Приказ МНС РФ от 11.06.2004 № САЭ-3-13/365@

(ред. от 20.07.2007, с изм. от 08.10.2007)

«О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)»

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ

от 11 июня 2004 г. № САЭ-3-13/365@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:

1.1. Заменить «Часть LX. Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 21.01.2004 № БГ-3-13/33@, на «Часть LX. Состав и структура показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами (версия 3.00001)».

1.2. Заменить «Часть XX. Состав и структура показателей налоговой декларации по земельному налогу (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 11.02.2004 № БГ-3-13/94@, на «Часть XX. Состав и структура показателей налоговой декларации по земельному налогу (версия 3.00001)».

1.3. Заменить «Часть X. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 12.02.2004 № БГ-3-13/108@, на «Часть X. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (версия 3.00001)».

1.4. Заменить «Часть LIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по транспортному налогу (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 11.02.2004 № БГ-3-13/94@, на «Часть LIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по транспортному налогу (версия 3.00001)».

1.5. Заменить «Часть XIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по плате за пользование водными объектами (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 12.02.2004 № БГ-3-13/108@ (с изменениями, внесенными Приказом МНС России от 19.05.2004 № САЭ-3-13/323@), на «Часть XIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по плате за пользование водными объектами (версия 3.00001)».

1.6. Заменить «Часть XVII. Состав и структура показателей расчета регулярных платежей за пользование недрами (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 15.03.2004 № БГ-3-13/202@, на «Часть XVII. Состав и структура показателей расчета регулярных платежей за пользование недрами (версия 3.00001)».

1.7. Заменить «Часть VI. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу) (версия 3.00000)», утвержденную Приказом МНС России от 06.04.2004 № САЭ-3-13/269@, на «Часть VI. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу) (версия 3.00001)».

2. Данный Приказ вступает в силу для налоговой отчетности, представляемой в налоговые органы с 01.07.2004.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Д.А. Чушкина.

Исполняющий обязанности Министра Российской Федерации

ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ LX.

ПО НАЛОГУ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ (ВЕРСИЯ 3.00001)

1. Общие положения

Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).

Форма расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами утверждена Приказом МНС России от 18.11.2003 № БГ-3-24/633 (зарегистрирована в Минюсте России 11.12.2003, № 5328).

Порядок по заполнению по налогу на операции с ценными бумагами утвержден Приказом МНС России от 18.11.2003 № БГ-3-24/633 (зарегистрирован в Минюсте России 11.12.2003, № 5328).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».

2. Структура представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде

Структура формата расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

                    <информационная часть><конец фрагмента>
                    <конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
                    <сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
                         <конец блока>
                         <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>
                         <описание формы отчетности><конец блока>
                         <содержание формы>
 <конец блока>::= ###EOL
 <конец фрагмента>::= @@@EOL
 <конец файла>::= ===EOL

 <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
   <сведения об организации><конец блока>
   <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике — юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 7.

<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока> <Раздел 00002><конец блока>

Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002> представлен соответственно в Таблицах 8, 9.

3. Формат представления расчета (декларации) по налогу на операции с ценными бумагами в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 9.

В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

У — условно-обязательный реквизит;

П — предписанный реквизит.

Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».

Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т — <текст>;

Т1 — <текст1>;

Т2 — <текст2>;

N — <число>;

D — <дата>;

К — <код>;

I1 — <идентификатор файла>;

I2 — <идентификатор документа>;

I3 — <ИННЮЛ>;

I4 — <КПП>;

I5 — <ИННФЛ>;

I6 — <ОГРН>;

Е — <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>

В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Таблица 1

Сведения об отправителе — юридическом лице

Таблица 2

Сведения об отправителе — физическом лице

Таблица 3

Информационная часть сообщения

Сведения об организации

Содержание формы отчетности

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,

по данным налогоплательщика

Раздел 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит «Идентификатор файла»

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ....ИИ — идентификатор отправителя,

ГГГГ — текущий год,

НН — текущий месяц,

ДД — число,

ЧЧ — часы,

ММ — минуты,

СС — секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами , и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП): ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ ИНН КПП

Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами : ХХХХХХХХХХХХ******* ИНН

Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:

ХХХХ***************.**

Реквизит «Тип информации»

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.

