № 23) Банк России устанавливает следующий порядок хранения в кредитной организации в электронном виде в файлах, размещенных на отчуждаемых машинных носителях информации, с исключением возможности изменения или утраты ранее записанной на них информации до истечения установленного срока хранения, отдельных документов, связанных с оформлением бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета.

(в ред. Указаний Банка России от 08.07.2016 № 4064-У, от 16.11.2017 № 4607-У, от 16.11.2018 № 4971-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация вправе хранить указанные в приложении 1 к настоящему Указанию документы в электронном виде (далее — ДЭВ). Хранение указанных документов в электронном виде осуществляется в соответствии с требованиями настоящего Указания. ДЭВ хранятся в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет (далее — срок хранения).

1.2. С момента формирования ДЭВ должны обеспечиваться его неизменность и возможность предоставления на бумажном носителе по форме и содержанию, действовавшим на момент составления ДЭВ. Для ДЭВ должна обеспечиваться идентификация его составителя.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

1.3. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель кредитной организации в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 50, ст. 7344; 2013, № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5631; № 51, ст. 6677; № 52, ст. 6990; 2014, № 45, ст. 6154).

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

Глава 2. Требования к организации хранения ДЭВ в кредитной организации

2.1. ДЭВ подлежат хранению в виде файлов на отчуждаемых машинных носителях (далее — единица хранения, ЕХ).

Фонд ЕХ представляет собой совокупность ЕХ, снабженных ярлыками, и описей на ЕХ.

При формировании ЕХ должны быть созданы и поддерживаться в актуальном состоянии их резервные копии (не менее одной), а также должна быть обеспечена регистрация действий, связанных с формированием ЕХ и их резервных копий.

В кредитной организации должно быть назначено лицо (лица), ответственное (ответственные) за организацию и проведение работ ЕХ.

(п. 2.1 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.2 Запись ДЭВ на ЕХ производится в следующие сроки:

формы синтетического и аналитического учета (кроме лицевых счетов), ведомости открытых и закрытых счетов — не реже одного раза в месяц;

другие документы за каждый операционный день — не позднее рабочего дня, следующего за этим операционным днем.

Помещение ЕХ в фонд ЕХ производится после полной записи ЕХ, либо после записи ДЭВ за последний операционный день года, либо по решению кредитной организации, не противоречащему данным условиям.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.3. Каждая ЕХ должна быть снабжена ярлыком на бумажном носителе, который формируется по мере записи ДЭВ на ЕХ и должен включать:

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации;

уникальный номер ЕХ;

наименование (код) подразделения, формирующего (сформировавшего) ЕХ;

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

срок хранения ЕХ;

наименование ДЭВ (согласно приложению 1 к настоящему Указанию);

дату (период) ДЭВ;

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

дату (даты) записи ДЭВ на ЕХ;

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

тип файлов, содержащих ДЭВ;

название и версия программного обеспечения для воспроизведения ДЭВ;

результат вычисления хэш-функции для всех файлов, записанных на ЕХ за каждый операционный день, реализованной в соответствии с требованиями национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 34.11-2012 «Информационная технология. Криптографическая защита информации. Функция хэширования», утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 7 августа 2012 года № 216-ст «Об утверждении национального стандарта» (М., ФГУП «Стандартинформ», 2013), который при печати в целях визуализации всех его символов преобразуется в шестнадцатеричную систему счисления (далее — значение функции хэширования).

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

Кредитная организация вправе отражать на ярлыке и иную необходимую по ее мнению информацию.

Информация, содержащаяся на ярлыке, должна быть подписана собственноручными подписями работников, осуществивших запись ДЭВ на ЕХ (создание резервной копии), с указанием их фамилий, имен, отчеств (далее — Ф.И.О.).

В случае если на одну ЕХ записываются разные типы файлов, то тип файла, название и версия программного обеспечения для воспроизведения ДЭВ указываются на ярлыке отдельно по каждому типу файла;

Допускается формирование и хранение ярлыка в электронном виде с возможностью получения копии на бумажном носителе.

