Приказ ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@
Редакция от 01.06.2022, актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС России от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@. ММВ-7-11/477@. 07.09.2016. редакция от 01.06.2022. https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-11477-at
(ред. от 14.03.2022)
«Об утверждении формы налогового уведомления»
(Зарегистрировано в Минюсте России 28.09.2016 № 43850)
Внимание
Документ утратил силу с 1 января 2023 года в связи с изданием Приказа ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@, утвердившего новую форму. Начало действия редакции — 01.06.2022. Окончание действия документа — 31.12.2022. Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 14.03.2022 № ЕД-7-11/210@, вступили в силу с 1 июня 2022 года. Документ утратил силу с 1 января 2023 года в связи с изданием Приказа ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@. Налоговое уведомление с включением таблиц по расчету и перерасчету налога с процентов по вкладам и по налоговой ставке 15% формировалось с 1 июня 2022 года (Приказ ФНС России от 09.03.2021 № ЕД-7-11/178@).
Зарегистрировано в Минюсте России 28 сентября 2016 г. № 43850
ПРИКАЗ от 7 сентября 2016 г. № ММВ-7-11/477@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ
В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2016, № 27, ст. 4176), пунктом 6 статьи 228, пунктом 3 статьи 363, пунктом 4 статьи 397, пунктом 2 статьи 409 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2016, № 27, ст. 4182) приказываю:
1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.
2. Формировать налоговое уведомление с использованием технических средств в автоматизированном режиме.
3. К налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формировать отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов, в котором налогоплательщик расписывается при получении налогового уведомления.
4. Формировать налоговое уведомление в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов.
При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формировать.
5. При перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, формировать раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому проведен указанный перерасчет.
(п. 5 в ред. Приказа ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@)
6. При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании налогового уведомления, в отношении объектов налогообложения по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налоговое уведомление не формировать, за исключением случая наличия основания для включения в налоговое уведомление расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом.
(п. 6 в ред. Приказа ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@)
7. Налоговое уведомление формировать с включением информации, необходимой для перечисления указанных в нем налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
(п. 7 в ред. Приказа ФНС России от 18.12.2018 № ММВ-7-21/814@)
8. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2014 № ММВ-7-11/673@ «Об утверждении формы налогового уведомления» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2015, регистрационный номер 35860).
9. Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 года.
10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, а также работу по мониторингу и анализу сведений о налоговой базе, структуре начислений, суммах, не поступивших в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот по имущественным налогам.
Утверждено приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@
| Ф.И.О. <1> | По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.gov.ru «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы). | |
| ИНН | ||
| Вам необходимо уплатить не позднее «__» _____ 20__ года следующие налоги: | ||
| Транспортный налог | руб. | |
| Земельный налог | руб. | |
| Налог на имущество физических лиц | руб. | |
| Налог на доходы физических лиц | руб. | Контактный телефон: (___) ____________ |
| ВСЕГО К УПЛАТЕ: | руб. | |
| Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика | ||
| РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА | ||||||
| Налоговый период (год) | Налоговая база | Налоговая ставка (руб.) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога (руб.) |
| Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа | ||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА по налоговому уведомлению N ____ в рамках ОКТМО | ||||||||
| Налоговый период (год) | Налоговая база | Налоговая ставка (руб.) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
| Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа | ||||||||
| Сумма налога к уплате, с учетом переплаты | руб., составляет по ОКТМО | |||||||||
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||||
| РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА | ||||||||||
| Налоговый период (год) | Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) | Доля в праве | Налоговый вычет (руб.) | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога <2> (руб.) | ||
| Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | ||||||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА по налоговому уведомлению N ___ в рамках ОКТМО | ||||||||||
| Налоговый период (год) | Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) | Доля в праве | Налоговый вычет (руб.) | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога <2> (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
| Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | ||||||||||
| Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. составляет по ОКТМО | ||||||||
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | |||||||||
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | |||||||||
| Налоговый период (год) | Налоговая база <3> (руб.) | Доля в праве | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Коэффициент к налоговому периоду | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога <4> (руб.) | ||
| Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | |||||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ по налоговому уведомлению N ____ в рамках ОКТМО | |||||||||
| Налоговый период (год) | Налоговая база <3> (руб.) | Доля в праве | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Коэффициент к налоговому периоду | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога <4> (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
| Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | |||||||||
| Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. составляет по ОКТМО | |||||||
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ | ||||||||
| Налоговый период (год) | ИНН налогового агента | КПП налогового агента | Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) | |||
| Наименование налогового агента | ||||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ по налоговому уведомлению N ___ | ||||||||
| Налоговый период (год) | ИНН налогового агента | КПП налогового агента | Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) | |
| Наименование налогового агента | ||||||||
| Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |||||||
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ | ||||||||
| Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) | Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) | Налоговая база (руб. коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) <5> | ||
| Наименование источника дохода | ||||||||
| ОБЩАЯ СУММА: | ||||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ, по налоговому уведомлению N ___ | ||||||||||
| Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) | Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате <5> (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) | ||
| Наименование источника дохода | ||||||||||
| ОБЩАЯ СУММА: | ||||||||||
| Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |||||||||
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||||
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ||||||
| Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Сумма дохода (руб., коп.) | Сумма вычета <6> (руб., коп.) | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате <7> (руб.) |
| Наименование источника дохода | ||||||
| ОБЩАЯ СУММА: | ||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, по налоговому уведомлению N ___ | ||||||||
| Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Сумма дохода (руб., коп.) | Сумма вычета <6> (руб., коп.) | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате <7> (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
| Наименование источника дохода | ||||||||
| ОБЩАЯ СУММА: | ||||||||
| Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
| РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД | ||||||
| Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | КПП источника дохода | Налоговая база (руб.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
| Наименование источника дохода | ||||||
| ОБЩАЯ СУММА: | ||||||
| ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД, по налоговому уведомлению N ____ | ||||||||
| Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | КПП источника дохода | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
| Наименование источника дохода | ||||||||
| Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |
| Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||
--------------------------------
<1> Здесь и далее отчество указывается при наличии.
<2> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
<3> Кадастровая стоимость указана с учетом налоговых вычетов в соответствии со статьей 403 Кодекса.
<4> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 408 Кодекса.
<5> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.7 Кодекса.
<6> Сумма вычета рассчитана в соответствии с пунктом 1 статьи 214.2 Кодекса.
<7> Сумма налога исчислена в соответствии со статьей 214.2 Кодекса.
------------------------------ линия отреза -------------------------------
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N ___ от _________ на уплату:
транспортного налога в сумме ____ руб.;
земельного налога в сумме ____ руб.;
налога на имущество физических лиц в сумме ____ руб.;
налога на доходы физических лиц в сумме ____ руб.
Ф.И.О. налогоплательщика __________ ИНН ______________
ПОЛУЧИЛ «» __________ 20 г. __________________________
(подпись налогоплательщика)
Отрывной корешок заполняется и остается в налоговых органах в случае, если налоговое уведомление вручается налогоплательщику или его представителю лично.