Указание Банка России от 28.12.2004 № 1538-У

«О проведении единовременного обследования инвестиций уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.01.2005 № 6267)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 18 января 2005 г. № 6267

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ И ИХ КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2005 ГОДА

1. В целях проведения единовременного обследования инвестиций в ценные бумаги, эмитированные нерезидентами, уполномоченные банки не позднее 25 февраля 2005 года представляют в территориальные учреждения Банка России информацию по форме единовременного обследования 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года» по форме приложения к настоящему Указанию.

2. Территориальные учреждения Банка России обеспечивают проверку полноты и достоверности полученной информации и не позднее 15 марта 2005 года направляют отчеты уполномоченных банков по форме единовременного обследования 0409404 в Центральный банк Российской Федерации.

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации С. М. Игнатьев

Приложение к Указанию Банка России от 28 декабря 2004 г. № 1538-У «О проведении единовременного обследования инвестиций уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года»

СВЕДЕНИЯ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА И ЕГО КЛИЕНТОВ-РЕЗИДЕНТОВ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ) В ЦЕННЫЕ БУМАГИ, ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ по состоянию на 1 января 2005 года

Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________

Код формы единовременного обследования 0409404

Отчет направляется в составе: раздела 1 ______ строк и раздела 2 ______ строк.

Руководитель                      (Ф.И.О.)

Исполнитель                       (Ф.И.О.)

Телефон:          Факс:           E-mail:

«__» ___________ ____ г.

Порядок составления и представления формы единовременного обследования 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года»

1. Общие положения

1.1 Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Собираемая информация используется в агрегированном виде для статистических целей.

Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

1.2 Порядок представления отчетов филиалами

Форма обследования является сводной и включает данные филиалов уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

1.3 Единицы измерения и правила представления числовых показателей

Данные в графах 11, 12, 13, 14 разделов 1 и 2 указываются в единицах соответствующей валюты с двумя знаками после запятой.

Если значение показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в форме по этому показателю проставляется значение «0».

1.4 Порядок представления отчета с нулевыми данными

В случае если в каком-либо из разделов формы данные только нулевые, то уполномоченный банк может не присылать этот раздел, указав в соответствующей строке формы, что данный раздел содержит «0» строк.

В случае если уполномоченный банк и его клиенты-резиденты не имеют инвестиций в ценные бумаги, эмитированные нерезидентами, то уполномоченный банк представляет отчет с нулевыми данными.

1.5 Порядок внесения исправлений данных

Если после отправки отчета уполномоченным банком были обнаружены ошибки, исправленный отчет необходимо повторно направить соответствующему территориальному учреждению Банка России.

1.6 Вопросы к Банку России

В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления отчета просьба обращаться по телефону 928-45-86 (факс (095) 923-29-30, адрес электронной почты: tai@cbr.ru).

1.7 Срок хранения уполномоченным банком оригинала отчета — 3 года.

1.8 Структура отчета

Отчет состоит из двух разделов:

В разделе 1 отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;

В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении.

2. Определения и понятия, используемые в настоящем Порядке

2.1. Понятия «резидент» и «нерезидент» используются для данной формы отчетности в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в отчете в качестве нерезидентов.

Определения депозитных сертификатов, долговых ценных бумаг, прямых инвестиций, участия в капитале, голосующего и не голосующего участия в капитале, срока погашения, платежных документов используются в рамках данного отчета в значениях, указанных в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях», установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, № 5488; 12 августа 2004 года, № 5970; 13 сентября 2004 года, № 6018; 22 сентября 2004 года, № 6039 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года № 12-13; от 19 августа 2004 года № 50; от 1 сентября 2004 года № 52; от 17 сентября 2004 года № 56; от 29 сентября 2004 года № 58).

2.2 Ценные бумаги, подлежащие отражению в данной форме, и их классификация

Приведенные ниже определения и классификации используются исключительно для данной формы обследования.

2.2.1 Ценные бумаги, подлежащие отражению в данной форме обследования

В форме отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:

принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности;

по отношению к которым уполномоченный банк зарегистрирован в реестре владельцев ценных бумаг в качестве номинального держателя ценных бумаг (исключая ценные бумаги, владельцами которых являются кредитные организации);

по отношению к которым уполномоченный банк является доверительным управляющим (исключая ценные бумаги, учредителями доверительного управления которыми являются кредитные организации);

владельцами которых являются резиденты — клиенты (депоненты) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), в том числе по отношению к которым они выполняют функции номинальных держателей и доверительных управляющих;

предоставленные уполномоченным банком, а также резидентами, являющимися клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), по договорам с обратной продажей, договорам займа ценных бумаг или переданные в залог.

