Приказ ФНС России от 25.07.2012 № ММВ-7-2/519@

«Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах), об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств по запросам налоговых органов на бумажном носителе, а также соответствующих форм справок и выписки»

(Зарегистрировано в Минюсте России 06.11.2012 № 25770)

Зарегистрировано в Минюсте России 6 ноября 2012 г. № 25770

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/519@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ (ОПЕРАТОРАМИ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) ИНФОРМАЦИИ О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ) В БАНКЕ И (ИЛИ) ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), ОБ ОСТАТКАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПЕРЕВОДАХ

В соответствии с пунктом 3 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2006, № 31, ст. 3436; 2010, № 31, ст. 4198), частью 9 статьи 14 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872), частью 6 статьи 7 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 23, ст. 2758; 2011, № 27, ст. 3873) приказываю:

1. Утвердить:

1. Порядок представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах), об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств по запросам налоговых органов на бумажном носителе, а также соответствующих форм справок и выписки согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

2. форму справки о наличии счетов (специальных банковских счетов) согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

3. форму справки об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах) согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

4. форму выписки по операциям на счете (специальном банковском счете) согласно приложению № 4 к настоящему приказу;

5. форму справки об остатках электронных денежных средств согласно приложению № 5 к настоящему приказу;

6. форму справки о переводах электронных денежных средств согласно приложению № 6 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 30.03.2007 № ММ-3-06/178@ «Об утверждении порядка представления банками информации о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах по запросам налоговых органов и соответствующих форм справок и выписки» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.04.2007, регистрационный номер 9318, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, № 23).

3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов.

Руководитель Федеральной налоговой службы М. В. Мишустин

Приложение № 1 к приказу ФНС России от 25.07.2012 № ММВ-7-2/519@

ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ (ОПЕРАТОРАМИ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) ИНФОРМАЦИИ О НАЛИЧИИ СЧЕТОВ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ) В БАНКЕ И (ИЛИ) ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), ОБ ОПЕРАЦИЯХ НА СЧЕТАХ (СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ), ОБ ОСТАТКАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПЕРЕВОДАХ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ЗАПРОСАМ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ НА БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ, А ТАКЖЕ СООТВЕТСТВУЮЩИХ ФОРМ СПРАВОК И ВЫПИСКИ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 3 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 1999, № 28, ст. 3487; 2006, № 31, ст. 3436; 2010, № 31, ст. 4198) (далее — Кодекс), частью 9 статьи 14 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872) (далее — Федеральный закон № 161-ФЗ), частью 6 статьи 7 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 23, ст. 2758; 2011, № 27, ст. 3873).

2. Настоящий Порядок применяется в отношении:

1. открытых в банках счетов организаций, индивидуальных предпринимателей, счетов, открытых для осуществления профессиональной деятельности нотариусам, занимающимся частной практикой, и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, а также корпоративных электронных средств платежа указанных лиц, используемых для переводов электронных денежных средств;

2. счетов инвестиционного товарищества, открытых участником договора инвестиционного товарищества — управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, для осуществления операций, связанных с ведением общих дел товарищей по договору инвестиционного товарищества, и в отношении корпоративных электронных средств платежа, используемых для переводов электронных денежных средств по таким операциям.

3. Положения, предусмотренные настоящим Порядком в отношении банков, распространяются на:

1. Центральный банк Российской Федерации и государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»;

2. операторов по переводу денежных средств, обязанность которых по выдаче налоговым органам справки о наличии у них специальных банковских счетов и (или) об остатках денежных средств на специальных банковских счетах, выписки по операциям на специальных банковских счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), являющихся банковскими платежными агентами (субагентами), на основании мотивированного запроса (далее — запрос) установлена пунктом 8 статьи 14 Федерального закона № 161-ФЗ.

Положения, предусмотренные настоящим Порядком в отношении счетов, определенных пунктом 2 статьи 11 Кодекса, распространяются на специальные банковские счета, определенные статьей 14 Федерального закона № 161-ФЗ.

