---
title: "Приказ Минфина России от 01.12.2021 N 203н"
number: "203н"
issuer: "Министерство финансов Российской Федерации"
issued_on: 2021-12-01
redaction: 2024-07-01
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-203n-2021-minfin-rossii-ministerstvo"
---

## Приказ Минфина России от 01.12.2021 N 203н

# Приказ Минфина России от 01.12.2021 N 203н

(ред. от 21.03.2024)

"Об утверждении Порядка формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения"

(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2021 N 66667)

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-76n-2025#p100008) Минфина России от 23.06.2025 N 76н, утвердившего новый [Порядок](https://bukva.ai/docs/prikaz-76n-2025#p100013).
> Начало действия редакции - 01.07.2024.
> Окончание действия документа - 27.09.2025.
> Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100006) Минфина России от 21.03.2024 N 28н, [вступили](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100009) в силу с 1 июля 2024 года.
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-76n-2025#p100008) Минфина России от 23.06.2025 N 76н, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации [http://pravo.gov.ru](#p2) - 17.09.2025).


<a id="p100005"></a>Зарегистрировано в Минюсте России 29 декабря 2021 г. N 66667

---


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

</div>


## <a id="p100002"></a>ПРИКАЗ

<div align="center">

**от 1 декабря 2021 г. N 203н**

<a id="p100003"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА**<br>
**ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ КЛАССИФИКАТОРА ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ**<br>
НАРУШЕНИЙ УЧАСТНИКОВ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ

</div>


<a id="p100006"></a>В соответствии с [пунктом 13 статьи 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6709) Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) в целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей приказываю:
<a id="p100007"></a>Утвердить прилагаемый [Порядок](#p100010) формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.

<a id="p100008"></a>Министр

<div align="right">

А.Г.СИЛУАНОВ

</div>


<div align="right">

<a id="p100009"></a>Утвержден<br>
приказом Министерства финансов<br>
Российской Федерации

</div>

<div align="center">

**от 01.12.2021 N 203н**

</div>


## <a id="p100010"></a>ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ КЛАССИФИКАТОРА ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЙ УЧАСТНИКОВ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ


1. <a id="p100011"></a>Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений, к которым относится информация, подлежащая проверке при открытии участнику казначейского сопровождения лицевого счета, определенного [пунктом 7.1 статьи 220.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6641) Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) (далее - лицевой счет), и осуществлении операций на указанном лицевом счете, свидетельствующая о возникновении вероятности совершения финансового нарушения (далее - признак финансового нарушения), участников казначейского сопровождения в целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей, предусмотренного [статьей 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6678) Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) (далее - Бюджетный кодекс).
2. <a id="p100012"></a>Признак финансовых нарушений определяется в целях реагирования на события или действия, связанные с участниками казначейского сопровождения, влекущие вероятность возникновения у получателя бюджетных средств, предоставляющего им средства из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации, одного или нескольких из следующих рисков:
<a id="p100013"></a>недостижение результатов предоставления субсидий (неисполнение или ненадлежащее исполнение государственного (муниципального) контракта (далее - контракт);
<a id="p100014"></a>образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов бюджетных обязательств);
<a id="p100015"></a>принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств.
3. <a id="p100016"></a>В структурированный перечень признаков финансовых нарушений и соответствующих мер реагирования, применяемых при выявлении указанных признаков, формирование и ведение которого осуществляется Федеральным казначейством в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - классификатор) в разрезе разделов "Раздел 1. Открытие лицевого счета участника казначейского сопровождения" и "Раздел 2. Проведение операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения", включается следующая информация:
<a id="p100017"></a>а) наименование признака финансового нарушения, соответствующее наименованию признака финансовых нарушений, приведенному в [приложении](#p100034) к настоящему Порядку, и соответствующий ему пятизначный уникальный код признака финансового нарушения (далее - код), где:
<a id="p100018"></a>1 и 2 разряды - код раздела классификатора;
<a id="p100019"></a>3, 4 и 5 разряды - порядковый номер признака в разделе классификатора;
<a id="p100020"></a>б) федеральный орган исполнительной власти, ответственный за предоставление информации, указанный в [пункте 15 статьи 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6715) Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072);
<a id="p100021"></a>в) меры реагирования, применяемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с [пунктом 3 статьи 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6681) Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) по соответствующему признаку финансового нарушения, приведенные в [приложении](#p100034) к настоящему Порядку;
<a id="p100022"></a>г) наименования и коды рисков, указанных в подпункте "а" пункта 2 настоящего Порядка, где:
<a id="p100023"></a>1 - недостижение результата предоставления субсидии (неисполнение или ненадлежащее исполнение контракта);
<a id="p100024"></a>2 - образование неиспользованных остатков субсидии (лимитов бюджетных обязательств);
<a id="p100025"></a>3 - принятие обязательств сверх лимитов бюджетных обязательств.
4. <a id="p100026"></a>При включении в классификатор нового признака финансового нарушения не допускается присвоение ему кода, ранее присвоенного другому признаку финансового нарушения, в том числе исключенному (исключаемому) из классификатора.
5. <a id="p100027"></a>Классификатор, сформированный в соответствии с настоящим Порядком, применяется для принятия мер реагирования в отношении:
<a id="p100028"></a>участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов в территориальных органах Федерального казначейства и осуществлении операций на указанных лицевых счетах;
<a id="p100029"></a>участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов в финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и осуществлении операций на указанных лицевых счетах.
6. <a id="p100030"></a>Предоставление Федеральному казначейству информации по признакам финансовых нарушений осуществляется посредством единой системы межведомственного электронного взаимодействия либо с использованием информационных систем участников межведомственного взаимодействия в порядке, определенном установленными в соответствии с [пунктом 15 статьи 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6715) Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) правилами обмена информацией.
7. <a id="p100031"></a>Ведение классификатора осуществляется Федеральным казначейством в соответствии с [пунктом 13 статьи 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6709) Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072) путем формирования и изменения записей в разрезе каждого признака финансового нарушения.
8. <a id="p100032"></a>Расширение (исключение) признаков финансовых нарушений, изменение мер реагирования в случае возникновения необходимости осуществляется по итогам рассмотрения предложений федеральных органов исполнительной власти, указанных в [пункте 15 статьи 242.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6715) Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072), путем внесения изменений в [приложение](#p100034) к настоящему Порядку.


