Приказ Минфина РФ от 08.09.2004 № 76н

(ред. от 07.11.2006)

«О перечне документов, представляемых для получения гарантий для оказания государственной поддержки экспорта промышленной продукции»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.10.2004 № 6062)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 октября 2004 г. № 6062

ПРИКАЗ

от 8 сентября 2004 г. № 76н

О ПЕРЕЧНЕ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ГАРАНТИЙ ДЛЯ ОКАЗАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ ЭКСПОРТА ПРОМЫШЛЕННОЙ ПРОДУКЦИИ

Во исполнение пунктов 14 и 53 Правил предоставления в 2006 году государственных гарантий Российской Федерации для оказания государственной поддержки экспорта промышленной продукции, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2006 г. № 571 «О порядке предоставления в 2006 году государственных гарантий Российской Федерации для оказания государственной поддержки экспорта промышленной продукции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 39, ст. 4082), приказываю:

(преамбула в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 № 135н)

• перечень документов, представляемых российским экспортером (банком-кредитором) в ЗАО «Росэксимбанк» для получения государственной гарантии Российской Федерации, указанный в Приложении 1 к настоящему Приказу;
• анкету организации-экспортера, указанную в Приложении 2 к настоящему Приказу;
• анкету банка-кредитора, указанную в Приложении 3 к настоящему Приказу;
• перечень документов, представляемых российским экспортером в ЗАО «Росэксимбанк» для получения гарантии банка-агента (тендерной гарантии, авансовой гарантии, гарантии надлежащего исполнения контрактных обязательств), указанный в Приложении 4 к настоящему Приказу.

Приложение 1 к Приказу Министерства финансов

от 08.09.2004 № 76н

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ РОССИЙСКИМ ЭКСПОРТЕРОМ (БАНКОМ-КРЕДИТОРОМ) В ЗАО «РОСЭКСИМБАНК» ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ГАРАНТИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Для российских организаций-экспортеров:

а) заявление на предоставление государственной гарантии Российской Федерации с указанием основных параметров экспортного контракта (в том числе суммы контракта, наименования поставляемой продукции и ее кода ТН ВЭД, названия иностранного государства, сроков поставки, сроков платежа);

б) проект экспортного контракта, предварительно согласованный между российским экспортером и импортером, или заверенная копия экспортного контракта;

в) копия письма органа иностранного государства, уполномоченного предоставлять государственные гарантии, со сведениями о намерении предоставить российскому экспортеру государственную гарантию иностранного государства по обязательствам импортера;

г) анкету организации-экспортера согласно Приложению 2 к настоящему Приказу;

д) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов организации-экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;

е) заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего факт внесения записи об организации-экспортере как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц;

ж) документы, подтверждающие полномочия единоличного органа управления и главного бухгалтера организации-экспортера, в том числе по совершению сделок и подписанию договоров от имени организации (решение или приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, положение о генеральном директоре, копия контракта);

з) заверенные в установленном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени организации-экспортера, и оттиска печати организации;

и) заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего согласие полномочного органа организации-экспортера на совершение крупной сделки;

к) копии бухгалтерских отчетов за предшествующий год (формы 1 - 5) и на последний отчетный период (поквартально, формы 1 - 2) с пояснительными записками, с отметкой территориального налогового органа об их принятии, копии приказов об учетной политике организации, а также копию аудиторского заключения за предшествующий год (для организаций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку);

л) копии лицензий или иных разрешительных документов (в случае их необходимости в соответствии с законодательством Российской Федерации), позволяющих организации-экспортеру осуществлять свою деятельность, в рамках которой планируется реализация экспортного контракта;

м) копии лицензий или иных разрешительных документов на экспорт товаров (в случае их необходимости для реализации экспортного контракта в соответствии с законодательством Российской Федерации);

н) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов импортера, сертификатов о регистрации и правовой форме импортера, а также образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени импортера, и оттиска печати импортера.

Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль.