2.2.2 Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не подлежащие отражению в данной форме обследования

В форме не отражаются следующие выпущенные нерезидентами ценные бумаги:

принадлежащие кредитным организациям, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

принадлежащие нерезидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка;

депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;

полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также в залог;

производные финансовые инструменты.

2.2.3 Виды ценных бумаг, используемые при заполнении данной формы обследования

Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в данной форме, классифицируются по следующим группам:

Для целей данной формы обследования — ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, — обыкновенные и привилегированные акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок. Кроме того, исключительно для целей данной формы отчетности к этой группе следует также относить такие инструменты, как паи, доли в имуществе, сертификаты участия, удостоверяющие долю и условия участия в капитале;

Для целей данной формы обследования — долгосрочные долговые ценные бумаги — облигации, различные долговые обязательства, дающие их владельцу безусловное право на получение денежного дохода. Срок погашения данных ценных бумаг составляет более одного года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся: казначейские облигации; облигации с нулевым купоном, дисконтом, с различными видами купонных платежей, с плавающей процентной ставкой; бессрочные и конвертируемые облигации; индексированные облигации; ценные бумаги, обеспеченные активами, такие, как облигации, обеспеченные недвижимостью, долговые инструменты, обеспеченные пулом ипотек; «не участвующие» привилегированные акции; свободно обращающиеся депозитные сертификаты, выпущенные банками со сроком погашения свыше одного года; депозитарные расписки на предъявителя, удостоверяющие право собственности на облигации нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок; долгосрочные вексельные обязательства; долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (долгосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне); другие долгосрочные ценные бумаги. Ценные бумаги с нерегулярными сроками погашения, самый поздний из которых наступает более чем через год, а также ценные бумаги с неопределенными сроками погашения следует классифицировать как долгосрочные долговые ценные бумаги;

Для целей данной формы обследования — краткосрочные долговые ценные бумаги — ценные бумаги денежного рынка, дающие их владельцу безусловное право на получение в установленный срок оговоренной фиксированной суммы денег. Срок погашения краткосрочных долговых ценных бумаг составляет один год или менее года от даты их размещения. К этой группе ценных бумаг относятся: казначейские векселя и среднесрочные казначейские облигации (сроком на год и менее года); краткосрочные коммерческие и финансовые бумаги; банковские акцептованные переводные векселя; векселя до востребования; банковские депозитные сертификаты со сроком обращения год и менее года; краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой (данные ценные бумаги считаются краткосрочными даже в том случае, когда лежащие в их основе инструменты являются долгосрочными); краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием (краткосрочные бумаги различных видов, выпущенные с целью финансирования кредита, выданного третьей стороне).

При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения (на долгосрочные и краткосрочные) рекомендуется исходить из первоначального, а не остаточного срока погашения. Под первоначальным сроком погашения ценных бумаг понимается срок от даты их размещения до даты погашения, но не срок от даты их приобретения уполномоченным банком (или его клиентом) до даты погашения.

2.2.4 Депозитарные расписки и порядок отражения депозитарных расписок на ценные бумаги, выпущенные нерезидентами

В качестве депозитарных расписок отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций иностранных эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

В данной форме обследования отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.

Депозитарные расписки следует отражать в графе 8 формы по стране эмитента ценной бумаги (акции, облигации), являющейся базисным активом для депозитарной расписки, а не по стране банка, выпустившего соответствующую расписку. Такой же подход следует использовать для определения наличия отношений прямого инвестирования (графа 6 раздела 1 формы).

Все другие показатели формы должны соответствовать характеристикам депозитарных расписок, а не акций (облигаций), лежащих в их основе.

2.2.5. Доверительное управление ценными бумагами и порядок отражения ценных бумаг, находящихся или переданных в доверительное управление

Понятия «учредитель управления», «доверительный управляющий» используются в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

В зависимости от статуса уполномоченного банка (учредитель управления или доверительный управляющий) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:

в разделе 1 — если уполномоченный банк является их собственником и выступает в качестве учредителя доверительного управления ценными бумагами;

в разделе 2 — если уполномоченный банк выступает в качестве доверительного управляющего ценными бумагами, принадлежащими резидентам — учредителям управления (кроме кредитных организаций).