<div align="right">

<a id="p100033"></a>Приложение<br>
к Порядку формирования и ведения<br>
классификатора признаков финансовых<br>
нарушений участников казначейского<br>
сопровождения, утвержденному<br>
приказом Министерства финансов<br>
Российской Федерации<br>
от 01.12.2021 N 203н

</div>


<div align="center">

<a id="p100034"></a>**НАИМЕНОВАНИЯ**<br>
**ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЙ И МЕР РЕАГИРОВАНИЯ**

</div>


<table>
<colgroup><col width="60%"><col width="40%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100035"></a>Наименование признака финансового нарушения</td><td><a id="p100036"></a>Мера реагирования</td></tr>
<tr><td><a id="p100037"></a>1</td><td><a id="p100038"></a>2</td></tr>
<tr><td><a id="p100039"></a>Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения</td><td><a id="p100040"></a>Предупреждение (информирование) о признаках финансовых нарушений участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения или при осуществлении операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения (далее - предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td><a id="p100041"></a>Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения</td><td><a id="p100042"></a>Приостановление операции на лицевом счете</td></tr>
<tr><td><a id="p100043"></a>Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения</td><td><a id="p100044"></a>Приостановление операции на лицевом счете</td></tr>
<tr><td><a id="p100045"></a>Наличие в реестре дисквалифицированных лиц информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения</td><td><a id="p100046"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td><a id="p1"></a>Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) <a href="#p17">&lt;1&gt;</a></td><td><a id="p100048"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p2"></a>(в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100008">Приказа</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)<br>Наличие в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров, работ, услуг - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров, работ, услуг, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения</td></tr>
<tr><td><a id="p100050"></a>Предупреждение (информирование)</td><td>(в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100012">Приказа</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p3"></a><a id="p100052"></a>Наличие в ЕГРЮЛ информации о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя - производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения<br>Приостановление операции на лицевом счете</td></tr>
<tr><td>(в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100013">Приказа</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td><td><a id="p100062"></a>Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" <a href="#p18">&lt;1.1&gt;</a> информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, в том числе государственного контракта по государственному оборонному заказу (далее - государственный (муниципальный) контракт), контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100063"></a>Предупреждение (информирование) <a href="#p100074">&lt;1.2&gt;</a> (приостановление операции на лицевом счете) <a href="#p100075">&lt;2&gt;</a><br>(в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100013">Приказа</a> Минфина России от 21.03.2024 N 28н)</td></tr>
<tr><td><a id="p100064"></a>Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ)</td><td><a id="p100065"></a>Предупреждение (информирование) <a href="#p100074">&lt;1.2&gt;</a> (приостановление операции на лицевом счете) <a href="#p100075">&lt;2&gt;</a></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p8"></a>(в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100017">Приказа</a> Минфина России от 21.03.2024 N 28н)<br>Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 25 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения</td></tr>
<tr><td><a id="p9"></a>Предупреждение (информирование) &lt;1.2&gt; (приостановление операции на лицевом счете) &lt;2&gt;</td><td>(в ред. <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100019">Приказа</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p10"></a><a id="p11"></a>Наличие информации о регистрации юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) &lt;3&gt;<br>Приостановление операции на лицевом счете</td></tr>
<tr><td>(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100024">Приказом</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td><td><a id="p12"></a>Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о фактах приобретения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом - производителем товаров, работ, услуг - участником казначейского сопровождения одноименного товара (работы, услуги) на основании двух и более контрактов (договоров), заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p13"></a>Предупреждение (информирование)<br>(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100027">Приказом</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td></tr>