2. Для российских банков-кредиторов:

а) заявление на получение государственной гарантии Российской Федерации с указанием основных параметров кредитного договора (в том числе суммы и срока кредита) и кредитуемого экспортного контракта (в том числе суммы контракта, наименования поставляемой продукции и ее кода ТН ВЭД, названия иностранного государства, сроков поставки, сроков платежа);

б) проект кредитного договора, предварительно согласованный с заемщиком, или заверенная копия кредитного договора;

(пп. «б» в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 № 135н)

в) проект экспортного контракта, предварительно согласованный между российским экспортером и импортером, или заверенная копия экспортного контракта;

г) копия письма органа иностранного государства, уполномоченного предоставлять государственные гарантии, со сведениями о намерении предоставить российскому банку-кредитору государственную гарантию иностранного государства по обязательствам заемщика (за исключением случаев обращения для получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств российского экспортера, иностранного импортера или банка-нерезидента, являющихся резидентами иностранного государства, имеющего инвестиционный кредитный рейтинг);

(пп. «г» в ред. Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 № 135н)

д) анкеты организации-экспортера и банка-кредитора согласно Приложениям 2 и 3 к настоящему Приказу;

е) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов банка-кредитора и российского экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;

ж) заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих факты внесения записей о банке-кредиторе и организации-экспортере как юридических лицах в Единый государственный реестр юридических лиц;

з) документы, подтверждающие полномочия единоличного органа управления и главного бухгалтера банка-кредитора и организации-экспортера, в том числе по совершению сделок и подписанию договоров и иных документов от имени банка-кредитора и организации-экспортера (решение или приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, положение о руководителе, копия контракта);

и) заверенные в установленном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени банка-кредитора и организации-экспортера, и оттиска печати банка-кредитора и экспортера;

к) заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих согласие полномочных органов банка-кредитора и организации-экспортера на совершение крупной сделки;

л) данные официальной отчетности по следующему перечню:

для банка-кредитора:

годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная в соответствии с нормативным актом Банка России о годовом отчете кредитной организации;

публикуемая отчетность за последний отчетный год и текущий год (годовая и квартальная), составленная в соответствии с Указанием Банка России от 14 апреля 2003 года № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2003 года, регистрационный № 4488 («Вестник Банка России» от 15 мая 2003 года № 25), а также форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, регистрационный № 5488, и форма отчетности 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Положением Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года, регистрационный № 4061;

для организации-экспортера:

копии бухгалтерских отчетов за предшествующий год (формы 1 — 5) и на последний отчетный период (поквартально, формы 1 — 2) с пояснительными записками, с отметкой территориального налогового органа об их принятии, копии приказов об учетной политике организации, а также копия аудиторского заключения за предшествующий год (для организаций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку);

м) заверенные в установленном порядке копии свидетельства о регистрации банка-кредитора в Центральном банке Российской Федерации и лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

н) справка территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации о выполнении банком-кредитором в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, превышающих сроки, установленные законодательством Российской Федерации, о примененных к организации принудительных мерах воздействия и об их устранении;

о) расчет собственных средств (капитала) банка-кредитора и показатели обязательных экономических нормативов за последние 2 года (последний год — поквартально) с указанием диапазона допустимых значений;

п) копии лицензий или иных разрешительных документов (в случае их необходимости в соответствии с законодательством Российской Федерации), позволяющих организации-экспортеру осуществлять свою деятельность, в рамках которой планируется реализация экспортного контракта;

р) копии лицензий или иных разрешительных документов на экспорт товаров (в случае их необходимости для реализации экспортного контракта в соответствии с законодательством Российской Федерации);

с) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов иностранного заемщика, свидетельства о регистрации заемщика, лицензии на осуществление заемщиком банковских операций, а также копию альбома образцов подписей лиц, имеющих право подписи договоров от имени заемщика, и оттиска печати заемщика.

Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль;

т) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов импортера, сертификатов о регистрации и правовой форме импортера, а также образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени импортера, и оттиска печати импортера.

Все документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль;

у) предложения об ином, кроме государственной гарантии Российской Федерации, обеспечении исполнения обязательств заемщика по кредитному договору (за исключением случаев получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств иностранного государства);

(пп. «у» введен Приказом Минфина РФ от 07.11.2006 № 135н)

ф) для получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств российского экспортера перед банком-кредитором предоставляется справка налогового органа об отсутствии на последнюю отчетную дату у российского экспортера недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов, задолженности по пеням, налоговым санкциям, процентам за пользование бюджетными средствами.

