Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 № ММ-3-6/287@
Федеральная налоговая служба · № ММ-3-6/287@ от 24.06.2008Утратил силу 01.10.2008
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@. ММ-3-6/287@. 24.06.2008. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6287-at
«Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
Примечание
В соответствии с пунктом 2 данный документ применяется для налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1 июля 2008 года. Изменения, внесенные Приказом ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@, на основе которых подготовлена следующая редакция, вступили в силу для налоговой отчетности, представляемой с 1 октября 2008 года.
ПРИКАЗ
от 24 июня 2008 г. № ММ-3-6/287@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 05.05.2008 № 54н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения» приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 01).
2. Установить, что настоящий Приказ применяется для налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1 июля 2008 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 № 11790);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 № 11790).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_PRIB;
P — код получателя информации. Восьмиразрядный код (первые четыре позиции — код по СОНО налогового органа получателя информации, вторые четыре позиции — код по СОНО налогового органа представления отчетности);
O — код отправителя информации. Для юридического лица — девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП); для физического лица — двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН или при отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей); для налогового органа — восьмиразрядный код (первые четыре позиции — код по СОНО налогового органа получателя информации, вторые четыре позиции — код по СОНО налогового органа представления отчетности);
gggg — год, mm — месяц, dd — день формирования передаваемого файла;
N — идентификационный номер файла (длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_01_xx, где xx — текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n — k) или T(= k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0 — k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ │ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │Период ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ период │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │КодНО ││ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Код налогового │ │ Код вида экономичес-│
Файл обмена │ ││ органа │ │ кой деятельности по │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌┤ идентификатору ОКВЭД│
│ ││ │НомКорр ││ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ТлФ │
│ ││ Номер │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ корректировки │ ││ Номер контактного │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ││ телефона │
│ ││ │ПоМесту ││ │└─────────────────────┘
│ ││ └──────────────────┘│ │
│ ││ Код места, по │ │
│ ││ которому │ │ ┌──────────────┐
│ ││ представляется │ │ │┌─┐ │
│ ││ документ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ организации │
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ /Наименование │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ обособленного │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ подразделения │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик - │ │ИННЮЛ │ │
│ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │
│ │ │ ИНН организации │
│ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──────────────────┤ │ КПП │
│ ├─┘ │ └─────────────────────┘
\-------/ │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┘ │ │ подписавшего │
│ └──────────────┘ │ │ документ │</pre>
│ Лицо, подписавшее │ └─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ документ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌────────┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ │ ├─┘ │ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘
│ \-------/ │
│ │
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │НаимДок ││
│ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────┘│
│ └────────┤ СвПред │-├──│ Наименование │
│ │ └┬┘ │ документа, │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ подтверждающего │
│ Сведения о │ полномочия │
│ представителе │ представителя │
│ налогоплательщика │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │НаимОрг ││
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ Наименование │
│ │ организации - │
│ │ представителя │
│ │ налогоплательщика │
│ └─────────────────────┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤НалПу │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ │ Сумма налога,
│ │ подлежащая уплате
│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ││ ┌┴─┐
│ ├┤ РасчНал │+ │
│ ││ └┬┬┘
│ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ \ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
│ │ \/
│ │ 0.3
│ │ Расчет налога на
│ │ прибыль организаций
│ │ (лист 02)
│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ││ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ ├┤НалУдНА │+│
│ │ │ /-------\ ││ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└─┤Прибыль │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ Расчет налога на
│/\ └┬┘ │ ├─┘ │ прибыль организаций,
│ │ │ \-------/ │ удержанного
└──────────────┘ │ налоговым агентом
Налоговая │ (источником выплаты
декларация по │ доходов) (лист 03)
налогу на прибыль │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
организаций ││ ┌┴─┐
├┤ НалДохСтав │+ │
││ └┬┬┘</pre>
│└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ \ │
│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ \/
│ 0.┌┐
│ Расчет └┘</pre>
│ налога на прибыль
│ организаций с
│ доходов,
│ исчисленного по
│ ставкам, отличной
│ от ставки,
│ указанной в п. 1
│ ст. 38 НК РФ
│ (лист 04)
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴─┐
├┤ НалБазОпОсоб│+ │
││ └┬┬┘
│└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ \ │
│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ \/
│ 0.┌┐
│ Расчет └┘</pre>
│ налоговой базы по
│ налогу на прибыль
│ организаций по
│ операциям, финансовые
│ результаты которых
│ учитываются в особом
│ порядке (за исключением
│ отраженных в
│ Приложении 3 к листу 02)
│ (лист 05)
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐
├┤ДохРасНалБазаНПФ │+│
││ └┬┘
│└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Доходы, расходы и
│ налоговая база,
│ полученная
│ негосударственным
│ пенсионным фондом от
│ размещения пенсионных
│ резервов (лист 06)
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> ││ ┌┴┐
└┤ЦелИспИмущ │+│
│ └┬┘</pre>
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Отчет о целевом
использовании имущества
(в том числе денежных
средств), работ, услуг,
полученных в рамках
благотворительной
деятельности, целевых
поступлений, целевого
финансирования (лист 07)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.55
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151006 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: |
| период | |||||
| 43 — девять месяцев | |||||
| 44 — десять месяцев | |||||
| 45 — одиннадцать месяцев | 46 — год | 50 — последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли | |||||
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ | |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — первичный документ, 1 — 999 — номер корректировки для корректирующего документа |
| Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 213 — по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 — по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 — по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 — по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 220 — по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 223 — по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению | 231 — по месту нахождения налогового агента — организации |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций | Прибыль | С | О | Типовой элемент <Прибыль> Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик — юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации/ Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — налогоплательщик | 2 — представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Обязательно для «ПрПодп»=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации — представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н |
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | С | О | ||
| Расчет налога на прибыль организаций | РасчНал | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| (лист 02) | 4.13 Максимальное количество реализаций — 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | ||||
| Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) | НалУдНА | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Расчет налога на прибыль организаций с | НалДохСтав | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. | 4.41 | ||||
| 1 ст. 284 НК РФ (лист | |||||
| 04) | |||||
| Расчет налоговой базы по налогу на прибыль | НалБазОпОсоб | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении | 4.42 | ||||
| 3 к Листу 02) (лист 05) | |||||
| Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) | ДохРасНалБаза- НПФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.43 | |
| Отчет о целевом использовании имущества | ЦелИспИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист | 4.49 | ||||
| 07) |
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма налога, подлежащая уплате в | НалПУАв | С | НМ | ||
| бюджет, по данным налогоплательщика | 4.9 Обязателен для | ||||
| (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) | организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций, но отсутствует в случае, если элемент «Код места, по которому представляется документ („ПоМесту“)» имеет значение, равное 231 Максимальное количество реализаций — 2, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | ||||
| Сумма налога, подлежащая уплате в | НалПУМес | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| бюджет, по данным налогоплательщика | 4.10 Обязателен для | ||||
| (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) | организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи, но отсутствует в случае, если элемент «Код места, по которому представляется документ („ПоМесту“)» имеет значение, равное 231 Максимальное количество реализаций — 2, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | ||||
| Сумма налога, подлежащая уплате в | НалПУПроц | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| бюджет, по данным налогоплательщика | 4.11 Обязателен для | ||||
| (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) | организаций — налоговых агентов, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 — сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | Н | ||
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — организация, не относящаяся к указанным по коду 2 | 2 — сельскохозяйственный товаропроизводитель |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | Н | ||
| Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (для организаций,
уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов
в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид платежа (код) | ВидПлат | А | T(=1) | ОК | Принимает значения, указанные в п. п. 4.4.1 - 4.4.4 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н) |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Уплата по сроку | УплСрок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Уплата по сроку (УплСрок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Срок уплаты | Срок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | А | N(15) | О |
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 | 2 — сельскохозяйственный товаропроизводитель | 3 — резидент особой экономической зоны |
| Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы | ДохВнереал | А | N(15) | Н | |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные расходы | РасхВнереал | А | N(15) | Н | |
| Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | А | N(15) | Н | |
| Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | |
| Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | |
| Сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ | СумЛьгот | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) | НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | |
| Ставка налога на прибыль, всего | СтавНалВсего | А | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в федеральный бюджет | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(4.2) | Н | |
| Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ) | СтавНалСуб284 | А | N(4.2) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет | НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего | АвНачисл | А | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному ст. 311 НК РФ | НалВыпл311Суб | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | А | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | А | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | |
| Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) | ДохРеалВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Расходы, связанные с производством и | РасхРеалВне- Реал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2 к листу 02) | 4.19 | ||||
| Расчет суммы расходов по операциям, | РасчРасхОпер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей | 4.26 | ||||
| 264.1, 268, 268.1, | |||||
| 275.1, 276, 279, 323 НК | |||||
| (за исключением отраженных в Листе | |||||
| 05) (приложение 3 к листу 02) | |||||
| Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) | УбытУменНБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Расчет распределения авансовых платежей и | РаспрНалСубРФ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской | 4.32 | ||||
| Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения | |||||
| (приложение 5 к листу | |||||
| 02) |
(приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы | СумДохНеУчНБ | А | N(15) | Н | |
| Доходы от реализации | ДохРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Внереализационные доходы | ДохВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | ВырРеалПред | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалОпер32 | А | N(15) | Н | |
| Итого доходов от реализации | ВырРеалИтог | А | N(15) | О | |
| Выручка от реализации | ВырРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг | ВырРеалЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации, всего | ВырРеалВс | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | ВырРеалТовСоб | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации покупных товаров | ВырРеалТовПок | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования, долей, паев, указанных в Приложении 3 к Листу 02 | ВырРеалИмПрав | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации прочего имущества | ВырРеалИмПроч | А | N(15) | Н |
рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего | ВырРеалЦБВс | А | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБМин | А | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже расчетной цены | ОтклВырЦБРасч | А | N(15) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Внереализационные доходы — всего | ВнеРеалДохВс | А | N(15) | О | |
| Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | ВнеРеалДохПр | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств | ВнеРеалДохСт | А | N(15) | Н | |
| Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. 251 НК РФ) | ВнеРеалДохБезв | А | N(15) | Н |
Расходы, связанные с производством
и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2
к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, связанные с производством и реализацией | РасхРеал | С | Н | ||
| Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период | СумАморт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Внереализационные расходы | РасхВнеРеал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | УбытПриравн | с | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
и реализацией (РасхРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | ПрямРасхРеал | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долей, паев, указанных в Приложении 3 к Листу 02) | РеалИмущПрав | А | N(15) | Н | |
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | ПриобрРеалИмущ | А | N(15) | Н | |
| Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | АктивРеалПред | А | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | ПриобРеалЦБ | А | N(15) | Н | |
| Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОпер32 | А | N(15) | Н | |
| Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | УбытПрошОбсл | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалАмИм | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалЗемУч | А | N(15) | Н | |
| Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | НадбПокПред | А | N(15) | Н | |
| Итого признанных расходов | РасхПризнИтого | А | N(15) | О | |
| Прямые расходы налогоплательщиков, | ПрямРасхТорг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном | 4.21 | ||||
| (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам | |||||
| Косвенные расходы | КосвРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Прямые расходы налогоплательщиков,
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся
к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего | ПрямРасхТоргВс | А | N(15) | О | |
| Стоимость реализованных покупных товаров | РеалПокТов | А | N(15) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Косвенные расходы, всего | КосвРасхВс | А | N(15) | О | |
| Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в ст. 270 НК РФ | Налоги | А | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР | НИОКР | А | N(15) | Н | |
| Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | НИОКРнеПолРез | А | N(15) | Н | |
| Расходы на капитальные вложения в соответствии с п. 1.1 ст. 259 НК РФ | РасхКапВл | А | N(15) | Н | |
| Расходы, осуществленные налогоплательщикоморганизацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ | РасхТрудИнв | А | N(15) | Н | |
| Расходы налогоплательщиков — общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиковучреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст. 264 НК РФ | РасхОргИнв | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего | РасхЗемУчВс | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. | РасхЗемУчСрок- НП | А | N(15) | Н | |
| 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | |||||
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | РасхЗемУч30пр | А | N(15) | Н | |
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. | РасхЗемУчСрок- Рас | А | N(15) | Н | |
| 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | |||||
| Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. | РасхЗемУчСрок- Ар | А | N(15) | Н | |
| 1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации |
за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период, всего | СумАмортПер | А | N(15) | О | |
| Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период по нематериальным активам | СумАмортПерНмА | А | N(15) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Внереализационные расходы, всего | РасхВнеРеалВс | А | N(15) | О | |
| Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным | РасхВнереалПр- ДО | А | N(15) | Н | |
| (эмитированным) налогоплательщиком | |||||
| Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов | РасхВнереал- Рзрв | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалПравТр | А | N(15) | Н | |
| Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы | РасхЛиквОС | А | N(15) | Н | |
| Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба | РасхШтраф | А | N(15) | Н |
к внереализационным расходам (УбытПриравн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего | УбытПриравнВс | А | N(15) | О | |
| Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | |
| Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва | СумБезнадДолг | А | N(15) | Н |
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1, 275.1,
276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг | ВыручРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги | СтоимРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
| Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг | УбытРеалПТФУ | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | |
| Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном | УбытОбОбсл- Необл | А | N(15) | Н | |
| (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | |||||
| Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ) | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
| Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ) | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
| Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК РФ) | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
| Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | |
| Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатр- Зу | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации долей, паев | ВыручРеалДол | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованных долей, паев | СтоимРеалДол | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации долей, паев | УбытРеалИмПр | А | N(15) | Н | |
| Цена приобретения предприятия как имущественного комплекса | ЦенаПриобрПр | А | N(15) | Н | |
| Стоимость чистых активов предприятия, приобретенного как имущественный комплекс | СтоимЧАПр | А | N(15) | Н | |
| Надбавка, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса | НадбПокупПр | А | N(15) | Н | |
| Скидка, получаемая покупателем предприятия как имущественного комплекса | СкидПокупПр | А | N(15) | Н | |
| Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | |
| Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | |
| Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02 | УбытОп302 | А | N(15) | О | |
| Выручка от реализации права требования | ВыручРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Стоимость реализованного права требования | СтоимРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28 | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ | УбытРеалПТ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Выручка от реализации права требования (ВыручРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ) | ВыручРеалПТДо- Ср | А | N(15) | Н | |
| Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ) | ВыручРеалПТ- ПосСр | А | N(15) | Н |
Стоимость реализованного права требования (СтоимРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость реализованного права требования до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ) | СтоимРеалПТДо- Ср | А | N(15) | Н | |
| Стоимость реализованного права требования после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ) | СтоимРеалПТ- ПосСр | А | N(15) | Н |
в соответствии со статьей 279 НК РФ (УбытРеалПТ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 1 - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. 269 НК РФ | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 2 - убыток от реализации права требования | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | |
| Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ по п. 2 - убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н |
налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытНачДо- 2002 | А | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытНачПос- 2002 | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база за отчетный (налоговый) период | НалБаза | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего | ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытКонДо- 2002 | А | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытКонПос- 2002 | А | N(15) | Н | |
| Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) | ОстУбытНачПер- Год | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.31 Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 |
(по годам) (ОстУбытНачПерГод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год | Год | А | О | ||
| Остаток неперенесенного убытка | ОстУбыт | А | N(15) | О |
Расчет распределения авансовых платежей
и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией, имеющей обособленные
подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет составлен (по объекту расчета) | ОбРасч | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — по организации без входящих в нее обособленных подразделений | 2 — по обособленному подразделению | 3 — по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода | 4 — по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |
| Наименование обособленного подразделения | НаимОП | А | T(1-1000) | О | |
| КПП обособленного подразделения | КППОП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение | ОбязУплНалОП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — возложена | 0 — не возложена |
| Налоговая база в целом по организации | НалБазаОрг | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБез- ЛиквОП | А | N(15) | Н | |
| Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | А | N(11.8) | Н | |
| Налоговая база исходя из доли | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | |
| Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСубРФ | А | N(4.2) | Н | |
| Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | |
| Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалНачислСубРФ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога | НалВыплВнеРФ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) | СумНалП | А | N(15) | Н | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом |
| Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | МесАвПлат | А | N(15) | Н | |
| Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода | МесАвПлат1Кв- След | А | N(15) | Н |
(источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет налога на прибыль организаций с | НалДохДив | С | НМ | ||
| доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории | 4.34 | ||||
| Российской Федерации) | |||||
| (раздел А) | |||||
| Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) | НалДохЦБ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.38 | |
| Реестр — расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) | РеестрСумДив | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории Российской
Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид дивидендов | ВидДив | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — промежуточные дивиденды | 2 — по результатам финансового года |
| Налоговый (отчетный) период | НалПер | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 — 1 квартал | 31 — полугодие | 33 — девять месяцев | 34 — год | 35 — один месяц | 36 — два месяца | 37 — три месяца | 38 — четыре месяца | 39 — пять месяцев | 40 — шесть месяцев | 41 — семь месяцев | 42 — восемь месяцев | 43 — девять месяцев | 44 — десять месяцев | 45 — одиннадцать месяцев | 46 — год | 50 — последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | СумДивРаспр | А | N(15) | О | |
| Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | Н | |
| Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды к уменьшению | УменДив | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам | РаспрДив | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ | НалБаза2752 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Дивиденды к уменьшению (УменДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дивиденды к уменьшению, всего | УменДивВс | А | N(15) | О | |
| Дивиденды, начисленные иностранным организациям | УменДивИнОрг | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | УменДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | УменДивНАПред | А | N(15) | Н | |
| Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде, до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | УменДивНА Текущ | А | N(15) | Н |
российским акционерам (РаспрДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам, всего | ДивРАВс | А | N(15) | О | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | А | N(15) | Н | |
| Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | А | N(15) | Н | |
| Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых по налоговой ставке 9% | УвДивРО9 | А | N(18.15) | Н | |
| Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых по налоговой ставке 0% | УвДивРО0 | А | N(18.15) | Н |
п. 2 ст. 275 НК РФ (НалБаза2752)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, всего | НалБаза2752Вс | А | N(15) | О | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 9% | НалБаза2752РО9 | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. 275 НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 0% | НалБаза2752РО0 | А | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль | ДивРаспрНеПлат | А | N(15) | Н | |
| Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (физических лиц — резидентов) | ДивРаспрФЛРез | А | N(15) | Н |
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид дохода | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 — доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 (ставка 9%) |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
| Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
| Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н |
Реестр — расшифровка сумм дивидендов (процентов)
(раздел В) (РеестрСумДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | |
| Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | |
| Сведения о получателе | СвПолуч | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Сведения о получателе (СвПолуч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование получателя (наименование организации/фамилия, имя, отчество физического лица) | НаимПолуч | А | T(1-1000) | О | |
