Указание Банка России от 14.07.2005 № 1594-У

(ред. от 16.11.2012)

«О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

(Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2005 № 6861)

Зарегистрировано в Минюсте России 2 августа 2005 г. № 6861

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 14 июля 2005 г. № 1594-У

О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. На основании статей 7 и 57 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2004, № 27, ст. 2711), статьи 50.22 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2004, № 34, ст. 3536), статьи 23.4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2005, № 1, ст. 18) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 июня 2005 года № 12) Банк России устанавливает формы отчетности ликвидируемых кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности ликвидируемых кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. При составлении и представлении отчетности должны соблюдаться правила, установленные Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 февраля 2004 года, № 5534; 30 марта 2005 года, № 6458 («Вестник Банка России» от 18 февраля 2004 года № 14, от 6 апреля 2005 года № 18).

Отчетность ликвидируемых кредитных организаций подписывается председателем ликвидационной комиссии, конкурсным управляющим (ликвидатором), а в случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее — Агентство), — представителем Агентства и скрепляется соответствующей печатью.

3. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении отчетности, установленной настоящим Указанием, с 1 октября 2005 года.

4. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. Игнатьев

Приложение 1 к Указанию Банка России от 14 июля 2005 г. № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДОК ИХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Банковская отчетность

Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств за __________ 200_ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______________________________________________________ Почтовый адрес

Код формы 0409357

Месячная

тыс. руб.

Уполномоченное лицо (председатель ликвидационной комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства) (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон

«__» ______________ 200_ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409357 «Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств»

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409357 «Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств» (далее — отчетность по форме 0409357) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия на осуществление банковских операций, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.

Пример. При утверждении конкурсного управляющего 15 марта первая отчетность по форме 0409357 представляется конкурсным управляющим по состоянию на 1 мая. Данные граф 3 и 4 равны между собой, в строке 1 отражается остаток денежных средств по состоянию на 15 марта, в строках 2 и 3 — поступление и расходование средств с 15 марта до конца марта и за апрель, в строке 4 — остаток денежных средств по состоянию на 1 мая.

В отчетности по форме 0409357 на 1 июня в графе 3 отражаются: в строке 1 остаток денежных средств по состоянию на 15 марта (на последующие отчетные даты эта сумма не меняется), в строках 2 и 3 — поступление и расходование денежных средств с 15 марта до конца марта, за апрель и май, в строке 4 графы 3 — остаток денежных средств по состоянию на 1 июня; в графе 4 строки 1 отражается остаток денежных средств по состоянию на 1 мая, в строках 2 и 3 — поступление и расходование денежных средств за май, в строке 4 — остаток денежных средств по состоянию на 1 июня. В строке 4 сумма графы 3 равна сумме графы 4.

2. Данные строки 1 равны сумме строк 1.1, 1.2 и 1.3,

данные строки 2 равны сумме строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 и 2.5,

данные строки 3 равны сумме строк 3.1 — 3.4,

(в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

данные строки 4 равны сумме строк 1 и 2 за вычетом строки 3.

3. В строке 1.1 отражается рублевая часть балансового счета № 202.

4. В строке 2.1 отражаются в том числе денежные средства, полученные от реализации залога, являющегося обеспечением имущества (активов) кредитной организации, а также денежные средства, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые согласно требованиям статьи 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905) (далее — Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ) в конкурсную массу.

(п. 4 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

5. Данные строки 2.1 граф 3 и 4 должны соответствовать сумме, отраженной в строке 1 граф 5 и 6 отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)», либо превышать ее на сумму поступивших в процессе реализации имущества (активов) авансов, предварительной оплаты, сумм, полученных на условиях частичной оплаты (в том числе при частичной реализации) имущества (активов), и иных поступивших сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)». О сумме поступивших авансов, предварительной оплаты и частичной оплаты имущества (активов), а также иных сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)», сообщается также справочно в строке 2.1 графы 5.