(абзац введен Указанием Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.4. На ЕХ записываются ДЭВ, подготовленные программными средствами в готовом для просмотра формате — TXT, DOC, RTF, PDF, TIFF, JPG, BMP, XLS, XML, DOCX, XLSX, HTML. Также возможно использование архиваторов — ZIP, ARJ, RAR, TAR.

(в ред. Указания Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

2.5 При хранении ДЭВ на ЕХ кредитные организации должны обеспечивать:

режим хранения, исключающий утрату, несанкционированную рассылку ДЭВ, уничтожение или искажение информации;

работоспособность и проведение синхронного изменения используемых программно-технических средств, предназначенных для воспроизведения, копирования, перезаписи ДЭВ, контроля физического и технического состояния ЕХ;

хранение программно-технических средств, необходимых для воспроизведения ДЭВ;

перезапись ДЭВ в случаях изменения физического состояния ЕХ;

перезапись ДЭВ в новые форматы в случае преобразования программно-аппаратной среды, исключающего возможность воспроизведения ДЭВ, а также на новые ЕХ в случае ухудшения воспроизводимости ДЭВ с обеспечением полноты и неизменности информации, содержащейся в ДЭВ.

(п. 2.5 в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)

2.6 На ЕХ, снабженные ярлыками и передаваемые в фонд ЕХ, составляются описи, которые должны включать:

вид отчуждаемого машинного носителя;

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

информацию, содержащуюся на ярлыках ЕХ (в том числе значение функции хэширования);

Ф.И.О. и собственноручную подпись лица, составившего опись;

Ф.И.О. и собственноручную подпись лица, осуществившего передачу ЕХ с описью в фонд ЕХ;

Ф.И.О. и собственноручную подпись работника кредитной организации, принявшего ЕХ для хранения в фонде ЕХ.

Возможно формирование описи в электронном виде. В этом случае в течение всего срока хранения описи должны обеспечиваться ее неизменность и возможность получения копии на бумажном носителе, а также идентификации составителя и работника кредитной организации, принявшего ЕХ для хранения в фонде ЕХ.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.7. При выполнении по указанию главного бухгалтера кредитной организации исправительных бухгалтерских записей формируется ДЭВ, содержащий лицевой счет за день, в котором обнаружена ошибочная запись, с информацией о мемориальном исправительном ордере, которым внесено исправление (далее — ДЭВ об исправительных записях). ДЭВ об исправительных записях записываются на EX не позднее рабочего дня, следующего за операционным днем выполнения исправительных бухгалтерских записей. Хранение ЕХ организуется способом, обеспечивающим возможность установления связи между ЕХ, на которых хранятся ДЭВ об исправительных записях, и ЕХ, на которых хранятся ДЭВ с ошибочной записью.

(в ред. Указания Банка России от 02.09.2011 № 2683-У)

2.8. Кредитная организация обязана подшивать в документы дня, в дело (сшив) с кассовыми документами либо помещать на хранение в электронном виде справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету, которые должны отвечать требованиям, указанным в приложении 2 к настоящему Указанию.

Решение о способе формирования и помещения на хранение такой справки принимается кредитной организацией.

(п. 2.8 в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)

2.9 При хранении ЕХ кредитная организация должна обеспечивать:

учет ЕХ;

прием ЕХ в фонд ЕХ на хранение;

поиск и предоставление ЕХ (предоставление доступа для чтения данных с ЕХ) по запросам, в том числе информирование о наличии исправительных записей о ДЭВ, содержащихся в предоставляемых ЕХ;

уничтожение ЕХ (удаление информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения);

информационную безопасность ЕХ;

сохранность ЕХ.

(п. 2.9 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.10. Организация и проведение работ с ЕХ осуществляются в соответствии с настоящим Указанием и документом (документами), утвержденным (утвержденными) кредитной организацией, определяющим правила работы с ЕХ (далее — Регламент). Регламент (Регламенты) разрабатывается с учетом положений настоящего Указания, в нем должна быть отражена информация, предусмотренная приложением 3 к настоящему Указанию.

(в ред. Указаний Банка России от 02.09.2011 № 2683-У, от 08.07.2016 № 4064-У)

2.11. Учет ЕХ должен обеспечивать регистрацию действий, связанных с формированием, передачей, поступлением, выдачей (предоставлением доступа для чтения данных с ЕХ) и процедурой уничтожения ЕХ (удаления информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения).

