Приказ Минфина России от 22.06.2022 № 240

(ред. от 23.06.2023)

«О временном порядке исполнения государственных долговых обязательств Российской Федерации по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 22 июня 2022 г. № 394 «О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» (далее — Указ) приказываю:

1. В целях исполнения государственных долговых обязательств Российской Федерации по государственным ценным бумагам Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, (далее — еврооблигации Российской Федерации) Министерству финансов Российской Федерации от имени Российской Федерации осуществлять выплаты по еврооблигациям Российской Федерации в следующем порядке:

а) не позднее чем за 2 (два) рабочих дня до даты платежа, предусмотренной эмиссионной документацией еврооблигаций Российской Федерации (далее — Дата платежа), направлять в НКО АО «Национальный расчетный депозитарий» (далее — НКО АО НРД) заявление об открытии на имя иностранных организаций — нерезидентов, имеющих право в соответствии с их личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги (далее — иностранные депозитарии), без личного присутствия их представителей счета типа «И» в валюте Российской Федерации;

б) не ранее чем за 1 (один) рабочий день до Даты платежа перечислять денежные средства в НКО АО НРД в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте и рассчитанной по официальному курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на Дату платежа;

в) фиксировать список владельцев еврооблигаций Российской Федерации и лиц, осуществляющих права по еврооблигациям Российской Федерации, на конец третьего рабочего дня до Даты платежа или ранее в соответствии с порядком, установленным эмиссионной документацией еврооблигаций Российской Федерации.

(в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2022 № 555)

2. В соответствии с подпунктом «в» пункта 1 Указа установить, что бенефициарами счета типа «И» являются владельцы еврооблигаций Российской Федерации и иные лица, осуществляющие права по еврооблигациям Российской Федерации, права которых учитываются на счетах, открытых в иностранных депозитариях (далее — держатели еврооблигаций Российской Федерации).

3. В соответствии с подпунктом «в» пункта 2 Указа установить, что зачисление денежных средств на счет типа «И» осуществляется НКО АО НРД в Дату платежа в сумме, определяемой как разница между суммой денежных средств, полученных НКО АО НРД от Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с подпунктом «б» пункта 1 настоящего приказа, и суммой денежных средств, выплаченных в соответствии с подпунктом «а» пункта 2 Указа держателям еврооблигаций Российской Федерации, учет прав которых на еврооблигации Российской Федерации осуществляются НКО АО НРД или его депонентами (за исключением иностранных номинальных держателей), в совокупности с суммой денежных средств, выплаченных в соответствии с подпунктом «б» пункта 2 Указа российским депозитариям, которым открыт счет лица, действующего в интересах других лиц, в иностранном депозитарии.

(п. 3 в ред. Приказа Минфина России от 26.07.2022 № 315)

4. В соответствии с подпунктом «г» пункта 1 Указа установить, что индексация сумм денежных средств, зачисленных на счет типа «И», осуществляется на дату перечисления денежных средств держателям еврооблигаций Российской Федерации с банковского счета типа «И» (далее — Дата выплаты) в валюте Российской Федерации по курсу иностранной валюты, формирующемуся на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, на Дату выплаты. Допустимые отклонения указанного курса иностранной валюты от официального курса иностранной валюты, установленного Центральным банком Российской Федерации на Дату выплаты, не могут превышать +/- 15 копеек.

5. В соответствии с подпунктом «д» пункта 2 Указа установить, что в целях перечисления держателям еврооблигаций Российской Федерации денежных средств НКО АО НРД осуществляет следующие действия:

а) привлекает уполномоченные Правительством Российской Федерации организации (далее — уполномоченные организации) для получения от держателей еврооблигаций Российской Федерации и российских депозитариев, которым открыт счет лица, действующего в интересах других лиц, в иностранном депозитарии и которые в том числе не предоставили центральному депозитарию по его запросу информацию об общем количестве еврооблигаций Российской Федерации в соответствии с подпунктом «б» пункта 2 Указа, документов, подтверждающих права держателя еврооблигаций Российской Федерации, согласно перечню, утвержденному Министерством финансов Российской Федерации (далее — подтверждающие документы, Перечень) и документов налогового учета;

(в ред. Приказа Минфина России от 23.06.2023 № 286)

б) формирует по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации перечень документов налогового учета держателей еврооблигаций Российской Федерации и размещает его на официальном сайте НКО АО НРД в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