(п. 5 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

6. В строке 2.2 граф 3 и 4 отражается поступление денежных средств за аренду и другие услуги, НДС, поступление от Агентства на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве) денежных средств в качестве аванса на покрытие текущих расходов, а также прочие поступления. Сведения о сумме НДС, аванса на покрытие текущих расходов, полученного от Агентства на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), отражаются также справочно в графе 5.

(п. 6 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

7. В строку 3.1 граф 3 и 4 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2001, № 26, ст. 2590; 2002, № 12, ст. 1093; 2004, № 31, ст. 3220; № 34, ст. 3536; 2006, № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 10; № 49, ст. 6064; 2008, № 30, ст. 3616; № 52, ст. 6225; 2009, № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632).

В строку 3.1 не включаются также затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, авансируемые со счета Агентства или путем перечисления Агентством денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации. При возмещении денежных средств их расходование отражается в графах 3 и 4, а также справочно в графе 5 указанной строки.

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

8. Данные строки 3.1 графы 3, за исключением возвращенных сумм, учтенных в строке 2.5 графы 3, должны соответствовать данным строки 1 графы 5 отчетности по форме 0409358 «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах».

(п. 8 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

9. Данные строки 3.2 графы 3 за исключением возвращенных сумм, отраженных в строке 2.4 графы 3, должны соответствовать данным строки 3 графы 7 отчетности по форме 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов».

(п. 9 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

10. Причины несоблюдения условий, предусмотренных в пунктах 2, 5, 8 и 9 настоящего Порядка, указываются в графе 5.

(п. 10 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

11. В строке 3.4 граф 3 и 4 отражаются:

расходование денежных средств Агентства, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), в качестве аванса на покрытие текущих расходов. Сумма израсходованных денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), отражается также справочно в графе 5;

возврат неиспользованной суммы аванса на покрытие текущих расходов, перечисленного Агентством на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве);

возврат ранее полученных авансов, предварительной и частичной оплаты имущества (активов) и иных сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)». Величина возврата отражается также справочно в графе 5;

денежные средства, переданные учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов. Величина денежных средств, переданных учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов, отражается также справочно в графе 5;

прочие расходы.

(п. 11 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ О РАСХОДАХ НА ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ДРУГИХ ТЕКУЩИХ РАСХОДАХ за ________ 200_ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409358

Месячная

тыс. руб.

Справочно:

Смета текущих расходов утверждена на период с _____ по _____ года.

Уполномоченное лицо (председатель

управляющий (ликвидатор),

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ______________ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409358 «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах»

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409358 «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах» (далее — отчетность по форме 0409358) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:

(в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

по состоянию на 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.

2. В строке 1.1 отражаются суммы произведенных выплат заработной платы, выходных пособий, компенсаций работникам, перечислений удержанных налогов, вычетов и других удержаний, а также суммы возврата денежных средств, ранее направленных на выплату пособий по временной нетрудоспособности и государственных пособий гражданам, имеющим детей. При возврате денежных средств корректируется (уменьшается) графа 5.

(в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

При ликвидации кредитной организации по решению общего собрания ее учредителей (участников) в строке 1.1.1 отражаются сведения, относящиеся к оплате труда членов ликвидационной комиссии, согласованной с территориальным учреждением Банка России. В случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство, строка 1.1.1 не заполняется.

3. По строке 1.2 отражаются суммы, перечисленные в государственные внебюджетные фонды по взносам, начисленным на заработную плату в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.1. Сумма расходов на исполнение текущих обязательств кредитной организации, включенная в смету текущих расходов, утвержденную на месяц, квартал или иной период, отражается в графе 3 в полном объеме.

(п. 3.1 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

4. В графе 4 отражаются суммы фактически оплаченных расходов за отчетный месяц.

В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора).

(абзац введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) — нарастающим итогом со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией — со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц. При этом по строке 1 графы 5 величина расходов корректируется (уменьшается) на величину возврата денежных средств, израсходованных в предыдущих отчетных периодах с разбивкой по статьям расходов.

(в ред. Указаний Банка России от 16.05.2008 № 2011-У, от 19.04.2011 № 2609-У)

6. В графе 6 указывается, кем и когда утверждена смета расходов на функционирование кредитной организации на отчетный месяц.