(п. 2.11 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.12. Для обеспечения сохранности ЕХ, в том числе при чрезвычайных ситуациях, резервные копии ЕХ должны храниться в местах, территориально удаленных от мест хранения основных ЕХ.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.13. Помещения для хранения ЕХ и их резервных копий должны быть оборудованы средствами их сохранности, обеспечивающими уровень защиты ЕХ не ниже уровня защиты, применяемого кредитной организацией при архивном хранении документов на бумажном носителе.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.14. Кредитная организация должна хранить ЕХ не менее наибольшего из обязательных минимальных сроков хранения содержащихся в ней ДЭВ. В течение срока хранения ЕХ кредитная организация обязана обеспечить возможность повторного формирования (восстановления) ЕХ и (или) их резервных копий при выходе из строя (в том числе одновременно).

В случае выхода из строя ЕХ составляется акт об утрате ЕХ, который подписывается работниками, установившими факт утраты, и утверждается в порядке, установленном кредитной организацией. При утрате ЕХ в ярлыки повторно сформированных ЕХ и соответствующие описи ЕХ включаются:

реквизиты акта об утрате ЕХ;

значения функции хэширования при их отличии от ранее включенных значений.

(п. 2.14 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.15. При уничтожении ЕХ (удалении информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения) составляется акт об уничтожении ЕХ (удалении информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения).

(п. 2.15 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

2.16. Для обеспечения сохранности фонда ЕХ должны выполняться проверки наличия ЕХ, проведение технического контроля физического состояния ЕХ и воспроизводимости ДЭВ (далее — проверка состояния ЕХ).

(п. 2.16 в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)

2.17. Выборочная проверка наличия ЕХ должна проводиться не реже одного раза в пять лет и охватывать не менее 15% общего количества EX. Сплошная проверка наличия ЕХ проводится в следующих случаях:

(в ред. Указания Банка России от 02.09.2011 № 2683-У)

при перемещении ЕХ в другое помещение;

после событий, вызвавших полную или частичную порчу ЕХ;

при смене лица, ответственного за хранение фонда ЕХ;

при реорганизации и ликвидации кредитной организации;

по решению руководства кредитной организации.

2.18. Проверка наличия ЕХ в фонде ЕХ осуществляется посредством проведения сверки ярлыков ЕХ с описями, хранящимися в фонде ЕХ.

2.19. Проверка состояния ЕХ проводится не реже одного раза в год и должна затрагивать не менее 10% общего количества ЕХ в фонде ЕХ, сформированных за период после предыдущей проверки. Проверка состояния ЕХ осуществляется посредством сверки значения функции хэширования, вычисленной на ЕХ, со значением, отраженным на ярлыке к ЕХ.

2.20. Итоги каждой проверки оформляются актом проверки наличия (состояния) ЕХ в фонде ЕХ, который подписывается работниками, проводившими проверку, и утверждается в порядке, установленном кредитной организацией. В акте проверки наличия (состояния) ЕХ в фонде ЕХ должны быть указаны уникальные номера (диапазон уникальных номеров) проверенных ЕХ. В случае утраты EX и (или) нарушения их состояния в данном акте должны быть отражены установленные факты, и должны быть приняты меры по их восстановлению в соответствии с Регламентом.

(в ред. Указания Банка России от 02.09.2011 № 2683-У)

2.21 В целях информационной безопасности ЕХ кредитная организация должна обеспечивать:

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

защиту от несанкционированного копирования ЕХ, несанкционированного доступа к ЕХ и их резервным копиям;

защиту от несанкционированной замены ЕХ и их резервных копий.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2010 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. Игнатьев

Приложение 1 к Указанию Банка России от 25 ноября 2009 г. № 2346-У

бухгалтерских, расчетных и кассовых операций при организации работ по ведению бухгалтерского учета»

