Приказ ФНС РФ от 10.07.2007 № ММ-3-13/421@

(ред. от 18.07.2008)

«Об утверждении „Формата представления Сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, в электронном виде (на основе XML) (Версия 4.01) Часть LXXXII“»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 10 июля 2007 г. № ММ-3-13/421@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ «ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ ЗА ПРЕДШЕСТВУЮЩИЙ КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)»

1. Утвердить «Формат представления сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, в электронном виде (на основе XML) (Версия 4.01) Часть LXXXII».

2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу через две недели с момента его издания.

3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.

Руководитель

Утвержден

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О СРЕДНЕСПИСОЧНОЙ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ ЗА ПРЕДШЕСТВУЮЩИЙ КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 4.01)

ЧАСТЬ LXXXII

1.1 Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, в налоговые органы.

1.2 Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174, зарегистрированным в Минюсте России 24.04.2007 № 9320).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1 Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, «NO» — отчетность налогоплательщика, «KVPR» — квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации — уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, «PRIB» — налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, «KVPR_NOPRIB» — префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.

• для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
• для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

• для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
• для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
• для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный уникальный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

(в ред. Приказа ФНС РФ от 18.07.2008 № ММ-3-6/321@)

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

R_T_K, где:

R_T — префикс, обозначающий принадлежность схемы файла обмена к передаче сведений с данными о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год, принимает значение NO_SRCHIS;

K — идентификационный номер версии схемы файла обмена <*>, принимает значение 1_082_00_04_01_xx, где xx — принимает значение 01. При внесении изменений в схему, не противоречащих данному формату, номер версии XSD схемы файла обмена изменяется.

<*> Идентификационный номер версии схемы формата файла обмена имеет следующую структуру:

P_F_XX, где:

P — признак принадлежности формата к используемому реестру форматов (Принимает следующие значения:

«1» — признак принадлежности формата к Федеральному реестру форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов в электронном виде; «2» — признак принадлежности к реестру форматов обмена информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, налоговыми органами, налоговыми органами и государственными учреждениями, организациями;

F — идентификационный номер версии формата в реестре форматов, которому соответствует схема файла обмена. Имеет структуру: HHH_BB_VV_MM

HHH — номер части формата;

BB — номер подчасти формата (если в формате нет подчастей, проставляется 00);

VV — номер версии формата (нумерация версий начинается с 04);

MM — номер версии части формата (нумерация начинается с 01);

XX — номер версии XSD схемы файла обмена. Корректируется при внесении изменений в схему, не противоречащих данному формату.

Расширение имени файла — xsd

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Наименование файла, содержащего схему, может включаться в корневой элемент XML файла как значение атрибута noNamespaceSchemaLocation (или SchemaLocation в случае использования целевого пространства имен). При этом в качестве значения атрибута noNamespaceSchemaLocation (SchemaLocation) указывается только наименование (с расширением) файла, содержащего схему файла обмена. Например:

xsi:noNamespaceSchemaLocation=«NO_SRCHIS_l_082_00_04_01_01.xsd»

2.2 Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

• Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

• Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
• Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
• Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.

• Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
• Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

              ┌──────────────┐
              │┌─┐           │
            ┌─┤│+│ attributes│
            │ │└─┘           │
            │ └──────────────┘
            │
<pre class="legal-pre">┌───────┐   │
│      ┌┴┐  │
│Файл  │-├──┤
│      └┬┘  │
└───────┘   │
Сведения о  │
среднеспи-  │
сочной      │                 ┌ - - - - - - - ─┐
численности │                                  ├─┐
работников  │              ┌ ─┤ИдОтпр          │+│
за предшест-│                                  ├─┘
вующий      │              │  └ - - - - - - - ─┘
календарный │                 Сведения об
год         │              │  отправителе</pre>
            │
<pre class="legal-pre">            │ ┌───────┐    │
            │ │       ├─┐</pre>
            └─┤-.-.-.-│-├──┤
<pre class="legal-pre">              │       ├─┘  │
              └───────┘    │
                           │                             ┌──────────────┐
                           │                             │┌─┐           │
                           │                           ┌─┤│+│ attributes│                         ┌──────┐
                           │                           │ │└─┘           │                         │     ┌┴┐
                           │                           │ └──────────────┘                     ┌───┤НПЮЛ │+│
                           │                           │                                      │   │     └┬┘
                           │                           │               ┌───────┐   ┌──────┐   │   └──────┘
                           │                           │               │      ┌┴─┐ │ /.─┐ ├─┐ │   Налогоплательщик -
                           │                           │             ┌─┤СвНП  │ -├─┤- .─┼─│-├─┤   юридическое лицо
                           │    ┌─────────────────┐    │             │ │      └┬─┘ │  .─┘ ├─┘ │
                           │    │                ┌┴─┐  │             │ └───────┘   └──────┘   │   ┌──────┐
                           └────┤Документ        │- ├──┤             │  Сведения              │   │     ┌┴┐
                                │                └┬┬┘  │             │  о налого-             └───┤НПИП │+│
                                └─┬───────────────┘│   │             │  плательщике               │     └┬┘
                                  └───────── \/ ───┘   │             │                            └──────┘
                                               ┌─┐     │             │                             Налогоплательщик -
                                            1..│ │     │             │                             индивидуальный
                                               └─┘     │             │                             предприниматель
                                 Состав и структура    │             │                 ┌──────────────────┐
                                 документа             │             │                 │┌─┐               │
                                                       │ ┌───────┐   │ ┌───────────┐   ││-│ attributes    │
                                                       │ │       ├─┐ │ │           ├─┐ │└─┘               └──┐
                                                       └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ОписПерСвед│-├─┤  ┌───────────────┐  │
                                                         │       ├─┘ │ │           ├─┘ │  │КНД            │  │
                                                         └───────┘   │ └───────────┘   │  └───────────────┘  │
                                                                     │ Описание        │   Код формы         │
                                                                     │ передаваемых    │   отчетности по КНД │
                                                                     │ сведений        │                     │
                                                                     │                 │  ┌───────────────┐  │
                                                                     │                 │  │Дата Док       │  │
                                                                     │                 │  └───────────────┘  │
                                                                     │                 │   Дата формирования │
                                                                     │                 │   документа         │
                                                                     │                 └─────────────────────┘</pre>
                                                                     │
<pre class="legal-pre">                                                                     │                 ┌──────────────────┐
                                                                     │                 │┌─┐               │
                                                                     │ ┌───────────┐   ││-│ attributes    │
                                                                     │ │           ├─┐ │└─┘               └──┐
                                                                     └─┤СодПерСвед │-├─┤  ┌───────────────┐  │
                                                                       │           ├─┘ │  │ДатаСредСпЧисл │  │
                                                                       └───────────┘   │  └───────────────┘  │
                                                                        Содержание     │   Среднесписочная   │
                                                                        передаваемых   │   численность по    │
                                                                        сведений       │   состоянию на дату │
                                                                                       │  ┌───────────┐      │
                                                                                       │  │КолЧел     │      │
                                                                                       │  └───────────┘      │
                                                                                       │   Среднесписочная   │
                                                                                       │   численность       │
                                                                                       │   человек           │</pre>
                                                                                       └─────────────────────┘

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (Файл)

Таблица 4.2

Сведения об отправителе (ИдОтпр)

Таблица 4.3

Таблица 4.4

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Налогоплательщик — юридическое лицо (НПЮЛ)

Налогоплательщик — индивидуальный предприниматель (НПИП)

Таблица 4.7

Описание передаваемых сведений (ОписПерСвед)

Таблица 4.8

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.10