4. Настоящий Порядок применяется при представлении банками (филиалами банков) на бумажном носителе следующих документов по запросам налоговых органов:

1. справок о наличии счетов (специальных банковских счетов);

2. справок об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах);

3. выписок об операциях на счетах (специальных банковских счетах);

4. справок об остатках электронных денежных средств;

5. справок о переводах электронных денежных средств.

5. Расчет установленного пунктом 2 статьи 86 Кодекса срока (три рабочих дня), в течение которого банком в налоговый орган должна быть представлена справка (выписка) по запросу налогового органа, производится:

для запроса, врученного под расписку представителю банка, — со дня, следующего за днем, указанным в расписке (отметке) представителя банка о принятии запроса;

для запроса, направленного в банк заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, — со дня, следующего за днем вручения представителю банка почтового отправления, указанного в уведомлении о вручении.

6. В справке о наличии счетов (специальных банковских счетов), представляемой в соответствии с запросом налогового органа, указывается следующая информация:

1. полное наименование банка или сокращенное наименование банка (для кредитных организаций — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций), представляющего справку, идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), код причины постановки (далее — КПП), банковский идентификационный код (далее — БИК);

2. наименование и адрес налогового органа, которому представляется справка;

3. дата и номер запроса налогового органа, во исполнение которого представляется справка;

4. полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН (код иностранной организации, далее — КИО) и КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется справка, его ИНН;

5. номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), даты открытия (закрытия) счетов либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос налогового органа;

6. дата, по состоянию на которую представляется информация.

7. В справке об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах) в банке указывается следующая информация:

1. полное наименование банка или сокращенное наименование банка (для кредитных организаций — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций), представляющего справку, его ИНН, КПП, БИК;

2. наименование и адрес налогового органа, которому представляется справка;

3. дата и номер запроса налогового органа, в соответствии с которым представляется справка;

4. полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН (КИО), КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется справка, его ИНН;

5. номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), о которых представляется справка об остатках денежных средств, либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос налогового органа;

6. остаток денежных средств на каждом счете, о котором представляется справка (руб., коп. (иностранной валюте));

3. дата и номер запроса налогового органа, в соответствии с которым представляется выписка;

4. полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН (КИО), КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется выписка, его ИНН;

5. номер счета организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), по операциям на котором представляется выписка;

6. цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

10. вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;
11. номер корреспондентского счета банка плательщика (получателя) денежных средств;
12. наименование, БИК банка (наименование, международный банковский идентификационный код SWIFT BIC или иной равноценный реквизит иностранного банка) плательщика (получателя) денежных средств;
13. наименование, ИНН (КИО), КПП плательщика (получателя) денежных средств;
14. номер счета плательщика (получателя) денежных средств;
15. сумма операции по счету (по дебету или кредиту счета);
16. назначение платежа по каждой операции;
17. остаток по счету на начало периода;
18. сумма по дебету счета за период;
19. сумма по кредиту счета за период;
20. остаток по счету на конец периода.

Представляемая банком информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции по счету.

В соответствии с запросом налогового органа выписка представляется банком по каждому счету, указанному налоговым органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет). При этом по каждому счету представляется отдельная выписка.

10. В справке об остатках электронных денежных средств, представляемой в соответствии с запросом налогового органа, указывается следующая информация:

1. полное наименование банка или сокращенное наименование банка (для кредитных организаций — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций), представляющего справку, его ИНН, КПП, БИК;

2. наименование и адрес налогового органа, которому представляется справка;

3. дата и номер запроса налогового органа, в соответствии с которым представляется справка;

4. полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН (КИО), КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется справка, его ИНН;

5. номер корпоративного электронного средства платежа организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет);

6. вид электронного средства платежа;

7. цифровой код валюты электронных денежных средств (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

8. остаток электронных денежных средств (руб., коп. (вал.));

9. дата, по состоянию на которую представляется информация.

В соответствии с запросом налогового органа справка представляется банком по каждому корпоративному электронному средству платежа, указанному налоговым органом в этом запросе, либо по всем корпоративным электронным средствам платежа в банке организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет).