7. В случае, когда в смете расходов на функционирование кредитной организации нет разбивки расходов по месяцам, в графе 3 указывается сумма утвержденной в установленном порядке сметы расходов на функционирование кредитной организации, а в графе 6 — период, на который смета составлена.

8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.18 — 1.n. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1 — 1.n. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.

(п. 8 в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 50.21 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2004, № 34, ст. 3536).

Расходы, осуществленные за счет денежных средств Агентства, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), а также авансируемые со счета Агентства, отражаются в строке 1 граф 4 и 5 с разбивкой по статьям расходов, а также справочно в графе 6 после их возмещения Агентству.

(абзац введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

(п. 9 введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

10. Расходы, связанные с оплатой услуг по юридическому сопровождению процедуры конкурсного производства (ликвидации), отражаются в строке 1.12.

(п. 10 введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

Банковская отчетность

Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов) по состоянию на ________ 200_ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409359

Месячная

тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409359 «Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)»

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409359 «Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)» (далее — отчетность по форме 0409359) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, включительно:

(в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

на день утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор) — не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 — по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой;

(в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

ликвидационной комиссией:

на день аннулирования лицензии — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 — по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.

(в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

2. В строке 1 (1.1 — 1.6) имущество (активы) отражается по разделам, в которых оно учитывается в отчетности кредитной организации по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее — отчетность по форме 0409101) в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75 — 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72) (далее — Указание Банка России № 2332-У), за исключением балансовых счетов № № 30302, 30304, 30306 и 52503.

(п. 2 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

3. Остатки денежных средств на лицевых счетах в уполномоченных банках по учету финансирования программ за счет средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе, отражаются в строке 1.3 в случаях, когда имеется превышение остатков по балансовым счетам № 40109 «Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» и № 40111 «Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России» над остатками по счетам № 40108 «Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» и № 40110 «Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений», — в сумме этого превышения.

4. В строке 2 должны быть отражены данные об имуществе (активах), исключаемом из конкурсной массы в соответствии с законодательством Российской Федерации.

5. В графе 5 отражается рыночная стоимость имущества (активов), определенная в соответствии с отчетом оценщика, в случае если такая оценка проводилась в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

(в ред. Указания Банка России от 16.11.2012 № 2911-У)

Абзац утратил силу. - Указание Банка России от 16.11.2012 № 2911-У.

Имущество (активы), по которым не была произведена указанная оценка, отражается в графе 5 отчетности по балансовой стоимости за вычетом резервов на возможные потери, а также амортизации основных средств и нематериальных активов.

(в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

Недостаточность имущества (активов) для расчетов с кредиторами по месячной отчетности определяется исходя из рыночной стоимости (предполагаемой цене реализации) имущества (активов), отраженной в графе 5 строки 3 отчетности по форме 0409359, и суммы неудовлетворенных установленных требований кредиторов и текущих обязательств кредитной организации, оплачиваемых вне очереди, отраженных соответственно в графе 10 строки 3 и строки «Справочно» отчетности по форме 0409360.

(абзац введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

6. В графе 2 строки 4 перечисляются наименования объектов балансовой стоимостью более одного миллиона рублей (в разрезе лицевых счетов) по разделам отчетности по форме 0409101.

(п. 6 в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

7. В графе 3 строки 5 указываются суммы, отраженные по счетам бухгалтерского учета по результатам инвентаризации имущества (активов), проведенной в соответствии с законодательством Российской Федерации конкурсным управляющим (ликвидатором), в период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты, ликвидационной комиссией — со дня аннулирования лицензии до отчетной даты. О результатах инвентаризации имущества (активов), которые не отражены в балансе кредитной организации, сообщается в графе 6 строки 5.

(в ред. Указаний Банка России от 16.05.2008 № 2011-У, от 16.11.2012 № 2911-У)

8. Строка 1 равна сумме строк 1.1 — 1.6.

Данные строки 5 равны сальдированной сумме строк 5.1 и 5.2.