2.2.6 Понятие номинального держателя и порядок отражения ценных бумаг, находящихся у номинального держателя

Понятие номинального держателя ценных бумаг используется в форме в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 1998, № 48, ст. 5857; 2001, № 33 (часть I), ст. 3424; 2002, № 52 (часть II), ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225).

В зависимости от статуса уполномоченного банка (собственник или номинальный держатель) ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, отражаются:

в разделе 1 — если уполномоченный банк, являясь собственником указанных ценных бумаг, передал их в номинальное держание;

в разделе 2 — если уполномоченный банк зарегистрирован в реестре в качестве номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих резидентам (кроме кредитных организаций).

В случае если уполномоченный банк обладает информацией о том, что его клиент-резидент, по ценным бумагам которого он выступает номинальным держателем, также является номинальным держателем, а конечным владельцем этих бумаг является нерезидент, то вышеуказанные ценные бумаги не отражаются в отчете.

2.2.7. Порядок отражения ценных бумаг по договорам с обратной продажей, займа, а также принятых (переданных) в залог

Исключительно для целей составления данной формы единовременного обследования в отчете отражаются ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку и предоставленные им взаймы или по договору с обратной продажей, а также переданные в залог. Предоставление ценных бумаг взаймы, по договору об обратной продаже, а также передача их в залог рассматривается в рамках формы как временный обмен ценных бумаг на денежные средства или другое обеспечение.

В данной форме отчетности не отражаются ценные бумаги нерезидентов, полученные по договорам займа ценных бумаг, по договорам с обратной продажей, а также принятые в залог.

2.2.8 Производные финансовые инструменты и порядок отражения ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент

Производные финансовые инструменты — финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками независимо от основного инструмента. Примерами производных финансовых инструментов являются опционы, фьючерсы, свопы, варранты.

Производные финансовые инструменты в данной форме обследования не отражаются.

Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от базисных активов, в форме указываются без учета стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.

Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данной формы обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости встроенного инструмента, даже если стоимость таких ценных бумаг будет отличаться от аналогичных ценных бумаг именно из-за стоимости такого инструмента.

2.2.9 Ценные бумаги с досрочным выкупом и порядок их отражения

Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена) досрочно, то в форме отражаются номинальная и рыночная стоимость оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления отчета.

2.2.10 Ценные бумаги нерезидентов — дочерних организаций резидентов

В форму отчетности включаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, которые являются дочерними организациями организаций-резидентов.

2.2.11 Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и (или) учета

Ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, а также депонентам-резидентам (кроме кредитных организаций) и находящиеся на хранении и (или) учете в депозитарии уполномоченного банка, подлежат отражению в данной форме единовременного обследования независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище банка, у других резидентов, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).

Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие уполномоченному банку, находятся на хранении и (или) учете в различных местах, то в данной форме единовременного обследования указанные ценные бумаги отражаются отдельно по каждому месту хранения и (или) учета.

В целях данного отчета рекомендуется в качестве собственного хранилища рассматривать также хранилища филиалов и арендованные хранилища.

2.2.12 Определение страны — эмитента ценной бумаги

Ценные бумаги, выпущенные международными организациями-нерезидентами, не следует относить к странам, где расположены эти организации, поскольку указанные ценные бумаги не являются обязательствами этих стран. В рамках формы международным организациям присвоен отдельный код «XX».

Страновую принадлежность организации-нерезидента, предоставляющей международные финансовые услуги, следует определять на основании места нахождения ее штаб-квартиры. Например, компании SWIFT и Euroclear являются резидентами Бельгии.

В соответствии с п. 2.2.4 данного Порядка депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги организаций-нерезидентов, следует относить к стране резидентства эмитента ценной бумаги, лежащей в основе расписки, а не банка, выпустившего соответствующие расписки.

Не следует:

определять страну принадлежности эмитента на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну, предоставившую гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии);

указывать в качестве страны эмитента ценных бумаг страну нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца ценных бумаг не совпадает со страной эмитента).