<tr><td><a id="p14"></a>Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) <a href="#p21">&lt;4&gt;</a> в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг - участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения по контракту (договору)</td><td><a id="p15"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td colspan="2">(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100029">Приказом</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td></tr>
<tr><td><a id="p100066"></a>Наличие информации об отнесении Центральным банком Российской Федерации юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации и являющегося участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника казначейского сопровождения, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций <a href="#p100077">&lt;5&gt;</a></td><td><a id="p100067"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td colspan="2">(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100023">Приказом</a> Минфина России от 21.03.2024 N 28н)</td></tr>
<tr><td><a id="p100068"></a>Наличие информации о регистрации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц <a href="#p100078">&lt;6&gt;</a></td><td><a id="p100069"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td colspan="2">(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100030">Приказом</a> Минфина России от 21.03.2024 N 28н)</td></tr>
<tr><td><a id="p100070"></a>Наличие в единой информационной системе в сфере закупок <a href="#p100079">&lt;7&gt;</a> информации о привлечении юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного <a href="https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-19-28#p2620">статьей 19.28</a> Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение двух лет с момента подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете)</td><td><a id="p100071"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td colspan="2">(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100037">Приказом</a> Минфина России от 21.03.2024 N 28н)</td></tr>
<tr><td><a id="p100072"></a>Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения</td><td><a id="p100073"></a>Предупреждение (информирование)</td></tr>
<tr><td colspan="2">(введено <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100044">Приказом</a> Минфина России от 21.03.2024 N 28н)</td></tr>
<tr><td></td><td><a id="p100059"></a>--------------------------------</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p16"></a>&lt;1&gt; Сноска исключена. - <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100021">Приказ</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н.</td></tr>
<tr><td><a id="p17"></a>&lt;1&gt; <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-361-2011-rosfinmonitoring-federalnaya">Приказ</a> Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. N 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный N 22587).</td><td>(сноска введена <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100010">Приказом</a> Минфина России от 07.12.2022 N 185н)</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p18"></a>&lt;1.1&gt; <a href="https://bukva.ai/docs/postanovlenie-658-2015">Постановление</a> Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. N 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 28, ст. 4228; 2022, N 37, ст. 6367).</td></tr>
</table>


> *(сноска введена [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100016) Минфина России от 07.12.2022 N 185н)*

<a id="p100074"></a><1.2> При представлении участником казначейского сопровождения сведений об операциях с целевыми средствами, сформированных и утвержденных в порядке и по форме, предусмотренными порядком санкционирования, установленным Министерством финансов Российской Федерации на основании [пункта 4 статьи 242.23](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p6760) Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2021, N 27, ст. 5072).

> *(сноска введена [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100022) Минфина России от 07.12.2022 N 185н; в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100020) Минфина России от 21.03.2024 N 28н)*

<a id="p100075"></a><2> При предоставлении участником казначейского сопровождения распоряжения о совершении казначейских платежей.

> *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100020) Минфина России от 21.03.2024 N 28н)*

<a id="p100076"></a><3> [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-86n-2023-minfin-rossii-ministerstvo) Министерства финансов Российской Федерации от 5 июня 2023 г. N 86н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2023 г., регистрационный N 73846).

> *(сноска в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100021) Минфина России от 21.03.2024 N 28н)*

<a id="p21"></a><4> [Постановление](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1078-2021) Правительства Российской Федерации от 30 июня 2021 г. N 1078 "О порядке ведения реестра недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей), о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых актов и отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 28, ст. 5508; 2022, N 46, ст. 7988).

