---
title: "Соглашение Росфинмониторинга N 01-01-14/22440, ФНС России N ММВ-23-2/77@ от 15.10.2015"
number: "01-01-14/22440"
issued_on: 2015-10-15
redaction: 2020-09-29
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/soglashenie-01-01-1422440-2015/statya-6"
---

# Статья 6

#### <a id="p100029"></a>3.3 Росфинмониторинг в порядке взаимодействия с ФНС России:
#### <a id="p100033"></a>3.4 ФНС России в порядке взаимодействия с Росфинмониторингом:

### <a id="p100042"></a>Статья 6

Заключительные положения

<a id="p100043"></a>Настоящее Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу со дня его подписания Сторонами.
<a id="p100044"></a>Внесение изменений и дополнений в настоящее Соглашение осуществляется в письменной форме по взаимному согласованию Сторон. Изменения и дополнения в настоящее Соглашение оформляются соответствующим дополнением к Соглашению, подписываемым Сторонами, которое является неотъемлемой частью настоящего Соглашения.
<a id="p100045"></a>Если одна из Сторон принимает решение о расторжении настоящего Соглашения, она должна письменно уведомить об этом другую Сторону не позднее чем за три месяца до его расторжения.
<a id="p100046"></a>Соглашение о сотрудничестве Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службы от 27.12.2006 N 01-1-13/6/САЭ-25-06/8 применяется в части, не противоречащей настоящему Соглашению, до отмены Дополнения к Соглашению от 22.03.2013 N 01-01-15/964/ММВ-23-6/5, Протокола информационного взаимодействия между ФНС России и Росфинмониторингом от 02.05.2007 N 1 и Протокола информационного взаимодействия между ФНС России и Росфинмониторингом от 17.05.2013 N 2, являющихся неотъемлемой частью указанного Соглашения.
<a id="p100047"></a>Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой Стороны.

<div align="center">

<a id="p100048"></a>**Директор Федеральной службы**<br>
**по финансовому мониторингу**<br>
**Ю.А.ЧИХАНЧИН**

<a id="p100049"></a>**Руководитель**<br>
**Федеральной налоговой службы**<br>
**М.В.МИШУСТИН**

</div>






<a id="p100050"></a>Приложение N 1
к Соглашению
"Об информационном взаимодействии
между Федеральной службой
по финансовому мониторингу
и Федеральной налоговой службой"
от 15 октября 2015 года

<a id="p100051"></a>ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФНС РОССИИ В РОСФИНМОНИТОРИНГ