2.2.13. Рыночная стоимость и порядок проведения оценки ценных бумаг в рамках данной формы единовременного обследования

Порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг в порядке предпочтения:

Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, для целей данной формы единовременного обследования рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года № 03-52/пс, зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, № 5480 («Российская газета» от 30.01.2004 № 16). Для целей данной формы единовременного обследования рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли, предоставленных по договорам займа и по договорам с обратной продажей ценных бумаг, а также в залог, определяется аналогичным образом.

Рыночная стоимость ценных бумаг, не котируемых на бирже или расчет биржевых котировок для которых невозможен, определяется следующими методами.

1. Методы, используемые для оценки стоимости ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:

оценка по доле пакета в стоимости чистых активов эмитента, которая равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств используется в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и другим связанным сторонам. Данный метод применяется для оценки инвестиций в дочерние общества;

метод долевого участия. Ценные бумаги первоначально учитываются по себестоимости, затем их балансовая стоимость увеличивается или уменьшается на признанную долю инвестора в прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения. Полученный от объекта инвестиций доход уменьшает балансовую стоимость ценных бумаг. Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения изменений доли участия инвестора в объекте инвестиций, возникающих в результате изменений в собственном капитале объекта инвестиций, которые не были включены в отчет о прибылях и убытках. К таким изменениям относят те, которые возникают в результате переоценки основных средств и инвестиций, в результате курсовых разниц при пересчете отчетности в иностранной валюте и в результате корректировок, учитывающих разницы, возникающие при объединении компаний.

2. Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных бумаг:

для целей данной формы обследования для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

                             C
                     n        i

Р = SUM -------------, где i=1 t /365 i (1 + y)

t — количество дней, начиная с отчетной даты и до погашения; i

y — эффективная доходность к погашению, рассчитываемая по состоянию на момент приобретения данного инструмента;

при наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента;

рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки.

В случае невозможности применения ни одного из вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных бумаг можно воспользоваться одним из следующих методов:

по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг не включаются затраты по оплате финансовых услуг (комиссионные, вознаграждения), связанные с их приобретением, и включается накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении;

по стоимости, установленной органами управления эмитента;

по стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).

3. Раздел 1 «Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие уполномоченному банку на праве собственности»

3.1 Общая характеристика раздела 1

В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления отчета.

В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).

3.2 Графа 1 «Номер строки»

Номер строки состоит из двух частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела формы, а вторая — порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце формы отчета.

3.3 Графа 2 «Идентификационный код ценной бумаги»

Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.

3.4 Графа 3 «Код кодировочной системы»

В рамках данной формы обследования для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодовых систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций, приведенным в пункте 5 настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в Перечне, то в данной графе указывается код «88».

Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, то в данной графе указывается код «99», если же используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то указывается код «00».

3.5 Графа 4 «Код типа ценной бумаги»

В данной графе указываются следующие коды:

Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале

УАО — обыкновенные акции;

УАП — привилегированные акции с участием;

УДР — депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;

УПД — доли, паи;

УПР — прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.

Для долгосрочных долговых ценных бумаг

ДАН — «не участвующие» привилегированные акции;

ДКО — конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг;

ДДР — депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами;

ДБД — свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года;

ДОД — двухвалютные облигации;

ДОН — облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;

ДОП — облигации с плавающей процентной ставкой;

ДОФ — облигации с фиксированной процентной ставкой;

ДОИ — индексированные облигации;

ДОО — ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты;

ДВО — долгосрочные вексельные обязательства;

ДОК — долгосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;

ДПР — прочие долгосрочные ценные бумаги;

Для краткосрочных долговых ценных бумаг

ККВ — казначейские векселя и облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года;

КПВ — векселя;

КБА — банковские акцепты;

КБД — свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения год и менее одного года;

КЭП — краткосрочные долговые ценные бумаги, выпускаемые в рамках эмиссионных программ с банковской поддержкой;

КОК — краткосрочные ценные бумаги, связанные с кредитованием;

КПР — прочие краткосрочные ценные бумаги.

В случае если ценная бумага имеет характеристики, относящиеся к разным кодам (например, двухвалютные облигации с плавающей процентной ставкой), то уполномоченный банк указывает любой из возможных кодов по своему усмотрению (в данном примере или ДОД, или ДОП).