ПЕРЕЧЕНЬ

№ п/п	Наименования документов
1	Формы синтетического и аналитического учета:
1.1	Ведомость остатков по счетам кредитной организации
1.2	Лицевые счета
1.3	Отчет о финансовых результатах
(в ред. Указания Банка России от 08.12.2014 № 3472-У) 2
Распоряжения о переводе денежных средств, изначально составленные или поступившие в электронном виде	(в ред. Указаний Банка России от 02.09.2011 № 2683-У, от 08.12.2014 № 3472-У)
2.1 — 2.5 Исключены. - Указание Банка России от 02.09.2011 № 2683-У
3	Мемориальные ордера (мемориальные исправительные ордера)
(в ред. Указания Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)
4	Кассовые документы:
(в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У) 4.1
Приходный кассовый ордер 0402008	(в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)
4.2 Расходный кассовый ордер 0402009
(в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)	5
Ведомости открытых и закрытых счетов 6
Кассовый журнал по приходу	7
Кассовый журнал по расходу 8
Реестр операций с наличной валютой и чеками	9
Реестр переводов по приему наличных денег для осуществления операций по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по распоряжению физических лиц без открытия банковских счетов	(п. 9 в ред. Указания Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)
10	Исключен. - Указание Банка России от 08.07.2016 № 4064-У
11	Электронные журналы, сформированные при совершении операций с использованием банкомата и (или) электронного терминала, реестры платежей по операциям с использованием платежных карт
(п. 11 введен Указанием Банка России от 02.09.2011 № 2683-У)	12
Ордер по передаче ценностей (п. 12 введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У; в ред. Указания Банка
России от 16.11.2017 № 4607-У)	13
Валютный кассовый ордер
(п. 13 введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)	14
Оборотная ведомость
(п. 14 введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)	15
Баланс (п. 15 введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У) 16
Книга регистрации открытых счетов	(п. 16 введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)
17
Справка о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету	(п. 17 введен Указанием Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)
18
Первичные учетные документы	(п. 18 введен Указанием Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)
19
Обложка папки сброшюрованных документов	(п. 19 введен Указанием Банка России от 16.11.2018 № 4971-У)
20
Заявка на сдачу, получение наличных денег	(п. 20 введен Указанием Банка России от 16.11.2018 № 4971-У)
21
Группировка счетов бухгалтерского учета для составления ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты	(п. 21 введен Указанием Банка России от 19.05.2020 № 5461-У)
22
Группировка счетов бухгалтерского учета для составления сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты	(п. 22 введен Указанием Банка России от 19.05.2020 № 5461-У)
	Приложение 2
к Указанию Банка России
от 25 ноября 2009 г. № 2346-У	«О хранении в кредитной организации»
в электронном виде отдельных

по ведению бухгалтерского учета»

ТРЕБОВАНИЯ К СПРАВКАМ О КОЛИЧЕСТВЕ И ИТОГОВЫХ СУММАХ ПЕРВИЧНЫХ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СФОРМИРОВАННЫХ И ХРАНЯЩИХСЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО КАЖДОМУ СЧЕТУ

1. При хранении ДЭВ в сшив документов дня, в дело (сшив) с кассовыми документами помещаются распечатанные на бумажном носителе справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету (далее — справки о ДЭВ).

2. При хранении ДЭВ по итогам операционного дня должны формироваться и выводиться на печать справки о ДЭВ по форме, утвержденной кредитной организацией. При этом составляются отдельные справки о ДЭВ по бухгалтерским и кассовым документам, хранение которых осуществляется в электронном виде.

3. В справке о ДЭВ по бухгалтерским документам должны быть отражены полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала кредитной организации), дата операционного дня, уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей (содержащих) соответствующие ДЭВ, и собственноручная подпись работника, сформировавшего справку, а также следующая информация:

по каждому дебетуемому балансовому счету в возрастающем порядке номеров счетов указывается:

номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной валюте (драгоценных металлах) — также сумма в номинале иностранной валюты (учетных единицах массы металла);

по внебалансовым счетам (кроме документов, учитываемых в книгах хранилища ценностей) в возрастающем порядке сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов № 99999 и № 99998, № 99996 и № 99997, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов № 99999 и № 99998, № 99996 и № 99997, указывается:

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

по дебетуемым счетам — номер счета по дебету, по кредитуемым счетам — номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной валюте (драгоценных металлах) — также сумма в номинале иностранной валюты (учетных единицах массы металла).