<table>
<colgroup><col width="6%"><col width="43%"><col width="13%"><col width="14%"><col width="24%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100052"></a>N п/п</td><td><a id="p100053"></a>Вид информации</td><td><a id="p100054"></a>Периодичность представления (обновления)</td><td><a id="p100055"></a>Форма обмена</td><td><a id="p100056"></a>Уровень взаимодействия</td></tr>
<tr><td><a id="p100057"></a>1</td><td><a id="p100058"></a>Сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей</td><td><a id="p100059"></a>Ежедекадно</td><td><a id="p100060"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100061"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100062"></a>2</td><td><a id="p100063"></a>Сведения о физических лицах и иностранных организациях из Единого государственного реестра налогоплательщиков</td><td><a id="p100064"></a>Ежемесячно</td><td><a id="p100065"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100066"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100067"></a>3</td><td><a id="p100068"></a>Сведения об организациях, не отчитывающихся перед налоговыми органами, либо представляющих налоговые декларации, налоговую или бухгалтерскую отчетность, свидетельствующие об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности</td><td><a id="p100069"></a>Ежеквартально</td><td><a id="p100070"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100071"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100072"></a>4</td><td><a id="p100073"></a>Сведения о суммах налогов, уплаченных (возмещенных) конкретным налогоплательщиком, по состоянию на запрашиваемую дату в разрезе налогов по соответствующим кодам бюджетной классификации</td><td><a id="p100074"></a>По запросу</td><td><a id="p100075"></a>На бумажном носителе и/или в электронной форме</td><td><a id="p100076"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов</td></tr>
<tr><td><a id="p100077"></a>5</td><td><a id="p100078"></a>Сведения по юридическим лицам, которые неоднократно получали отказ в возмещении НДС в особо крупном размере (на сумму более 10 млн. руб.)</td><td><a id="p100079"></a>По запросу</td><td><a id="p100080"></a>На бумажном носителе и/или в электронной форме</td><td><a id="p100081"></a>На уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100082"></a>6</td><td><a id="p100083"></a>Сведения о наличии (отсутствии) задолженности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц</td><td><a id="p100084"></a>По запросу</td><td><a id="p100085"></a>В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия</td><td><a id="p100086"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100087"></a>7</td><td><a id="p100088"></a>Сведения об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) юридических и физических лиц в банках, расположенных на территории Российской Федерации <a href="#p100173">&lt;*&gt;</a></td><td><a id="p100089"></a>По запросу</td><td><a id="p100090"></a>В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия</td><td><a id="p100091"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100230"></a>8.</td><td><a id="p100231"></a>Сведения о реквизитах открытых в иностранных организациях финансового рынка за пределами территории Российской Федерации счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации &lt;*&gt;</td><td><a id="p100232"></a>По запросу</td><td><a id="p100233"></a>В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия</td><td><a id="p100234"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100097"></a>(п. 8 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100010">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)<br>9</td></tr>
<tr><td><a id="p100098"></a>Сведения о среднесписочной численности юридических лиц</td><td><a id="p100099"></a>По запросу</td><td><a id="p100100"></a>В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия</td><td><a id="p100101"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100102"></a>10</td></tr>
<tr><td><a id="p100103"></a>Сведения о доходах физических лиц <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-11566-at#p100028">(форма 2-НДФЛ)</a></td><td><a id="p100104"></a>По запросу</td><td><a id="p100105"></a>В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия</td><td><a id="p100106"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100107"></a>11</td></tr>
<tr><td><a id="p100108"></a>Сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о налогах и сборах юридического и физического лица</td><td><a id="p100109"></a>По запросу</td><td><a id="p100110"></a>На бумажном носителе</td><td><a id="p100111"></a>На уровне территориальных органов</td><td><a id="p100112"></a>12</td></tr>
<tr><td><a id="p100113"></a>Уведомления о регистрации организации финансового рынка в иностранном налоговом органе</td><td><a id="p100114"></a>По мере поступления</td><td><a id="p100115"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100116"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100117"></a>13</td></tr>
<tr><td><a id="p100118"></a>Уведомления о выявлении организацией финансового рынка клиентов - иностранных налогоплательщиков</td><td><a id="p100119"></a>По мере поступления</td><td><a id="p100120"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100121"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100122"></a>14</td></tr>
