Приказ ФНС России от 17.05.2012 № ММВ-7-6/313@

«О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 17 мая 2012 г. № ММВ-7-6/313@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В соответствии с особенностями администрирования налога на добавленную стоимость в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых российскими налогоплательщиками, осуществляющими деятельность на территории г. Байконур Республики Казахстан, приказываю:

1. Внести изменения в Формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков, утвержденный приказом ФНС России от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40@ «Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков» и утвердить его в редакции согласно приложению к настоящему приказу.

2. Установить, что утвержденный настоящим приказом формат заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков применяется в отношении заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (далее — Заявление), представляемых в налоговый орган после 25.06.2012.

3. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) обеспечить доработку программного обеспечения «Таможенный союз — обмен» и размещение его в Фонде алгоритмов и программ ФНС России:

ПК «СЭОД», обеспечивающего прием Заявлений и их обработку и программного обеспечения для налогоплательщика «Таможенный союз-обмен — НП» до 18.06.2012;

ПК «СЭОД» в части передачи Заявлений на федеральный уровень и их дальнейшую обработку в АИС «ФЦОД» в срок, определенный приказом ФНС России от 20.04.2012 № ММВ-7-2/254@ «О внесении изменений в приказ ФНС России от 18.01.2011 № ММВ-7-2/19@».

4. Управлению информатизации (В.Г. Колесников) организовать техническое сопровождение поэтапного внедрения программного обеспечения.

5. Контрольному управлению (Л.А. Аршинцева) обеспечить методологическое сопровождение использования налоговыми органами программного обеспечения в работе.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

от __________ 2012 г. N ________

ФОРМАТ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВВОЗЕ ТОВАРОВ И УПЛАТЕ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ РОССИЙСКОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи сведений заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение ON_ZVLRPOK;

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору «Система обозначений налоговых органов» (далее — СОНО)). Для данного формата значения идентификаторов A и K совпадают;

<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Идентификатором A обозначается налоговый орган, в который налоговым агентом представляется файл обмена. Идентификатором K обозначается налоговый орган, в котором налоговый агент состоит на учете. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_ZVLRPOK_2_430_14_05_05_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.21 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».

Дополнительная информация — указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
<pre class="legal-pre">            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                    ┌─┤│+│ attributes│
            │                                    │ │└─┘           │
            │                                    │ └──────────────┘
┌───────┐   │                                    │
│      ┌┴┐  │                                    │              ┌──────────────┐
│ Файл │-├──┤                                    │              │             ┌┴┐
│      └┬┘  │                                    │             ┌┤ СвОтпр      │+│
└───────┘   │                                    │             ││             └┬┘
Файл обмена │                                    │             │└──────────────┘
            │                                    │             │ Сведения об
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │             │ отправителе
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │             │ документа
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├──┤             │┌──────────────┐
              │       ├─┘  │                └┬┘  │             ││             ┌┴─┐
              \───────/    └─────────────────┘   │             ├┤ Подписант   │+ │
                            Сведения заявления   │             ││             └┬┬┘
                            российского          │             │└┬─────────────┘│
                            налогоплательщика    │             │ └─────────\────┘
                            о ввозе товаров и    │             │            \/
                            уплате косвенных     │             │          1..2
                            налогов              │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │             │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                 │             │               ┌┴┐
                                                 │             ├─┤ СвКурьер    │+│
                                                 │             │               └┬┘
                                                 │ /───────\   │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                 │ │       ├─┐ │ Сведения о лице,</pre>
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ представившем
<pre class="legal-pre">                                                   │       ├─┘ │ документ
                                                   \───────/   │ в налоговый орган</pre>
                                                               │┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                               ││             ┌┴┐
                                                               ├┤ СвЗвл       │+│
                                                               ││             └┬┘</pre>
                                                                └──────────────┘
                                                               │ Сведения из

                                                             заявления

                                                             о платежных
                                                           │ документах

                                                             Сведения о договорах
                                                             (контрактах) приложения
                                                             к Заявлению

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Таблица 4.2

товаров и уплате косвенных налогов (Документ)

Таблица 4.3

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

Таблица 4.4

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.5

орган (СвКурьер)

Таблица 4.6

Таблица 4.7

Таблица 4.8

Раздел 1 стр. 06 — 07 (СвКонтрКомисс)

Таблица 4.9

Сведения о товаре и уплаченных налогах (СвТовар)

Таблица 4.10

Сведения о товаросопроводительных документах (СвТСД)

Таблица 4.18

бухгалтере) (СвПредТип)

Таблица 4.19

Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)