11. В справке о переводах электронных денежных средств, представляемой в соответствии с запросом налогового органа, указывается следующая информация:

1. полное наименование банка или сокращенное наименование банка (для кредитных организаций — в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций), представляющего справку, его ИНН, КПП, БИК;

2. наименование и адрес налогового органа, которому представляется справка;

3. дата и номер запроса налогового органа, в соответствии с которым представляется справка;

4. полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН (КИО), КПП, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), в отношении которого представляется справка, его ИНН;

5. номер корпоративного электронного средства платежа организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет), по переводам на котором представляется справка;

6. цифровой код валюты электронных денежных средств (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

7. период времени, за который представляется справка;

8. номер (номера) перевода по порядку (указывается в последовательности осуществления перевода с использованием корпоративного электронного средства платежа);

9. дата совершения перевода;

10. вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) распоряжения, на основании которого был осуществлен перевод;

11. номер корреспондентского счета банка плательщика (получателя) электронных денежных средств;

12. наименование, БИК банка (наименование, международный банковский идентификационный код SWIFT BIC или иной равноценный реквизит иностранного банка) плательщика (получателя) электронных денежных средств;

13. наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии)), ИНН (КИО), КПП плательщика (получателя) электронных денежных средств;

14. номер корпоративного электронного средства платежа плательщика (получателя) электронных денежных средств (при наличии);

15. сумма перевода, влекущего в отношении остатка электронных денежных средств уменьшение (увеличение);

16. код перевода;

17. остаток электронных денежных средств на начало периода;

18. сумма переводов, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств, за период;

19. сумма переводов, влекущих увеличение остатка электронных денежных средств, за период;

20. остаток электронных денежных средств на конец периода.

Представляемая банком информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных и иных документов, на основании которых проведены переводы.

В соответствии с запросом налогового органа справки представляются банком по каждому корпоративному электронному средству платежа, указанному налоговым органом в этом запросе, либо по всем корпоративным электронным средствам платежа в банке организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет). При этом по каждому корпоративному электронному средству платежа представляется отдельная справка.

12. Банком в соответствии с запросом налогового органа представляются справки (выписки) в отношении всех счетов (корпоративных электронных средств платежа), открытых (закрытых) во всех филиалах банка.

Филиалом банка представляются справки (выписки) в отношении счетов (корпоративных электронных средств платежа), открытых (закрытых) в этом филиале.

13. Справки (выписки) подписываются представителем банка, заверяются печатью банка и вручаются должностному лицу налогового органа либо направляются в налоговый орган заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Приложение № 2 к приказу ФНС России от 25.07.2012 № ММВ-7-2/519@

Форма по КНД 1114305

________________________________ (наименование налогового органа)

                                       ________________________________<br>
                                                    (адрес)

<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │       КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
БИК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

    В соответствии с запросом налогового органа от ______________ N _______
    в отношении
___________________________________________________________________________
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
          (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
                     учредившего адвокатский кабинет))
<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐       ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КИО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘       └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
                                                                   ┌─┐

    1. Представляет информацию о счетах (специальных банковских    │ │
 счетах), открытых в банке указанному лицу <*> └─┘

--------------------------------

    <*>  Нужное отметить знаком X.
    <**> Указывается  в случае, если счет (специальный банковский счет), по
которому представлен запрос налогового  органа, закрыт.

Указанная информация представляется по состоянию на "__" ______ 20__ г.

Представитель банка _________________ ____________ _____________ __________ (должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)

                                                    М.П.

                                                    (адрес)

Справка об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах)

Банк __________________________________________________________________ (полное наименование (сокращенное наименование) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)

<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │       КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
БИК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

    В соответствии с запросом налогового органа от ______________ N _______
    в отношении
___________________________________________________________________________
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
          (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
                     учредившего адвокатский кабинет))
<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐       ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КИО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘       └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>

представляет  информацию   об  остатках  денежных  средств на следующих
счетах (специальных банковских счетах), открытых указанному лицу

Указанная информация предоставляется по состоянию на «» _____ 20 г.

Представитель банка _________________ ____________ _____________ __________ (должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)

                                                    М.П.

