Статья 6Соглашение Росфинмониторинга № 01-01-14/22440, ФНС России N ММВ-23-2/77@ от 15.10.2015

3.3 Росфинмониторинг в порядке взаимодействия с ФНС России:

3.4 ФНС России в порядке взаимодействия с Росфинмониторингом:

Заключительные положения

Настоящее Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу со дня его подписания Сторонами.

Внесение изменений и дополнений в настоящее Соглашение осуществляется в письменной форме по взаимному согласованию Сторон. Изменения и дополнения в настоящее Соглашение оформляются соответствующим дополнением к Соглашению, подписываемым Сторонами, которое является неотъемлемой частью настоящего Соглашения.

Если одна из Сторон принимает решение о расторжении настоящего Соглашения, она должна письменно уведомить об этом другую Сторону не позднее чем за три месяца до его расторжения.

Соглашение о сотрудничестве Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службы от 27.12.2006 № 01-1-13/6/САЭ-25-06/8 применяется в части, не противоречащей настоящему Соглашению, до отмены Дополнения к Соглашению от 22.03.2013 № 01-01-15/964/ММВ-23-6/5, Протокола информационного взаимодействия между ФНС России и Росфинмониторингом от 02.05.2007 № 1 и Протокола информационного взаимодействия между ФНС России и Росфинмониторингом от 17.05.2013 № 2, являющихся неотъемлемой частью указанного Соглашения.

Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой Стороны.

Приложение № 1 к Соглашению «Об информационном взаимодействии между Федеральной службой по финансовому мониторингу и Федеральной налоговой службой» от 15 октября 2015 года

ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФНС РОССИИ В РОСФИНМОНИТОРИНГ

№ п/п	Вид информации	Периодичность представления (обновления)	Форма обмена	Уровень взаимодействия
1	Сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей	Ежедекадно	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
2	Сведения о физических лицах и иностранных организациях из Единого государственного реестра налогоплательщиков	Ежемесячно	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
3	Сведения об организациях, не отчитывающихся перед налоговыми органами, либо представляющих налоговые декларации, налоговую или бухгалтерскую отчетность, свидетельствующие об отсутствии финансово-хозяйственной деятельности	Ежеквартально	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
4	Сведения о суммах налогов, уплаченных (возмещенных) конкретным налогоплательщиком, по состоянию на запрашиваемую дату в разрезе налогов по соответствующим кодам бюджетной классификации	По запросу	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов
5	Сведения по юридическим лицам, которые неоднократно получали отказ в возмещении НДС в особо крупном размере (на сумму более 10 млн. руб.)	По запросу	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России
6	Сведения о наличии (отсутствии) задолженности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц	По запросу	В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
7	Сведения об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) юридических и физических лиц в банках, расположенных на территории Российской Федерации <*>	По запросу	В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
8.	Сведения о реквизитах открытых в иностранных организациях финансового рынка за пределами территории Российской Федерации счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации <*>	По запросу	В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
(п. 8 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020) 9
Сведения о среднесписочной численности юридических лиц	По запросу	В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	10
Сведения о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ)	По запросу	В электронной форме в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	11
Сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о налогах и сборах юридического и физического лица	По запросу	На бумажном носителе	На уровне территориальных органов	12
Уведомления о регистрации организации финансового рынка в иностранном налоговом органе	По мере поступления	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	13
Уведомления о выявлении организацией финансового рынка клиентов — иностранных налогоплательщиков	По мере поступления	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	14
Уведомления о поступлении в организацию финансового рынка запроса от иностранного налогового органа о предоставлении информации в отношении клиента — иностранного налогоплательщика	По мере поступления	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	15
Уведомления о клиентах организации финансового рынка — иностранных налогоплательщиков, информация о которых планируется к передаче организацией финансового рынка в иностранный налоговый орган	По мере поступления	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	16
Налоговая декларация по налогу на прибыль организации	По запросу	В электронной форме	На уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России	17
Годовая бухгалтерская отчетность юридических лиц, отчетность о финансовых результатах организаций	По запросу	В электронной форме	На уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России	18
Сведения о контролируемых иностранных компаниях, представленные налогоплательщиками Российской Федерации, в отношении которых они являются контролирующими лицами <*>	По запросу	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов и на уровне территориальных органов Росфинмониторинга и ФНС России	19
Перечень организаций, имеющих специальный банковский счет (счета) в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»	По запросу	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов	20.
Сведения об операторах лотерей	Ежеквартально	В электронном виде	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 20 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)
21. Сведения об организаторах азартных игр
Ежеквартально	В электронном виде	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 21 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)	22.
Информация о результатах осуществления ФНС России контроля и надзора за соблюдением организаторами азартных игр, а также операторами лотерей законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Ежеквартально
В электронном виде	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 22 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)	23.	Сведения о типологиях, схемах и методах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, установленных при осуществлении ФНС России и ее территориальными органами контроля за исполнением организаторами азартных игр, а также операторами лотерей требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
По мере выявления В электронном виде и/или на бумажном носителе
На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 23 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)	24	Сведения о предоставлении права/прекращении права организации и (или) физического лица использовать электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств	По запросу
В электронном виде в рамках системы межведомственного электронного взаимодействия На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
(п. 24 введен Дополнением № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)		--------------------------------	<*> При появлении программно-технических возможностей.

ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ РОСФИНМОНИТОРИНГОМ В ФНС РОССИИ

№ п/п	Вид информации	Периодичность представления (обновления)	Форма обмена	Уровень взаимодействия
1	О выявляемых финансовых схемах, имеющих признаки уклонения от уплаты налогов, незаконного возмещения НДС из бюджета, преднамеренного банкротства и иных неправомерных действий, связанных с банкротством, нарушений валютного законодательства Российской Федерации	При выявлении инициативно либо по запросам	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов
2	Информацию и материалы, свидетельствующие о том, что операция, сделка связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных в результате налоговых преступлений либо преднамеренного банкротства и иных неправомерных действий, связанных с банкротством	При выявлении инициативно либо по запросам	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов
3	Решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган организацией финансового рынка	По мере вынесения	В электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
4	О выявленных признаках номинальной деятельности иностранных юридических лиц, в том числе зарегистрированных на территории оффшорных юрисдикций	По запросу	На бумажных носителях/в электронной форме без раскрытия банковской тайны	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
5	О лицах, в отношении которых по материалам Росфинмониторинга постановлены обвинительные приговоры	По запросу	На бумажных носителях	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
6	Перечень организаций, которые стоят на учете в Росфинмониторинге в качестве операторов по приему платежей	По запросу	На бумажном носителе и/или в электронной форме	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России и на уровне территориальных органов
7.	Информация о признаках несоблюдения организаторами азартных игр, а также операторами лотерей требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма	Еженедельно, ежеквартально <*>	В электронном виде и/или на бумажном носителе	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России
(п. 7 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020) 8.
Информация о признаках неэффективности систем внутреннего контроля организаторов азартных игр, а также операторов лотерей	По мере выявления	В электронном виде и/или на бумажном носителе	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 8 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)
9. Сведения о типологиях, схемах и методах легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
По мере выявления	В электронном виде и/или на бумажном носителе	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 9 в ред. Дополнения № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)	10.
Сведения о бенефициарных владельцах клиентов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом По запросу
В электронном виде и/или на бумажном носителе	На уровне центральных аппаратов Росфинмониторинга и ФНС России	(п. 10 введен Дополнением № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)		--------------------------------
<*> Периодичность представления информации определяется Протоколом информационного взаимодействия в зависимости от вида информации и способа ее передачи.

(сноска введена Дополнением № 2, утв. Росфинмониторингом № 01-01-17/19872, ФНС России № ЕД-23-2/15@ 29.09.2020)

---