Реквизит «Версия формата»

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит «Идентификатор получателя»

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит «Версия передающей программы»

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит «Количество документов»

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе — юридическом лице

Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица (обособленного подразделения)»

Для отправителя — российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя — инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Е-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит «Должность отправителя»

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Сведения об отправителе — физическом лице

Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Е-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит «Идентификатор документа»

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ — отчетный год;

КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит «Дата формирования документа»

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит «Полное наименование организации»

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит «ИНН организации»

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7).

Реквизит «КПП по месту нахождения организации»

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков — согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС).

Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001).

Сведения о руководстве организации

Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН руководителя»

Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) руководителя»

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) руководителя»

Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит «Данные удостоверения личности руководителя»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 3.

Реквизит «Кем выдано удостоверение личности руководителя»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности руководителя»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации»

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является»

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>,<пустое значение>,<пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН главного бухгалтера»

Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера»

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера»

Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Данные удостоверения личности главного бухгалтера»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 3.

Реквизит «Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации»

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является»

Указывается в произвольной форме.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя»

Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН уполномоченного представителя»

Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя»

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя»

Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.

Реквизит «Данные удостоверения личности уполномоченного представителя»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 3.

Реквизит «Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации»

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является»

Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.

Описание формы отчетности

Реквизит «Признак отчетности»

Принимает значение:

1 — для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151066. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит «Наименование формы отчетности»

Содержит наименование формы отчетности — РАСЧЕТ (ДЕКЛАРАЦИЯ) ПО НАЛОГУ НА ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.

Реквизит «Версия формата отчетности»

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х.ХХХХХ

         показателей.

Значение данной версии формата равно 3.00001.

Реквизит «Период действия версии формата отчетности»

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит «Признак вида документа»

Принимает значение: 1 — первичный; 3 — корректирующий.

Реквизит «Номер корректировки»

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит «Признак налогового периода»

Принимает значение:

2 — иное.

Реквизит «Номер квартала или месяца»

Принимает значение от 01 до 12.

Реквизит «Отчетный год»

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит «Документ представляется»

Принимает значение:

210 — по месту нахождения российской организации.

Реквизит «Единица измерения по ОКЕИ»

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены числовые данные формы: 384 — тыс. руб.

Реквизит «Количество показателей в содержание формы»

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом — ПРРРРРСССССГГ.

Содержание формы отчетности

Реквизит «Показатель формы отчетности»

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П — префикс показателей табличной части,

РРРРР — пятизначный код раздела декларации,

ССССС — пятизначный код строки декларации,

ГГ — двузначный номер графы декларации.

Приказом МНС России

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ

(ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ XX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

1. Общие положения

Формат передачи данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде к составу и структуре показателей налоговой декларации по земельному налогу, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по земельному налогу. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации по земельному налогу утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 № БГ-3-21/725 (зарегистрирована в Минюсте России 20.01.2004, № 5432).

Инструкция по заполнению налоговой декларации по земельному налогу утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 № БГ-3-21/725 (зарегистрирована в Минюсте России 20.01.2004, № 5432).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».

2. Структура представления налоговой декларации по земельному налогу

Структура формата налоговой декларации по земельному налогу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике — юридическом лице> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL <сведения о налогоплательщике — юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения об организации>, <сведения о руководстве организации>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 3 - 6.

<содержание формы>::={<Раздел 00001>} [{<Раздел 00002><конец блока>}] [{<Раздел 00003><конец блока>}] [{<Раздел 00004><конец блока>}] [{<Раздел 00005><конец блока>}]

<Раздел 00001>::= <сведения по строкам 001 — 030><конец блока> Таблица 7.1 {<сведения по строкам 040 — 050><конец блока>} Таблица 7.2

Состав показателей блоков <Раздел 00002>, <Раздел 00003>, <Раздел 00004>, <Раздел 00005> представлен соответственно в Таблицах 8, 9, 10, 11.

3. Формат представления налоговой декларации по земельному налогу

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 13.

В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О — обязательный реквизит;

Н — необязательный реквизит;

У — условно-обязательный реквизит;

П — предписанный реквизит.

Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».

Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т — <текст>;

Т1 — <текст1>;

Т2 — <текст2>;

N — <число>;

D — <дата>;

К — <код>;

I1 — <идентификатор файла>;

I2 — <идентификатор документа>;

I3 — <ИННЮЛ>;

I4 — <КПП>;

I5 — <ИННФЛ>;

I6 — <ОГРН>;

Е — <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
                          <формат слова S>

В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Таблица 1

Информационная часть сообщения

Содержание формы отчетности

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по данным налогоплательщика)

(по данным налогоплательщика)

Таблица 7.1

Таблица 7.2

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по землям поселений; расположенным вне населенных пунктов землям промышленности, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики и космического обеспечения;

по землям водного фонда

Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога

по землям лесного фонда

Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога

по сельскохозяйственным угодьям

Раздел 5. Расчет налоговой базы и суммы налога дачно-строительными, гаражно-строительными, жилищно-строительными кооперативами, садоводческими, огородническими

и животноводческими товариществами

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит «Идентификатор файла»

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ...ИИ — идентификатор отправителя,

ГГГГ — текущий год,

НН — текущий месяц,

ДД — число,

ЧЧ — часы,

ММ — минуты,

СС — секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ ИНН КПП

Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

ХХХХХХХХХХХХ********* ИНН

Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:

ХХХХ***************.**

Реквизит «Тип информации»

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.

Реквизит «Версия формата»

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит «Идентификатор получателя»

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит «Версия передающей программы»

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит «Количество документов»

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе — юридическом лице

Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица (обособленного подразделения)»

Для отправителя — российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя — инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Е-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит «Должность отправителя»

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Сведения об отправителе — физическом лице

Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Е-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит «Идентификатор документа»

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ — отчетный год;

КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит «Дата формирования документа»

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит «Полное наименование организации»

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит «ИНН организации»

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), утвержденному Приказом МНС России от 27.11.98 № ГБ-3-12/309 «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц», зарегистрированным Минюстом России 22.12.1998, № 1664 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, № 1; 2000, № 13). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2401ИМД), утвержденного Приказом МНС России от 07.04.2000 № АП-3-06/124 «Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций», зарегистрированным Минюстом России 02.06.2000, № 2258 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2000, № 25), и/или информационного письма (форма 2201И), утвержденного Приказом МНС России от 07.04.2000 № АП-3-06/124.

Реквизит «КПП по месту нахождения»

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), утвержденному Приказом МНС России от 27.11.98 № ГБ-3-12/309 «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц», зарегистрированным Минюстом России 22.12.1998, № 1664 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 1999, № 1; 2000, № 13). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2401ИМД), утвержденного Приказом МНС России от 07.04.2000 № АП-3-06/124 «Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций», зарегистрированным Минюстом России 02.06.2000, № 2258 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2000, № 25), и/или информационного письма (форма 2201И), утвержденного Приказом МНС России от 07.04.2000 № АП-3-06/124.

Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001), утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 26, ст. 2586; 2003, № 7, ст. 642, № 43, ст. 4238) (приложения № 11 и № 13 соответственно).

Сведения о руководстве организации

Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН руководителя»

Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) руководителя»

Указывается код города и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) руководителя»

Указывается код города и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит «Данные удостоверения личности руководителя»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 5.

Реквизит «Кем выдано удостоверение личности руководителя»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности руководителя»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации»

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является»

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН главного бухгалтера»

Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера»

Указывается код города и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера»

Указывается код города и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Данные удостоверения личности главного бухгалтера»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 5.

Реквизит «Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации»

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является»

Указывается в произвольной форме.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя»

Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН уполномоченного представителя»

Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя»

Указывается код города и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя»

Указывается код города и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.

Реквизит «Данные удостоверения личности уполномоченного представителя»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 5.

Реквизит «Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской организации»

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является»

Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.

Сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе

Описание формы отчетности

Реквизит «Признак отчетности»

Принимает значение:

1 — для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1153001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит «Наименование формы отчетности»

Содержит наименование формы отчетности — НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ.

Реквизит «Версия формата отчетности»

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х.ХХХХХ

         показателей.

Значение данной версии формата равно 3.00001.

Реквизит «Период действия версии формата отчетности»

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит «Признак вида документа»

Принимает значение: 1 — первичный; 3 — корректирующий.

Реквизит «Номер корректировки»

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит «Признак налогового периода»

Принимает значение:

0 — годовая.

Реквизит «Номер месяца»

Принимает значение от 01 до 12.

Реквизит «Отчетный год»

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит «Документ представляется»

Принимает значения:

270 — по месту нахождения земельного участка;

250 — по месту нахождения участка недр, представленного на условиях СРП.

Реквизит «Единица измерения»

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате — 383 (в рублях).