Приложение № 4 к приказу ФНС России от 25.07.2012 № ММВ-7-2/519@

Форма по КНД 1114307

________________________________ (наименование налогового органа) ________________________________ (адрес)

Выписка по операциям на счете (специальном банковском счете)

___________________________________________________________________________ (полное наименование (сокращенное наименование) банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)

<pre class="legal-pre">    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │       КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
БИК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

    В соответствии с запросом налогового органа от ______________ N _______
    в отношении
___________________________________________________________________________
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
          (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
                     учредившего адвокатский кабинет))
<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КИО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │     КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘         └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
    представляет выписку по счету (специальному банковскому счету)
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
N   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
    ┌─┬─┬─┐
    │ │ │ │
    └─┴─┴─┘

(цифровой   код   валюты   счета   (специального   банковского   счета)

в соответствии с Общероссийским классификатором валют

за период с ___________________ по ____________________.

Таблица 1

Таблица 2

Пояснение к заполнению таблиц 1 и 2.

В таблице 1 информация указывается в порядке осуществления операций по счету (специальному банковскому счету).

В графах 13 и 14 таблицы 1 и графах 1 — 4 таблицы 2 указываются суммы в единицах валюты счета (специального банковского счета), где целая часть отделяется от дробной част знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками.

В графе 3 таблицы 1 указывается условное обозначение (шифр)

проведенного документа  в  соответствии  с  Перечнем  условных  обозначений
(шифров)   документов,  проводимых  по  счетам  в  кредитных  организациях,

приведенным в приложении 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета

в кредитных организациях,  расположенных на территории Российской Федерации
(приложение к Положению  Банка  России от  26.03.2007 N 302-П  "О  правилах
ведения  бухгалтерского  учета в кредитных организациях,  расположенных  на
территории Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции
Российской   Федерации   29.03.2007,   регистрационный   номер   9176)   (с
изменениями, внесенными указаниями  Банка  России  от  11.10.2007  N 1893-У
"О внесении  изменений  в  Положение  Банка  России от 26 марта 2007 года N
302-П "О правилах ведения бухгалтерского  учета в  кредитных  организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  23.10.2007,  регистрационный
номер  10390),  от  08.10.2008  N  2090-У "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской
Федерации  06.11.2008, регистрационный номер 12584), от 06.11.2008 N 2120-У
"О  внесении  изменений  в  Положение  Банка России от 26 марта 2007 года N
302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  02.12.2008,  регистрационный
номер  12783),  от  12.12.2008  N  2149-У "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской
Федерации 19.12.2008,  регистрационный номер 12904), от 25.11.2009 N 2343-У
"О  внесении  изменений  в  Положение  Банка России от 26 марта 2007 года N
302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  10.12.2009,  регистрационный
номер  15476),  от  11.12.2009  N  2358-У "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской
Федерации  22.12.2009, регистрационный номер 15778), от 06.07.2010 N 2477-У
"О  внесении  изменений  в  Положение  Банка России от 26 марта 2007 года N
302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  30.07.2010,  регистрационный
номер  18003),  от  28.09.2010  N  2500-У "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской
Федерации  06.10.2010, регистрационный номер 18642), от 08.11.2010 N 2514-У
"О  внесении  изменений  в  Положение  Банка России от 26 марта 2007 года N
302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  08.12.2010,  регистрационный
номер  19133),  от  29.12.2010  N  2553-У "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской
Федерации  24.01.2011, регистрационный номер 19564), от 04.07.2011 N 2654-У
"О  внесении  изменений  в  Положение  Банка России от 26 марта 2007 года N
302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано

Министерством  юстиции  Российской  Федерации  15.07.2011,  регистрационный

номер  21379),  от  26.08.2011  N  2679-У "О внесении изменений в Положение

Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения

бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории

Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской

Федерации  12.09.2011, регистрационный номер 21772), от 14.09.2011 N 2692-У

"О  внесении  изменений  в  Положение  Банка России от 26 марта 2007 года N

302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,

расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  21.09.2011,  регистрационный
номер  21855),  от  01.12.2011  N  2736-У "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской
Федерации  12.12.2011, регистрационный номер 22545), от 04.04.2012 N 2800-У
"О  внесении  изменений  в  Положение Банка России от 26 марта 2007 года  N
302-П  "О  правилах  ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных   на   территории   Российской  Федерации"  (зарегистрировано
Министерством  юстиции  Российской  Федерации  04.05.2012,  регистрационный
номер  24049),  от  31.05.2012  N 2820-У  "О внесении изменений в Положение
Банка   России   от  26  марта  2007  года  N  302-П  "О  правилах  ведения
бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской  Федерации"  (зарегистрировано  Министерством юстиции Российской