<tr><td><a id="p100123"></a>Уведомления о поступлении в организацию финансового рынка запроса от иностранного налогового органа о предоставлении информации в отношении клиента - иностранного налогоплательщика</td><td><a id="p100124"></a>По мере поступления</td><td><a id="p100125"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100126"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100127"></a>15</td></tr>
<tr><td><a id="p100128"></a>Уведомления о клиентах организации финансового рынка - иностранных налогоплательщиков, информация о которых планируется к передаче организацией финансового рынка в иностранный налоговый орган</td><td><a id="p100129"></a>По мере поступления</td><td><a id="p100130"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100131"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100132"></a>16</td></tr>
<tr><td><a id="p100133"></a>Налоговая декларация по налогу на прибыль организации</td><td><a id="p100134"></a>По запросу</td><td><a id="p100135"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100136"></a>На уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100137"></a>17</td></tr>
<tr><td><a id="p100138"></a>Годовая бухгалтерская отчетность юридических лиц, отчетность о финансовых результатах организаций</td><td><a id="p100139"></a>По запросу</td><td><a id="p100140"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100141"></a>На уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100142"></a>18</td></tr>
<tr><td><a id="p100143"></a>Сведения о контролируемых иностранных компаниях, представленные налогоплательщиками Российской Федерации, в отношении которых они являются контролирующими лицами <a href="#p100173">&lt;*&gt;</a></td><td><a id="p100144"></a>По запросу</td><td><a id="p100145"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100146"></a>На уровне центральных аппаратов и на уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td><a id="p100147"></a>19</td></tr>
<tr><td><a id="p100148"></a>Перечень организаций, имеющих специальный банковский счет (счета) в соответствии с Федеральным <a href="https://bukva.ai/docs/zakon-103-fz-2009/statya-1">законом</a> от 03.06.2009 N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"</td><td><a id="p100149"></a>По запросу</td><td><a id="p100150"></a>На бумажном носителе и/или в электронной форме</td><td><a id="p100151"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов</td><td><a id="p100235"></a>20.</td></tr>
<tr><td><a id="p100236"></a>Сведения об операторах лотерей</td><td><a id="p100237"></a>Ежеквартально</td><td><a id="p100238"></a>В электронном виде</td><td><a id="p100239"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 20 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100018">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100240"></a><a id="p100241"></a>21.<br>Сведения об организаторах азартных игр</td></tr>
<tr><td><a id="p100242"></a>Ежеквартально</td><td><a id="p100243"></a>В электронном виде</td><td><a id="p100244"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 21 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100025">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td><td><a id="p100245"></a>22.</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100246"></a><a id="p100247"></a>Информация о результатах осуществления ФНС России контроля и надзора за соблюдением организаторами азартных игр, а также операторами лотерей законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма<br>Ежеквартально</td></tr>
<tr><td><a id="p100248"></a>В электронном виде</td><td><a id="p100249"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 22 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100030">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td><td><a id="p100250"></a>23.</td><td><a id="p100251"></a>Сведения о типологиях, схемах и методах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, установленных при осуществлении ФНС России и ее территориальными органами контроля за исполнением организаторами азартных игр, а также операторами лотерей требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100252"></a><a id="p100253"></a>По мере выявления<br>В электронном виде и/или на бумажном носителе</td></tr>
<tr><td><a id="p100254"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 23 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100035">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td><td><a id="p100255"></a>24</td><td><a id="p100256"></a>Сведения о предоставлении права/прекращении права организации и (или) физического лица использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств</td><td><a id="p100257"></a>По запросу</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100258"></a><a id="p100259"></a>В электронном виде в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия<br>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td>(п. 24 введен <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100041">Дополнением N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td><td></td><td><a id="p100172"></a>--------------------------------</td><td><a id="p100173"></a>&lt;*&gt; При появлении программно-технических возможностей.</td><td></td></tr>
<tr><td colspan="5"></td></tr>
</table>