> *(сноска введена [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-185n-2022#p100034) Минфина России от 07.12.2022 N 185н)*

<a id="p100077"></a><5> [Статья 9.1](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-1#p970) Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

> *(сноска введена [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100028) Минфина России от 21.03.2024 N 28н)*

<a id="p100078"></a><6> [Перечень](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-430-r-2022#p100008) иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 г. N 430-р.

> *(сноска введена [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100035) Минфина России от 21.03.2024 N 28н)*

<a id="p100079"></a><7> [Постановление](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-60-2022) Правительства Российской Федерации от 27 января 2022 г. N 60 "О мерах по информационному обеспечению контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, по организации в ней документооборота, о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации и признании утратившими силу актов и отдельных положений актов Правительства Российской Федерации".

> *(сноска введена [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-28n-2024#p100042) Минфина России от 21.03.2024 N 28н)*


<a id="p100004"></a>

---
Наименование признака финансового нарушения	Мера реагирования
1	2
Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения	Предупреждение (информирование) о признаках финансовых нарушений участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения или при осуществлении операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения (далее - предупреждение (информирование)
Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения	Приостановление операции на лицевом счете
Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения	Приостановление операции на лицевом счете
Наличие в реестре дисквалифицированных лиц информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения	Предупреждение (информирование)
Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) <1>	Предупреждение (информирование)
(в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2022 N 185н) Наличие в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров, работ, услуг - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица - производителя товаров, работ, услуг, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения
Предупреждение (информирование)	(в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2022 N 185н)
Наличие в ЕГРЮЛ информации о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина - участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя - производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Приостановление операции на лицевом счете
(в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2022 N 185н)	Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" <1.1> информации об уплате налогов и сборов, таможенных платежей, взносов по обязательному социальному страхованию и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, в том числе государственного контракта по государственному оборонному заказу (далее - государственный (муниципальный) контракт), контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения
Предупреждение (информирование) <1.2> (приостановление операции на лицевом счете) <2> (в ред. Приказа Минфина России от 21.03.2024 N 28н)
Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного (муниципального) контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного (муниципального) контракта, контракта (договора), в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного (муниципального) контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ)	Предупреждение (информирование) <1.2> (приостановление операции на лицевом счете) <2>
(в ред. Приказа Минфина России от 21.03.2024 N 28н) Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 25 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения
Предупреждение (информирование) <1.2> (приостановление операции на лицевом счете) <2>	(в ред. Приказа Минфина России от 07.12.2022 N 185н)
Наличие информации о регистрации юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) <3> Приостановление операции на лицевом счете
(введено Приказом Минфина России от 07.12.2022 N 185н)	Наличие в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" информации о фактах приобретения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом - производителем товаров, работ, услуг - участником казначейского сопровождения одноименного товара (работы, услуги) на основании двух и более контрактов (договоров), заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению
Предупреждение (информирование) (введено Приказом Минфина России от 07.12.2022 N 185н)
Наличие в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) <4> в единой информационной системе в сфере закупок информации о юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг - участнике казначейского сопровождения или юридическом лице, индивидуальном предпринимателе, физическом лице - производителе товаров, работ, услуг, получающем денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения по контракту (договору)	Предупреждение (информирование)
(введено Приказом Минфина России от 07.12.2022 N 185н)
Наличие информации об отнесении Центральным банком Российской Федерации юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации и являющегося участником казначейского сопровождения или получателем денежных средств от участника казначейского сопровождения, к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций <5>	Предупреждение (информирование)
(введено Приказом Минфина России от 21.03.2024 N 28н)
Наличие информации о регистрации юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории иностранных государств и территориях, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц <6>	Предупреждение (информирование)
(введено Приказом Минфина России от 21.03.2024 N 28н)
Наличие в единой информационной системе в сфере закупок <7> информации о привлечении юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.28 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в течение двух лет с момента подачи документов на открытие лицевого счета (проведения операции на указанном лицевом счете)	Предупреждение (информирование)
(введено Приказом Минфина России от 21.03.2024 N 28н)
Наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица - участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения	Предупреждение (информирование)
(введено Приказом Минфина России от 21.03.2024 N 28н)
	--------------------------------
<1> Сноска исключена. - Приказ Минфина России от 07.12.2022 N 185н.
<1> Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. N 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2011 г., регистрационный N 22587).	(сноска введена Приказом Минфина России от 07.12.2022 N 185н)
<1.1> Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2015 г. N 658 "О государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами "Электронный бюджет" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 28, ст. 4228; 2022, N 37, ст. 6367).