Для получения государственной гарантии Российской Федерации в обеспечение обязательств российского экспортера перед банком-кредитором документы, указанные в подпунктах «с» и «т» настоящего пункта, не предоставляются.

(пп. «ф» введен Приказом Минфина РФ от 07.11.2006 № 135н)

3. Для иностранных банков-кредиторов:

а) документы, указанные в подпунктах «а» - «г», «з» - «к», «п» - «ф» пункта 2 настоящего Приложения;

б) анкету организации-экспортера согласно Приложению 2 к настоящему Приказу;

в) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов российского экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями;

г) данные официальной отчетности организации-экспортера по следующему перечню:

копии бухгалтерских отчетов за предшествующий год (формы 1 - 5) и на последний отчетный период (поквартально, формы 1 - 2) с пояснительными записками, с отметкой территориального налогового органа об их принятии,

копии приказов об учетной политике организации,

копия аудиторского заключения за предшествующий год (для организаций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку);

д) официально публикуемый годовой отчет;

е) нотариально заверенные копии (с нотариально заверенным переводом на русский язык) учредительных документов со всеми приложениями, изменениями и дополнениями.

Документы, совершенные на территории иностранного государства, должны быть легализованы консульством Российской Федерации в этом государстве или консульством данного государства в Российской Федерации. Вместо легализации принимается апостиль.

(п. 3 введен Приказом Минфина РФ от 07.11.2006 № 135н)

Приложение 2

Министерства финансов Российской Федерации от 08.09.2004 № 76н

(Образец)

АНКЕТА ОРГАНИЗАЦИИ-ЭКСПОРТЕРА

Полное наименование организации с указанием ее организационно-правовой формы ____________________________________ Полное и сокращенное наименование организации-экспортера на иностранном языке (при его наличии) ______________________________

Код ИНН __________________________________________________________ Юридический адрес ________________________________________________

Номер  документа,   подтверждающего   факт   внесения   записи  об
организации как юридическом лице в Единый  государственный  реестр

юридических лиц __________________________________________________ Дата государственной регистрации _________________________________ Место государственной регистрации ________________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Телефон __________________________________________________________ Факс _____________________________________________________________ Адрес электронной почты __________________________________________ Ф.И.О. руководителя организации, телефон _________________________ Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон ______________________________

Код ОКОНХ (отрасль) ______________________________________________

Код ОКДП (вид деятельности) ______________________________________

Код ОКФС (форма собственности) ___________________________________

Код ОКАТО (местонахождение) ______________________________________

Код ОКОПФ (организационно-правовая форма) ________________________

Код ОКОГУ (орган управления) _____________________________________ Размер уставного капитала, тыс. рублей ___________________________ Доля государства в уставном капитале, процентов __________________ Численность работников, человек __________________________________ Банковские реквизиты (с указанием рублевых и валютных счетов)

Сведения  о деятельности организации-экспортера (история создания,
реорганизация,  изменения  в  характере деятельности, репутация на
национальном  и  зарубежных  рынках, присутствие и доля на рынках,

специализация и пр.) _____________________________________________

Дата составления ________________ 200_ г.

Наименование должности руководителя ________________________ Ф.И.О., подпись

Главный бухгалтер ___________________ Ф.И.О., подпись

                      М.П.

к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 08.09.2004 № 76н

(Образец)

АНКЕТА БАНКА-КРЕДИТОРА

Полное наименование банка-кредитора с указанием его организационно-правовой формы ____________________________________ Сокращенное наименование банка-кредитора _________________________ Полное и сокращенное наименование банка-кредитора на иностранном языке (при его наличии) __________________________________________

Код ИНН __________________________________________________________ Юридический адрес ________________________________________________

Номер  документа,   подтверждающего   факт   внесения   записи  об
организации  как  юридическом лице в Единый государственный реестр

юридических лиц __________________________________________________ Дата государственной регистрации _________________________________ Место государственной регистрации ________________________________ Вид лицензии на осуществление банковских операций, номер лицензии и дата ее выдачи _________________________________________________