(абзац введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

9. Денежные средства, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые согласно требованиям статьи 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ в конкурсную массу, отражаются по строкам 1.1, 1.2 и (или) 1.3.

(п. 9 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

10. В расчет величины имущества (активов), отраженного в графе 4 строки 1.3, не включается сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, которые учитываются на балансовом счете № 47425.

(п. 10 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

11. В графе 6 по соответствующим строкам справочно приводятся сведения о балансовой и рыночной стоимости имущества (активов) кредитной организации, переданного приобретателю (приобретателям) в порядке, предусмотренном пунктами 1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора).

Также в графе 6 по соответствующим строкам справочно приводятся данные о сумме переданного кредиторам имущества в счет погашения их требований путем предоставления отступного в порядке, предусмотренном пунктами 10 - 10.4 статьи 50.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

(п. 11 введен Указанием Банка России от 16.11.2012 № 2911-У)

Банковская отчетность

Сведения о требованиях кредиторов за ______________ 20__ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы 0409360

Месячная

(в тыс. руб.)

Справочно:

1) текущие обязательства, оплачиваемые вне очереди, на отчетную дату _____;

2. дата начала расчетов с кредиторами ______________.

Уполномоченное лицо (председатель ликвидационной комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства) (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» ______________ ____ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов»

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов» (далее — отчетность по форме 0409360) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России со дня истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами, до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации включительно:

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, — не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 — по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой;

на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее — по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 — по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации — не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой.

(п. 1 в ред. Указания Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

2. В графе 2 очередность удовлетворения требований кредиторов отражается в соответствии с законодательством Российской Федерации, в рамках которого осуществляется ликвидация кредитной организации.

3. Графа 3 строк 1 — 2.5 корректируется (уменьшается) на количество кредиторов, предоставивших письменное согласие на исключение их требований, а также установленные требования которых признаны необоснованными на основании определения арбитражного суда.

(п. 3 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

4. Графа 4 строк 1 — 2.5 корректируется (уменьшается) на величину установленных требований кредиторов, предоставивших письменное согласие на исключение их требований, а также на величину установленных требований, которые признаны необоснованными на основании определения арбитражного суда. Сумма установленных требований кредиторов, предоставивших письменное согласие на исключение их требований, а также сумма установленных требований, которые признаны необоснованными на основании определения арбитражного суда, отражаются справочно в графе 11.

(п. 4 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

5. Графа 6 строк 1 — 2.5 корректируется (уменьшается) на количество кредиторов, осуществивших возврат денежных средств, перечисленных им в предыдущие отчетные периоды.

(п. 5 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

6. Графа 7 строк 1 — 2.5 корректируется (уменьшается) на величину возврата денежных средств, перечисленных кредиторам в предыдущие отчетные периоды. Сумма возврата денежных средств, перечисленных кредиторам в предыдущие отчетные периоды, отражается справочно в графе 11.

(п. 6 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

7. Сведения о сумме требований Банка России, в том числе обеспеченных залогом, по кредитам и другим размещенным средствам, отражаются справочно в графе 11 соответствующих строк.

(п. 7 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

8. Данные граф 3 и 4 строк 1 — 2.7 корректируются (уменьшаются), соответственно, на количество кредиторов и сумму установленных требований кредиторов, обязательства перед которыми переданы приобретателю (приобретателям) в порядке, предусмотренном пунктами 1.1 - 1.13 статьи 50.33 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора). Данные о количестве кредиторов и сумме установленных требований кредиторов, обязательства перед которыми переданы приобретателю (приобретателям), отражаются справочно в графе 11 по соответствующим строкам.

(п. 8 введен Указанием Банка России от 16.11.2012 № 2911-У)

9. Данные о количестве и сумме требований кредиторов, удовлетворенных в ходе ликвидационных процедур путем предоставления отступного в порядке, предусмотренном пунктами 10 - 10.4 статьи 50.40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», отражаются справочно в графе 11 по соответствующим строкам.