При формировании справки о ДЭВ и помещении ее на хранение в электронном виде справка о ДЭВ подписывается электронной подписью работника, сформировавшего справку.

(абзац введен Указанием Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)

4. В справке о ДЭВ по кассовым документам должны быть отражены полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала кредитной организации), дата операционного дня, уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей соответствующие ДЭВ, и собственноручная подпись работника, сформировавшего справку, а также следующая информация:

по приходным кассовым ордерам 0402008 по каждому кредитуемому счету указывается:

номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

наименование валюты (наименование драгоценного металла);

суммы в валюте Российской Федерации, а по операциям с наличной иностранной валютой (драгоценными металлами) — также суммы по наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).

по расходным кассовым ордерам 0402009 по каждому дебетуемому счету указывается:

номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

наименование валюты (наименование драгоценного металла);

суммы в валюте Российской Федерации, а по операциям с наличной иностранной валютой (драгоценными металлами) — также суммы по наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).

по ордерам по передаче ценностей 0402102, оформленным на ценности, хранящиеся в хранилище ценностей, в возрастающем порядке сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов № 99999 и № 99998, № 99996 и № 99997, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов № 99999 и № 99998, № 99996 и № 99997, указывается:

(в ред. Указаний Банка России от 08.12.2014 № 3472-У, от 08.07.2016 № 4064-У)

по дебетуемым счетам — номер счета по дебету, по кредитуемым счетам — номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;

наименование валюты (наименование драгоценного металла);

суммы в валюте Российской Федерации, по операциям с наличной иностранной валютой (драгоценными металлами), также и суммы по наименованиям валют (в учетных единицах массы металла);

по кассовым ордерам валютного кассового ордера 0401106 в возрастающем порядке дебетуемых лицевых счетов балансового счета по учету кассы указывается:

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

сумма в валюте Российской Федерации или сумма по наименованию валюты;

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

сумма в валюте Российской Федерации или сумма по наименованию валюты;

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение.

(абзац введен Указанием Банка России от 08.12.2014 № 3472-У)

5. В справке о ДЭВ по кассовым документам, помещаемой в дело (сшив) с кассовыми документами, суммы по операциям с наличной иностранной валютой в валюте Российской Федерации могут не указываться.

бухгалтерских, расчетных и кассовых

В РЕГЛАМЕНТ (РЕГЛАМЕНТЫ)

1. Назначение и сфера действия Регламента.

2. Порядок внесения изменений в Регламент и ввода их в действие.

3. Виды ДЭВ и сроки их хранения.

4. Создание, маркировка и учет ЕХ.

5. Правила оформления ярлыков и описей ЕХ.

6. Состав, назначение и правила ведения описей на ЕХ, хранящихся в фонде ЕХ.

7. Порядок обращения к ЕХ и ответов на запросы, в том числе порядок предоставления ЕХ (предоставления доступа для чтения данных с ЕХ), предусматривающий информирование о наличии исправительных записей о ДЭВ, содержащихся в предоставляемых ЕХ.

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

8. Порядок хранения резервных копий ЕХ.

9. Порядок проверки наличия и состояния ЕХ, организация проведения проверок и оформление их результатов.

10. Процедура замены ЕХ и перезаписи ДЭВ на ЕХ в новых форматах в случаях преобразования программно-аппаратной среды и (или) ухудшения воспроизводимости ДЭВ.

(п. 10 в ред. Указания Банка России от 16.11.2017 № 4607-У)

11. Порядок восстановления утерянных (испорченных) ЕХ.

12. Процедура рассмотрения случаев утери (порчи) ДЭВ и ЕХ.

13. Порядок уничтожения ЕХ (удаления информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения) и оформления акта об уничтожении ЕХ (удалении информации с ЕХ по истечении установленного срока хранения).

(п. 13 в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

14. Порядок обеспечения информационной безопасности ЕХ, включающий описание технологических и организационных мер защиты, применения программных и аппаратно-программных средств защиты информации в части управления и контроля доступа к ЕХ и их резервным копиям, регистрации действий работников с ЕХ.

(в ред. Указания Банка России от 08.07.2016 № 4064-У)

---