в) уведомляет уполномоченные организации, что направление подтверждающих документов и документов налогового учета держателей еврооблигаций Российской Федерации и российских депозитариев, которым открыт счет лица, действующего в интересах других лиц, в иностранном депозитарии и которые в том числе не предоставили центральному депозитарию по его запросу информацию об общем количестве еврооблигаций Российской Федерации в соответствии с подпунктом «б» пункта 2 Указа, в НКО АО НРД осуществляется не позднее следующего рабочего дня после их получения;

(в ред. Приказа Минфина России от 23.06.2023 № 286)

г) обеспечивает проведение проверки соответствия подтверждающих документов Перечню и проверки документов налогового учета держателей еврооблигаций Российской Федерации и российских депозитариев, которым открыт счет лица, действующего в интересах других лиц, в иностранном депозитарии и которые в том числе не предоставили центральному депозитарию по его запросу информацию об общем количестве еврооблигаций Российской Федерации в соответствии с подпунктом «б» пункта 2 Указа, в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения полного пакета документов, указанных в настоящем подпункте;

(в ред. Приказа Минфина России от 23.06.2023 № 286)

д) включает в реестр держателей еврооблигаций Российской Федерации тех держателей еврооблигаций Российской Федерации, подтверждающие документы которых прошли проверку в соответствии с подпунктом «г» настоящего пункта, и ежемесячно направляет в Министерство финансов Российской Федерации указанный реестр;

е) производит выплаты держателям еврооблигаций Российской Федерации и российским депозитариям, которым открыт счет лица, действующего в интересах других лиц, в иностранном депозитарии и которые в том числе не предоставили центральному депозитарию по его запросу информацию об общем количестве еврооблигаций Российской Федерации в соответствии с подпунктом «б» пункта 2 Указа, со счета типа «И» в течение 3 (трех) рабочих дней с даты завершения проверки соответствия подтверждающих документов Перечню и проверки документов налогового учета путем перечисления им денежных средств в валюте Российской Федерации на банковские счета держателей еврооблигаций Российской Федерации и таких российских депозитариев с привлечением, при необходимости, кредитных организаций, уполномоченных Правительством Российской Федерации. Суммы выплат держателям еврооблигаций Российской Федерации определяются исходя из сумм, подлежавших выплате в иностранной валюте согласно эмиссионной документации выпусков еврооблигаций Российской Федерации, и курса иностранной валюты, определяемого в соответствии с пунктом 4 настоящего приказа. Суммы указанных выплат уменьшаются на суммы исчисленного и удержанного налога в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Сумма платежа держателю еврооблигаций Российской Федерации, являющемуся иностранным депозитарием, уменьшается на сумму выплат, произведенных ранее его депонентам, являющимся владельцами еврооблигаций Российской Федерации;

(пп. «е» в ред. Приказа Минфина России от 23.06.2023 № 286)

ж) в случае предоставления иностранным депозитарием в НКО АО НРД списка владельцев еврооблигаций Российской Федерации, указанного в пункте 7 Перечня (далее — Список владельцев), производит выплаты держателям еврооблигаций Российской Федерации в соответствии со Списком владельцев при условии предоставления иностранным депозитарием в НКО АО НРД письменного подтверждения получения им от всех держателей еврооблигаций Российской Федерации, включенных в Список владельцев, письменных отказов, указанных в пункте 5 Перечня, либо предоставления в НКО АО НРД таких отказов непосредственно держателями еврооблигаций Российской Федерации, сведения о которых включены в Список владельцев (в этом случае идентификация со стороны НКО АО НРД держателей еврооблигаций Российской Федерации и проверка со стороны НКО АО НРД полномочий их представителей не требуются);

(в ред. Приказа Минфина России от 23.06.2023 № 286)

з) уведомляет Министерство финансов Российской Федерации о формировании нулевых остатков на банковских счетах типа «И» и исполнении обязательств по осуществлению платежей держателям еврооблигаций Российской Федерации.

(п. 5 в ред. Приказа Минфина России от 26.07.2022 № 315)

6. В соответствии с пунктом 4 Указа установить, что состав информации, перечень документов, срок их представления и срок осуществления платежей, осуществляемых российскими депозитариями после получения платежей от НКО АО НРД, определяются в соответствии с договорами, заключенными российскими депозитариями с их депонентами.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации Т.И. Максимова.

Министр

---