<div align="right">

<a id="p100174"></a>Приложение N 2<br>
к Соглашению<br>
"Об информационном взаимодействии<br>
между Федеральной службой<br>
по финансовому мониторингу<br>
и Федеральной налоговой службой"<br>
от 15 октября 2015 года

</div>


<a id="p100175"></a>ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ РОСФИНМОНИТОРИНГОМ В ФНС РОССИИ


<table>
<colgroup><col width="7%"><col width="32%"><col width="17%"><col width="16%"><col width="28%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100176"></a>N п/п</td><td><a id="p100177"></a>Вид информации</td><td><a id="p100178"></a>Периодичность представления (обновления)</td><td><a id="p100179"></a>Форма обмена</td><td><a id="p100180"></a>Уровень взаимодействия</td></tr>
<tr><td><a id="p100181"></a>1</td><td><a id="p100182"></a>О выявляемых финансовых схемах, имеющих признаки уклонения от уплаты налогов, незаконного возмещения НДС из бюджета, преднамеренного банкротства и иных неправомерных действий, связанных с банкротством, нарушений валютного законодательства Российской Федерации</td><td><a id="p100183"></a>При выявлении инициативно либо по запросам</td><td><a id="p100184"></a>На бумажном носителе и/или в электронной форме</td><td><a id="p100185"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов</td></tr>
<tr><td><a id="p100186"></a>2</td><td><a id="p100187"></a>Информацию и материалы, свидетельствующие о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных в результате налоговых преступлений либо преднамеренного банкротства и иных неправомерных действий, связанных с банкротством</td><td><a id="p100188"></a>При выявлении инициативно либо по запросам</td><td><a id="p100189"></a>На бумажном носителе и/или в электронной форме</td><td><a id="p100190"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов</td></tr>
<tr><td><a id="p100191"></a>3</td><td><a id="p100192"></a>Решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган организацией финансового рынка</td><td><a id="p100193"></a>По мере вынесения</td><td><a id="p100194"></a>В электронной форме</td><td><a id="p100195"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100196"></a>4</td><td><a id="p100197"></a>О выявленных признаках номинальной деятельности иностранных юридических лиц, в том числе зарегистрированных на территории оффшорных юрисдикций</td><td><a id="p100198"></a>По запросу</td><td><a id="p100199"></a>На бумажных носителях/в электронной форме без раскрытия банковской тайны</td><td><a id="p100200"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100201"></a>5</td><td><a id="p100202"></a>О лицах, в отношении которых по материалам Росфинмониторинга постановлены обвинительные приговоры</td><td><a id="p100203"></a>По запросу</td><td><a id="p100204"></a>На бумажных носителях</td><td><a id="p100205"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td><a id="p100206"></a>6</td><td><a id="p100207"></a>Перечень организаций, которые стоят на учете в Росфинмониторинге в качестве операторов по приему платежей</td><td><a id="p100208"></a>По запросу</td><td><a id="p100209"></a>На бумажном носителе и/или в электронной форме</td><td><a id="p100210"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов</td></tr>
<tr><td><a id="p100260"></a>7.</td><td><a id="p100261"></a>Информация о признаках несоблюдения организаторами азартных игр, а также операторами лотерей требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма</td><td><a id="p100262"></a>Еженедельно, ежеквартально <a href="#p100281">&lt;*&gt;</a></td><td><a id="p100263"></a>В электронном виде и/или на бумажном носителе</td><td><a id="p100264"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100265"></a>(п. 7 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100049">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)<br>8.</td></tr>
<tr><td><a id="p100266"></a>Информация о признаках неэффективности систем внутреннего контроля организаторов азартных игр, а также операторов лотерей</td><td><a id="p100267"></a>По мере выявления</td><td><a id="p100268"></a>В электронном виде и/или на бумажном носителе</td><td><a id="p100269"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 8 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100056">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100270"></a><a id="p100271"></a>9.<br>Сведения о типологиях, схемах и методах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма</td></tr>
<tr><td><a id="p100272"></a>По мере выявления</td><td><a id="p100273"></a>В электронном виде и/или на бумажном носителе</td><td><a id="p100274"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 9 в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100061">Дополнения N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td><td><a id="p100275"></a>10.</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100276"></a><a id="p100277"></a>Сведения о бенефициарных владельцах клиентов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом<br>По запросу</td></tr>
<tr><td><a id="p100278"></a>В электронном виде и/или на бумажном носителе</td><td><a id="p100279"></a>На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России</td><td>(п. 10 введен <a href="https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100068">Дополнением N 2</a>, утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)</td><td></td><td><a id="p100280"></a>--------------------------------</td></tr>
<tr><td colspan="5"><a id="p100281"></a>&lt;*&gt; Периодичность представления информации определяется Протоколом информационного взаимодействия в зависимости от вида информации и способа ее передачи.</td></tr>
</table>


> *(сноска введена [Дополнением N 2](https://bukva.ai/docs/pismo-01-01-1719872#p100067), утв. Росфинмониторингом N 01-01-17/19872, ФНС России N ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)*




<a id="p100226"></a>

---