3.6 Графа 5 «Наименование эмитента»

В данной графе указывается сокращенное наименование эмитента на английском языке или языке оригинала.

По депозитарным распискам указывается наименование нерезидента — эмитента акций (облигаций), лежащих в основе расписок (см. п. 2.2.4).

3.7 Графа 6 «Наличие отношений прямого инвестирования»

Если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом ценных бумаг, существуют отношения прямого инвестирования (см. п. 2.1 настоящего Порядка), то в данной графе указывается «ДА»;

если между уполномоченным банком и нерезидентом, эмитентом данных ценных бумаг, отсутствуют отношения прямого инвестирования (см. п. 2.1 настоящего Порядка) — «НЕТ».

3.8 Графа 7 «Код клиента»

Для раздела 1 данная графа не заполняется.

3.9 Графа 8 «Код страны эмитента»

В этой графе указывается двузначный буквенный код страны, резидентом которой является эмитент, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (ОКСМ), принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 года № 529-ст. Если эмитентом является международная организация, то в графе указывается код «XX» (см. п. 2.2.12).

3.10 Графа 9 «Количество ценных бумаг, штук»

Указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае, если количество акций или иных ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, является нецелым числом, данный показатель указывается с округлением до целого числа.

3.11 Графа 10 «Код валюты ценной бумаги»

Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, принятому и введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года № 405-ст. Номинал ценных бумаг, номинированных в валютах, вошедших в состав евро, необходимо указывать в евро и по данной графе в качестве валюты выпуска указать код евро — 978.

3.12 Графа 11 «Цена одной ценной бумаги, номинальная»

В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.

3.13 Графа 12 «Цена одной ценной бумаги, рыночная»

В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги в единицах валюты, указанной в графе 10, с двумя знаками после запятой.

3.14 Графа 15 «Код использованного метода оценки рыночной стоимости ценных бумаг»

В данной графе указывается один из следующих кодов:

РЦ — на основе рыночных котировок;

СА — по доли пакета в стоимости чистых активов эмитента;

ДУ — на основе метода долевого участия;

СД — по стоимости, установленной органами управления эмитента;

ПЦ — по цене последней сделки с данной ценной бумагой (при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий);

ТС — расчетная текущая стоимость;

АС — по стоимости аналогичных ценных бумаг.

3.15 Графа 16 «Код места хранения ценных бумаг»

В данной графе указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения ценных бумаг:

3.16 Графа 17 «Особые пометки»

В данной графе указывается один из кодов, характеризующих состояние ценных бумаг, принадлежащих уполномоченному банку, а именно:

ЗБ — ценные бумаги, переданные по договорам займа и договорам с обратной продажей, а также ценные бумаги в залоге;

ДУ — ценные бумаги, переданные в доверительное управление;

НД — ценные бумаги, зарегистрированные в реестре через номинального держателя;

ОБ — ценные бумаги, обремененные обязательствами, а также находящиеся в пути, под арестом, на проверке, переоформлении;

ПН — просроченные долговые ценные бумаги, в том числе просроченные неопротестованные векселя;

ПО — просроченные опротестованные векселя и другие долговые ценные бумаги, по которым должник отказался выполнять обязательства по наступлении сроков платежа.

4. Раздел 2 «Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций)»

4.1 Общая характеристика раздела 2

В разделе 2 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, принадлежащие резидентам, являющимся клиентами (депонентами) уполномоченного банка (кроме кредитных организаций), и находящиеся у него на хранении, учете, брокерском обслуживании, а также в доверительном управлении.

4.2 Графы с 1-й по 5-ю

Порядок заполнения указанных граф аналогичен порядку их заполнения в разделе 1.

4.3 Графа 6 «Наличие отношений прямого инвестирования»

Для раздела 2 данная графа не заполняется.

4.4 Графа 7 «Код клиента»

ПУ — профессиональные участники рынка ценных бумаг — юридические лица (кроме кредитных организаций);

ФЛ — физические лица — резиденты;

ПР — прочие юридические лица — резиденты (кроме кредитных организаций).

4.5 Графы с 8-й по 14-ю

Порядок заполнения указанных граф аналогичен порядку их заполнения в разделе 1.

4.6 Графы 15, 16, 17

Для раздела 2 указанные графы не заполняются.

5. Перечень основных идентификационных кодовых систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций

Вложения

• $51427_00R.XLS