Распоряжение ОАО «РЖД» от 31.08.2009 № 1824р

«Об утверждении Порядка проведения расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию»

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 31 августа 2009 г. № 1824р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ

В целях организации расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию.

2. Генеральному директору ЦФТО Кунаевой Е.А., начальникам департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. и департамента «Казначейство» Давыдову А.Ю. обеспечить открытие в ОАО «ТрансКредитБанк» по месту нахождения ЦФТО расчетного и валютного счетов для поступления и учета выручки и проведения взаиморасчетов с ОАО «РЖД» и соисполнителями работ по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию.

3. Начальнику департамента «Казначейство» Давыдову А.Ю. обеспечивать оперативный контроль за поступлением денежных средств и осуществлением взаиморасчетов с ОАО «РЖД» и соисполнителями работ по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию.

4. Генеральному директору ЦФТО Кунаевой Е.А. обеспечивать предоставление документов по запросам департамента «Казначейство» в соответствии с Положением о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств открытого акционерного общества «Российские железные дороги», утвержденным распоряжением ОАО «РЖД» № 4222р от 29 декабря 2004 года.

5. Признать утратившим силу распоряжение ОАО «РЖД» № 32р от 17 января 2005 года «Об организации расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию».

6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на старшего вице-президента Лапидуса Б.М.

В.ЯКУНИН

от 31 августа 2009 г. № 1824р

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО КОМПЛЕКСНОМУ ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с распоряжениями ОАО «РЖД» № 4185р от 27 декабря 2004 года «Об утверждении Положения о порядке проведения операций по банковским счетам открытого акционерного общества „Российские железные дороги“ и № 4222р от 29 декабря 2004 года „Об утверждении Положения о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств открытого акционерного общества „Российские железные дороги“, предусмотренных в платежных балансах».

2. В целях оказания услуг по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию (далее — КТЭО) Центр фирменного транспортного обслуживания — филиал ОАО «РЖД» заключает в установленном порядке договоры: с заказчиками услуг; с соисполнителями работ по КТЭО — организациями смежных видов транспорта, таможенными брокерами, иностранными железными дорогами, страховыми компаниями, поставщиками дополнительных и сопутствующих услуг.

3. Доходные и расходные операции по КТЭО ежемесячно планируются в бюджетах ЦФТО (бюджет продаж, бюджет затрат, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и др.) и в платежном балансе. Расходные операции по счетам в ОАО «ТрансКредитБанк», открытым по месту нахождения ЦФТО, осуществляются на условиях казначейского контроля платежей в установленном порядке.

4. Банковская комиссия по счетам ЦФТО, предназначенным для расчетов по КТЭО, взимается с расчетного счета ЦФТО по общехозяйственным расчетам (на основании дополнительного соглашения с банком).

II. Порядок расчетов по договорам на комплексное транспортно-экспедиционное обслуживание

5. ЦФТО выставляет заказчику услуги по КТЭО единый счет на предварительную оплату стоимости услуги, включающую плату за перевозку груза, дополнительные сборы и прочие суммы, возникающие в период от приема груза к перевозке до его выдачи грузополучателю, в соответствии со ставками налогообложения НДС, с выделением сумм, причитающихся третьим лицам, в соответствии с заключенными договорами. По факту оказания услуг ЦФТО оформляет и предъявляет заказчику акт оказанных услуг, перечень первичных документов к акту оказанных услуг, счета-фактуры и другие документы, предусмотренные Методикой ведения единого лицевого счета плательщика, утвержденной ОАО «РЖД» 28 августа 2007 г. № ЦБСНм-5/17.

6. Предварительная оплата стоимости услуг в российских рублях или иностранной валюте по договорам на КТЭО подлежит перечислению заказчиками (в разрезе ставок налогообложения НДС) на расчетные счета, открытые в ОАО «ТрансКредитБанк», для зачисления средств за КТЭО (далее — расчетные счета). ЦФТО на основании выписки банка проверяет поступление денежных средств и учитывает их на едином лицевом счете заказчика. Доходные поступления по КТЭО включаются в доходную часть платежного баланса.