Банковский идентификационный код _________________________________

Коды форм федерального государственного статистического наблюдения

Почтовый адрес ___________________________________________________ Телефон __________________________________________________________ Факс _____________________________________________________________ Адрес электронной почты __________________________________________ Ф.И.О. руководителя банка-кредитора, телефон _____________________ Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон ______________________________ Размер уставного капитала, тыс. рублей ___________________________ Размер собственных средств, тыс. рублей (на последнюю отчетную дату) ____________________________________________________________ Доля государства в уставном капитале, процентов __________________ Численность работников, человек __________________________________ Сведения об основных банках-корреспондентах ______________________

Сведения   о   деятельности   банка-кредитора  (история  создания,
реорганизация,  изменения  в  характере деятельности, репутация на
национальном  и  зарубежных  рынках, присутствие и доля на рынках,

специализация по банковским продуктам и пр.) _____________________

Дата составления ________________ 200_ г.

Наименование должности руководителя _____________________ Ф.И.О., подпись

Главный бухгалтер ________________ Ф.И.О., подпись

                    М.П.

Приложение 4 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 08.09.2004 № 76н

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ РОССИЙСКИМ ЭКСПОРТЕРОМ В ЗАО «РОСЭКСИМБАНК» ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ГАРАНТИИ БАНКА-АГЕНТА (ТЕНДЕРНОЙ ГАРАНТИИ, АВАНСОВОЙ ГАРАНТИИ, ГАРАНТИИ НАДЛЕЖАЩЕГО ИСПОЛНЕНИЯ КОНТРАКТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ)

1. Заявление на получение гарантии банка-агента с указанием основных параметров экспортного контракта (в том числе суммы контракта, наименования поставляемой продукции и ее кода ТН ВЭД, названия иностранного государства, сроков поставки, сроков платежа).

2. Пакет тендерной документации или предварительно согласованный между российским экспортером и импортером проект экспортного контракта (заверенная копия экспортного контракта).

3. Анкету организации-экспортера согласно Приложению 2 к Приказу.

4. Заверенные в установленном порядке копии учредительных документов организации-экспортера со всеми приложениями, изменениями и дополнениями.

5. Заверенная в установленном порядке копия документа, подтверждающего факт внесения записи об организации-экспортере как юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц.

6. Документы, подтверждающие полномочия единоличного органа управления и главного бухгалтера организации-экспортера, в том числе по совершению сделок и подписанию договоров и иных документов от имени организации-экспортера (решение или приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, положение о генеральном директоре, копия контракта).

7. Заверенные в установленном порядке образцы подписей руководителя, главного бухгалтера и иных лиц, имеющих право подписи договоров и иных документов от имени организации-экспортера, и оттиска печати организации-экспортера.

8. Копии бухгалтерских отчетов организации-экспортера за два предшествующих года (формы 1 — 5) и последний отчетный период (поквартально, формы 1 — 2) с отметкой территориального налогового органа об их принятии с приложением приказов об учетной политике организации (предприятия) и расшифровок следующих статей баланса: основные средства, незавершенное строительство, доходные вложения в материальные ценности, долгосрочные финансовые вложения, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, долгосрочные обязательства, краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность (по каждому виду задолженности). Указанные расшифровки представляются на последнюю отчетную дату по позициям, составляющим более 5 процентов от итога каждой статьи, и должны в обязательном порядке содержать следующие сведения:

полное фирменное наименование дебитора, кредитора, организации, в которую осуществлены инвестиции;

дату, сумму и основание возникновения задолженности;

графики погашения задолженности, возврата сумм основного долга, уплаты процентов и иных платежей в соответствии с имеющимися у организации обязательствами;

сумму, долю и дату осуществления вклада в уставный капитал юридических лиц, в которые организацией осуществлены инвестиции;

наименование и характеристику объектов основных средств, незавершенного строительства и иного имущества, принадлежащих организации на праве собственности.

Организации, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку, дополнительно представляют копию аудиторского заключения за 2 предшествующих года.

9. Копии лицензий или иных разрешительных документов (в случае их необходимости в соответствии с законодательством Российской Федерации), позволяющих организации-экспортеру осуществлять свою деятельность, в рамках которой планируется реализация экспортного контракта.