Реквизит «Количество показателей в содержание формы»

Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом: ПРРРРРСССССГГ, где

П — префикс показателей табличной части,

РРРРР — пятизначный код раздела декларации,

ССССС — пятизначный код строки декларации,

ГГ — двузначный номер графы декларации.

Приложение № 1

Приказом МНС России

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ

(ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ X. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее — формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 № БГ-3-21/727 (зарегистрирована в Минюсте России 21.01.2004, № 5448).

Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых утверждена Приказом МНС России от 29.12.2003 № БГ-3-21/727 (зарегистрирована в Минюсте России 21.01.2004, № 5448).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе>

<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
                         <конец блока>
                         <сведения о налогоплательщике>
                         <описание формы отчетности><конец блока>
                         <содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL

<сведения о налогоплательщике>::=

    <сведения о налогоплательщике - индивидуальном
     предпринимателе><конец блока>

<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
    <сведения об организации><конец блока>
    <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в Таблицах 4 - 8.

<содержание формы>::={<Раздел 00001>} [{<Раздел 00021><конец блока>}] [{<Раздел 00022><конец блока>}] [{<Раздел 00023><конец блока>}] {<Раздел 00031>} [{<Раздел 00032><конец блока>}] [<Раздел 00321><конец блока>]

<Раздел 00001>::= <сведения по строкам 001 — 010><конец блока> Таблица 9 {<сведения по строкам 020 — 030><конец блока>} Таблица 9.1

Состав показателей блоков <Раздел 00021>, <Раздел 00022> и <Раздел 00023> представлен в Таблицах 10, 11, 12.

<Раздел 00031>::= <сведения по строкам 010 — 050><конец блока> Таблица 13 {<сведения по строке 060><конец блока>} Таблица 13.1

Состав показателей блоков <Раздел 00032> и <Раздел 00321> представлен в Таблицах 14, 15.

3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в Таблицах 1 - 16.

В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О — обязательный реквизит;

Н — необязательный реквизит;

У — условно-обязательный реквизит;

П — предписанный реквизит.

Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».

Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т — <текст>;

Т1 — <текст1>;

Т2 — <текст2>;

N — <число>;

D — <дата>;

К — <код>;

I1 — <идентификатор файла>;

I2 — <идентификатор документа>;

I3 — <ИННЮЛ>;

I4 — <КПП>;

I5 — <ИННФЛ>;

I6 — <ОГРН>;

Е — <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>

В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значение N>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Сведения об отправителе — юридическом лице

Таблица 3

Сведения об отправителе — физическом лице

Информационная часть сообщения

Таблица 4

Общие сведения информационной части

Сведения о налогоплательщике — юридическом лице

Таблица 5

Сведения об организации

Таблица 6

Сведения о руководстве организации

Таблица 7

Сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе

Таблица 8

Описание формы отчетности

Содержание формы отчетности

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

Таблица 9

Таблица 9.1

Таблица 10

Раздел 2.1. Расчет налоговой базы и суммы налога по углеводородному сырью и отдельным видам твердых полезных ископаемых

Таблица 11

Раздел 2.2. Расчет налоговой базы и суммы налога по прочим видам полезных ископаемых

Таблица 12

Раздел 2.3. Расчет налоговой базы и суммы налога участниками соглашений о разделе продукции

Раздел 3.1. Расчет количества добытого полезного ископаемого по участкам недр

Таблица 13

Таблица 13.1

Таблица 14

Раздел 3.2. Расчет стоимости единицы добытого полезного ископаемого

Раздел 3.2.1. Определение общей суммы расходов

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит «Идентификатор файла»

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

ИИ....ИИ — идентификатор отправителя,

ГГГГ — текущий год,

НН — текущий месяц,

ДД — число,

ЧЧ — часы,

ММ — минуты,

СС — секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ ИНН КПП

Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

ХХХХХХХХХХХХ********* ИНН

Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:

ХХХХ***************.**

Реквизит «Тип информации»

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.

Реквизит «Версия формата»

Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.

Реквизит «Идентификатор получателя»

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.

Реквизит «Версия передающей программы»

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит «Количество документов»

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе — юридическом лице

Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица»

Для отправителя — российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Для отправителя — инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Е-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит «Должность отправителя»

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Сведения об отправителе — физическом лице

Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»

Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Е-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит «Идентификатор документа»

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;

ГГГГ — отчетный год;

КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.

Реквизит «Дата формирования документа»

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит «Полное наименование организации»

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит «ИНН организации»

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит «КПП по месту нахождения организации»

Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков — согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).

Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001).

Сведения о руководстве организации

Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН руководителя»

Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.

В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) руководителя»

Указывается код и номер служебного телефона руководителя.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) руководителя»

Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.

Реквизит «Данные удостоверения личности руководителя»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 2.

Реквизит «Кем выдано удостоверение личности руководителя»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности руководителя»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации»

Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является»

Заполняется в произвольной форме.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»

Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН главного бухгалтера»

Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера»

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера»

Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Данные удостоверения личности главного бухгалтера»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 2.

Реквизит «Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации»

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является»

Указывается в произвольной форме.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя»

Указывается фамилия, имя отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН уполномоченного представителя»

Указывается 12-разрядный ИНН уполномоченного представителя, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.

В случае отсутствия у уполномоченного представителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).

Реквизит «Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя»

Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.

Реквизит «Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя»

Указывается код и номер домашнего телефона уполномоченного представителя.

Реквизит «Данные удостоверения личности уполномоченного представителя»

Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.

Элемент реквизита выбирается из справочника «Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика» Приложение 2.

Реквизит «Кем выдано удостоверение уполномоченного представителя»

Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.

Реквизит «Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя»

Представляется в формате ДАТА.

Реквизит «Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации»

Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Реквизит «Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является»

Указывается адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой он является. Заполняется в произвольной форме.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе

Реквизит «Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя»

Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика — индивидуального предпринимателя.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Реквизит «ИНН индивидуального предпринимателя»

Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.

Описание формы отчетности

Реквизит «Признак отчетности»

Принимает значение:

1 — для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151054. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит «Наименование формы отчетности»

Содержит наименование формы отчетности — НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ.

Реквизит «Версия формата отчетности»

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х.ХХХХХ

         показателей.

Значение данной версии формата равно 3.00001.

Реквизит «Период действия версии формата отчетности»

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит «Признак вида документа»

Принимает значение: 1 — первичный; 3 — корректирующий.

Реквизит «Номер корректировки»

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.

Реквизит «Признак налогового (отчетного) периода»

Принимает значение:

1 — месяц.

Реквизит «Номер квартала или месяца»

Принимает значение — от 01 до 12.

Реквизит «Отчетный год»

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит «Документ представляется»

Принимает значения:

210 — по месту нахождения российской организации|

120 — по месту жительства индивидуального предпринимателя|

250 — по месту нахождения участка недр, предоставленного на условиях СРП|

331 — по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.

Реквизит «Единица измерения»

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате — 383 (в рублях).

Реквизит «Количество показателей в разделах „Содержание формы отчетности“»

Указывает количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности», имеющих реквизит «Показатель формы отчетности».

Содержание формы отчетности

Реквизит «Показатель формы отчетности»

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П — префикс показателей табличной части,

РРРРР — пятизначный код раздела декларации,

ССССС — пятизначный код строки декларации,

ГГ — двузначный номер графы декларации.

Приложение № 1

Утвержден Приказом МНС России

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ

И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)

ЧАСТЬ LIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

1. Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации по транспортному налогу (Приказ МНС России от 29.12.2003 N БГ-3-21/724). Зарегистрировано в Минюсте России 29.01.2004, N 5501.

Инструкция по заполнению декларации по транспортному налогу (Приказ МНС России от 29.12.2003 N БГ-3-21/724). Зарегистрировано в Минюсте России 29.01.2004, N 5501.

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".

2. Структура представления информации налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде

Структура формата налоговой декларации по транспортному налогу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 3 - 7. Структура формата налоговой декларации по транспортному налогу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 3 - 7.

<содержание формы>::=<Раздел 00001> {<Раздел 00002>} {<Раздел 00003>}

<Раздел 00001>::= <сведения по строкам 010 - 050><конец блока> Таблица 8 {<сведения по строкам 060 - 070><конец блока>} Таблица 8.1 <сведения по строке 080><конец блока>} Таблица 8.2

Состав показателей Раздела 00002 представлен в Таблице 09.

<Раздел 00003>::= <сведения по строкам 010 - 020><конец блока> Таблица 10 [{<сведения по строкам 030><конец блока>}] Таблица 10.1 [{<сведения по строкам 040><конец блока>}] Таблица 10.2

3. Формат представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1 - <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>;

I6 - <ОГРН>;

Е - <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Таблица 1

Сведения об отправителе - юридическом лице

Сведения об отправителе - физическом лице

Информационная часть сообщения