Федерации 08.06.2012 № 24509) (с 1 января 2013 года - приложение к Положению Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от

16.07.2012 № 385-П (зарегистрировано Министерством юстиции Российской

Федерации 03.09.2012  N  25350)  (с изменениями, внесенными Указанием Банка
России от 26.09.2012  N  2884-У  "О  внесении изменений в  Положение  Банка
России от 16 июля  2012  года N 385-П "О  правилах  ведения  бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных   на   территории  Российской
Федерации" (зарегистрировано  Министерством  юстиции   Российской Федерации
15.10.2012, регистрационный номер  25670)). По операциям с наличной валютой
Российской  Федерации  и  иностранной  валютой,  проведенных  на  основании
соответственно  накладной   к  сумке с  денежной  наличностью и приходных и

расходных кассовых ордеров, в графе 3 таблицы 1 условное обозначение (шифр) не проставляется.

В графы 4 — 12, 15 таблицы 1 переносится без изменений вся информация

из   соответствующих  полей  расчетных,  кассовых  и  иных  документов,  на
основании  которых  проведены  операции,  и при печати может в рамках графы

    в  графу  9  переносится  информация  из  поля  "Плательщик"  в  случае
представления  выписки  банком  получателя  или,  соответственно,  из  поля

«Получатель» в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 10 аналогично переносится информация из поля «ИНН» плательщика/получателя;

в графу 11 аналогично переносится информация из поля «КПП» плательщика/получателя;

в графу 12 аналогично переносится информация из поля «Сч. N» плательщика/получателя;

в графу 15 переносится информация из поля «Назначение платежа».

Порядок составления таблицы 1 по операциям с наличными денежными

средствами,  проводимым  на  основании  кассовых  документов (объявление на

взнос  наличными  0402001,  препроводительная  ведомость к сумке с денежной

наличностью,  приходный  кассовый  ордер,  денежный чек, расходный кассовый

в графу 9 переносится информация из поля «От кого» (объявление на взнос

наличными   0402001,   препроводительная   ведомость  к  сумке  с  денежной
наличностью,  приходный кассовый ордер), "Заплатите (кому)" (денежный чек),

«Выдать» (расходный кассовый ордер);

в графу 12 переносится информация из поля «Дебет, сч. N» (объявление на

взнос  наличными  0402001,  препроводительная  ведомость к сумке с денежной
наличностью,  приходный кассовый ордер), из поля "Кредит, сч. N" (расходный

кассовый ордер);

в графу 15 переносится информация из поля «Источник взноса» (объявление на взнос наличными 0402001, приходный кассовый ордер), «Цели расхода» (денежный чек), «Назначение платежа» (расходный кассовый ордер).

Порядок составления таблицы 1 по расчетным операциям в иностранной валюте:

в графу 4 переносится без изменений соответствующая информация из поля, предназначенного для указания номера документа;

в графу 5 переносится без изменений соответствующая информация из поля, предназначенного для указания даты документа;

    в   графу   7  переносится  без  изменений  вся  информация  из  полей,
предназначенных   для   указания  реквизитов  банка  плательщика  в  случае
представления   выписки   банком   получателя  или,  соответственно,  банка

получателя в случае представления выписки банком плательщика;

    в   графу   9  переносится  без  изменений  вся  информация  из  полей,
предназначенных  для указания реквизитов плательщика в случае представления
выписки   банком   получателя  или,  соответственно,  получателя  в  случае

представления выписки банком плательщика;

в графу 15 переносится без изменений вся информация из полей, предназначенных для указания назначения платежа и дополнительной информации о платеже.

Составление таблицы 1 по иным операциям заключается в переносе информации, необходимой для заполнения данной таблицы, из полей документов, являющихся основанием для проведения операций, в соответствующие графы таблицы.

При указании в одной графе таблицы 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой «;;».

Если информация для заполнения графы отсутствует, то на ее месте ставится прочерк.

Представитель

банка         ___________________ ________________ _____________ __________
                  (должность)         (Ф.И.О.)       (подпись)     (дата)

                                                    М.П.

Приложение № 5 к приказу ФНС России от 25.07.2012 № ММВ-7-2/519@

Форма по КНД 1114309

________________________________ (наименование налогового органа)

                                       ________________________________<br>
                                                    (адрес)

<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН     │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │       КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
БИК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

    В соответствии с запросом налогового органа от ______________ N _______
    в отношении
___________________________________________________________________________
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
          (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
                     учредившего адвокатский кабинет))
<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐       ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КИО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘       └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>

представляет   информацию  об  остатках  электронных  денежных  средств<br>
указанного лица

Указанная информация предоставляется по состоянию на «» _____ 20 г.

Представитель банка _________________ ____________ _____________ __________ (должность) (Ф.И.О.) (подпись) (дата)

                                                    М.П.

Приложение № 6 к приказу ФНС России от 25.07.2012 № ММВ-7-2/519@

Форма по КНД 1114310

________________________________ (наименование налогового органа) ________________________________ (адрес)

<pre class="legal-pre">    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │       КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
БИК │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

    В соответствии с запросом налогового органа от ______________ N _______
    в отношении
___________________________________________________________________________
 (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя
          (нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката,
                     учредившего адвокатский кабинет))
<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐       ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН/КИО │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │   КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘       └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
    представляет   справку  о  переводах  электронных  денежных  средств  в</pre>
    отношении корпоративного электронного средства платежа:
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
N   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
    ┌─┬─┬─┐
    │ │ │ │
    └─┴─┴─┘

(цифровой код валюты (в соответствии с Общероссийским классификатором валют))

за период с ___________________ по ____________________.

Таблица 1

Таблица 2

Пояснение к заполнению таблиц 1 и 2.

В таблице 1 информация указывается в порядке осуществления переводов электронных денежных средств с использованием корпоративного электронного средства платежа.

В графы 4 — 12 таблицы 1 переносится без изменений вся информация из распоряжений, на основании которых осуществлены переводы, влекущие уменьшение или увеличение остатка электронных денежных средств, в том числе переводы на банковский счет или с банковского счета. При печати указанная информация может в рамках графы переноситься из строки в строку.

В графах 13 и 14 таблицы 1 и графах 1 — 4 таблицы 2 указываются суммы в единицах валюты, где целая часть отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками.

В графе 15 таблицы 1 указывается код перевода: 1 — перевод электронных

денежных  средств в пользу физических лиц, использующих персонифицированные
электронные  средства платежа, где 1.1 - перевод при возврате товара; 1.2 -
перевод  в  целях  выплаты  заработной платы; 1.3 - перевод в целях выплаты
страхового  возмещения;  1.4 - перевод  в целях предоставления займа; 1.5 -
перевод  в  иных  целях;  2  -  перевод  электронных  денежных  средств  от
физических  лиц,  использующих персонифицированные  (неперсонифицированные)
электронные  средства  платежа,  где  2.1 - перевод  в целях оплаты товаров
(работ,  услуг);  2.2  -  перевод  в целях возврата, ранее предоставленного

займа; 2.3 — перевод в иных целях; 3 — предоставление организацией денежных

средств  оператору  электронных денежных средств в целях увеличения остатка
электронных  денежных  средств; 4 - возврат остатка (его части) электронных

денежных средств на банковский счет.

При указании в одной графе таблицы 1 данных из различных распоряжений, на основании которых были осуществлены переводы денежных средств, эти данные разделяются двумя точками с запятой «;;».

Если информация для заполнения графы отсутствует, то на ее месте ставится прочерк.

Представитель

банка         ___________________ ________________ _____________ __________
                  (должность)         (Ф.И.О.)       (подпись)     (дата)

                                                    М.П.

Вложения

• $137549_02I.RTF
• $137549_03I.RTF
• $137549_04D.RTF
• $137549_05I.RTF
• $137549_06D.RTF
• $137549_04D.XLS