(п. 9 введен Указанием Банка России от 16.11.2012 № 2911-У)

Банковская отчетность

Сведения о ходе реализации имущества (активов) на ______________ 200_ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________

Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы 0409361

Месячная

тыс. руб.

ликвидационной комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства) (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон

«__» ______________ 200_ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)»

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)» (далее — отчетность по форме 0409361) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации включительно:

по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409361 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой;

по состоянию на 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409361 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.

2. В графе 2 строки 2 перечисляются наименования объектов балансовой стоимостью более одного миллиона рублей по разделам отчетности кредитной организации по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации».

3. В графах 5 и 6 отражается сумма денежных средств, поступивших в кассу, на корреспондентский счет в Банке России или на счет кредитной организации в Агентстве от реализации имущества (активов), взыскания задолженности, продажи иностранной валюты, включая проценты и финансовые санкции, учтенные и неучтенные в балансе кредитной организации, по межбанковским кредитам, кредитам клиентам и по прочим размещенным средствам, в том числе перечисленные Агентством на счет кредитной организации в Агентстве проценты по размещенным у него денежным средствам кредитной организации. В отчетность по форме 0409361 не включаются суммы полученных авансов, предварительной и частичной оплаты имущества (активов). Полная реализация имущества (активов), оплата которого осуществлялась в рассрочку, учитывается в графах 3, 5, 7 и 9.

(в ред. Указания Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

При поступлении денежных средств от реализации неучтенного в балансе актива его стоимость в графах 3 и 4 не указывается.

(п. 3 введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

4. Реализация заложенного имущества (актива) отражается по строке, в которой учитывается имущество (актив), в обеспечение которого был получен залог.

(п. 4 введен Указанием Банка России от 19.04.2011 № 2609-У)

Банковская отчетность

Сведения об исковой работе на ______________ 200_ года

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации ______________________________________________________ Почтовый адрес

Код формы 0409362

Месячная

тыс. руб.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409362 «Сведения об исковой работе»

1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409362 «Сведения об исковой работе» (далее — отчетность по форме 0409362) составляется и представляется в территориальное учреждение Банка России до дня согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации включительно:

конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:

по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор), за период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409362 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой;

ликвидационной комиссией:

по состоянию на 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее — по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, — не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409362 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России ликвидационного баланса кредитной организации — не позднее 10 рабочего дня, следующего за отчетной датой.

2. В строке 1 отражаются количество и сумма предъявленных:

исков о признании недействительными или о применении последствий недействительности ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией, в том числе по основаниям, установленным законодательством о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций;

исков об истребовании имущества кредитной организации у третьих лиц;

исков о расторжении договоров, заключенных кредитной организацией;

требований к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, о ее взыскании;

требований к третьим лицам, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации несут субсидиарную ответственность по обязательствам кредитной организации в связи с доведением ее до банкротства;

других исков и требований.

(абзац введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

Если предъявленные иски не имеют денежного выражения, в графе 3 указывается их количество, а их краткое содержание сообщается в графе 5.

(абзац введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

Данные по искам, производство по делу либо исполнительное производство по которым продолжаются, предъявленным в судебные органы до утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора), ликвидационной комиссии, также включаются в графы 3 и 4 соответствующих строк. Сведения о количестве и суммах исков, данные по которым отражены в строках 3 и 4, сообщаются в графе 5.

(абзац введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

3. В строках 2 — 4 отражаются сведения по искам, судебное решение по которым вступило в законную силу.

4. В строке 6 отражается количество исполнительных производств и сумма, подлежащая к взысканию по исполнительным документам.

5. В строке 7 отражается количество исполнительных производств, по которым фактически осуществлено взыскание, а также итоговая сумма, полученная от взысканий по исполнительным документам.

6. В строке 5 отражаются сведения о погашенной должником задолженности в соответствии с судебными актами до предъявления должнику исполнительного листа.

(п. 6 введен Указанием Банка России от 16.05.2008 № 2011-У)

к Указанию Банка России

в Центральный банк Российской Федерации»

ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ ЛИКВИДИРУЕМЫХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Вложения

• 360I.XLS