Приказ ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-14/502@

(ред. от 20.12.2013)

«Об утверждении рекомендуемых форматов представления в электронной форме уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 14 ноября 2013 г. № ММВ-7-14/502@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ УВЕДОМЛЕНИЙ ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ), ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА (ВКЛАДА) В БАНКЕ, РАСПОЛОЖЕННОМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, И О НАЛИЧИИ СЧЕТА В БАНКЕ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В целях обеспечения возможности предоставления резидентами сведений согласно части 2 статьи 12 и части 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2005, № 30 (ч. I), ст. 3101; 2007, № 45, ст. 5419) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в соответствии с формами, утвержденными приказом ФНС России от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18.10.2010, регистрационный номер 18746), приказываю:

рекомендуемый формат представления уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXX, версия 5.03) согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2013 № ММВ-7-14/630@)

рекомендуемый формат представления уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме (часть DXIX, версия 5.03) согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2013 № ММВ-7-14/630@)

рекомендуемый формат представления уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в электронной форме (часть DXVIII, версия 5.03) согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2013 № ММВ-7-14/630@)

2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 12.11.2010 № ММВ-7-6/559@ «Об утверждении форматов представления в электронном виде уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы С.А. Аракелова.

Руководитель Федеральной налоговой службы М. В. Мишустин

Приложение № 1

Утвержден приказом ФНС России от «__» ______ 2013 г. N ___

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 № 18746.

(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2013 № ММВ-7-14/630@)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

UT_UVSCHOTKR0 — для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;

UT_UVSCHOTKR2 — для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика;

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла (длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_02_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
<pre class="legal-pre">             │└─┘           └─────┐
             │ ┌──────────┐       │
             │ │ИдФайл    │       │
            ┌┤ └──────────┘       │</pre>
            ││ Идентификатор файла│
<pre class="legal-pre">            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсПрог  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия передающей  │
            ││ программы          │
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсФорм  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия формата     │</pre>
            │└────────────────────┘
<pre class="legal-pre">            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────┐          │
            │                                    │ │КНД     │          │
            │                                    │ └────────┘          │
┌───────┐   │                                   ┌┤ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                   ││ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                   ││ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                   ││ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                   ││ └──────────┘        │
Файл обмена │                                   ││ Дата формирования   │
            │                                   ││ документа           │
            │                                   ││ ┌─────────┐         │
            │                                   ││ │КодНО    │         │
            │                                   ││ └─────────┘         │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │                                   ││ органа по месту     │
            │                                   ││ учета резидента     │
            │                                   ││ ┌──────────┐        │
            │                                   ││ │НомКорр   │        │
            │                                   ││ └──────────┘        │
            │                                   ││ Номер корректировки │
            │                                   ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││  ИдФайлКорр         │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘    │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│ Идентификатор       │
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││ корректируемого     │
              \───────/    └─────────────────┘  ││ файла               │
                            Состав и структура  │└─────────────────────┘
                            документа           │
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │            ┌─┤СвНП      │+│
                                                │            │ │          └┬┘
                                                │            │ └───────────┘
                                                │            │  Сведения о резиденте
                                                │            │ ┌──────────────┐
                                                │ /───────\  │ │             ┌┴┐
                                                │ │       ├─┐├─┤Подписант    │+│
                                                └─┤-.-.-.-│-├┤ │             └┬┘
                                                  │       ├─┘│ └──────────────┘
                                                  \───────/  │  Сведения о лице,
                                                             │  подписавшем документ</pre>
                                                             │ ┌────────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                             │ │               ┌┴┐
                                                             └─┤УвСчетОткр     │+│
                                                               │               └┬┘</pre>
                                                               └────────────────┘

                                                            Уведомление об открытии
                                                            (закрытии) счета (вклада)
                                                            в банке, расположенном
                                                            за пределами территории
                                                            Российской Федерации

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Состав и структура документа (Документ)

Утвержден приказом ФНС России от "__" ______ 2013 г. N ___

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.

(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение:

UT_UVSCHIZM0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение;