| Руководитель организации (Ф.И.О) | ФИОРук | А | T(1-182) | Н | |
| Контактный телефон | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Место нахождения | МНПолуч | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в п. 1 ст. 284 НК РФ (лист 04) (НалДохСтав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ВидДоход | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 — доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 (ставка 9%) | 3 — доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 — доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) | 5 — доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
| Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | |
| Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
| Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК РФ, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК РФ | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | |
| Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н |
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
организаций по операциям, финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за исключением отраженных
в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид операции | ВидОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 2 — с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 3 — с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 4 — по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |
| Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения | ДохВыбытПогаш | А | N(15) | О | |
| Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены | СумОтклРЦ | А | N(15) | Н | |
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) | РасхПриобРеал | А | N(15) | Н | |
| Итого прибыль (убыток) | Прибыль | А | N(15) | О | |
| Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУб Пред | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | А | N(15) | Н | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период | СумНеучУбытПер | А | N(15) | Н | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О |
пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | СумПенсРез | А | N(15) | О | |
| Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов | ПроцДохРазмРез | А | N(7.4) | Н | |
| Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | А | N(15) | Н | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда | ДоходНПФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | ДоходНПФСтРеф | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.45 | |
| Расходы | Расход | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| Отчисления от доходов, полученных от | ОтчРазмРез- Устав | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда | 4.47 | ||||
| Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.48 | |
| Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргРын | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. 4.53 | |
| Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргНеРын | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. 4.53 | |
| Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций | ДрИнвВлож | С | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доход негосударственного пенсионного фонда, всего | ДоходНПФВс | А | N(15) | О | |
| Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБРын | А | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРын | А | N(15) | Н | |
| Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
| Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от расчетной цены | ОтклВырЦБНе- Рын | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
| Доход от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцГосЦБУдНА | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцМунЦБ2007- НА | А | N(15) | Н | |
| Доход от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Доход негосударственного пенсионного фонда,
рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка
России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования | ДоходНПФСтРеф- Вс | А | N(15) | О | |
| Банка России и суммы размещенного резерва, всего | |||||
| Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | |
| Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
| Доход, полученный от других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расходы, всего | РасходВс | А | N(15) | О | |
| Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБРын | А | N(15) | Н | |
| Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
| Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
Отчисления от доходов, полученных от размещения
пенсионных резервов, направленных на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего | ОтчРазмРез- УставВс | А | N(15) | О | |
| Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцЦБ | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | ПроцЦБУдНА | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ПроцЦБЭм2007 УдНА | А | N(15) | Н | |
| Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБРын | А | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБ- Рын | А | N(15) | Н | |
| Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБ- НеРын | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ДохПроцЦБ | А | N(15) | Н | |
| Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ДохПроцЭм2007 | А | N(15) | Н | |
| Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | |
| Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) | СумИсклДрИнв- Влож | А | N(15) | Н |
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг,
полученных в рамках благотворительной деятельности,
целевых поступлений, целевого финансирования
(лист 07) (ЦелИспИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СтИмущСрдИт | А | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумСрокНеИст- Ит | А | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспНазнИт | А | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспИт | А | N(15) | Н | |
| Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида поступлений | КодВидПост | А | T(=3) | ОК | Принимает значения из «Перечня имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования», приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 № 54н) |
| Дата поступления | ДатаПост | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | А | N(15) | О | |
| Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | А | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | А | N(15) | Н | |
| Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | А | N(15) | Н |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог
на прибыль организаций (ПУАвТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) | НалПУ | А | N(15) | О | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом |
уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | АвПлат1 | А | N(15) | О | |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | АвПлат2 | А | N(15) | О | |
| Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | АвПлат3 | А | N(15) | О |
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | СумУбПред | А | N(15) | Н | |
| Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | СумУбПриз | А | N(15) | Н | |
| Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо | СумНеучУбыт | А | N(15) | Н |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | Ок | Типовой элемент <ССРФТип> |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |