«О внесении изменений в приказы ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-1/998@ и от 29.12.2022 № ЕД-7-1/1292@»
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 26 июня 2023 г. № ЕД-7-1/416@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗЫ ФНС РОССИИ
ОТ 28.10.2022 № ЕД-7-1/998@ И ОТ 29.12.2022 № ЕД-7-1/1292@
В целях получения полной и своевременной информации по формам статистической налоговой отчетности (технологический процесс 111.02.00.00.0010 «Формирование статистической налоговой отчетности и предоставление данных внешним пользователям в порядке информационного взаимодействия») приказываю:
1. Внести в приказ ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-1/998@ «Об утверждении форм статистической налоговой отчетности Федеральной налоговой службы на 2023 год» следующие изменения:
1.1. В приложении № 23 форму № 1-СБ «Бюджетная смета», методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
1.2. Приложение № 9 - форму № 1-МР «Сведения о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации от налогоплательщиков, состоящих на налоговом учете в межрегиональных и межрайонных инспекциях ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, в Межрегиональной инспекции ФНС России по управлению долгом», методические указания по порядку ее составления и контрольные соотношения исключить;
1.3. Приложение № 30 - форму № 2-МРИ «Сведения о поступлении доходов, администрируемых налоговыми органами, в федеральный бюджет, консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации и страховых взносов на обязательное социальное страхование», методические указания по порядку ее составления и контрольные соотношения исключить.
2. Внести в приказ ФНС России от 29.12.2022 № ЕД-7-1/1292@ «О внесении изменений в приказ ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-1/998@» следующие изменения:
2.1. В приложении № 3 форму № 1-МФЦ «Отчет о взаимодействии с МФЦ по организации предоставления государственных и иных услуг ФНС России», методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
2.2. В приложении № 9 форму № 4-ОР «О результатах работы налоговых органов по взысканию задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации», методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения изложить в редакции согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
2.3. В приложении № 13 форму № 8-СВ «Отчет о базе для исчисления страховых взносов и структуре начислений по страховым взносам», методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения изложить в редакции согласно приложению № 4 к настоящему приказу.
3. Разработать макеты выходных таблиц и совместно с Управлением информационных технологий (В.П. Кулешов) обеспечить в установленном порядке организацию работ для расчета данных по формам, указанным в пунктах 1 и 2 настоящего приказа:
№ 1-СБ - Финансовому управлению (И.Е. Балашова);
№ 1-МФЦ - Управлению интерактивных сервисов (А.А. Григоренко);
№ 4-ОР - Управлению по работе с задолженностью (Н.В. Шалыгина);
№ 8-СВ - Аналитическому управлению (В.Н. Засько).
4. Установить, что указанные в пунктах 1, 2 настоящего приказа изменения вводятся начиная с представления отчетов:
по форме № 1-СБ, 4-ОР, 8-СВ по состоянию на 01.07.2023;
по форме № 1-МФЦ по состоянию на 01.04.2023.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического и организационного обеспечения сбора и обработки данных статистической налоговой отчетности.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
Д. В. Егоров
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 26 июня 2023 г. № ЕД-7-1/416@
| Бюджетная смета |
по состоянию на «_____» _____________ 20__ г.
(число) (месяц) |
|
| Представляется: | Сроки представления | | Код формы | 1SB |
| Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации, межрегиональными инспекциями ФНС России | 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом | Форма № 1-СБ |
Утверждена приказом ФНС России от 28.10.2022 № ЕД-7-1/998@
В редакции приказов ФНС России
от 29.12.2022 № ЕД-7-1/1292@;
от 12.04.2023 № ЕД-7-1/243@
ФНС России |
| Квартальная |
|
| Код | | Наименование |
| Республика, край, область, автономное образование, город | | | |
| Налоговый орган, федеральное казенное учреждение | | | |
БЮДЖЕТНАЯ СМЕТА
чч.мм.гггг
НА __________________
| код территориального налогового органа | | |
| Код строки | Наименование показателя | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | код аналитического показателя | Сумма (руб.) |
| раздела | подраздела | целевой статьи | вида расходов | на 2023 год | на 2024 год | на 2025 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1010 | Общегосударственные вопросы | 01 | | | | | | | |
| 1020 | Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора | 01 | 06 | | | | | | |
| 1021 | Государственная программа Российской Федерации «Информационное общество»/Федеральные проекты, входящие в состав национальных проектов/Федеральный проект «Цифровое государственное управление»/Реализация национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации»/Создание цифровых сервисов ФНС России для повышения качества оказываемых государственных услуг гражданам и бизнесу | 01 | 06 | 232D689400 | | | | | |
| 1022 | Закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 232D689400 | 200 | | | | |
| 1023 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 232D689400 | 240 | | | | |
| 1024 | Закупка товаров, работ и услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий | 01 | 06 | 232D689400 | 242 | | | | |
| 1025 | Расходы | 01 | 06 | 232D689400 | 242 | 20000 | | | |
| 1026 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 232D689400 | 242 | 22600 | | | |
| 1027 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 232D689400 | 242 | 30000 | | | |
| 1028 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 232D689400 | 242 | 31000 | | | |
| 1210 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Расходы на обеспечение деятельности федеральных государственных органов | 01 | 06 | 3931590020 | | | | | |
| 1220 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд) | 01 | 06 | 3931590020 | 200 | | | | |
| 1230 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 3931590020 | 240 | | | | |
| 1240 | Закупка товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | | | | |
| 1250 | Расходы | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 20000 | | | |
| 1260 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 22000 | | | |
| 1261 | Услуги связи | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 22100 | | | |
| 1270 | Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов) | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 22400 | | | |
| 1280 | Работы, услуги по содержанию имущества | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 22500 | | | |
| 1290 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 22600 | | | |
| 1291 | Услуги, работы для целей капитальных вложений | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 22800 | | | |
| 1292 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 30000 | | | |
| 1293 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 31000 | | | |
| 1294 | Увеличение стоимости материальных запасов | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 34000 | | | |
| 1295 | Увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов) | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 34600 | | | |
| 1296 | Увеличение стоимости материальных запасов для целей капитальных вложений | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 34700 | | | |
| 1297 | Увеличение стоимости права пользования | 01 | 06 | 3931590020 | 242 | 35000 | | | |
| 1300 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Создание объектов социального и производственного комплексов, в том числе объектов общегражданского назначения, жилья, инфраструктуры, и иных объектов | 01 | 06 | 3931694009 | | | | | |
| 1310 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности) | 01 | 06 | 3931694009 | 400 | | | | |
| 1320 | Бюджетные инвестиции | 01 | 06 | 3931694009 | 410 | | | | |
| 1330 | Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность | 01 | 06 | 3931694009 | 412 | | | | |
| 1340 | Расходы | 01 | 06 | 3931694009 | 412 | 20000 | | | |
| 1350 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3931694009 | 412 | 30000 | | | |
| 1360 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3931694009 | 412 | 31000 | | | |
| 1370 | Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности | 01 | 06 | 3931694009 | 414 | | | | |
| 1380 | Расходы | 01 | 06 | 3931694009 | 414 | 20000 | | | |
| 1390 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3931694009 | 414 | 30000 | | | |
| 1400 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Расходы на выплаты по оплате труда работников территориальных органов | 01 | 06 | 3940590012 | | | | | |
| 1410 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) | 01 | 06 | 3940590012 | 100 | | | | |
| 1420 | Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940590012 | 120 | | | | |
| 1430 | Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | | | | |
| 1440 | Расходы | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 20000 | | | |
| 1450 | Оплата труда, начисления на выплаты по оплате труда | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 21000 | | | |
| 1460 | Заработная плата | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 21100 | | | |
| 1470 | - государственные гражданские служащие и работники, замещающие должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 21101 | | | |
| 1480 | - персонал по охране и обслуживанию зданий | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 21102 | | | |
| 1481 | Социальное обеспечение | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 26000 | | | |
| 1490 | Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 26600 | | | |
| 1500 | - пособия на 3 дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя | 01 | 06 | 3940590012 | 121 | 26601 | | | |
| 1510 | Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | | | | |
| 1520 | Расходы | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 20000 | | | |
| 1530 | Оплата труда, начисления на выплаты по оплате труда | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 21000 | | | |
| 1540 | Начисления на выплаты по оплате труда | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 21300 | | | |
| 1550 | - государственные гражданские служащие и работники, замещающие должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 21301 | | | |
| 1560 | - персонал по охране и обслуживанию зданий | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 21302 | | | |
| 1570 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 22000 | | | |
| 1580 | Работы, услуги по содержанию имущества | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 22500 | | | |
| 1590 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 22600 | | | |
| 1600 | Социальное обеспечение | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 26000 | | | |
| 1610 | Пособия по социальной помощи, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам в натуральной форме | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 26500 | | | |
| 1620 | Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 26600 | | | |
| 1630 | - государственным гражданским служащим и работникам, замещающим должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 26601 | | | |
| 1640 | - персоналу по охране и обслуживанию зданий | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 26602 | | | |
| 1650 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 30000 | | | |
| 1660 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 31000 | | | |
| 1670 | Увеличение стоимости материальных запасов | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 34000 | | | |
| 1680 | Увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 34100 | | | |
| 1690 | Расходы по оплате договоров на приобретение (изготовление) имущества, функционально ориентированного на охрану труда и технику безопасности, гражданскую оборону | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 34500 | | | |
| 1700 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов | 01 | 06 | 3940590012 | 129 | 34600 | | | |
| 1710 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Расходы на обеспечение функций государственных органов | 01 | 06 | 3940590019 | | | | | |
| 1720 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) | 01 | 06 | 3940590019 | 100 | | | | |
| 1730 | Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940590019 | 120 | | | | |
| 1740 | Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | | | | |
| 1750 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 20000 | | | |
| 1760 | Оплата труда, начисления на выплаты по оплате труда | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 21000 | | | |
| 1770 | Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 21200 | | | |
| 1780 | - командировочные расходы (суточные) | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 21201 | | | |
| 1781 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 21202 | | | |
| 1790 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22000 | | | |
| 1800 | Транспортные услуги | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22200 | | | |
| 1810 | - оплата проезда к месту нахождения учебного заведения и обратно персоналу, совмещающим работу с обучением в образовательных учреждениях | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22201 | | | |
| 1820 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22600 | | | |
| 1830 | - командировочные расходы (проезд) | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22601 | | | |
| 1840 | - командировочные расходы (проживание) | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22602 | | | |
| 1850 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 22603 | | | |
| 1860 | Социальное обеспечение | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 26000 | | | |
| 1870 | Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 26600 | | | |
| 1880 | - выплата при увольнении государственным гражданским служащим и работникам, замещающим должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 26601 | | | |
| 1890 | - выплата при увольнении персоналу по охране и обслуживанию зданий | 01 | 06 | 3940590019 | 122 | 26602 | | | |
| 1900 | Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940590019 | 129 | | | | |
| 1910 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 129 | 20000 | | | |
| 1920 | Оплата труда, начисления на выплаты по оплате труда | 01 | 06 | 3940590019 | 129 | 21000 | | | |
| 1930 | Начисления на выплаты по оплате труда | 01 | 06 | 3940590019 | 129 | 21300 | | | |
| 1940 | - государственные гражданские служащие и работники, замещающие должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590019 | 129 | 21301 | | | |
| 1950 | - персонал по охране и обслуживанию зданий | 01 | 06 | 3940590019 | 129 | 21302 | | | |
| 1960 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд) | 01 | 06 | 3940590019 | 200 | | | | |
| 1970 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 3940590019 | 240 | | | | |
| 1980 | Прочая закупка товаров, работ и услуг | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | | | | |
| 1990 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 20000 | | | |
| 2000 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22000 | | | |
| 2010 | Услуги связи | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22100 | | | |
| 2020 | - пересылка почтовых отправлений — АО «Почта России» | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22101 | | | |
| 2021 | - пересылка почтовых отправлений — альтернативными почтовыми службами | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22102 | | | |
| 2022 | - услуги по франкированию письменной корреспонденции | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22103 | | | |
| 2023 | - оплата услуг спецсвязи | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22104 | | | |
| 2024 | - приобретение почтовых марок | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22105 | | | |
| 2025 | - приобретение маркированных конвертов | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22106 | | | |
| 2030 | - оплата прочих услуг связи | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22107 | | | |
| 2040 | Транспортные услуги | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22200 | | | |
| 2050 | Работы, услуги по содержанию имущества | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22500 | | | |
| 2060 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 22600 | | | |
| 2090 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 30000 | | | |
| 2100 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 31000 | | | |
| 2110 | Увеличение стоимости материальных запасов | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34000 | | | |
| 2120 | Увеличение стоимости мягкого инвентаря | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34500 | | | |
| 2130 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34600 | | | |
| 2140 | - администрирование налогов в отношении налогоплательщиков — физических и юридических лиц | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34601 | | | |
| 2150 | - приобретение офисной бумаги | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34602 | | | |
| 2160 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34603 | | | |
| 2170 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения | 01 | 06 | 3940590019 | 244 | 34900 | | | |
| 2180 | Закупка товаров, работ и услуг в целях создания, развития, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | | | | |
| 2181 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 20000 | | | |
| 2182 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 22000 | | | |
| 2183 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 22600 | | | |
| 2190 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 30000 | | | |
| 2191 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 31000 | | | |
| 2200 | Увеличение стоимости нематериальных активов | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 32000 | | | |
| 2201 | Увеличение стоимости материальных запасов | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 34000 | | | |
| 2202 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов | 01 | 06 | 3940590019 | 246 | 34600 | | | |
| 2210 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Социальное обеспечение и иные выплаты населению) | 01 | 06 | 3940590019 | 300 | | | | |
| 2220 | Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат | 01 | 06 | 3940590019 | 320 | | | | |
| 2230 | Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | | | | |
| 2240 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 20000 | | | |
| 2250 | Социальное обеспечение | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26000 | | | |
| 2260 | Пенсии, пособия, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26400 | | | |
| 2270 | - выплаты бывшим государственным гражданским служащим и работникам, замещавшим должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26401 | | | |
| 2280 | - выплаты бывшему персоналу по охране и обслуживанию зданий | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26402 | | | |
| 2290 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26403 | | | |
| 2300 | Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26600 | | | |
| 2310 | - выплаты при увольнении государственным гражданским служащим и работникам, замещающим должности, не являющиеся должностями федеральной государственной гражданской службы | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26601 | | | |
| 2320 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 321 | 26602 | | | |
| 2322 | Иные выплаты населению | 01 | 06 | 3940590019 | 360 | | | | |
| 2323 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 360 | 20000 | | | |
| 2324 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 360 | 29000 | | | |
| 2325 | - иные выплаты текущего характера физическим лицам | 01 | 06 | 3940590019 | 360 | 29600 | | | |
| 2330 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Иные бюджетные ассигнования) | 01 | 06 | 3940590019 | 800 | | | | |
| 2340 | Исполнение судебных актов | 01 | 06 | 3940590019 | 830 | | | | |
| 2350 | Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда | 01 | 06 | 3940590019 | 831 | | | | |
| 2360 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 831 | 20000 | | | |
| 2370 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 831 | 29000 | | | |
| 2380 | Уплата налогов, сборов и иных платежей | 01 | 06 | 3940590019 | 850 | | | | |
| 2381 | Уплата прочих налогов, сборов | 01 | 06 | 3940590019 | 852 | | | | |
| 2382 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 852 | 20000 | | | |
| 2383 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 852 | 29000 | | | |
| 2386 | Уплата иных платежей | 01 | 06 | 3940590019 | 853 | | | | |
| 2390 | Расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 853 | 20000 | | | |
| 2400 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 853 | 29000 | | | |
| 2401 | Специальные расходы | 01 | 06 | 3940590019 | 880 | | | | |
| 2420 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Расходы на обеспечение деятельности федеральных государственных органов | 01 | 06 | 3940590020 | | | | | |
| 2430 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд) | 01 | 06 | 3940590020 | 200 | | | | |
| 2440 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 3940590020 | 240 | | | | |
| 2450 | Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | | | | |
| 2460 | Расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 20000 | | | |
| 2470 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 22000 | | | |
| 2480 | Работы, услуги по содержанию имущества | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 22500 | | | |
| 2490 | - капитальный ремонт государственного имущества | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 22501 | | | |
| 2500 | - оплата прочих услуг | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 22502 | | | |
| 2510 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 22600 | | | |
| 2520 | Услуги, работы для целей капитальных вложений | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 22800 | | | |
| 2530 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 30000 | | | |
| 2540 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3940590020 | 243 | 31000 | | | |
| 2550 | Прочая закупка товаров, работ и услуг | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | | | | |
| 2560 | Расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 20000 | | | |
| 2570 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22000 | | | |
| 2590 | Транспортные услуги | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22200 | | | |
| 2600 | - оплата услуг по автотранспортному обслуживанию | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22201 | | | |
| 2610 | - оплата прочих услуг | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22202 | | | |
| 2620 | Коммунальные услуги | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22300 | | | |
| 2630 | - возмещение расходов по коммунальным услугам | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22301 | | | |
| 2640 | Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов) | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22400 | | | |
| 2650 | Работы, услуги по содержанию имущества | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22500 | | | |
| 2660 | - оплата услуг по инженерно-техническому и санитарно-техническому содержанию административных зданий | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22501 | | | |
| 2670 | - техническое обслуживание и ремонт ОПС | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22502 | | | |
| 2680 | - текущий ремонт | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22503 | | | |
| 2690 | - техническое обслуживание и ремонт транспортных средств | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22504 | | | |
| 2700 | - возмещение расходов по техническому обслуживанию систем и оборудования | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22505 | | | |
| 2710 | - прочие расходы по содержанию имущества | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22506 | | | |
| 2720 | Прочие работы, услуги | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22600 | | | |
| 2730 | - услуги по охране административных зданий территориальных органов ФНС России | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22601 | | | |
| 2740 | - предрейсовые осмотры водителей | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22602 | | | |
| 2770 | - оплата прочих услуг | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22603 | | | |
| 2780 | Страхование | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22700 | | | |
| 2790 | - услуги по страхованию имущества «ОСАГО» | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22701 | | | |
| 2800 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22702 | | | |
| 2810 | Услуги, работы для целей капитальных вложений | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22800 | | | |
| 2820 | Арендная плата за пользование земельными участками и другими обособленными природными объектами | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 22900 | | | |
| 2840 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 30000 | | | |
| 2850 | Увеличение стоимости основных средств | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 31000 | | | |
| 2860 | Увеличение стоимости материальных запасов | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34000 | | | |
| 2870 | Увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34100 | | | |
| 2880 | Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34300 | | | |
| 2900 | Увеличение стоимости строительных материалов не для целей капитальных вложений | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34400 | | | |
| 2910 | Увеличение стоимости мягкого инвентаря | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34500 | | | |
| 2920 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34600 | | | |
| 2930 | - приобретение запасных частей для транспортных средств | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34601 | | | |
| 2940 | - приобретение канцелярских товаров | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34602 | | | |
| 2950 | - приобретение хозяйственных товаров | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34603 | | | |
| 2960 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34604 | | | |
| 2962 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34700 | | | |
| 2970 | Увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения | 01 | 06 | 3940590020 | 244 | 34900 | | | |
| 2980 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Иные бюджетные ассигнования) | 01 | 06 | 3940590020 | 800 | | | | |
| 2990 | Исполнение судебных актов | 01 | 06 | 3940590020 | 830 | | | | |
| 3000 | Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда | 01 | 06 | 3940590020 | 831 | | | | |
| 3010 | Расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 831 | 20000 | | | |
| 3020 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 831 | 29000 | | | |
| 3030 | Уплата налогов, сборов и иных платежей | 01 | 06 | 3940590020 | 850 | | | | |
| 3040 | Уплата налога на имущество организаций и земельного налога | 01 | 06 | 3940590020 | 851 | | | | |
| 3050 | Расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 851 | 20000 | | | |
| 3060 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 851 | 29000 | | | |
| 3070 | Налоги, пошлины, сборы | 01 | 06 | 3940590020 | 851 | 29100 | | | |
| 3080 | - налог на имущество организаций | 01 | 06 | 3940590020 | 851 | 29101 | | | |
| 3090 | - земельный налог | 01 | 06 | 3940590020 | 851 | 29102 | | | |
| 3100 | Уплата прочих налогов, сборов | 01 | 06 | 3940590020 | 852 | | | | |
| 3110 | Расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 852 | 20000 | | | |
| 3120 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 852 | 29000 | | | |
| 3130 | Налоги, пошлины, сборы | 01 | 06 | 3940590020 | 852 | 29100 | | | |
| 3140 | - транспортный налог | 01 | 06 | 3940590020 | 852 | 29101 | | | |
| 3150 | - оплата прочих налогов и сборов | 01 | 06 | 3940590020 | 852 | 29102 | | | |
| 3160 | Уплата иных платежей | 01 | 06 | 3940590020 | 853 | | | | |
| 3170 | Расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 853 | 20000 | | | |
| 3180 | Прочие расходы | 01 | 06 | 3940590020 | 853 | 29000 | | | |
| 3190 | - плата за загрязнение окружающей среды | 01 | 06 | 3940590020 | 853 | 29100 | | | |
| 3200 | - иные платежи | 01 | 06 | 3940590020 | 853 | 29200 | | | |
| 3230 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Жилищно-коммунальные (коммунальные) услуги, взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме | 01 | 06 | 3940590071 | | | | | |
| 3240 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд) | 01 | 06 | 3940590071 | 200 | | | | |
| 3250 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 3940590071 | 240 | | | | |
| 3260 | Прочая закупка товаров, работ и услуг | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | | | | |
| 3270 | Расходы | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 20000 | | | |
| 3280 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22000 | | | |
| 3290 | Коммунальные услуги | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22300 | | | |
| 3300 | - оплата холодного водоснабжения и водоотведения | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22301 | | | |
| 3310 | - оплата услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22302 | | | |
| 3312 | - плата за негативное воздействие на работу централизованной системы водоотведения | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22303 | | | |
| 3320 | - прочие коммунальные услуги | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22304 | | | |
| 3330 | Работы, услуги по содержанию имущества | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22500 | | | |
| 3340 | - оплата взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22501 | | | |
| 3342 | - оплата счетов, выставляемых организациями, осуществляющими управление многоквартирными домами, в части платы за содержание общего имущества в многоквартирном доме | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22502 | | | |
| 3350 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 22503 | | | |
| 3360 | Поступление нефинансовых активов | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 30000 | | | |
| 3370 | Увеличение стоимости материальных запасов | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 34000 | | | |
| 3380 | Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 34300 | | | |
| 3390 | - приобретение всех видов котельно-печного топлива | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 34301 | | | |
| 3400 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590071 | 244 | 34302 | | | |
| 3410 | Закупка энергетических ресурсов | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | | | | |
| 3420 | Расходы | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 20000 | | | |
| 3430 | Оплата работ, услуг | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 22000 | | | |
| 3440 | Коммунальные услуги | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 22300 | | | |
| 3450 | - оплата отопления и горячего водоснабжения | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 22301 | | | |
| 3460 | - оплата потребления электроэнергии | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 22302 | | | |
| 3470 | - оплата потребления газа | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 22303 | | | |
| 3480 | - прочие расходы | 01 | 06 | 3940590071 | 247 | 22304 | | | |
| 3490 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Реализация мероприятий, связанных с процедурами банкротства | 01 | 06 | 3940592035 | | | | | |
| 3500 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд) | 01 | 06 | 3940592035 | 200 | | | | |
| 3510 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 01 | 06 | 3940592035 | 240 | | | | |
| 3520 | Прочая закупка товаров, работ и услуг | 01 | 06 | 3940592035 | 244 | | | | |
| 3530 | Расходы | 01 | 06 | 3940592035 | 244 | 20000 | | | |
| 3540 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Иные бюджетные ассигнования) | 01 | 06 | 3940592035 | 800 | | | | |
| 3550 | Исполнение судебных актов | 01 | 06 | 3940592035 | 830 | | | | |
| 3560 | Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда | 01 | 06 | 3940592035 | 831 | | | | |
| 3570 | Расходы | 01 | 06 | 3940592035 | 831 | 20000 | | | |
| 3610 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа при переезде лиц (работников), а также членов их семей, при заключении (расторжении) трудовых договоров с организациями, финансируемыми из федерального бюджета, расположенными в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях | 01 | 06 | 3940593974 | | | | | |
| 3620 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами) | 01 | 06 | 3940593974 | 100 | | | | |
| 3630 | Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940593974 | 120 | | | | |
| 3640 | Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда | 01 | 06 | 3940593974 | 122 | | | | |
| 3650 | Расходы | 01 | 06 | 3940593974 | 122 | 20000 | | | |
| 3660 | Социальное обеспечение и иные выплаты населению | 01 | 06 | 3940593974 | 300 | | | | |
| 3670 | Социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат | 01 | 06 | 3940593974 | 320 | | | | |
| 3680 | Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств | 01 | 06 | 3940593974 | 321 | | | | |
| 3690 | Расходы | 01 | 06 | 3940593974 | 321 | 20000 | | | |
| 3700 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развитие налоговой системы Российской Федерации»/Компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно лицам, работающим в организациях, финансируемых из федерального бюджета, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях | 01 | 06 | 3940593987 | | | | | |
| 3710 | Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами | 01 | 06 | 3940593987 | 100 | | | | |
| 3720 | Расходы на выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940593987 | 120 | | | | |
| 3730 | Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда | 01 | 06 | 3940593987 | 122 | | | | |
| 3740 | Расходы | 01 | 06 | 3940593987 | 122 | 20000 | | | |
| 3750 | Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов | 01 | 06 | 3940593987 | 129 | | | | |
| 3760 | Расходы | 01 | 06 | 3940593987 | 129 | 20000 | | | |
| 3770 | Образование | 07 | | | | | | | |
| 3780 | Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации | 07 | 05 | | | | | | |
| 3790 | Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков»/Комплексы процессных мероприятий/Комплекс процессных мероприятий «Обеспечение функционирования и развития налоговой системы Российской Федерации»/Государственный заказ на профессиональную переподготовку и повышение квалификации государственных служащих | 07 | 05 | 3940592040 | | | | | |
| 3800 | Финансовое обеспечение выполнения функций федеральных государственных органов, оказания услуг и выполнения работ (Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд) | 07 | 05 | 3940592040 | 200 | | | | |
| 3810 | Иные закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд | 07 | 05 | 3940592040 | 240 | | | | |
| 3820 | Прочая закупка товаров, работ и услуг | 07 | 05 | 3940592040 | 244 | | | | |
| 3830 | Расходы | 07 | 05 | 3940592040 | 244 | 20000 | | | |
| 4000 | ВСЕГО РАСХОДОВ | | | | | | | | |
« » _________ 20__ г. Руководитель налогового органа __________________
(подпись, Ф.И.О.
руководителя)
Исполнитель ______________________________________
(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМЫ № 1-СБ «БЮДЖЕТНАЯ СМЕТА»
(в редакции приказов ФНС России от 29.12.2022
№ ЕД-7-1/1292@; от 12.04.2023 № ЕД-7-1/243@)
Сведения о сметных назначениях по форме № 1-СБ «Бюджетная смета» (далее — Сведения) представляются в ФНС России управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации (далее — УФНС России), межрегиональными инспекциями ФНС России (далее — МИ ФНС России) ежеквартально 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
При составлении Сведений следует руководствоваться бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими вопросы финансовой деятельности федеральных органов исполнительной власти, Общими требованиями к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 февраля 2018 г. № 26н, и Порядком составления и ведения бюджетных смет федеральных казенных учреждений, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июня 2018 г. № 141н.
Данные Сведений формируются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с детализацией до кодов групп, подгрупп, элементов видов расходов классификации расходов бюджетов и аналитических показателей, предусмотренных формой 1-СБ.
Показатели (строк с 1010 по 4000 раздела) составляются в рублях с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Графа 1 раздела содержит код строки.
Графа 2 раздела содержит наименование показателя.
Графы 3 — 7 раздела содержат коды бюджетной классификации раздела, подраздела целевой статьи, вида расходов и аналитических показателей.
Графы 8 — 10 раздела содержат значения сумм расходов за год с учетом внесенных изменений в отчетном периоде по видам расходов и кодам аналитических показателей.
В разделе Сведений содержатся данные УФНС России, МИ ФНС России, которые составляются на основании показателей утвержденной сметы распорядителями бюджетных средств с учетом изменений, внесенных в течение отчетного периода.
Данные всех строк (кроме строки 4000 раздела) по графам 8 — 10 заполняются по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом: за 1 квартал — по состоянию на 1 апреля и т.д.
Графы 8 — 10 раздела по строке 4000 «ВСЕГО РАСХОДОВ» содержат суммарные значения введенных показателей.
В ФНС России сведения о сметных назначениях представляются в электронном виде в соответствии со структурой файла, установленной ФНС России согласно приложению к приказу ФНС России от 30 ноября 2005 г. № САЭ-3-13/641 «Требования к составу и структуре файлов данных статистической налоговой отчетности ФНС России в электронном виде, передаваемых по каналам связи», подписанные руководителем (исполняющим обязанности руководителя) УФНС России, начальником (исполняющим обязанности начальника) МИ ФНС России.
Текстовый файл формируется без учета итоговых строк по кодам бюджетной классификации раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов.
Для формирования текстовых файлов из раздела используются строки: 1026, 1028, 1261, 1270, 1280, 1290, 1291, 1293, 1295, 1296, 1297, 1340, 1360, 1380, 1390, 1470, 1480, 1500, 1550, 1560, 1580, 1590, 1610, 1630, 1640, 1660, 1680, 1690, 1700, 1780, 1781, 1810, 1830, 1840, 1850, 1880, 1890, 1940, 1950, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025, 2030, 2040, 2050, 2060, 2100, 2120, 2140, 2150, 2160, 2170, 2183, 2191, 2200, 2202, 2270, 2280, 2290, 2310, 2320, 2325, 2370, 2383, 2400, 2401, 2490, 2500, 2510, 2520, 2540, 2600, 2610, 2630, 2640, 2660, 2670, 2680, 2690, 2700, 2710, 2730, 2740, 2770, 2790, 2800, 2810, 2820, 2850, 2870, 2880, 2900, 2910, 2930, 2940, 2950, 2960, 2962, 2970, 3020, 3080, 3090, 3140, 3150, 3190, 3200, 3300, 3310, 3312, 3320, 3340, 3342, 3350, 3390, 3400, 3450, 3460, 3470, 3480, 3530, 3570, 3650, 3690, 3740, 3760, 3830, 4000.
Контрольные соотношения
Раздел строка 4000 = сумме строк 1026, 1028, 1261, 1270, 1280, 1290, 1291, 1293, 1295, 1296, 1297, 1340, 1360, 1380, 1390, 1470, 1480, 1500, 1550, 1560, 1580, 1590, 1610, 1630, 1640, 1660, 1680, 1690, 1700, 1780, 1781, 1810, 1830, 1840, 1850, 1880, 1890, 1940, 1950, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025, 2030, 2040, 2050, 2060, 2100, 2120, 2140, 2150, 2160, 2170, 2183, 2191, 2200, 2202, 2270, 2280, 2290, 2310, 2320, 2325, 2370, 2383, 2400, 2401, 2490, 2500, 2510, 2520, 2540, 2600, 2610, 2630, 2640, 2660, 2670, 2680, 2690, 2700, 2710, 2730, 2740, 2770, 2790, 2800, 2810, 2820, 2850, 2870, 2880, 2900, 2910, 2930, 2940, 2950, 2960, 2962, 2970, 3020, 3080, 3090, 3140, 3150, 3190, 3200, 3300, 3310, 3312, 3320, 3340, 3342, 3350, 3390, 3400, 3450, 3460, 3470, 3480, 3530, 3570, 3650, 3690, 3740, 3760, 3830.
Показатели сведений о сметных назначениях передаются в ФНС России с применением электронной почты в соответствии с установленными форматами текстовых файлов на адрес электронной почты mns3001@nalog.ru или mns3001@nalog.gov.ru.
Обращаем внимание на необходимость указания при формировании файла номера ВТС, а при его отсутствии — код города и номер телефона отправителя.
Пояснительные записки направляются при снижении показателей по сравнению с отчетными данными на предыдущую отчетную дату, а также по фактам отрицательных значений и нарушения контрольных соотношений к сведениям на каждую отчетную дату, несмотря на то, что факты повторяются при составлении сведений о сметных назначениях нарастающим итогом на последующие отчетные даты.
Пояснительные записки передаются одновременно со Сведениями на адрес электронной почты mns3001@nalog.ru или mns3001@nalog.gov.ru.
Контактные телефоны:
Финансовое управление ЦА ФНС России
Колесникова Людмила Ивановна (495) 913-05-25, ВТС (99) 17-55
АО «ГНИВЦ»
Стародубровский Евгений Владимирович ВТС (99) 19-96
По вопросу приема и обработки файлов (сведения, пояснительные записки), отправки протоколов:
АО «ГНИВЦ»
Кравченко Владимир Николаевич (495) 913-07-78, ВТС (99) 33-70
Лобанов Юрий Алексеевич (495) 913-07-78, ВТС (99) 33-45
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 26 июня 2023 г. № ЕД-7-1/416@
| ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ |
|
ОТЧЕТ
О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С МФЦ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ИНЫХ УСЛУГ ФНС РОССИИ |
по состоянию на _____________ ____ года
(месяц) |
|
| Представляется: | Сроки представления | | Код формы | MFC |
| УФНС России по субъектам Российской Федерации | За 3 месяца — в срок не позднее 15 июня 2023 года,
За 6, 9 месяцев — в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом,
За 2023 год — не позднее 31 января 2024 года. | Форма № 1-МФЦ |
Утверждена приказом ФНС России
от 29.12.2022
№ ЕД-7-1/1292@ |
| Квартальная |
|
| Код | Наименование |
| Республика, край, область, автономное образование, город | | |
| Налоговый орган | | |
Предоставление государственных услуг
ФНС России в МФЦ в соответствии с Постановлением
Правительства Российской Федерации от 27.09.2011 № 797
и Налоговым кодексом Российской Федерации
| Наименование показателя | Код строки | В соответствии с постановлением Правительства РФ от 27.09.2011 № 797 | Предоставление услуг ФНС России в МФЦ в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации |
| Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов) | Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц | Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц | Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу | Прием заявления о выдаче налогового уведомления | Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц | Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе | Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет | Прием сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами | Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу | Прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства | Прием заявления о предоставлении налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, налоговому органу адреса для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах» |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги
(1000 = 1010 + 1020) | 1000 | | | | | | | | | | | | |
из них направлено в налоговый орган на бумажном носителе
(1010 <= 1000) | 1010 | | | | | | | | | | | | |
в электронном виде
(1020 <= 1000) | 1020 | | | | | | | x | | x | | | x |
Количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов предоставления услуги)
(1100 = 1110 + 1120) | 1100 | | | | | | | x | | x | | | x |
из них направлено на бумажном носителе
(1110 <= 1100) | 1110 | | | | | x | | x | | x | | | x |
в электронном виде
(1120 <= 1100) | 1120 | | | | | x | | x | | x | | | x |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА 1-МФЦ «ОТЧЕТ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С МФЦ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ИНЫХ УСЛУГ ФНС РОССИИ»
Отчет по форме № 1-МФЦ (далее — Отчет) формируется Инспекциями ФНС России по городу, Инспекциями ФНС России по городу и району, Инспекциями ФНС России по району, Межрайонными инспекциями ФНС России в городе, Межрайонными инспекциями ФНС России в регионах, Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации, Управлениями ФНС России по субъекту Российской Федерации, перешедшими на двухуровневую систему управления.
Отчетным периодом является квартал. Отчет формируется по итогам I квартала, I полугодия, 9 месяцев и года по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.
Графы (строки), помеченные значком «x», не заполняются.
В прикладной подсистеме «Отчетность», показатели по форме № 1-МФЦ «Отчет о взаимодействии с МФЦ по организации предоставления государственных и иных услуг ФНС России» (далее — сведения по форме № 1-МФЦ) рассчитываются на основании данных информационных ресурсов, утвержденных приказами ФНС России:
по технологическому процессу 103.09.01.00.0060 - приказом ФНС России от 24.10.2006 № САЭ-3-25/729@ (с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 21.09.2007 № ММ-3-25/544@, от 07.05.2010 № ШС-7-3/221@, от 25.08.2017 № СА-7-17/687@, от 04.09.2018 № ММВ-7-6/513@, от 24.12.2018 № ММВ-7-19/835@, от 25.08.2017 № СА-7-17/687@, от 23.11.2022 № ЕД-7-19/1119@),
по технологическому процессу 103.05.02.00.0010 — приказом ФНС России от 27.01.2022 № ЕД-7-12/46@ (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 18.07.2022 № ЕД-7-10/652@),
по технологическому процессу 103.01.03.00.0040 - приказом ФНС России от 18.12.2014 № ММВ-7-12/661@
от 12.10.2021 № ЕД-7-10/890@,
от 04.06.2021 № КЧ-7-6/543@,
от 01.06.2021 № ЕД-7-6/530@,
от 06.04.2021 № ЕД-7-21/296@,
от 20.07.2015 № ММВ-7-12/291@,
от 13.09.2016 № ММВ-7-12/486@,
по технологическим процессам 103.09.01.00.0000, 103.05.02.00.0010, 103.05.05.00.0010, 103.01.03.00.0040, 103.01.07.00.0010 (строка 1010 в столбцах 1 — 12) — приказами ФНС России от 01.07.2019 № ММВ-7-12/333@, от 18.12.2014 № ММВ-7-12/661@:
- ПП «Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС „Налог-3“ (строка 1010 в столбцах 1 — 6, 8 — 11);»
- ПП «Централизованный учет налогоплательщиков» «Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков» (строка 1010 в столбцах 8, 12);
- «Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками» (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 1);
- «Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы» (строка 1020 в столбцах 2, 3), «Исходящие документы ФЛ» (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбцах 2, 3);
- «Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета» (строка 1020 в столбце 4), «Исходящие документы» (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 4);
- «Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084) (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 5)»;
- «Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ» (строка 1020 в столбце 6), «Исходящие документы» (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 6);
- «Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, и бухгалтерской отчетности» (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 7);
- «Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбцах 8, 12);
- «Журнал учета Сообщений ФЛ об объектах собственности» (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 9);
- «Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС» (строка 1020 в столбце 10), «Исходящие документы» (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 10);
- «Журнал заявлений об изъятии ТС» (строка 1020 в столбце 11), «Исходящие документы» (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 11).
Отчеты формируются в ПП «Отчетность» в следующих разрезах:
- отчет по данным ИФНС (вид территориальных налоговых органов согласно справочнику СОУН 30, 31, 41, 42, 43, 50, 60);
- отчет по УФНС, включающий данные отчетов ИФНС, подведомственных УФНС (код СОУН 20, 21);
- отчет в целом по РФ (код СОУН 00).
Инспекции ФНС России утверждают отчеты. После утверждения отчетов инспекциями ФНС России, Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее сроков, указанных на титульном листе отчета, утверждается отчет по УФНС.
Порядок формирования отчета
В целях формирования отчета используются следующие понятия:
- отчетный период — период в календарном году, за который составляется отчет;
- дата составления отчета — дата состояния информационных ресурсов, на которую формируется отчет;
- дата представления отчета — дата, не позднее которой отчет представляется в Федеральную налоговую службу.
Периодичность представления отчета — I квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
Отчет формируется нарастающим итогом с начала года.
В строках 1000 — 1020 столбца 1 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)».
В строках 1100 — 1120 столбца 1 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)».
В строках 1000 — 1020 столбца 2 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц».
В строках 1100 — 1120 столбца 2 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц».
В строках 1000 — 1020 столбца 3 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц».
В строках 1100 — 1120 столбца 3 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц».
В строках 1000 — 1020 столбца 4 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу».
В строках 1100 — 1120 столбца 4 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу».
В строках 1000 — 1020 столбца 5 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления о выдаче налогового уведомления».
В строке 1100 столбца 5 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием заявления о выдаче налогового уведомления».
В строках 1000 — 1020 столбца 6 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц».
В строках 1100 — 1120 столбца 6 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц».
В строках 1000 — 1010 столбца 7 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе».
В строках 1000 — 1020 столбца 8 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет».
В строках 1100 — 1120 столбца 8 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет».
В строках 1000 — 1010 столбца 9 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами».
В строках 1000 — 1020 столбца 10 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу».
В строках 1100 — 1120 столбца 10 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу».
В строках 1000 — 1020 столбца 11 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства».
В строках 1100 — 1120 столбца 11 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги «Прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства».
В строках 1000 — 1010 столбца 12 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги «Прием заявления о предоставлении налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, налоговому органу адреса для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах».
Контрольные соотношения:
1000 = 1010 + 1020;
1100 = 1110 + 1120.
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СВЕДЕНИЙ ПО ФОРМЕ № 1-МФЦ «ОТЧЕТ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С МФЦ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ИНЫХ УСЛУГ ФНС РОССИИ»
| Наименование показателя | Код строки | Номер столбца | Информационный ресурс | Порядок формирования показателя |
| | | | |
Количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги
(1000 = 1010 + 1020) | 1000 | 1 | «103.09.01.00.0060 „Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме“ Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками» | Просуммировать количество записей, для которых гр. 2 соответствует отчетному периоду, гр. 8 = 8, гр. 7 = 7, 8 |
| 2 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы“» | Сумма значений строк 1010 и 1020
КНД 1150063 |
| 3 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы“» | Сумма значений строк 1010 и 1020
КНД 1150040 |
| 4 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\5.1 Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета» | Сумма значений строк 1010 и 1020 |
| 5 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)» | Сумма значений строк 1010 и 1020 |
| 6 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\011. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ» | Сумма значений строк 1010 и 1020 |
| 7 | 103.09.01.00.0000 «Индивидуальное информирование налогоплательщиков» Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и бухгалтерской отчетности | Строка 1000 = 1010 |
| 8 | 103.01.03.00.0040 «Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» | «Общее количество входящих документов с кодом СДУФЛ* = 1185 (Заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе) КНД 1112015 с признаком способа поступления документа = 04 (МФЦ), с датой регистрации (ОЭДО) в диапазоне дат отчетного периода (1-е число первого месяца отчетного периода/последнее число последнего месяца отчетного периода)
В Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\07. Учет физических лиц\1.01. Журнал поступивших документов задать условия на
- УН подсистемы поступления документа = 14 — ПП УД и ЭА
И
- УН способа поступления по СКСВПД = 17 — На бумажном носителе (через МФЦ) и 18 — На бумажном носителе с использованием штрихкода (через МФЦ)
то отбирает документы, зарегистрированные в ветке Налоговое администрирование\Документооборот\Регистрация входящих документов\Регистрация документов, поступивших через МФЦ» |
| 9 | «103.05.05.00.0010 „Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств“
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения“» | Строка 1000 = строке 1010 |
| 10 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\04. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС» | Сумма значений строк 1010 и 1020 |
| 11 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам-организациям
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\07. Журнал заявлений об изъятии ТС» | Сумма значений строк 1010 и 1020 |
| 12 | «Источник формирования показателя:
103.01.07.00.0010 „Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте“
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» | равно показателю строки 1010 |
| «из них направлено в налоговый орган на бумажном носителе» | 1010 | 1 | «Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС „Налог-3“» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов.
Код КНД 1114237
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» в части запросов на Справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (ТП 103.09.01.00.0060) |
| 2 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы“» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов.
Код КНД 1150063
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 3 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы“» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов.
Код КНД 1150040
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 4 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\5.1 Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150038.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 5 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150084.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 6 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\011. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150075.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 7 | «103.09.01.00.0000 „Индивидуальное информирование налогоплательщиков“ „Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС „Налог-3“» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов
КНД 1151020.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 8 | 103.01.03.00.0040 «Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц | Количество входящих документов из количества, указанного в строке 1000, со способом поступления в СКСВПД** = 17/18 (На бумажном носителе через МФЦ) |
| 9 | «103.05.05.00.0010 „Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств“
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения“» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов
КНД 1153006.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 10 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\04. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов.
Код КНД 1150076.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 11 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам — организациям
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\07. Журнал заявлений об изъятии ТС» | По данным ЕРВД по дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150122.
В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор «Способ представления документа» = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))» |
| 12 | Источник формирования показателя:
103.01.07.00.0010 «Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц | Общее количество входящих документов с кодом СДУФЛ* = 4027 (Заявление 1А (адрес для направления документов)) КНД 1112019 с признаком способа поступления документа = 04 (МФЦ), с датой регистрации (ОЭДО) в диапазоне дат отчетного периода (1-е число первого месяца отчетного периода/последнее число последнего месяца отчетного периода), с признаком статуса = 2 (не аннулировано) |
| «в электронном виде» | 1020 | 1 | 103.09.01.00.0060 «Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме»
Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками | «Количество записей, которые содержат наименование услуги „Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)“» |
| 2 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы“» | По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150063, для которых указан способ представления документа 12 «через МФЦ по СМЭВ» |
| 3 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы“» | По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150040
Цветовой индикатор «Способ представления документа» = 12 («Через МФЦ по СМЭВ»)» |
| 4 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\5.1 Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета» | По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150038
Цветовой индикатор «Способ представления документа» = 12 («Через МФЦ по СМЭВ»)» |
| 5 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)» | Цветовой индикатор «Способ представления в НО» = 1 («Через СМЭВ из МФЦ») |
| 6 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\011. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ» | По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150075
Показатель «Источник представления» = «получено из МФЦ по СМЭВ» |
| 7 | 103.09.01.00.0000 «Индивидуальное информирование налогоплательщиков» Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и бухгалтерской отчетности | x |
| 8 | 103.01.03.00.0040 «Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц | «Количество входящих документов из количества, указанного в строке 1000, со способом поступления в НО СКСВПД** = 14 (через СМЭВ)» |
| 9 | «103.05.05.00.0010 „Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств“
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения“» | x |
| 10 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\04. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС» | По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150076.
Показатель «Источник представления» = «получено из МФЦ по СМЭВ» |
| 11 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам — организациям
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\07. Журнал заявлений об изъятии ТС» | По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов
Код КНД 1150122
Показатель «Источник представления» = «получено из МФЦ по СМЭФ» |
| 12 | «Источник формирования показателя:
103.01.07.00.0010 „Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте“
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» | x |
«Количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов предоставления услуги)
(1100 = 1110 + 1120)» | 1100 | 1 | 103.09.01.00.0060 «Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме»
Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками | Просуммировать количество записей гр. 11, для которых значение гр. 10 соответствует отчетному периоду, гр. 8 = 8, гр. 7 = 7, 8 |
| 2 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ“» | Сумма значений строк 1110 и 1120
КНД 1150063 |
| 3 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ» | Сумма значений строк 1110 и 1120
КНД 1150040 |
| 4 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\6. Исходящие документы» | Сумма значений строк 1110 и 1120 |
| 5 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)» | Цветовой индикатор «Способ информирования о результатах рассмотрения Заявления» = 2 («В МФЦ») |
| 6 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | Сумма значений строк 1110 и 1120 |
| 7 | Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и бухгалтерской отчетности | x |
| 8 | 103.01.03.00.0040 «Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц | 1110 + 1120 |
| 9 | «103.05.05.00.0010 „Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств“
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения“» | x |
| 10 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | Сумма значений строк 1110 и 1120 |
| 11 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам — организациям
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | Сумма значений строк 1110 и 1120 |
| 12 | «Источник формирования показателя:
103.01.07.00.0010 „Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте“
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» | x |
«из них направлено на бумажном носителе
(1110 <= 1100)» | 1110 | 1 | 103.09.01.00.0060 «Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме»
Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками | Из количества записей, учтенных в строке 1100, столбец 1, просуммировать количество записей, для которых гр. 7 = 7, гр. 8 = 8 |
| 2 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150063
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)»), реквизит «Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)» |
| 3 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150040
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)»), реквизит «Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)» |
| 4 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\6. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150038
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)»), реквизит «Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)» |
| 5 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)» | x |
| 6 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150075
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)»), реквизит «Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)» |
| 7 | Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и бухгалтерской отчетности | x |
| 8 | 103.01.03.00.0040 «Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц | Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\07. Учет физических лиц\1.02. Журнал исходящих документов Общее количество сформированных исходящих (свидетельств) за вычетом документов с типом исходящего — Свидетельство ФЛ способ поступления и способ отправки — СМЭВ (ЕПГУ), ЛК, ТКС |
| 9 | «103.05.05.00.0010 „Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств“
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения“» | x |
| 10 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт).
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150076
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)»), реквизит «Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)» |
| 11 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам-организациям
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150122
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)»), реквизит «Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)» |
| 12 | Источник формирования показателя:
103.01.07.00.0010 «Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте»
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц | x |
«в электронном виде
(1120 <= 1100)» | 1120 | 1 | 103.09.01.00.0060 «Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме»
Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками | Из количества записей, учтенных в строке 1100, столбец 1, просуммировать количество записей, для которых гр. 7 = 8, гр. 8 = 8 |
| 2 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ“» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150063
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)») и реквизит «Код способа доставки 00, 04, 13.
Также цветовой индикатор „Способ поступления входящего“ = 12 („Через МФЦ по СМЭВ“)» |
| 3 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150040
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13
(«На бумажном носителе (МФЦ)») и реквизит «Код способа доставки 00, 04, 13.
Также цветовой индикатор „Способ поступления входящего“ = 12 („Через МФЦ по СМЭВ“)» |
| 4 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\6. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150038
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)») и реквизит «Код способа доставки 00, 04, 13.
Также цветовой индикатор „Способ поступления входящего“ = 12 („Через МФЦ по СМЭВ“)» |
| 5 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)» | x |
| 6 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150075
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)») и реквизит «Код способа доставки 00, 04, 13.
Также цветовой индикатор „Способ поступления входящего“ = 12 („Через МФЦ по СМЭВ“)» |
| 7 | Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и бухгалтерской отчетности | x |
| 8 | «103.01.03.00.0040 „Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме“
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» | Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\07. Учет физических лиц\1.02. Журнал исходящих документов тип исходящего — Свидетельство ФЛ и способ поступления и способ отправки — СМЭВ (МФЦ) |
| 9 | «103.05.05.00.0010 „Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств“
„Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения“» | x |
| 10 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт).
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150076
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)») и реквизит «Код способа доставки 00, 04, 13.
Также цветовой индикатор „Способ поступления входящего“ = 12 („Через МФЦ по СМЭВ“)» |
| 11 | «103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)
103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам — организациям
Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы» | По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150122
Цветовой индикатор «Способ поступления входящего» = 13 («На бумажном носителе (МФЦ)») и реквизит «Код способа доставки 00, 04, 13.
Также цветовой индикатор „Способ поступления входящего“ = 12 („Через МФЦ по СМЭВ“)» |
| 12 | «Источник формирования показателя:
103.01.07.00.0010 „Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте“
ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков — физических лиц» | x |
Контактные телефоны:
по вопросам методологии заполнения отчета:
Управление интерактивных сервисов
(495) 913-00-00, ВТС (99) 14-87 Фролова Марианна Юрьевна.
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 26 июня 2023 г. № ЕД-7-1/416@
| ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ |
|
ОТЧЕТ
«О результатах работы налоговых органов по взысканию задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации» |
по состоянию на _____________ ____ года
(месяц) |
|
| Представляется: | Срок представления | | Код формы | 4OR |
| Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации и межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Федеральной налоговой службе | 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом | Форма № 4-ОР |
Утверждена приказом ФНС России
от 29.12.2022
№ ЕД-7-1/1292@ |
| Ежемесячная |
|
| Код | Наименование |
| Республика, край, область, автономное образование, город | | |
| Налоговый орган | | |
Организационная работа по юридическим лицам, индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам, не являющимся
индивидуальными предпринимателями
| | Всего | в т.ч. текущий год |
| А | Б | 1 | 2 |
1. Требования
(Требования об уплате, Требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства), (ЮЛ, ИП, ФЛ) |
| Остаток долга, обеспеченный требованиями об уплате на отчетную дату | 1010 | | |
| Количество налогоплательщиков, не исполнивших требования об уплате на отчетную дату | 1011 | | |
| Количество требований, не погашенных в течении 3 месяцев и более на отчетную дату | 1110 | | |
| Погашено долга, обеспеченного требованиям об уплате в текущем периоде, из нее: | 1012 | | |
| за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа | 1013 | | |
Справочный раздел Подраздела 1:
(Сведения о Требованиях об уплате и Требованиях об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства), направленных налогоплательщикам в текущем периоде) | |
Количество требований, направленных налогоплательщикам в текущем периоде,
в том числе: | 1014 | x | |
| количество требований, направленных ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (ИП, ФЛ) | 1015 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в требованиях, направленных налогоплательщикам в текущем периоде, в том числе: | 1016 | x | |
| сумма требований, направленных ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (ИП, ФЛ) | 1017 | x | |
2. Применение статьи 46 НК РФ
(Решения о взыскании за счет денежных средств в банках, а также электронных денежных средств и решения о взыскании за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах плательщика (ЮЛ, ИП, ФЛ) |
| Остаток долга, обеспеченный решениями о взыскании, из нее: | 1020 | | |
| Остаток долга, обеспеченный решениями о взыскании, вынесенными ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателям (ИП, ФЛ) | 1120 | | |
| Остаток долга, обеспеченный поручениями налогового органа, из нее: | 1021 | | |
| поручениями налогового органа, выставленными ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (ИП, ФЛ) | 1022 | | |
| Количество налогоплательщиков, не исполнивших решения о взыскании | 1023 | | |
| Погашено долга, обеспеченного решениям о взыскании в текущем периоде, из нее: | 1024 | | |
| за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа, из нее: | 1025 | | |
| исполнено банками поручений налогового органа в текущем периоде, из нее: | 1026 | | |
| исполнено банками поручений налогового органа, выставленным ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями (ИП, ФЛ) | 1027 | | |
| Справочный раздел Подраздела 2: | |
| Количество решений о взыскании, принятых и направленных налогоплательщикам в соответствии со статьей 46 НК РФ в текущем периоде | 1028 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в решениях о взыскании, принятых и направленных налогоплательщикам в соответствии со статьей 46 НК РФ в текущем периоде | 1029 | x | |
в том числе:
количество решений о взыскании, принятых и направленных ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями в текущем периоде (ИП, ФЛ) | 1030 | x | |
| сумма задолженности, указанная в решениях о взыскании, принятых и направленных ИП и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями в текущем периоде (ИП, ФЛ) | 1031 | x | |
| 3. Применение статьи 76 НК РФ (ЮЛ, ИП) |
| Остаток долга по решениям о взыскании, принятым в соответствии со статьей 46 НК РФ, по которым приостановлены счета в банке в соответствии со статьей 76 НК РФ | 1040 | | |
| Количество налогоплательщиков, не исполнивших решения о взыскании, принятые в соответствии со статьей 46 НК РФ, по которым приостановлены счета в банке | 1041 | | |
| Справочный раздел Подраздела 3: | |
| Количество направленных в банк Решений о приостановлении операций по счетам, принятых в соответствии со статьей 76 НК РФ в текущем периоде | 1042 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в решениях о взыскании, принятых в соответствии со статьей 46 НК РФ, по которым в банк направлены Решения о приостановлении операций по счетам в текущем периоде | 1043 | x | |
| 4. Применение статьи 48 НК РФ (ФЛ, не являющиеся индивидуальными предпринимателями) |
| Остаток долга, обеспеченный Заявлениями о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 48 НК РФ (в порядке приказного судопроизводства) (ЗВСП) | 1050 | | |
| Количество налогоплательщиков, по которым не исполнены Заявления о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 48 НК РФ (в порядке приказного судопроизводства) (ЗВСП) | 1051 | | |
| Остаток долга, обеспеченный Судебными актами о взыскании задолженности, принятыми в порядке приказного и искового судопроизводства в соответствии со статьей 48 НК РФ и поступившими в НО на отчетную дату (СА) | 1052 | | |
| Количество налогоплательщиков, по которым не исполнены Судебные акты о взыскании задолженности, принятые в порядке приказного и искового судопроизводства в соответствии со статьей 48 НК РФ и поступившие в НО на отчетную дату (СА) | 1053 | | |
Остаток долга, обеспеченный Заявлениями о возбуждении исполнительных производств о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 48 НК РФ (ЗВИП)
(Информация о вступившем в силу судебном акте, направленная НО в форме электронного документа в ФССП) | 1054 | | |
Количество налогоплательщиков, по которым не исполнены Заявления о возбуждении исполнительных производств о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 48 НК РФ (ЗВИП)
(Информация о вступившем в силу судебном акте, направленная НО в форме электронного документа в ФССП) | 1055 | | |
| Остаток долга по возбужденным исполнительным производствам о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 48 НК РФ, сведения о которых поступили в НО на отчетную дату (ВозИП) | 1150 | | |
| Погашено долга, обеспеченного Заявлениями о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в текущем периоде (в порядке приказного судопроизводства) (ЗВСП), из нее: | 1056 | | |
| за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа (без учета пеней) | 1057 | | |
из строки 1056
Погашено пеней в рамках применения статьи 48 НК РФ | 1151 | | |
| Погашено долга, обеспеченного Судебными актами о взыскании задолженности в соответствии со статьей 48 НК РФ, поступившими в НО на отчетную дату (СА) | 1152 | | |
| Погашено долга, обеспеченного Заявлениями о возбуждении исполнительных производств (ЗВИП), направленными в территориальные органы ФССП России на основании вступивших в силу судебных актов о взыскании (СА), по которым возбуждены исполнительные производства (ВозИП), из нее: | 1153 | | |
| за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа (без учета Пеней), из нее: | 1154 | | |
| перечислено со счетов судебных приставов в текущем периоде (без учета Пеней) | 1058 | | |
из строки 1153
Погашено Пеней после проведения исполнительных действий в соответствии со статьей 48 НК РФ | 1155 | | |
| Справочный раздел Подраздела 4: | |
| Количество Заявлений о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества должника, направленных налогоплательщикам в соответствии со статьей 48 НК РФ в текущем периоде (ЗВСП) | 1059 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в Заявлениях о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества должника, направленных налогоплательщикам в соответствии со статьей 48 НК РФ в текущем периоде (ЗВСП) | 1060 | x | |
в том числе:
количество Заявлений о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества должника (ЗВСП), направленных в судебные органы в текущем периоде (СО) | 1061 | x | |
| сумма задолженности, указанная в Заявлениях о вынесении судебного приказа о взыскании задолженности за счет имущества должника (ЗВСП), направленных в судебные органы в текущем периоде (СО) | 1062 | x | |
| Количество Судебных актов, вынесенных судебными органами о взыскании задолженности за счет имущества должника, поступивших в текущем периоде (СА) | 1063 | x | |
| Сумма задолженности, подлежащая взысканию по Судебным актам, вынесенным судебными органами о взыскании задолженности за счет имущества должника, поступившим в текущем периоде (СА) | 1064 | x | |
| Количество Заявлений о возбуждении исполнительных производств, направленных в территориальные органы ФССП России в текущем периоде на основании вступивших в силу судебных актов (ЗВИП) | 1065 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в Заявлениях о возбуждении исполнительных производств, направленных в территориальные органы ФССП в текущем периоде России на основании вступивших в силу судебных актов (ЗВИП) | 1066 | x | |
| Количество исполнительных производств, возбужденных территориальными органами ФССП России на основании вступивших в силу судебных актов, сведения о которых поступили в текущем периоде (ВозИП) | 1067 | x | |
| Сумма задолженности, подлежащая взысканию по возбужденным исполнительным производствам сведения о которых поступили в текущем периоде (ВозИП) | 1068 | x | |
| 5. Применение статьи 47 НК РФ (ЮЛ, ИП) |
| Остаток долга, обеспеченный в соответствии со статьей 47 НК РФ Постановлениями о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика и Судебными актами о взыскании | 1070 | | |
| Количество налогоплательщиков, не исполнивших Постановления о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика и Судебные акты о взыскании, принятые в соответствии со статьей 47 НК РФ | 1071 | | |
| Остаток долга по возбужденным исполнительным производствам о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 47 НК РФ, сведения о которых поступили в НО на отчетную дату (ВозИП) | 1170 | | |
| Погашено долга, обеспеченного Постановлениям о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика и Судебным актам о взыскании в текущем периоде, из нее: | 1072 | | |
| за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа (без учета Пеней) | 1073 | | |
из строки 1072
Погашено Пеней в рамках применения ст. 47 НК РФ | 1171 | | |
| Погашено долга по возбужденным исполнительным производствам о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 47 НК РФ (ВозИП), из нее: | 1172 | | |
| за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа (без учета Пеней), из нее: | 1173 | | |
| перечислено со счетов судебных приставов в текущем периоде (без учета Пеней) | 1074 | | |
из строки 1172
Погашено Пеней после проведения исполнительных действий в соответствии со ст. 47 НК РФ | 1174 | | |
| Справочный раздел Подраздела 5: | |
| Количество Постановлений о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика и Судебных актов о взыскании, направленных в территориальные органы ФССП России в соответствии со статьей 47 НК РФ в текущем периоде | 1075 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в Постановлениях о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика и Судебных актах о взыскании, направленных в территориальные органы ФССП России в соответствии со статьей 47 НК РФ в текущем периоде | 1076 | x | |
| Количество исполнительных производств, возбужденных территориальными органами ФССП России в соответствии со ст. 47 НК РФ, сведения о которых поступили в текущем периоде (ВозИП) | 1175 | x | |
| Сумма задолженности, подлежащая взысканию по возбужденным исполнительным производствам, сведения о которых поступили в текущем периоде (ВозИП) | 1176 | x | |
| Количество произведенных арестов имущества должника судебными приставами, сведения о которых поступили в НО в текущем периоде | 1077 | x | |
| Сумма произведенных арестов имущества должника судебными приставами, сведения о которых поступили в НО в текущем периоде | 1078 | x | |
| 6. Применение статьи 77 НК РФ (ЮЛ) |
| Количество постановлений о наложении ареста на имущество налогоплательщика, вынесенных в текущем периоде, из нее: | 1080 | x | |
| санкционировано прокурором | 1081 | x | |
| Сумма задолженности, указанная в постановлениях о наложении ареста на имущество налогоплательщика, вынесенных в текущем периоде, из нее: | 1082 | x | |
| санкционировано прокурором | 1083 | x | |
| Погашено со дня санкционирования прокурором постановлений о наложении ареста на имущество налогоплательщика в текущем периоде | 1084 | x | |
| Справочный раздел Подраздела 6: | |
| Стоимость имущества, находящегося в залоге у налогового органа в силу закона в связи с неисполнением решения о взыскании, принятого в соответствии со ст. 46 НК РФ | 1085 | | x |
| 7. Применение статьи 101 НК РФ (ЮЛ, ИП, ФЛ) |
| Остаток долга по решениям, принятым по результатам налоговых проверок, в отношении которых на начало отчетного периода применены обеспечительные меры в соответствии со статьей 101 НК РФ | 1090 | | x |
| Сумма решений об обеспечительных мерах, принятых в соответствии со статьей 101 НК РФ в текущем периоде | 1091 | x | |
из строки 1091
Сумма решений об обеспечительных мерах, принятых в соответствии со статьей 101 НК РФ в текущем периоде, по решениям налоговых проверок, не вступившим в силу на отчетную дату | 1190 | x | |
| Количество решений об обеспечительных мерах, принятых в соответствии со статьей 101 НК РФ в текущем периоде | 1092 | x | |
из строки 1092
Количество решений об обеспечительных мерах, принятых в соответствии со статьей 101 НК РФ в текущем периоде, по решениям налоговых проверок, не вступившим в силу на отчетную дату | 1191 | x | |
| Остаток долга на отчетную дату текущего периода по Решениям, принятым по результатам налоговых проверок и обеспеченных в соответствии со статьей 101 НК РФ | 1093 | | |
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ № 4-ОР «О РЕЗУЛЬТАТАХ РАБОТЫ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ПО ВЗЫСКАНИЮ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Показатели статистической налоговой отчетности по форме № 4-ОР (далее — отчет по форме № 4-ОР) формируются по данным ПК АИС «Налог-3»: ПП УЗ (журналы/реестры взысканий по мерам принудительного взыскания, принятым в соответствии с технологическими процессами указанными в Приложении 1), ПП КР (налоговые проверки), ПП РСБ (расчеты с бюджетом).
Показатели Раздела I отчета по форме № 4-ОР формируются в автоматическом режиме в зависимости от условий, указанных в методических рекомендациях, которые соответствуют следующим параметрам:
- по итогу на первое число каждого месяца;
- с начала года нарастающим итогом на первое число отчетного месяца.
Все количественные значения показателей указываются в целых числах. При подсчете суммовых показателей данные отражаются в тысячах рублей.
При расчете контрольных соотношений слагаемые строки граф отчета по форме № 4-ОР, участвующие в контрольных соотношениях, округляются. Допускаются отклонения стоимостных показателей отчетности на 1 единицу в большую или меньшую стороны, обусловленные округлением.
Контрольные соотношения с отклонением на 1 единицу считаются допустимыми.
Отчетность формируется путем централизованного запуска расчета полных данных отчета по форме № 4-ОР в ПП «Отчетность» АИС «Налог-3» в следующих разрезах:
| № п/п |
Уровень |
Описание |
Необходимость утверждения |
| 1. |
ИФНС (УФНС на двухуровневой системе управления) |
Отчет содержит данные по налогоплательщикам, состоящим на учете в инспекции ФНС России |
Утверждается ИФНС (МИФНС (Долговой центр), УФНС на двухуровневой системе управления) |
| 2. |
ИФНС. Параметры: МРИ по КН |
Отчет содержит данные по налогоплательщикам, состоящим на учете в МРИ по КН |
Утверждается МРИ по КН |
| 3. |
ИФНС. Параметры: МИ по КН (МиУдол) |
Отчет содержит данные по налогоплательщикам, состоящим на учете в МИ по КН (МиУдол) |
Утверждается МИ по КН (МиУдол) |
| 4. |
ИФНС. Параметры: МИ по КН, МРИ по КН (МиУдол) _Сводный |
Отчет содержит данные по налогоплательщикам, состоящим на учете в МИ по КН и в подведомственных МРИ, МиУдол |
Утверждается МИ по КН (МиУдол) |
| 5. |
УФНС |
Отчет содержит данные по налогоплательщикам, состоящим на учете в инспекциях, подведомственных УФНС России |
Утверждается УФНС |
| 6. |
РФ |
Отчет в целом по РФ, агрегация отчетов п. 4 и 5 |
Утверждается ЦА ФНС России. |
После автоматического формирования отчета по форме № 4-ОР:
Межрайонные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам (далее — МРИ по КН) (коды вида НО 35, 55), находящиеся в подчиненности Межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам (далее — МИ по КН), проверяют данные и утверждают отчет по форме № 4-ОР за 2 рабочих дня до срока утверждения сводного отчета МИ по КН.
МИ по КН (код вида НО 15), имеющие подведомственные налоговые органы, проверяют данные и утверждают отчет по форме № 4-ОР (в части собственных данных) по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данной инспекции (или ОКНО <1> которых ведутся в данной инспекции).
<1> Отдельная карточка налоговых и неналоговых обязанностей.
После утверждения отчета по форме № 4-ОР по налогоплательщикам, состоящим на налоговом учете непосредственно в МРИ по КН и МИ по КН, МИ по КН (код вида НО 15), утверждают сводный отчет, включающий в себя данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в подчиненных МРИ по КН (код вида НО 35, 55), так и по налогоплательщикам, состоящим непосредственно в МИ по КН (код вида НО 15) (или ОКНО которых ведутся в данных инспекциях).
МИ по КН (код вида НО 15), не имеющие подведомственные налоговые органы, проверяют данные и утверждают отчет, а также сводный отчет по форме № 4-ОР по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данной инспекции (или ОКНО которых ведутся в данной инспекции).
Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом (далее — МиУдол) (код вида НО 17) проверяет данные и утверждает отчет, а также сводный отчет по форме № 4-ОР по налогоплательщикам, переданным в рамках централизации функций по администрированию долга и ОКНО которых ведутся в данной инспекции.
В случае создания на территории Управления ФНС России по субъекту Российской Федерации (далее — УФНС) Межрайонной Инспекции ФНС России с функциями по управлению долгом (далее — Долговой центр) (МИ ФНС, коды вида НО 37, 38), в соответствии с Распоряжением ФНС России от 27.01.2021 № 9@ «Об утверждении Стратегии модернизации организационно — функциональной модели ФНС России на 2021 — 2026 годов», и (или) передачи ему функций по представлению (утверждению) статистической налоговой отчетности по форме № 4-ОР, порядок представления (утверждения) отчета по форме № 4-ОР следующий:
- Долговой центр проверяет данные и утверждает отчет по форме № 4-ОР по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в инспекциях подведомственных УФНС России, на территории которого он создан.
- УФНС, на территории которого создан Долговой центр, утверждает отчет по форме № 4-ОР в целом по субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете в инспекциях, подведомственных данному УФНС.
Отчет по форме № 4-ОР специализированными инспекциями с кодами вида НО равными 37, 38 не формируется на отчетную дату.
Сведения о принятых решениях, проведенных специализированными инспекциями (код вида НО равный 37, 38), отражаются в Отчете того налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете на дату формирования отчета (или ведения ОКНО <>).*
<> МИ по КН, МРИ по КН, МиУдол.*
Инспекции ФНС России (ИФНС) (коды вида НО 30, 31, 34, 39, 41, 42, 43, 50, 52, 60) и УФНС, перешедшие на двухуровневую систему управления (код вида НО 21), проверяют данные и утверждают отчет по форме № 4-ОР по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данных инспекциях (или ОКНО которых ведутся в данных инспекциях).
После утверждения отчета всеми подведомственными ИФНС, УФНС (код вида НО 20) утверждают отчет по форме № 4-ОР по налогоплательщикам, состоящим на учете в инспекциях, подведомственных данному УФНС России (или ОКНО которых ведутся в данных инспекциях).
УФНС, перешедшие на двухуровневую систему управления (код вида НО 21), после утверждения отчета по форме № 4-ОР уровня «ИФНС», утверждают отчет уровня «УФНС».
Данные ИФНС России по городу и космодрому Байконуру входят в отчет по форме № 4-ОР УФНС России по Московской области.
Отчет по форме № 4-ОР считается представленным в ФНС России после его утверждения в ПП «Отчетность» ПК АИС «Налог-3».
Периодичность утверждения отчета по форме № 4-ОР — ежемесячная, в срок, указанный на титульном листе формы.
Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации, Межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом утверждают отчет по форме № 4-ОР ежемесячно 12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Корректировка данных, сформированных путем централизованного запуска расчета отчета по форме № 4-ОР в ПП «Отчетность» ПК АИС «Налог-3», допускается только по согласованию с вышестоящим налоговым органом.
При утверждении отчета по форме № 4-ОР в обязательном порядке представляется пояснительная записка, с объяснением причин по всем основаниям внесенных корректировок в данные отчета, с указанием даты и номера письма Федеральной налоговой службы России (далее — ФНС России) о согласовании произведенных корректировок (прикрепляется в ПП «Отчетность» ПК АИС «Налог-3», в виде созданного в Microsoft Word файла).
Если срок утверждения отчета по форме № 4-ОР приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, данные представляются в первый рабочий день после выходного или праздничного дня.
В случае отклонения утверждения отчета по форме № 4-ОР от регламентной даты по техническим причинам, срок утверждения устанавливается не позднее двух рабочих дней со дня загрузки куба-детализации отчета по форме № 4-ОР в ПП «Отчетность» ПК АИС «Налог-3».
Указанное условие действует также в случае, если после дня загрузки куба-детализации отчета № 4-ОР, выпадают выходные (или праздничные) дни.
В случае необходимости, при возникновении нештатных ситуаций, сроки утверждения отчета № 4-ОР могут регулироваться ФНС России.
Снятие утверждения отчета по форме № 4-ОР уровня «УФНС» возможно только вышестоящим налоговым органом.
Формирование, корректировка и утверждение данных отчета по форме № 4-ОР, снятие утверждения отчета доступны только тем пользователям, которым назначены соответствующие роли, в том числе при наличии у пользователя подключенного шаблона на корректировку соответствующей контексту отчетности.
Раздел I отчета по форме № 4-ОР формируется в отношении налогоплательщиков: юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее — ЮЛ, ИП и ФЛ).
В Разделе I отчета по форме № 4-ОР данные в отношении налогоплательщиков ФЛ, не являющихся индивидуальными предпринимателями, МИ по КН не заполняются <2>.
<2> За исключением МИ по КН № 10.
Категория (статус) плательщика определяется по количеству знаков ИНН:
- для ЮЛ данные группируются по значению ИНН = 10;
- для ИП/ФЛ данные группируются по значению ИНН = 12.
Графы, помеченные значком x, не заполняются.
Сведения формируются по всем налогам, сборам, страховым взносам, администрируемым ФНС России, а также неналоговым платежам.
Раздел I отчета по форме № 4-ОР состоит из следующих подразделов:
1. Требования (ЮЛ, ИП, ФЛ): строки 1010 — 1017, 1110;
(Требования об уплате ст. 69 НК РФ, Требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства) ст. 74 (74.1) НК РФ);
2. Применение статьи 46 НК РФ (ЮЛ, ИП, ФЛ): строки 1020 — 1031, 1120
(Решения о взыскании за счет денежных средств в банках, а также электронных денежных средств; решения о взыскании за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах плательщика);
3. Применение статьи 76 НК РФ (ЮЛ, ИП): строки 1040 — 1043;
4. Применение статьи 48 НК РФ (ФЛ): строки 1050 — 1068, 1150 — 1155;
5. Применение статьи 47 НК РФ (ЮЛ, ИП): строки 1070 — 1078, 1170 — 1176;
6. Применение статьи 77 НК РФ (ЮЛ): строки 1080 — 1085;
7. Применение статьи 101 НК РФ (ЮЛ, ИП, ФЛ): строки 1090 — 1093, 1190 и 1191.
Раздел I «Организационная работа по юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями»
Общие положения.
1. Учет данных в отчете по форме № 4-ОР в отношении налогоплательщиков-мигрантов.
1.1. В подразделах 1 — 5 Раздела I отчета по форме № 4-ОР учет сумм погашения долга, обеспеченного мерами взыскания в отчетном периоде по налогоплательщикам, переданным на дату формирования отчета в другой налоговый орган, ведется по прежнему месту учета (или ведения ОКНО) до конца отчетного года, а непогашенный остаток долга, обеспеченный мерами взыскания, и сведения о количестве налогоплательщиков, не исполнивших меры на момент передачи, отражается в отчете по новому месту учета налогоплательщика (или ведения ОКНО).
1.2. В строках справочных разделов подразделов 1 — 5 Раздела I отчета по форме № 4-ОР данные по мерам взыскания, примененные в отчетном периоде к налогоплательщикам, переданным на дату формирования отчета в другой налоговый орган, ведутся по прежнему месту учета (или ведения ОКНО) до конца отчетного года.
1.3. В подразделе 6 Раздела I отчета по форме № 4-ОР данные по обеспечительным мерам, примененным в отчетном периоде к налогоплательщикам, переданным на дату формирования отчета в другой налоговый орган, учитываются следующим образом:
- данные по мерам взыскания отражаются в отчете по прежнему месту учета налогоплательщика (или ведения ОКНО) до конца отчетного года только в случае их полного погашения;
- данные по мерам взыскания, непогашенные или частично погашенные на момент передачи, отражаются в отчете по новому месту учета налогоплательщика (или ведения ОКНО), включая частично погашенные (зачтенные) по ним суммы по предыдущему месту налогового учета (или ведения ОКНО).
1.4. В подразделе 7 Раздела I отчета по форме № 4-ОР данные по обеспечительным мерам, примененным к налогоплательщикам, переданным на дату формирования отчета в другой налоговый орган (или постановку на учет/снятие с учета налогоплательщика в качестве крупнейшего), учитываются следующим образом:
- учет данных в графе 1 строки 1090 и графах 1, 2 строки 1093, в части остатка долга, ведется аналогично пп. 1.1. п. 1 «Общих положений», а именно:
остаток долга по решениям, принятым по результатам налоговых проверок, в отношении которых применены обеспечительные меры в соответствии со статьей 101 НК РФ по налогоплательщикам, переданным на дату формирования отчета в другой налоговый орган, учитывается в отчетности по новому месту учета налогоплательщика (или ведения ОКНО <>);*
- учет данных в строках 1091 (1190) и 1092 (1191) графы 2 по налогоплательщикам, переданным на дату формирования отчета в другой налоговый орган, ведется по новому месту учета налогоплательщика (или ведения ОКНО <>).*
<> МИ по КН, МРИ по КН, МиУдол.*
2. Учет данных в отчете по форме № 4-ОР в отношении налогоплательщиков-банкротов <>.*
В отчете по форме № 4-ОР не учитываются сведения об остатке долга и погашении по мерам взыскания в отношении налогоплательщиков, по которым возбуждено дело о банкротстве (имеются признаки банкротства), для которых дата решения (определения) Арбитражного суда (уведомление конкурсного управляющего кредитной организации) о признании должника банкротом меньше отчетной и отсутствует определение (решение) о прекращении производства по делу о банкротстве (его завершении, возврате, отказе) на отчетную дату (задолженность входит в реестр требований кредиторов).
Сведения об остатке долга, обеспеченного мерами взыскания, принятыми по текущим платежам должников-банкротов и погашение по ним, учитываются в отчете по форме № 4-ОР на отчетную дату (задолженность не входит в реестр требований кредиторов и обеспечена мерами взыскания на отчетную дату, в т.ч. по суммам «восстановленным» из ПО ПП ОПБ).
(<> Остаток долга в отношении налогоплательщиков-банкротов формируется в отчетности без учета сумм «переданных» (уменьшенных) и с учетом сумм «восстановленных» (начисленных) в (из) ПО ПП ОПБ, в связи с началом/прекращением производства по делу о банкротстве.*
Суммы «переданные» (уменьшенные) в ПО ПП ОПБ отражаются единовременно в строках «Погашено»: 1012, 1024, 1056, 1072, 1084.
Аналогично учет ведется по отсроченным платежам и приостановленной к взысканию задолженности).
3. В графах 1 и 2 Раздела I отчета по форме № 4-ОР учет ведется со дня применения меры взыскания (получения документа от внешних источников) по день формирования положительного либо нулевого сальдо ЕНС <3> на отчетную дату.
<3> Единый налоговый счет.
3.1. В графе 1 Раздела I отчета по форме № 4-ОР отражается результат работы налоговых органов по взысканию задолженности, обеспеченной мерами взыскания, всего на отчетную дату. Дата документа, сформированного налоговым органом, и дата документа, полученного от внешних источников, меньше отчетной (дата документам < отчетной даты).
3.2. В графе 2 Раздела I отчета по форме № 4-ОР отражается результат работы налоговых органов по взысканию задолженности, обеспеченной мерами взыскания, в текущем отчетном периоде. Дата документа, сформированного налоговым органом, и дата документа, полученного от внешних источников, больше или равна 1 января текущего года и меньше отчетной (дата документа >= 1 января текущего года и < отчетной даты).
Вместе с тем, следует учитывать следующее.
3.3. В строках Раздела I отчета по форме № 4-ОР учет сумм погашения долга, обеспеченного мерами взыскания, ведется нарастающим итогом с начала года. Дата операций, снижающих сумму долга, больше или равна 1 января текущего года и меньше отчетной (дата операций >= 1 января текущего года и < отчетной даты).
3.4. В «Справочных» строках графы 2 подразделов 1 — 5 и строках 1080 — 1083 и 1091 (1190), 1092 (1191) подразделов 6 и 7 «Обеспечительные меры» Раздела I отчета по форме № 4-ОР учет ведется по количеству и сумме документов, сформированных налоговым органом (направленных/врученных) и поступивших от внешних источников в текущем периоде, нарастающим итогом с начала года:
- дата документа, сформированного налоговым органом (врученного, направленного), больше или равна 1 января текущего года и меньше отчетной (дата документа >= 1 января текущего года и < отчетной даты, при этом документ, сформированный налоговым органом, должен быть направлен (вручен) внешнему источнику на отчетную дату);
- дата документа, принятого от внешних источников меньше отчетной (дата документа < отчетной даты, при этом дата получения документа налоговым органом от внешних источников относится к текущему периоду и меньше отчетной).
1. Учет остатка долга, обеспеченного мерами взыскания.
1.1 В строках 1010, 1011, 1110, 1020 — 1023, 1120, 1040, 1041, 1050 — 1055, 1150, 1070, 1071, 1170 отчета по форме № 4-ОР учитывается количество должников и сумма долга, обеспеченная мерами взыскания, при условии отрицательного сальдо ЕНС на отчетную дату (формируется как с учетом уменьшения ранее учтенных в ЕНС обязательств должника, так и их увеличения на отчетную дату):
- для графы 1: дата документа по мере < отчетной даты. Дата получения документа налоговым органом от внешних источников меньше отчетной.
- для графы 2: дата документа по мере >= 1 января текущего года и < отчетной. Дата получения документа налоговым органом от внешних источников относится к текущему периоду и меньше отчетной.
Следует учитывать, что требования по мерам, содержащиеся в документах взыскания, прекращают свое действие (считаются исполненными) в случае формирования положительного либо нулевого сальдо ЕНС на отчетную дату.
1.1.1. В строках 1050 — 1055, 1155, 1070, 1071 и 1171 отчета по форме № 4-ОР количество должников и сумма долга формируется, не более суммы сформированных (принятых от внешних источников) по мере документов взыскания на отчетную дату.
1.2 Учет сумм в графе 1 строки 1090 и графах 1, 2 строки 1093.
Сведения о принятых решениях, проведенных специализированными инспекциями (код вида НО равный 37, 38), отражаются в Отчете того налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете на дату формирования отчета (или ведения ОКНО <>).*
<*> МИ по КН, МРИ по КН, МиУдол.
Графа 1 строки 1090 представляет собой фиксированную величину, которая формируется по обязательствам, возникшим на 1 января текущего года, и не изменяется до конца текущего отчетного периода. В данной строке учитывается остаток долга по решениям, принятым по результатам налоговых проверок, в отношении которых на начало текущего года применены обеспечительные меры в соответствии со статьей 101 НК РФ (дата вступивших в силу решений по КР и дата принятых решений об обеспечительных мерах в соответствии со статьей 101 НК РФ < 1 января текущего года, сальдо ЕНС на 1 января текущего года отрицательное).
В графе 1 строки 1093 отражается остаток долга на отчетную дату по Решениям, указанным в графе 1 строки 1090, в том числе с учетом отмены решения принятого в соответствии со статьей 101 НК РФ и (или) снижения отрицательного сальдо ЕНС на отчетную дату (гр. 1 стр. 1093 <= гр. 1 стр. 1090, сальдо ЕНС на отчетную дату отрицательное).
В графе 2 строки 1093 отражается остаток долга на отчетную дату по Решениям, указанным в графе 2 строки 1091 (гр. 2 стр. 1093 <= гр. 2 стр. 1091, сальдо ЕНС на отчетную дату отрицательное).
1.3. В строке 1110 учитывается количество Требований, не погашенных в течение трех месяцев и более на отчетную дату:
- для графы 1 «Дата ТУ» < ОДтп минус 3 месяца и < отчетной даты, по сумме отрицательного сальдо ЕНС на отчетную дату <>;*
<> По ТУ, сформированным в сентябре прошлого года, данные начнут отражаться в годовой отчетности; в октябре прошлого года на 1 февраля текущего года и так далее, где ОДтп — отчетная дата текущего периода.*
- для графы 2 «Дата ТУ» >= 1 января текущего года < ОДтп минус 3 месяца и < отчетной даты, по сумме актуального отрицательного сальдо ЕНС <>.*
<> По ТУ, сформированным в январе текущего года, данные начнут отражаться в отчетности на 1 мая текущего года и так далее, где ОДтп — отчетная дата текущего периода.*
2. Учет в «Справочных строках» графы 2 подразделов 1 — 5, а также в строках подразделов 6 и 7 «Обеспечительные меры».
2.1. В справочных строках 1014 — 1017, 1028 — 1031, 1042, 1043, 1059 — 1068, 1075 — 1078, 1175 и 1176, а также в строках 1080 — 1083, 1091 (1190) и 1092 (1191) отчета по форме № 4-ОР учитывается количество и сумма документов по мерам, сформированных налоговым органом (направленных/врученных) и поступивших от внешних источников в текущем периоде, нарастающим итогом с начала года:
- дата документа, сформированного налоговым органом (врученного, направленного), больше или равна 1 января текущего года и меньше отчетной (дата документа >= 1 января текущего года и < отчетной даты, при этом документ, сформированный налоговым органом, должен быть направлен (вручен) внешнему источнику на отчетную дату);
- дата документа, принятого от внешних источников меньше отчетной (дата документа < отчетной даты, при этом дата получения документа налоговым органом от внешних источников относится к текущему периоду и меньше отчетной).
2.1.1 Учет сумм в графе 2 строки 1091 (1190) и 1092 (1191).
Сведения о принятых решениях, проведенных специализированными инспекциями (код вида НО равный 37, 38), отражаются в Отчете того налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете на дату формирования отчета (или ведения ОКНО <>).*
<> МИ по КН, МРИ по КН, МиУдол.*
Учет сумм в графе 2 строки 1091 осуществляется следующим образом.
В ПП КР отбираются суммы из решений об обеспечительных мерах, у которых: дата решения >= 1 января текущего года и < отчетной даты,
- производная строка 1190 графа 2 формируется аналогично строке 1091 графа 2 при условии, что обеспечительные меры применены по решениям налоговых проверок не вступившим в силу на отчетную дату.
Учет количества документов в графе 2 строки 1092 осуществляется следующим образом.
В ПП КР рассчитывается количество уникальных ID решений об обеспечительных мерах, у которых: дата решения >= 1 января текущего года и < отчетной даты,
- производная строка 1191 графа 2 формируется аналогично строке 1092 графа 2 при условии, что обеспечительные меры применены по решениям налоговых проверок не вступившим в силу на отчетную дату.
2.2 Учет сумм в графе 1 строки 1085 осуществляется следующим образом.
Из реестра залогов «Журнал данных об имуществе, находящегося в залоге у налогового органа» (далее — Журнал) берется стоимость имущества с основанием возникновения залога «Залог в силу закона в связи с неисполнением решения о взыскании» и по которой не заполнена графа «Дата прекращения залога».
В графе 1 строки 1085 учитываются суммы из графы Журнала «Стоимость имущества» со значением графы «Основание возникновения залога», соответствующем «Залог в силу закона в связи с неисполнением решения о взыскании», при этом графа «Дата возникновения залога» (ДВЗ) заполнена и меньше отчетной даты, графа «Дата прекращения залога» не заполнена» (ДПЗ).
(ДВЗ < отчетной даты и ДПЗ не заполнена. При заполненной ДПЗ учет в графе 1 строки 1085 прекращается).
3. Учет сумм погашения долга, обеспеченного мерами взыскания.
В строках 1012 и 1024 отчета по форме № 4-ОР ведется учет сумм, снижающих размер долга, обеспеченного мерами взыскания, нарастающим итогом с начала года. В указанных строках учитываются все операции, снижающие сумму долга, со дня применения меры взыскания и до момента формирования положительного либо нулевого сальдо ЕНС на отчетную дату.
В строках 1056, 1152, 1153, 1072, 1172 и 1084 отчета по форме № 4-ОР ведется учет сумм, снижающих размер долга, обеспеченного мерами взыскания, нарастающим итогом с начала года. В указанных строках учитываются все операции, снижающие сумму долга, со дня применения меры взыскания.
Дата операций, снижающих сумму долга, относится к текущему периоду и меньше отчетной (дата операций погашения долга >= 1 января текущего года >= даты документа по мере и < отчетной даты, для документов, поступивших от внешних источников, дата получения документа налоговым органом меньше отчетной.
3.1. Производная строка 1151 формируется из строки 1056. Учитывается сумма пеней, уменьшенных (погашенных) в рамках применения статьи 48 НК РФ;
- производная строка 1155 формируется из строки 1153. Учитывается сумма пеней, уменьшенных (погашенных) после проведения исполнительных действий в соответствии со статьей 48 НК РФ;
- производная строка 1171 формируется из строки 1072. Учитывается сумма пеней, уменьшенных (погашенных) в рамках применения статьи 47 НК РФ;
- производная строка 1174 формируется из строки 1172. Учитывается сумма пеней, уменьшенных (погашенных) после проведения исполнительных действий в соответствии со статьей 47 НК РФ;
- в производных строках 1013, 1025 — 1027 отчета по форме № 4-ОР ведется учет уплаченных (зачтенных) сумм, снижающих размер долга, за счет средств, перечисленных на счет ЕНП <4> в качестве единого налогового платежа;
<4> Единый налоговый счет
- в производных строках 1057, 1154, 1058, 1073, 1173, 1074 отчета по форме № 4-ОР ведется учет уплаченных (зачтенных) сумм, снижающих размер долга, за счет средств, перечисленных на счет ЕНП в качестве единого налогового платежа без учета сумм по виду платежа — ПЕНИ.
3.2. В строках 1056, 1057, 1151 — 1155, 1058, 1072, 1073, 1171 — 1174, 1074 и 1084 учет сумм погашения долга не должен превышать сумму сформированных по мере документов взыскания на отчетную дату.
3.2.1. В строке 1152 учитывается погашение долга, обеспеченного Судебными актами о взыскании задолженности, поступившим в НО на отчетную дату;
3.2.2. В строках 1153 (1154, 1155), 1058 и 1172 (1173, 1174), 1074 учет погашенных сумм ведется по документам, направленным в ФССП, в отношении которых возбуждены исполнительные производства и сведения о возбуждении исполнительных производств поступили в НО на отчетную дату.
Контрольные соотношения:
К разделу I:
Строка 1012 >= строке 1013
Строка 1024 >= строке 1025
Строка 1056 >= строке 1057
Строка 1072 >= строке 1073
Строка 1093 графа 1 <= Строке 1090 графа 1
Строка 1093 графа 2 <= Строке 1091 графа 2
Приложение 1
ФОРМА № 4-ОР
Раздел I
Графы и строки | Сведения о технологических процессах и журналах/реестрах ПП УЗ связанных с формированием статистической налоговой ФНС России по ф. 4-ОР |
| 1. Образовалось долга по обязательствам текущего периода | 103.06.15.01.0140 | Ведение единого налогового счета (ЕНС) |
| 103.06.15.01.0090 | 05.05.11 Учет исполненной обязанности с применением единого налогового платежа |
| 2. Требования | ПП УЗ: «Журнал требований об уплате»;
«Реестр решений о взыскании ТУ» |
| Р. I гр. 1 — 2 стр. 1010 — 1016 | 103.06.16.09.0010 | 05.08.01. Формирование требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа, процентов; |
| 103.06.16.13.0010 | 05.08.05. Формирование требований об уплате по банковской гарантии (договору поручительства) |
| 3. Применение статьи 46 НК РФ | ПП УЗ: «Журнал решений о взыскании за счет ДС и перевода ЭДС»;
«Журнал поручений на списание ДС и перевода ЭДС»;
«Журнал решений о взыскании с ЛС»;
«Реестр решений о взыскании по ст. 46 НК РФ»;
«Реестр поручений НО о взыскании по ст. 46 НК РФ» |
| Р. I гр. 1 — 2 стр. 1020 — 1030 | 103.06.16.10.0010 | 05.08.02. Взыскание недоимки за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, а также электронных денежных средств; |
| 103.06.16.04.0010 | 05.08.11. Формирование поручения налогового органа на списание денежных средств в бесспорном порядке на корреспондентский счет банка; |
| 103.06.16.10.0020 | 05.08.17. Взыскание задолженности за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах в Федеральном казначействе, финансовых органах субъекта РФ или муниципального образования (в соответствии с пунктом 3.1 статьи 46 НК РФ) |
| 4. Применение статьи 76 НК РФ | ПП УЗ: «Журнал приостановлений операций по счетам»;
«Реестр решений о взыскании по ст. 46 НК РФ»;
«Реестр решений о приостановлении операций по счетам по ст. 76 НК РФ» |
| Р. I гр. 1 — 2 стр. 1040 — 1043 | 103.06.16.18.0010 | 03.24.04. Информирование банков о приостановлении (об отмене приостановления) операций по счетам (пункт 12 статьи 76 НК РФ) |
| 5. Применение статьи 48 НК РФ | ПП УЗ: «Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 48 НК РФ»;
«Журнал отправленных в ВИО документов для ФССП»;
«Журнал принятых от ВИО документов ФССП»;
«Реестр решений о взыскании по ст. 48 НК РФ» |
| Р. I гр. 1 — 2 стр. 1050 — 1067 | 103.06.16.02.0020 | 05.08.09.02 Взыскание за счет имущества ФЛ; |
| 103.06.16.02.0040 | 05.08.09.04 Формирование и контроль исполнения заявления о взыскании денежных средств ФЛ по ст. 9 ФЗ 229; |
| 103.06.16.01.0010 | 03.06.01. Направление сведений в ФССП России; |
| 103.06.16.01.0020 | 03.06.02. Получение сведений от ФССП России |
| 6. Применение статьи 47 НК РФ | ПП УЗ: «Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 47 НК РФ»;
«Журнал отправленных в ВИО документов для ФССП»;
«Журнал принятых от ВИО документов ФССП»;
«Реестр решений о взыскании по ст. 47 НК РФ» |
| Р. I гр. 1 — 2 стр. 1070 — 1076 | 103.06.16.02.0010 | 05.08.09.01 Взыскание за счет имущества ЮЛ, ИП; |
| 103.06.16.01.0010 | 03.06.01. Направление сведений в ФССП России; |
| 103.06.16.01.0020 | 03.06.02. Получение сведений от ФССП России; |
| 103.06.16.05.0030 | 05.08.19 Подготовка материалов для восстановления пропущенных сроков в судебном порядке»: восстановление пропущенного срока по статье 46 НК РФ, восстановление пропущенного срока по статье 47 НК РФ; |
| 103.06.16.05.0020 | 05.08.18. Взыскание за счет заложенного имущества |
| 7. Применение статьи 77 НК РФ | ПП УЗ «Журнал постановлений об аресте имущества по ст. 77 НК РФ» |
| Р. I гр. 2 стр. 1080 — 1084 | 103.06.16.02.0030 | 05.08.09.03. Арест имущества по ст. 77 НК |
| Р. I гр. 1, 2 стр. 1085 | Нет | АИС «Налог-3» Налоговое администрирование/Урегулирование задолженности/Реестр залогов/Журнал данных об имуществе, находящегося в залоге у налогового органа. |
| 8. Применение статьи 101 НК РФ | ПП КР (налоговые проверки) «136. Обеспечительные меры по решениям налоговых проверок» |
| Р. I гр. 1, 2 стр. 1090 — 1093 | 103.06.16.02.0070 | 05.08.09.07. Применение обеспечительных мер в соответствии с п. п. 10 — 13 ст. 101 НК РФ |
| Справочно ПП РСБ: | |
| 103.06.15.01.0140 | Ведение единого налогового счета (ЕНС) |
| 103.06.15.01.0020 | 05.05.03 Ведение списка ОКНО налогоплательщика |
| 103.06.15.01.0090 | 05.05.11 Учет исполненной обязанности с применением единого налогового платежа |
| 103.06.15.01.0060 | 05.05.07 Закрытие ОКНО при миграции налогоплательщика, открытие ОКНО по новому месту учета |
Контактный телефон по вопросам заполнения формы:
Полякова Е.В. 29-32
Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 26 июня 2023 г. № ЕД-7-1/416@
| ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ |
|
ОТЧЕТ
О БАЗЕ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
по итогам ________________ |
|
| Представляется: | Срок представления | | Код формы | 8SV |
| Форма № 8-СВ |
| Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации Федеральной налоговой службе | По итогам | Утверждена
приказом ФНС России
от 29.12.2022
№ ЕД-7-1/1292@ |
| I квартал — 1 июня 2023 |
| полугодие — 1 сентября 2023 | В редакции приказа ФНС России |
| 9 месяцев — 1 декабря 2023 |
| Год — 1 марта 2024 | Квартальная |
| (по итогам за 2023 год) |
|
| Код | Наименование |
| Республика, край, область, автономное образование, город | | |
| Территориальный налоговый орган | | |
Раздел I
Сведения о способе представления расчета
по страховым взносам
| Наименование показателей |
Код строки |
Значение показателей |
| А |
Б |
1 |
|
Количество расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, всего, ед. |
1010 |
| из них: |
|
x |
| с нулевыми показателями (ед.) |
1015 |
|
| В том числе из графы 1010: |
|
x |
| по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью |
1020 |
|
| на бумажном носителе (лично) |
1030 |
|
| на бумажном носителе (по почте) |
1040 |
|
| Контрольная сумма |
1050 |
|
Справочная информация к Разделу I отчета 8-СВ
| Наименование показателей |
Код строки |
Значение показателей |
|
Количество плательщиков, которые в последние 3 месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц |
1060 |
| Количество плательщиков, которые в последние 3 месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц |
1065 |
|
Раздел I.I
Сведения о количестве плательщиков страховых взносов,
представивших расчеты по страховым взносам, количестве
застрахованных лиц и сведения о среднесписочной численности
| Наименование показателей |
Код строки |
Значение показателей |
| А |
Б |
1 |
|
Среднесписочная численность |
1080 |
| Количество застрахованных лиц (не уникальных), указанных в Разделе 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах", всего |
1085 |
|
| Наименование показателей |
Код строки |
Количество плательщиков, представивших расчеты по страховым взносам, ед. |
Количество ФЛ, с выплат которым исчислены страховые взносы, всего, ед., том числе: |
в размере, не превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
в размере, превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов |
| А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
ВСЕГО |
1090 |
|
|
|
Код тарифа 01
(плательщики, применяющие основной тариф) |
1095 |
|
|
|
|
Код тарифа 06
(плательщики - IT-организации) |
1105 |
|
|
|
x |
Код тарифа 07
(плательщики, производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов) |
1110 |
|
|
|
x |
Код тарифа 10
(плательщики - некоммерческие организации) |
1115 |
|
|
|
x |
Код тарифа 11
(плательщики - благотворительные организации) |
1120 |
|
|
|
x |
Код тарифа 13
(плательщики - участники "Сколково") |
1125 |
|
|
|
|
| Код тарифа 01 при наличии кода тарифа 13 |
1126 |
x |
|
|
|
Код тарифа 14
(плательщики - резиденты СЭЗ на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя) |
1130 |
|
|
|
x |
Код тарифа 15
(плательщики - резиденты ТОСЭР) |
1131 |
|
|
|
x |
Код тарифа 16
(плательщики - резиденты свободного порта Владивосток) |
1135 |
|
|
|
x |
Код тарифа 17
(плательщики - резиденты ОЭЗ в Калининградской области) |
1140 |
|
|
|
x |
Код тарифа 18
(плательщики, осуществляющие производство и реализацию анимационной продукции |
1145 |
|
|
|
x |
Код тарифа 19
(плательщики - участники САР) |
1150 |
|
|
|
x |
Код тарифа 20
(плательщики, признаваемые МСП) |
1155 |
|
|
|
|
| Код тарифа 01 при наличии кода тарифа 20 |
1157 |
x |
|
|
|
Код тарифа 22
(плательщики, осуществляющие проектирование и разработку ЭКБ) |
1160 |
|
|
|
x |
Код тарифа 23
(плательщики, получившие статус участников инновационных научно-технологических центров) |
1165 |
|
|
|
|
| Код тарифа 01 при наличии кода тарифа 23 |
1166 |
x |
|
|
|
Код тарифа 24
(плательщики, основной вид деятельности которых является деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков) |
1170 |
|
|
|
|
| Код тарифа 01 при наличии кода тарифа 24 |
1171 |
x |
|
|
|
Код тарифа 25
(плательщики, зарегистрированные на территории Курильских островов) |
1175 |
|
|
|
x |
Код тарифа 26
(плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг |
1180 |
|
|
|
x |
Код тарифа 27
(плательщики, организации, которые включены в реестр организаций, являющихся участниками промышленных кластеров, подтвердивших соответствие требованиям к промышленным кластерам, установленным Правительством РФ, являющихся одновременно сторонами специальных инвестиционных контрактов, стороной которых является Российская Федерация, заключенных в соответствии со статьей 16 Федерального закона от 31 декабря 2014 года N 488-ФЗ "О промышленной политике в Российской Федерации" |
1181 |
|
|
|
x |
| Контрольная сумма |
1185 |
|
|
|
|
Раздел II
Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре
начислений по страховым взносам на обязательное пенсионное
страхование, на обязательное социальное страхование
на случай временной нетрудоспособности и в связи
с материнством, на обязательное медицинское страхование
| Наименование показателей | Код строки | Всего | По коду тарифа 01 | По коду тарифа 06 | По коду тарифа 07 | По коду тарифа 10 | По коду тарифа 11 | По коду тарифа 13 | По коду тарифа 14 | По коду тарифа 15 | По коду тарифа 16 | По коду тарифа 17 | По коду тарифа 18 | По коду тарифа 19 | По коду тарифа 20 | По коду тарифа 22 | По коду тарифа 23 | По коду тарифа 24 | По коду тарифа 25 | По коду тарифа 26 | По коду тарифа 27 |
| По коду тарифа 13 | По коду тарифа 01 (при наличии 13) | По коду тарифа 20 | По коду тарифа 01 (при наличии кода тарифа 20) | По коду тарифа 23 | По коду тарифа 01 (при наличии кода тарифа 23) | По коду тарифа 24 | По коду тарифа 01 (при наличии кода тарифа 24) |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| Суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, тыс. руб. | 2050 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, тыс. руб. | 2060 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Суммы расходов, принимаемые к вычету в соответствии с пунктом 8 статьи 421 НК РФ, тыс. руб. | 2065 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
База для исчисления страховых взносов, всего, тыс. руб.,
в том числе: | 2070 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в размере, не превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов, тыс. руб. | 2075 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| в размере, превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов, тыс. руб. | 2080 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Исчислено страховых взносов, всего, тыс. руб.,
в том числе: | 2090 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| с базы, не превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов, тыс. руб. | 2100 | | | x | x | x | x | | | x | x | x | x | x | x | | | x | | | | | x | x | x |
| с базы, превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов, тыс. руб. | 2110 | | | x | x | x | x | | | x | x | x | x | x | x | | | x | | | | | x | x | x |
| Сумма недопоступления страховых взносов в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов, тыс. руб. | 2115 | | x | | | | | | x | | | | | | | | x | | | x | | x | | | |
| Сумма недопоступления страховых взносов в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов в размере, превышающем предельную величину базы, тыс. руб. | 2116 | | x | | | | | | x | | | | | | | | x | | | x | | x | | | |
| Контрольная сумма | 2120 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Раздел III
Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре
начислений по страховым взносам на обязательное пенсионное
страхование по дополнительному тарифу для отдельных
категорий плательщиков
| Наименование показателя | Код строки | Пункт 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" | Пунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" |
| Всего | в том числе: | Всего | в том числе: |
| Плательщики страховых взносов, применяющие тариф в соответствии с пунктом 1 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) | Плательщики страховых взносов, применяющие тариф в соответствии с пунктом 3 статьи 428 Кодекса (код основания 1) | Плательщики страховых взносов, применяющие тариф в соответствии с пунктом 2 статьи 428 Налогового кодекса Российской Федерации | Плательщики страховых взносов, применяющие тариф в соответствии с пунктом 3 статьи 428 Кодекса (код основания 2) |
| класс условий труда - опасный, подкласс условий труда - 4 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.4 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.3 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.2 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.1 | класс условий труда - опасный, подкласс условий труда - 4 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.4 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.3 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.2 | класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.1 |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Количество расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками использующими дополнительный тариф для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, единиц | 3010 | | x | x | x | x | x | x | | x | x | x | x | x | x |
| Количество лиц, с выплат которым начислены страховые взносы по дополнительному тарифу, человек | 3020 | | | | | | | | | | | | | | |
| Суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, тыс. руб. | 3030 | | | | | | | | | | | | | | |
| Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, тыс. руб. | 3040 | | | | | | | | | | | | | | |
| База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу, тыс. руб. | 3050 | | | | | | | | | | | | | | |
| Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу, тыс. руб. | 3060 | | x | x | x | x | x | x | | x | x | x | x | x | x |
| Контрольная сумма | 3070 | | | | | | | | | | | | | | |
Раздел IV
Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре
начислений по страховым взносам на дополнительное социальное
обеспечение членов летных экипажей воздушных судов
гражданской авиации, а также для отдельных категорий
работников организаций угольной промышленности
| Наименование показателей |
Код строки |
На дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации |
На дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий работников организаций угольной промышленности |
| А |
Б |
1 |
2 |
|
Количество расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, единиц |
4010 |
|
| Количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение, человек |
4020 |
|
|
| Суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, тыс. руб. |
4030 |
|
|
| Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, тыс. руб. |
4040 |
|
|
| База для исчисления страховых взносов на дополнительное социальное страхование, тыс. руб. |
4050 |
|
|
| Исчислено страховых взносов на дополнительное социальное страхование, тыс. руб. |
4060 |
|
|
| Контрольная сумма |
4070 |
|
|
Раздел V
Сведения о структуре начислений по страховым взносам,
главами крестьянских (фермерских) хозяйств
| Наименование показателей |
Код строки |
Значение показателей |
| А |
Б |
1 |
|
Количество расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, единиц |
5010 |
| Количество членов крестьянского (фермерского) хозяйства |
5020 |
|
| Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате за расчетный период, тыс. руб. |
5030 |
|
| Контрольная сумма |
5040 |
|
Раздел VI
Сводные данные об обязательствах плательщиков
страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431
Налогового кодекса Российской Федерации
| Наименование показателей |
Код строки |
Значение показателей |
| А |
Б |
1 |
|
Количество расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, единиц |
6010 |
| Количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы |
6020 |
|
| Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, тыс. руб. |
6030 |
|
| Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами, в соответствии со ст. 422 НК РФ и международными договорами, тыс. руб. |
6040 |
|
| Сумма, превышающая единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов, тыс. руб. |
6050 |
|
| База для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, тыс. руб. |
6060 |
|
| Исчислено страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, тыс. руб. |
6070 |
|
| База для исчисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование, тыс. руб. |
6080 |
|
| Исчислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование, тыс. руб. |
6090 |
|
| Контрольная сумма |
6100 |
|
"__" ________ 2023 г. Руководитель _________ ______________________
налогового органа (подпись) (Ф.И.О. руководителя)
________________________________________
(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ № 8-СВ «ОТЧЕТ О БАЗЕ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ»
Форма № 8-СВ «Отчет о базе для исчисления страховых взносов и структуре начислений по страховым взносам» (далее — отчет по форме № 8-СВ) содержит информацию о представленных плательщиками страховых взносов (далее — плательщики) расчетов по страховым взносам за расчетные (отчетные) периоды 2023 года.
При составлении отчета используются:
- форма расчета по страховым взносам и порядок его заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ «Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядка их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме»;
- информационный ресурс «Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, и бухгалтерской отчетности», утвержденный приказом ФНС России от 04.09.2018 № ММВ-7-6/513@ «О внесении изменений в приказ ФНС России от 24.10.2006 № САЭ-3-25/729@».
Показатели отчета по форме № 8-СВ формируются на основании данных, содержащихся в представленных плательщиками в налоговые органы расчетов по страховым взносам (КНД 1151111) (далее — расчет) за отчетные периоды текущего года и в целом за расчетный период нарастающим итогом с начала года.
В случаях непредставления к моменту составления отчета за текущий расчетный (отчетный) период (за исключением I квартала отчетного периода) плательщиком расчета или получении его налоговым органом с задержкой (например, при направлении почтой) при условии, что за предыдущие отчетные периоды расчеты представлены, налоговый орган должен при составлении отчета по форме № 8-СВ за текущий расчетный (отчетный) период повторить показатели представленного расчета последнего отчетного периода.
Аналогичный порядок действует и в тех случаях, когда к моменту составления отчета по форме № 8-СВ за текущий расчетный (отчетный) период ликвидированы организации, данные по которым участвовали в отчете за предыдущий отчетный период.
В случае реорганизации плательщика страховых взносов в форме преобразования (слияния, присоединения) из отчета по форме 8-СВ, сформированного за текущий период, исключаются расчеты, представленные реорганизованными организациями, при наличии расчета, представленного плательщиком страховых взносов его правопреемником.
Перечень реорганизованных организаций определяется по значению ИНН, указанному на титульном листе расчета в поле «ИНН/КПП реорганизованной организации/ИНН/КПП лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения, если указанное значение ИНН отличается от ИНН организации, представившей данный расчет.»
Аналогичный порядок определения перечня плательщиков в случае лишения обособленного подразделения полномочий по начислению выплат и вознаграждений в пользу физических лиц.
В случаях постановки налогоплательщиков на учет в других субъектах Российской Федерации в связи со сменой адреса местонахождения (места жительства) плательщика данные в отчет формы № 8-СВ за расчетный (отчетный) период включаются тем налоговым органом, где он стоит на учете на момент формирования отчета.
Отчеты формируются в ПП «Отчетность» в следующих разрезах:
- отчет по данным расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, состоящими на учете в налоговом органе (вид территориальных налоговых органов согласно справочнику СОУН 30, 31, 34, 38, 39, 41, 42, 43, 50, 52, 60);
- отчет по УФНС, включающий данные расчетов по страховым взносам, представленных в налоговые органы, подведомственные УФНС (код СОУН 20, 21);
- отчет в целом по РФ.
Инспекции ФНС России утверждают отчеты по данным расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, состоящими на учете в налоговом органе.
После утверждения отчетов инспекциями ФНС России, Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее сроков, указанных на титульном листе отчета, утверждается сводный отчет в целом по субъекту Российской Федерации.
Периодичность представления и порядок составления отчета
В целях формирования отчета используются следующие понятия:
- отчетный период — период в календарном году, за который составляется отчет;
- дата составления отчета — дата состояния информационных ресурсов, на которую формируется отчет;
- дата представления отчета — дата, не позднее которой отчет представляется в Федеральную налоговую службу.
Периодичность представления отчета — I квартал, полугодие, 9 месяцев, год.
Отчет за I квартал 2023 года утверждается Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в Федеральную налоговую службу в срок — 01.06.2023 (дата формирования 19.05.2023).
Отчет за полугодие 2023 года утверждается Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в Федеральную налоговую службу в срок — 01.09.2023 (дата формирования 18.08.2023).
Отчет за 9 месяцев 2023 года утверждается Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в Федеральную налоговую службу в срок — 01.12.2023 (дата формирования 17.11.2023).
Отчет за 2023 год утверждается Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в Федеральную налоговую службу в срок — 01.03.2024 (дата формирования 19.02.2024).
Отчет за I квартал 2023 года составляется по актуальным расчетам, представленным плательщиками в налоговые органы за отчетный период I квартал 2023 года.
Отчет за полугодие 2023 года составляется по актуальным расчетам, представленным плательщиками в налоговые органы за отчетный период полугодие 2023 года.
Отчет за 9 месяцев 2023 года составляется по актуальным расчетам, представленным плательщиками в налоговые органы за отчетный период 9 месяцев 2023 года.
Отчет за 2023 год составляется по актуальным расчетам, представленным плательщиками в налоговые органы за расчетный период 2023 год.
Отчет формируется нарастающим итогом с начала года.
Отчет состоит из разделов:
Раздел I отчета «Сведения о способе представления расчета по страховым взносам» (далее — Раздел I);
Раздел I.I «Сведения о количестве плательщиков страховых взносов, представивших расчеты по страховым взносам, количестве застрахованных лиц и сведения о среднесписочной численности» (далее — Раздел I.I);
Раздел II отчета «Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре начислений по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование» (далее — Раздел II);
Раздел III отчета «Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре начислений по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков» (далее — Раздел III);
Раздел IV отчета «Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре начислений по страховым взносам на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности» (далее — Раздел IV);
Раздел V отчета «Сведения о структуре начислений по страховым взносам главами крестьянских (фермерских) хозяйств» (далее — Раздел V);
Раздел VI отчета «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Раздел VI).
Показатели отчета формируются на каждую отчетную дату по данным налоговых органов на основании представленных плательщиками первичных или уточненных расчетов с учетом результатов камеральных налоговых проверок в случае ее завершения на дату формирования отчета.
В части расчетов, по которым камеральная налоговая проверка не завершена на дату составления отчета, в отчет включаются показатели по данным плательщиков.
Учитывая, что при представлении расчетов по страховым взносам плательщиками допускаются ошибки в заполнении его показателей как арифметического характера, так и связанные с неправильным заполнением (незаполнением) отдельных строк, налоговым органам при выявлении таких случаев на этапе проверки предварительных данных отчета по форме № 8-СВ следует уточнить его показатели, исключив внесение заведомо недостоверной информации в отчет.
При подсчете стоимостных показателей данные отражаются в тысячах рублей. Суммовые показатели в отчете отражаются в целых числах.
При наличии у плательщика нескольких расчетов за один расчетный (отчетный) период с внесением изменений и дополнений (корректирующих) в отчете отражаются данные последнего, актуального расчета.
Раздел I
Сведения о способе представления расчета
по страховым взносам
Данные о количестве расчетов (показатели по строкам 1010 — 1040 Раздела I) формируются на основании информационного ресурса «Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, и бухгалтерской отчетности», утвержденного приказом ФНС России от 04.09.2018 № ММВ-7-6/513@ «О внесении изменений в приказ ФНС России от 24.10.2006 № САЭ-3-25/729@» (далее — Реестр).
Для подсчета количества расчетов, представленных плательщиками, используется количество актуальных расчетов, представленных на дату составления отчета за соответствующий расчетный (отчетный) период.
По строке 1010 указывается количество зарегистрированных расчетов за соответствующий расчетный (отчетный) период, в том числе с внесенными изменениями и дополнениями (корректирующих) (количество с КНД «1151111»), для которых значение показателя 10 Реестра «Способ представления документа» принимает следующие значения: «01», «02», «04», «09», «10», «12».
По строке 1015 Раздела I — указывается количество зарегистрированных расчетов, представленных за соответствующий расчетный (отчетный) период по плательщикам, которые фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (в отношении всех работников) — графа 1 строки 030 подраздела 1 раздела 1 равна «0» или не заполнена.
По строке 1020 Раздела I — указывается количество зарегистрированных расчетов за соответствующий расчетный (отчетный) период, представленных плательщиками по телекоммуникационным каналам связи и через интернет-сайт ФНС России.
По строке 1030 Раздела I — указывается количество зарегистрированных расчетов за соответствующий расчетный (отчетный) период, представленных плательщиками на бумажном носителе лично.
По строке 1040 Раздела I — указывается количество зарегистрированных расчетов за соответствующий расчетный (отчетный) период, представленных плательщиками на бумажном носителе по почте.
По строке 1050 Раздела I указывается сумма строк 1010 — 1040.
Справочная информация к Разделу I отчета 8-СВ
Раздел формируется из строки 1010 раздела I отчета по форме № 8-СВ.
По строкам 1060 и 1065 отражаются данные, сформированные на основании строки 001 «Тип плательщика (код)» раздела 1 расчета.
По строке 1060 — указывается количество плательщиков, которые в последние 3 месяца расчетного (отчетного) периода фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (строка 001 раздела 1 расчета с кодом «1»).
По строке 1065 — указывается количество плательщиков, которые в последние 3 месяца расчетного (отчетного) периода фактически не осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (строка 001 раздела 1 расчета с кодом «2»).
Раздел I.I
Сведения о количестве плательщиков страховых взносов,
представивших расчеты по страховым взносам и сведения
о среднесписочной численности
По строке 1080 Раздела I.I — указывается среднесписочная численность работников за отчетный период.
Показатели строки 1080 Раздела I.I отчета формируются на основании поля «Среднесписочная численность (чел.)» титульного листа расчета.
По строке 1085 Раздела I.I — отображается информация о количестве застрахованных лиц (не уникальных), указанных в Разделе 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Информация формируется по значению СНИЛС строка 030 Раздела 3 РСВ с начала расчетного (отчетного) периода нарастающим итогом.
В формирование попадают данные по застрахованным лицам, на которых работодатель представил Раздел 3 (минимальный набор данных Раздела 3 РСВ, т.е. при формировании показателя физическое лицо учитывается при наличии о нем данных в подразделе 3.2.1).
В случае представления в отношении одного и того же физического лица (в составе РСВ за отчетный период) расчетов по страховым взносам от нескольких работодателей застрахованное лицо учитывается столько раз, сколько представлено в отношении него Разделов 3 актуальных расчетов.
Показатели строк 1090 — 1181 формируются на основании данных подраздела 1 раздела 1 расчета.
Строки с 1095 по 1181 Раздела I.I отчета формируются с учетом применяемых плательщиком тарифов страховых взносов, установленных статьями 425 и 427 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
При заполнении строк 1095 — 1181 Раздела I.I отчета показатели значения кода тарифа должны соответствовать указанному в строке 001 подраздела 1 раздела 1 расчета коду тарифа, применяемому плательщиком.
По строке 1090 — 1181 графы 1 Раздела I.I отчета указывается количество плательщиков страховых взносов, которые в расчетном (отчетном) периоде фактически осуществляли выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (графа 1 строки 030 подраздела 1 раздела 1 > 0).
В графе 1 строк 1090 — 1181 Раздела I.I отчета указывается количество плательщиков страховых взносов, представивших расчеты по страховым взносам на дату формирования отчета.
В графе 1 строки 1090 «Всего» Раздела I.I отчета указывается уникальное количество плательщиков, представивших расчеты за соответствующий расчетный (отчетный) период без учета количества применяемых плательщиком тарифов страховых взносов (без анализа показателя строки 001 приложения 1 к разделу 1 расчета).
Если в течение отчетного (расчетного) периода плательщик одновременно применяет несколько тарифов страховых взносов, то в графе 1 строки 1090 Раздела I.I отчета по форме 8-СВ данный плательщик отражается один раз.
В графе 1 строки 1095 Раздела I.I отчета указывается количество плательщиков страховых взносов, применяющих в течение расчетного (отчетного) периода основной тариф страховых взносов (код тарифа 01).
Показатели графы 1 строки 1095 Раздела I.I отчета не должны содержать данные по плательщикам, применяющим в течение расчетного (отчетного) периода пониженные тарифы с кодами тарифа «13», «20», «23» и «24».
Плательщики, применяющие пониженные тарифы страховых взносов с кодами «13», «20», «23» и «24», отражаются в графе 1 строк 1125, 1155, 1165 и 1170 Раздела I.I отчета соответственно.
В графе 2 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы, всего (сумма показателей графы 1 строки 020 подраздела 1 раздела 1 расчета).
В графе 3 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы в размере, не превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов (сумма показателей графы 1 строки 021 подраздела 1 раздела 1 расчета).
В графе 4 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, с выплат которым исчислены страховые взносы в размере, превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов (сумма показателей графы 1 строки 022 подраздела 1 раздела 1 расчета).
В графах 2, 3 и 4 строки 1095 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, в отношении которых в течение расчетного (отчетного) периода применялся только основной тариф страховых взносов (код тарифа 01), за исключением застрахованных лиц, указанных в графах 2, 3 и 4 строк 1126, 1157, 1166 и 1171 Раздела I.I отчета.
В графах 2, 3 и 4 строки 1126 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, в отношении которых в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом тарифа 13.
В графах 2, 3 и 4 строки 1157 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, в отношении которых в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом тарифа 20.
В графах 2, 3 и 4 строки 1166 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, в отношении которых в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом тарифа 23.
В графах 2, 3 и 4 строки 1171 Раздела I.I отчета указывается количество застрахованных лиц, в отношении которых в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом тарифа 24.
Графа 2 строки 1090 «Всего» Раздела I.I отчета равна сумме строк 1095 — 1120, 1126 — 1150, 1157, 1160, 1166, 1171, 1175, 1180, 1181.
Графа 3 строки 1090 «Всего» Раздела I.I отчета равна сумме строк 1095 — 1120, 1126 — 1150, 1157, 1160, 1166, 1171, 1175, 1180, 1181.
Графа 4 строки 1090 «Всего» Раздела I.I отчета равна сумме строк 1095, 1125, 1126, 1155, 1157, 1165 — 1171.
Раздел II
Сведения о базе для исчисления страховых взносов
и структуре начислений по страховым взносам на обязательное
пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи
с материнством, на обязательное медицинское страхование
Раздел II отчета формируется на основании расчетов, представленных плательщиками за соответствующий расчетный (отчетный) период.
При заполнении граф 2 — 24 Раздела II отчета показатели значения кода тарифа должны соответствовать указанному в строке 001 подраздела 1 раздела 1 коду тарифа, применяемому плательщиком.
По графе 8 Раздела II отчета указываются данные в отношении плательщиков, которыми в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом «13».
По графе 16 Раздела II отчета указываются данные в отношении плательщиков, которыми в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом «20».
По графе 19 Раздела II отчета указываются данные в отношении плательщиков, которыми в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом «23».
По графе 21 Раздела II отчета указываются данные в отношении плательщиков, которыми в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженного тарифа с кодом «24».
Показатели графы 2 (по коду тарифа 01) Раздела II отчета не должны содержать данные в отношении плательщиков, которыми в течение расчетного (отчетного) периода применялся основной тариф страховых взносов (код тарифа 01) при одновременном применении пониженных тарифов с кодом тарифа «13», «20», «23», «24» (не должны содержать данные, указанные в графах 8, 16, 19, 21).
По строке 2050 Раздела II отчета по всем графам указываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 420 Кодекса (сумма показателей графы 1 строки 030 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2060 Раздела II отчета по всем графам указываются суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Кодекса (сумма показателей графы 1 строки 040 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2065 Раздела II отчета по всем графам указывается сумма расходов, принимаемая к вычету в соответствии с пунктом 8 статьи 421 Кодекса (сумма показателей графы 1 строки 045 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2070 Раздела II отчета по всем графам указывается база для исчисления страховых взносов (сумма показателей графы 1 строки 050 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2075 Раздела II отчета по всем графам указывается база для исчисления страховых взносов в размере, не превышающем ее предельную величину (сумма показателей графы 1 строки 051 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2080 Раздела II отчета по всем графам указывается база для исчисления страховых взносов в размере, превышающем ее предельную величину (сумма показателей графы 1 строки 052 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2090 Раздела II отчета по всем графам указывается сумма исчисленных страховых взносов (сумма показателей графы 1 строки 060 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2100 Раздела II отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов с базы, не превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов (сумма показателей графы 1 строки 061 подраздела 1 раздела 1 расчета).
По строке 2110 Раздела II отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов с базы, превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (сумма показателей графы 1 строки 062 подраздела 1 раздела 1 расчета).
Графа 1 «Всего» строки 2100 равна сумме граф 2, 7, 8, 15, 16, 18 — 21.
Графа 1 «Всего» строки 2110 равна сумме граф 2, 7, 8, 15, 16, 18 — 21.
По строке 2115 Раздела II отчета указывается сумма недопоступления страховых взносов в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов.
Для определения показателя строки 2115 Раздела II отчета следует использовать следующий алгоритм расчета:
Для граф 3 — 6 и 9 — 14, 17, 22, 23 и 24 — (Строка 2075 * 30%) — 2090;
Для граф 7, 15, 18 и 20 — (Строка 2075 * 30%) — 2100
При заполнении строки 2115 налоговым органам следует обратить внимание на логический контроль соотношения суммы исчисленных страховых взносов (строка 2090 Раздела II (граф 3 — 24 соответственно) к базе для исчисления страховых взносов в размере, не превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов (строка 2075 Раздела II (граф 3 — 24 соответственно), имея в виду расчетное равенство фактического тарифа страхового взноса согласно данным отчета тарифу, установленному статьей 427 Кодекса.
В графе 1 «Всего» строки 2115 Раздела II отчета указывается общая сумма недопоступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов.
Графа 1 «Всего» строки 2115 Раздела II отчета равна сумме значений граф 3 — 7, 9 — 15, 17, 18, 20, 22, 23, 24 строки 2115 (всего сумма недопоступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов).
По строке 2116 Раздела II отчета указывается сумма недопоступления страховых взносов в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов в размере, превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов.
Для определения показателя строки 2116 Раздела II отчета следует использовать следующий алгоритм расчета:
Для граф 3 — 6, 9 — 14, 17, 22, 23, 24 — Строка 2080 * 15,1%
Для граф 7, 15, 18, 20 — (Строка 2080 * 15,1%) — 2110
В графе 1 «Всего» строки 2116 Раздела II отчета указывается общая сумма недопоступления страховых взносов в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов.
Графа 1 «Всего» строки 2116 Раздела II отчета равна сумме значений граф 3 — 6, 9 — 14, 17, 22, 23 и 24 строки 2116 (всего сумма недопоступления страховых взносов в связи с применением пониженных тарифов страховых взносов в размере, превышающем предельную величину базы для исчисления страховых взносов).
Графа 1 «Всего» Раздела II отчета равна сумме значений граф 2 — 24.
Раздел III
Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре
начислений по страховым взносам на обязательное пенсионное
страхование по дополнительному тарифу для отдельных
категорий плательщиков
Раздел III отчета формируется на основании актуальных расчетов, представленных плательщиками за соответствующий расчетный (отчетный) период с заполненным подразделом 2 раздела 1 расчета.
В графе 1 строки 3010 Раздела III отчета указывается количество представленных расчетов плательщиками, применяющими дополнительные тарифы на обязательное пенсионное страхование при указании в поле «001» подраздела 2 раздела 1 расчета значения, равного 1 и 3.
В графе 8 строки 3010 Раздела III отчета указывается количество представленных расчетов плательщиками, применяющими дополнительные тарифы на обязательное пенсионное страхование при указании в поле «001» подраздела 2 раздела 1 расчета значения, равного 2 и 4.
По строке 3020 Раздела III отчета указывается количество лиц, с выплат которым начислены страховые взносы по дополнительным тарифам на обязательное пенсионное страхование:
Графа 2 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 1;
Графа 9 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 2;
Графа 3 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 1;
Графа 10 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 1;
Графа 4 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 2;
Графа 11 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001» подраздела 2, равном 4, и значении поля «002», равном 2;
Графа 5 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 3;
Графа 12 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 3;
Графа 6 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 4;
Графа 13 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 4;
Графа 7 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 5;
Графа 14 строки 3020 равна сумме значений графы 1 строки 010 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 5;
Графа 1 строки 3020 равна сумме граф 2, 3, 4, 5, 6, 7.
Графа 8 строки 3020 равна сумме граф 9, 10, 11, 12, 13, 14.
По строке 3030 Раздела III отчета указываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц.
Графа 2 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 1;
Графа 9 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 2;
Графа 3 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 1;
Графа 10 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 1;
Графа 4 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 2;
Графа 11 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 2;
Графа 5 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 3;
Графа 12 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 3;
Графа 6 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 4;
Графа 13 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 4;
Графа 7 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 5;
Графа 14 строки 3030 равна сумме значений графы 1 строки 020 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 5;
Графа 1 строки 3030 равна сумме граф 2, 3, 4, 5, 6, 7.
Графа 8 строки 3030 равна сумме граф 9, 10, 11, 12, 13, 14.
По строке 3040 Раздела III указываются суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Кодекса:
Графа 2 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 1;
Графа 9 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 2;
Графа 3 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 1;
Графа 10 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 1;
Графа 4 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 2;
Графа 11 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 2;
Графа 5 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 3;
Графа 12 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 3;
Графа 6 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 4;
Графа 13 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 приложения 1 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 4;
Графа 7 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 5;
Графа 14 строки 3040 равна сумме значений графы 1 строки 030 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 5;
Графа 1 строки 3040 равна сумме граф 2, 3, 4, 5, 6, 7.
Графа 8 строки 3040 равна сумме граф 9, 10, 11, 12, 13, 14.
По строке 3050 Раздела III отчета указывается база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам:
Графа 2 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 1;
Графа 9 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 2;
Графа 3 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 1;
Графа 10 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 1;
Графа 4 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 2;
Графа 11 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 2;
Графа 5 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 3;
Графа 12 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 3;
Графа 6 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 4;
Графа 13 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 4;
Графа 7 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 3, и значении поля «002», равном 5;
Графа 14 строки 3050 равна сумме значений графы 1 строки 040 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при заполнении поля «001», равном 4, и значении поля «002», равном 5;
Графа 1 строки 3050 равна сумме граф 2, 3, 4, 5, 6, 7 строки 3050.
Графа 8 строки 3050 равна сумме граф 9, 10, 11, 12, 13, 14 строки 3050.
В графе 1 строки 3060 Раздела III отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу — сумма значений графы 1 строки 050 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при указании в поле «001» значения, равного 1 и 3.
В графе 8 строки 3060 Раздела III отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу — сумма значений графы 1 строки 050 всех подразделов 2 раздела 1 расчета при указании в поле «001» значения, равного 2 и 4.
Раздел IV
Сведения о базе для исчисления страховых взносов и структуре
начислений по страховым взносам на дополнительное социальное
обеспечение членов летных экипажей воздушных судов
гражданской авиации, а также для отдельных категорий
работников организаций угольной промышленности
Раздел IV отчета формируется на основании данных, указанных в подразделе 3 раздела 1 расчетов, представленных плательщиками за соответствующий расчетный (отчетный) период.
Для формирования графы 1 Раздела IV отчета выбираются расчеты, представленные плательщиками за соответствующий расчетный (отчетный) период, в которых значение строки 001 подраздела 3 раздела 1 «Код основания исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение» равно «1».
Для формирования графы 2 Раздела IV отчета выбираются расчеты, представленные плательщиками за соответствующий расчетный (отчетный) период, в которых значение строки 001 подраздела 3 раздела 1 расчета «Код основания исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение» равно «2».
По строке 4010 Раздела IV отчета указывается количество актуальных расчетов по страховым взносам, представленных плательщиками, исчисляющими страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности за соответствующий расчетный (отчетный) период при заполнении графы 1 строки 010 подраздела 3 раздела 1 расчета значением больше «0».
По строке 4020 Раздела IV отчета указывается количество лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы на дополнительное социальное обеспечение членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, а также для отдельных категорий работников организаций угольной промышленности (сумма показателей графы 1 строки 010 подраздела 3 раздела 1 расчета).
По строке 4030 Раздела IV отчета указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 420 Кодекса (сумма показателей графы 1 строки 020 подраздела 3 раздела 1 расчета).
По строке 4040 Раздела IV отчета указывается сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 Кодекса (сумма показателей графы 1 строки 030 подраздела 3 раздела 1 расчета).
По строке 4050 Раздела IV отчета указывается база для исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение (сумма показателей графы 1 строки 040 подраздела 3 раздела 1 расчета).
По строке 4060 Раздела IV отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение (сумма показателей графы 1 строки 050 подраздела 3 раздела 1 расчета).
По строке 4070 Раздела IV отчета указывается сумма строк с 4010 по 4060.
Раздел V
Сведения о структуре начислений по страховым взносам главами
крестьянских (фермерских) хозяйств
Формирование раздела V отчета осуществляется на основании актуальных расчетов, представленных плательщиками — главами крестьянских (фермерских) <...> за соответствующий расчетный (отчетный) период при заполнении раздела 2 расчета.
По строке 5010 Раздела V отчета указывается количество расчетов, представленных плательщиками — главами крестьянских (фермерских) хозяйств за соответствующий расчетный (отчетный) период (значение строки 030 раздела 2 расчета > 0).
По строке 5020 Раздела V отчета указывается количество членов крестьянского (фермерского) хозяйства.
Строка 5020 формируется на основании количества СНИЛС, указанных в подразделе 1 раздела 2 расчета (строка 060 подраздела 1 раздела 2), за исключением глав крестьянского (фермерского) хозяйства (сумма количества СНИЛС, указанных в строке 060 подраздела 1 раздела 2 минус количество заполненных разделов 2).
По строке 5030 Раздела V отчета указывается сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный период в соответствии со статьями 430 и 432 Кодекса (сумма показателей строки 030 раздела 2 расчета).
По строке 5040 Раздела V отчета указывается сумма строк 5010 — 5030.
Раздел VI
Сводные данные об обязательствах плательщиков
страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431
Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел VI отчета формируется на основании данных, указанных в Разделе 4 актуальных расчетов по страховым взносам, представленных за соответствующий расчетный (отчетный) период плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения в пользу прокуроров, сотрудников Следственного комитета Российской Федерации, судей федеральных судов, мировых судей.
По строке 6010 Раздела VI отчета указывается количество расчетов, представленных плательщиками при заполнении раздела 4 расчета (значение строки 030 подраздела 1 раздела 4 расчета > 0).
По строке 6020 Раздела VI отчета указывается количество физических лиц, с выплат и иных вознаграждений которым исчислены страховые взносы (сумма показателей графы 1 строки 020 подраздела 1 раздела 4 расчета).
По строке 6030 Раздела VI отчета указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических <...>, в соответствии со статьей 420 Кодекса (сумма показателей графы 1 строки 030 подраздела 1 раздела 4 расчета).
По строке 6040 Раздела VI отчета указывается сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами, в соответствии со ст. 422 НК РФ и международными договорами (сумма показателей графы 1 строки 040 подраздела 1 раздела 4 расчета).
По строке 6050 Раздела VI отчета указывается сумма, превышающая единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов (сумма показателей графы 1 строки 050 подраздела 1 раздел 4 расчета).
По строке 6060 Раздела VI отчета указывается база для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма показателей графы 1 строки 060 подраздела 1 раздела 4 расчета).
По строке 6070 Раздела VI отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (сумма показателей графы 1 строки 070 подраздела 1 раздела 4 расчета).
По строке 6080 Раздела VI отчета указывается база для исчисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование (сумма показателей графы 1 строки 080 подраздела 1 раздела 4 расчета).
По строке 6090 Раздела VI отчета указывается сумма исчисленных страховых взносов на обязательное медицинское страхование (сумма показателей графы 1 строки 090 подраздела 1 раздела 4 расчета).
Описание контрольных соотношений показателей формы № 8-СВ «Отчет о базе для исчисления страховых взносов и структуре начислений по страховым взносам»
| Раздел I |
по строкам:
строка 1010 = сумме строк с 1020 по 1040
строка 1050 = сумме строк 1010 — 1040 |
| Раздел I.I |
строка 1090 графы 1 <= сумме строк 1095 — 1181
строка 1090 графы 2 Раздела I.I отчета равна сумме строк 1095 — 1120, 1126 — 1150, 1157, 1160, 1166, 1171, 1175, 1180, 1181
строка 1090 графы 3 Раздела I.I отчета равна сумме строк 1095 — 1120, 1126 — 1150, 1157, 1160, 1166, 1171, 1175, 1180, 1181
строка 1090 графы 4 Раздела I.I отчета равна сумме строк 1095, 1125, 1126, 1155, 1157, 1165 — 1171
строка 1185 = сумме строк 1090 — 1181 по всем графам
по графам:
графа 2 >= графы 3 по всем строкам |
| Раздел II |
по строкам:
строка 2070 = строке 2050 — строка 2060 — 2065 по всем графам
строка 2070 >= строке 2075 по всем графам
строка 2070 >= строке 2080 по всем графам
строка 2075 = строке 2070 — строка 2080 по всем графам
строка 2115 = строке (2075 * 30%) — 2090 по графам 3 — 6 и 9 — 14, 17, 22, 23, 24
строка 2115 = строке (2075 * 30%) — 2100 по графам 7, 15, 18 и 20
строка 2116 = строке 2080 * 15,1% по графам 3 — 6 и 9 — 14, 17, 22, 23, 24
строка 2116 = строке (2080 * 15,1%) — 2110 по графам 7, 15, 18, 20
строка 2120 = сумме строк 2050 — 2116
по графам:
графа 1 = сумме граф со 2 по 24 по всем строкам |
| Раздел III |
по строкам:
строка 3050 = строке 3030 — строка 3040 по всем графам
строка 3070 = сумме строк 3010 — 3060 по графам 1, 8
строка 3070 = сумме строк 3020 — 3050 по графам 2 — 7, 9 — 14
по графам:
графа 1 = сумме граф 2 — 7 по строкам 3020 — 3050
графа 8 = сумме граф 9 — 14 по строкам 3020 — 3050 |
| Раздел IV |
по строкам:
строка 4050 = строке 4030 — строка 4040 по всем графам
строка 4070 = сумме строк 4010 — 4060 |
| Раздел V |
по строкам:
строка 5040 = сумме строк 5010 — 5030 |
| Раздел VI |
по строкам:
строка 6100 = сумме строк 6010 — 6090 |
Контактные телефоны:
- по вопросам утверждения отчетности в ПП «Отчетность» АИС «Налог-3»:
Аналитическое управление
Воротникова Ольга Юрьева ВТС (99) 26-20
- по вопросам заполнения отчета 8-СВ:
Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России
Байдикова Ирина Владимировна (495) 913-00-00, ВТС (99) 14-16