7. Денежные средства, поступившие от заказчиков на расчетные счета, ежедневно в безакцептном порядке перечисляются банком на центральный расчетный счет ОАО «РЖД».

8. Расчеты с соисполнителями за услуги по КТЭО (авансом или по факту оказания услуг) осуществляются в соответствии с платежным балансом и условиями заключенных с ними договоров на основании счетов на оплату, счетов-фактур, актов выполненных работ (оказанных услуг).

9. Платежи в рамках расчетов с соисполнителями работ по КТЭО согласовываются (акцептуются) департаментом «Казначейство» при условии поступления перечисленных заказчиком денежных средств (предоплаты) за услуги по КТЭО на расчетные счета.

10. Взаимодействие ЦФТО и Центра корпоративного учета и отчетности «Желдоручет» по вопросу организации расчетов с соисполнителями работ по КТЭО осуществляется в соответствии с Регламентом взаимодействия Центра корпоративного учета «Желдоручет» — филиала ОАО «РЖД» и Центра фирменного транспортного обслуживания — филиала ОАО «РЖД» по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета и формирования бухгалтерской и налоговой отчетности, утвержденным ОАО «РЖД» 14 июля 2009 года.

III. Реестр о составе выручки от услуг по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию. Порядок заполнения и предоставления

11. Контроль перечисления на центральный расчетный счет ОАО «РЖД» выручки ОАО «РЖД» производится на основании ежедневно предоставляемых в департамент «Казначейство» реестров расшифровки состава выручки от услуг по КТЭО, содержащих данные о сумме выручки ОАО «РЖД», о денежных средствах, подлежащих перечислению соисполнителям работ по КТЭО.

12. Реестр о составе выручки составляется ЦФТО на дату отражения в выписках банка денежных средств, поступивших в оплату услуг по КТЭО, на основании выписок банка, договоров с заказчиками транспортно-экспедиционных услуг, договоров с соисполнителями работ по КТЭО и подписывается генеральным директором ЦФТО либо уполномоченным им лицом.

13. В реестре о составе выручки от услуг по КТЭО указываются: номер расчетного счета, на который поступили средства; сумма поступивших средств (в валюте платежа); наименование заказчика услуг по КТЭО; дата и номер договора на оказание услуг по КТЭО между ОАО «РЖД» и заказчиком; расшифровка состава выручки, содержащая данные о сумме выручки ОАО «РЖД» (в валюте платежа) и о денежных средствах, подлежащих перечислению соисполнителям работ по КТЭО (реквизиты договора с соисполнителем, сумма, подлежащая перечислению соисполнителю (в валюте платежа, с пересчетом по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления реестра).

IV. Порядок планирования и отражения поступлений денежных средств по КТЭО в платежном балансе

14. Планирование и учет выручки от услуг по КТЭО в бюджете продаж ЦФТО производится в установленном ОАО «РЖД» порядке и отражается по строкам бюджета продаж по видам деятельности ОАО «РЖД», а также с выделением отдельной строкой сумм провозной платы, дополнительных сборов и прочих поступлений.

15. При планировании и отражении поступлений денежных средств они распределяются по статьям платежного баланса в установленном ОАО «РЖД» порядке.

16. В случае недостатка «права» на расходы по расчетам с соисполнителями работ по КТЭО такие платежи согласовываются (акцептуются) департаментом «Казначейство» при соблюдении следующих условий: поступление перечисленных заказчиком денежных средств (предоплаты) за предоставляемые услуги по КТЭО на расчетные счета; восполнение в рассматриваемом периоде расчетов с соисполнителями за счет сверхплановых доходных поступлений от услуг по КТЭО; включение сумм указанного превышения в план по платежному балансу следующего месяца.

---