UT_UVSCHIZM2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHIZM_1_519_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
<pre class="legal-pre">             │└─┘           └─────┐
             │ ┌──────────┐       │
             │ │ИдФайл    │       │
            ┌┤ └──────────┘       │</pre>
            ││ Идентификатор файла│
<pre class="legal-pre">            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсПрог  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия передающей  │
            ││ программы          │
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсФорм  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия формата     │</pre>
            │└────────────────────┘
<pre class="legal-pre">            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────┐          │
            │                                    │ │КНД     │          │
            │                                    │ └────────┘          │
┌───────┐   │                                   ┌┤ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                   ││ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                   ││ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                   ││ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                   ││ └──────────┘        │
Файл обмена │                                   ││ Дата формирования   │
            │                                   ││ документа           │
            │                                   ││ ┌─────────┐         │
            │                                   ││ │КодНО    │         │
            │                                   ││ └─────────┘         │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │                                   ││ органа по месту     │
            │                                   ││ учета резидента     │
            │                                   ││ ┌──────────┐        │
            │                                   ││ │НомКорр   │        │
            │                                   ││ └──────────┘        │
            │                                   ││ Номер корректировки │
            │                                   ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││  ИдФайлКорр         │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘    │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│ Идентификатор       │
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││ корректируемого     │
              \───────/    └─────────────────┘  ││ файла               │
                            Состав и структура  │└─────────────────────┘
                            документа           │
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │            ┌─┤СвНП      │+│
                                                │            │ │          └┬┘
                                                │            │ └───────────┘
                                                │            │  Сведения о резиденте
                                                │            │ ┌──────────────┐
                                                │ /───────\  │ │             ┌┴┐
                                                │ │       ├─┐├─┤Подписант    │+│
                                                └─┤-.-.-.-│-├┤ │             └┬┘
                                                  │       ├─┘│ └──────────────┘
                                                  \───────/  │  Сведения о лице,
                                                             │  подписавшем документ</pre>
                                                             │ ┌────────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                             │ │               ┌┴┐
                                                             └─┤УвСчетИзм      │+│
                                                               │               └┬┘</pre>
                                                               └────────────────┘

                                                            Уведомление об измении
                                                            реквизитов счета (вклада)
                                                            в банке, расположенном
                                                            за пределами территории
                                                            Российской Федерации

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Приложение N 3

Утвержден приказом ФНС России от "__" ______ 2013 г. N ___

КОТОРОГО ПРЕКРАТИЛОСЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть DXVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с формой уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@, зарегистрированным в Минюсте России 18.10.2010 N 18746.

(в ред. Приказа ФНС России от 20.12.2013 N ММВ-7-14/630@)

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение:

UT_UVSCHRAZR0 - для файлов обмена, содержащих первичное сообщение,

UT_UVSCHRAZR2 - для файлов обмена, содержащих коррекцию ошибки налогоплательщика;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHRAZR_1_518_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
<pre class="legal-pre">             │└─┘           └─────┐
             │ ┌──────────┐       │
             │ │ИдФайл    │       │
            ┌┤ └──────────┘       │</pre>
            ││ Идентификатор файла│
<pre class="legal-pre">            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсПрог  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия передающей  │
            ││ программы          │
            ││ ┌──────────┐       │
            ││ │ВерсФорм  │       │
            ││ └──────────┘       │
            ││ Версия формата     │</pre>
            │└────────────────────┘
<pre class="legal-pre">            │                                    ┌──────────────┐
            │                                    │┌─┐           │
            │                                    ││-│ attributes│
            │                                    │└─┘           └──────┐
            │                                    │ ┌────────┐          │
            │                                    │ │КНД     │          │
            │                                    │ └────────┘          │
┌───────┐   │                                   ┌┤ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                   ││ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                   ││ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                   ││ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                   ││ └──────────┘        │
Файл обмена │                                   ││ Дата формирования   │
            │                                   ││ документа           │
            │                                   ││ ┌─────────┐         │
            │                                   ││ │КодНО    │         │
            │                                   ││ └─────────┘         │
            │                                   ││ Код налогового      │
            │                                   ││ органа по месту     │
            │                                   ││ учета резидента     │
            │                                   ││ ┌──────────┐        │
            │                                   ││ │НомКорр   │        │
            │                                   ││ └──────────┘        │
            │                                   ││ Номер корректировки │
            │                                   ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐  ││  ИдФайлКорр         │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘    │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│ Идентификатор       │
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││ корректируемого     │
              \───────/    └─────────────────┘  ││ файла               │
                            Состав и структура  │└─────────────────────┘
                            документа           │
                                                │              ┌───────────┐
                                                │              │          ┌┴┐
                                                │            ┌─┤СвНП      │+│
                                                │            │ │          └┬┘
                                                │            │ └───────────┘
                                                │            │  Сведения о резиденте
                                                │            │ ┌──────────────┐
                                                │ /───────\  │ │             ┌┴┐
                                                │ │       ├─┐├─┤Подписант    │+│
                                                └─┤-.-.-.-│-├┤ │             └┬┘
                                                  │       ├─┘│ └──────────────┘
                                                  \───────/  │  Сведения о лице,
                                                             │  подписавшем документ</pre>
                                                             │ ┌────────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                             │ │               ┌┴┐
                                                             └─┤УвСчетРазр     │+│
                                                               │               └┬┘</pre>
                                                               └────────────────┘

                                                            Уведомление о наличии
                                                            счета в банке за
                                                            пределами территории
                                                            Российской Федерации,
                                                            открытого в соответствии
                                                            с разрешением, действие
                                                            которого прекратилось

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)