Приказ Казначейства России от 05.06.2008 № 141

(ред. от 26.12.2008, с изм. от 23.12.2011)

«Об утверждении порядка работы структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ от 5 июня 2008 г. № 141

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РАБОТЫ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО АППАРАТА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПРИ РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

В целях реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 29 марта 2008 г. № 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты» (Российская газета, 2008, 5 апреля) и Приказов Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 40н «Об утверждении Порядка расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты», от 9 апреля 2008 г. № 41н «Об утверждении Порядка отбора заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита и заключения с Федеральным казначейством договоров банковского депозита», от 9 апреля 2008 г. № 42н «Об утверждении типовой формы генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и порядка его заключения», от 9 апреля 2008 г. № 43н «Об утверждении Порядка взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок работы структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты (Приложение № 1).

2. Операционному управлению (Гришин Д.С.), Управлению бюджетного учета и отчетности (Маклева Г.И.), Управлению финансового прогнозирования и управления единым казначейским счетом (Букин А.В.) обеспечить внесение изменений в Приказ Федерального казначейства от 11 мая 2007 г. № 111 «Об утверждении Порядка работы структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства при осуществлении платежей со счетов Федерального казначейства с использованием электронного документооборота с Центральным банком Российской Федерации (в валюте Российской Федерации)».

3. Управлению бюджетного учета и отчетности (Маклева Г.И.), Финансовому управлению (Яковлева Е.П.) и Управлению финансового прогнозирования и управления единым казначейским счетом (Букин А.В.) обеспечить внесение изменений в Приказ Федерального казначейства от 12 декабря 2006 г. № 265 «Об утверждении Графика документооборота по отражению операций по исполнению федерального бюджета в бюджетном учете и формированию бюджетной отчетности».

4. Управлению Федерального казначейства по г. Москве (Зайцев В.К.) обеспечить в установленном порядке представление в Финансовое управление Федерального казначейства в электронном виде Выписки из сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета по Счету № 40101 с документами, подтверждающими поступление от кредитной организации сумм процентов, начисленных на сумму депозита, по Коду бюджетной классификации 100 1 11 02012 01 0000 120, и сумм штрафных процентов (пени) по Коду бюджетной классификации 100 1 16 90010 01 0000 140. Управлению информационных систем (Гусельников А.М.) обеспечить в установленном порядке сопровождение программно-технического комплекса.

5. Управлению финансового прогнозирования и управления единым казначейским счетом (Букин А.В.):

подготовить и представить на утверждение (подписание) проекты приказов (доверенностей) Федерального казначейства о представлении права подписи права сведений по форме согласно приложению № 2 к Порядку взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 43н;

представить в Министерство финансов Российской Федерации заверенные карточки с образцами подписей уполномоченных работников Федерального казначейства, которым предоставлено право подписи вышеуказанных сведений;

представить в Министерство финансов Российской Федерации списки работников, уполномоченных принимать поручения Министерства финансов Российской Федерации о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты;

подготовить и представить на утверждение (подписание) проекты приказов (доверенностей) Федерального казначейства о предоставлении права подписи документов во исполнение Договора об обеспечении размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты от 14 апреля 2008 г. № 42-7.1-19/3.3-15, заключенного с Центральным банком Российской Федерации, и генеральных соглашений о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, заключенных с кредитными организациями.

6. Управлению бюджетного учета и отчетности (Маклева Г.И.) осуществлять ведение бюджетного учета операций по размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты в установленном порядке.

7. Финансовому управлению (Яковлева Е.П.) осуществлять учет и формирование бюджетной отчетности в части операций, осуществляемых Федеральным казначейством при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты согласно Приложению № 2 к настоящему Приказу:

главного администратора доходов федерального бюджета;

главного администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета.

8. Установить, что электронные версии документов, связанных с размещением средств федерального бюджета на банковские депозиты, не подлежат размещению в прикладном программном обеспечении автоматизированной системы электронного документооборота центрального аппарата Федерального казначейства. При обработке документов, связанных с размещением средств федерального бюджета на банковские депозиты, в программном обеспечении автоматизированной системы электронного документооборота указывается обобщенное содержание документа.

9. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

от 5 июня 2008 г. № 141

ПОРЯДОК РАБОТЫ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ЦЕНТРАЛЬНОГО АППАРАТА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПРИ РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок работы структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты (далее — Порядок) определяет последовательность выполнения операций структурными подразделениями центрального аппарата Федерального казначейства (далее — Федерального казначейства) в процессе:

• заключения генеральных соглашений о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты между Федеральным казначейством и кредитной организацией;
• отражения на лицевых счетах операций по доведению бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, необходимых для размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты;
• подготовки к размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты;
• проведения операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты;
• отражения операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты в учете по исполнению федерального бюджета;
• представления Федеральным казначейством информации, связанной с размещением средств федерального бюджета на банковские депозиты.

1.2 В целях настоящего Порядка применяются следующие сокращения:

Административное управление — Административное управление Федерального казначейства.

Банк России — Центральный банк Российской Федерации.

Генеральное соглашение — генеральное соглашение о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, заключенное между Федеральным казначейством и кредитной организацией.

Договор с Банком России — договор об обеспечении размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты от 14 апреля 2008 г. № 42-7.1-19/3.3-15, заключенный между Федеральным казначейством и Центральным банком Российской Федерации.

Заключение — заключение Юридического управления Федерального казначейства о результатах проверки письменного обращения кредитной организации о намерении заключить с Федеральным казначейством генеральное соглашение о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и прилагаемых к нему документов.

Запрос — запрос Федерального казначейства в Центральный банк Российской Федерации о соответствии кредитной организации установленным законодательством Российской Федерации требованиям к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства федерального бюджета на банковские депозиты, по форме, установленной Порядком заключения генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 42н.

Извещение — извещение Центрального банка Российской Федерации о соответствии или несоответствии кредитной организации установленным законодательством Российской Федерации требованиям к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства федерального бюджета на банковские депозиты.

Извещение Банка России — письменное извещение Центрального банка Российской Федерации о результатах исполнения обращения Федерального казначейства о совершении Центральным банком Российской Федерации от имени Федерального казначейства юридических и иных действий, предусмотренных Договором об обеспечении размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты от 14 апреля 2008 г. № 42-7.1-19/3.3-15, заключенным между Федеральным казначейством и Центральным банком Российской Федерации.

Код бюджетной классификации — код бюджетной классификации Российской Федерации.

Лимит на средства — лимит размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, включающий максимально допустимую совокупную сумму, в пределах которой средства федерального бюджета могут размещаться на банковские депозиты в кредитной организации.

Лицевой счет Федерального казначейства № 12100001000 — лицевой счет администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета № 12100001000, открытый Федеральному казначейству в Федеральном казначействе.

Лицевой счет Федерального казначейства № 13100001000 — лицевой счет получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета № 13100001000, открытый Федеральному казначейству в Федеральном казначействе.

Обращение — письменное обращение кредитной организации о намерении заключить с Федеральным казначействам генеральное соглашение о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Обращение Федерального казначейства — письменное обращение Федерального казначейства в Центральный банк Российской Федерации о совершении Центральным банком Российской Федерации от имени Федерального казначейства юридических и иных действий, предусмотренных Договором об обеспечении размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты от 14 апреля 2008 г. № 42-7.1-19/3.3-15, заключенным между Федеральным казначейством и Центральным банком Российской Федерации.

Операционное управление — Операционное управление Федерального казначейства.

Отбор заявок — отбор заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита.

Письмо о возврате Обращения — письмо Федерального казначейства кредитной организации об отказе в принятии письменного обращения кредитной организации о намерении заключить с Федеральным казначейством генеральное соглашение о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и возврате кредитной организации обращения и прилагаемых к нему документов с указанием причин возврата.

Письмо об отказе — письмо Федерального казначейства кредитной организации об отказе в заключении генерального соглашения о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и возврате кредитной организации обращения кредитной организации о намерении заключить с Федеральным казначейством генеральное соглашение о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты и прилагаемых к нему документов с указанием причин возврата.

Платежные документы — платежные поручения для перечисления средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Поручение — поручение Министерства финансов Российской Федерации о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Порядок № 11н — Порядок открытия и ведения лицевых счетов для отражения операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, утвержденный Приказом Федерального казначейства от 18 августа 2005 г. № 11н.

Порядок № 40н — Порядок расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 40н.

Порядок № 41н — Порядок отбора заявок кредитных организаций на заключение с Федеральным казначейством договоров банковского депозита и заключения с Федеральным казначейством договоров банковского депозита, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 41н.

Порядок № 42н — Порядок заключения генерального соглашения Федерального казначейства с кредитной организацией о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 42н.

Порядок № 43н — Порядок взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 43н.

Порядок № 116н — Порядок учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2004 г. № 116н.

Правила № 227 — Правила размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 марта 2008 г. № 227.

Приказ № 265 — Приказ Федерального казначейства от 12 декабря 2006 г. № 265 «Об утверждении Графика документооборота по отражению операций по исполнению федерального бюджета в бюджетном учете и формированию бюджетной отчетности».

Приказ № 43н — Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2008 г. № 43н «Об утверждении порядка взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты».

Работник, наделенный полномочиями второй подписи — работник структурного подразделения центрального аппарата Федерального казначейства, наделенный полномочиями второй подписи платежного документа для осуществления платежей с лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральному казначейству.

Работник, наделенный полномочиями первой подписи, — работник структурного подразделения центрального аппарата Федерального казначейства, наделенный полномочиями первой подписи платежного документа для осуществления платежей с лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральному казначейству.

Сведения Банка России — сведения Центрального банка Российской Федерации о максимальном размере средств федерального бюджета для размещения на банковские депозиты, максимальном сроке размещения и минимальной процентной ставке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Сведения Федерального казначейства — сведения Федерального казначейства о максимальном размере средств федерального бюджета для размещения на банковские депозиты и максимальном сроке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты.

Система АСБР-Москва — автоматизированная система банковских расчетов Московского региона (АСБР-Москва).

Справка — Справка об изменении росписи источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство».

Счет № 40101 — счет № 40101810800000010041, открытый Управлению Федерального казначейства по г. Москве в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России.

Счет № 40105 — счет № 40105810800000012900, открытый Федеральному казначейству в ОПЕРУ-1 Банка России.

Требования — установленные законодательством Российской Федерации требования к кредитным организациям, в которых могут размещаться средства федерального бюджета на банковские депозиты, предусмотренные Правилами размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 марта 2008 г. № 227.

Уведомление — Уведомление о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по форме согласно приложению № 1 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов для отражения операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 18 августа 2005 г. № 11н.

Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС — Управление финансового прогнозирования и управления единым казначейским счетом Федерального казначейства.

Финансовое управление — Финансовое управление Федерального казначейства.

Юридическое управление — Юридическое управление Федерального казначейства.

1.3. Подготовка, проверка, подписание и передача платежных документов на проведение операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты осуществляется в Федеральном казначействе в электронном виде с помощью прикладного программного обеспечения, функционирующего в локальной вычислительной сети.

1.4. Подписание документов на осуществление платежей в электронном виде осуществляется с использованием средств электронной цифровой подписи, встроенных в прикладное программное обеспечение.

1.5. В случае выявления в ходе проверки недействительности электронной цифровой подписи, недостоверности сертификата электронной цифровой подписи и (или) несоответствия полномочий подписавшего лица документ подлежит аннулированию. Работник структурного подразделения Федерального казначейства, выявивший нарушение, не допускает документ к дальнейшей обработке и сообщает об этом в Управление режима секретности и безопасности информации Федерального казначейства.

II. Заключение Генерального соглашения о размещении средств федерального бюджета

на банковские депозиты

2.1. Административное управление при получении Обращения после его регистрации в установленном порядке незамедлительно, в течение часа, направляет копию Обращения и оригиналы прилагаемых к нему документов в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС.

2.2. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении копии Обращения и оригиналов прилагаемых к нему документов незамедлительно обеспечивает их передачу в юридическое управление.

2.3. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Обращения и прилагаемых к нему документов в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Обращения и прилагаемых к нему документов, осуществляет проверку Обращения и прилагаемых к нему документов на соответствие требованиям, установленным:

• пунктом 2.1 Порядка № 42н в части соответствия Обращения форме, установленной Порядком № 42н;
• пунктом 2.2 Порядка № 42н в части наличия, надлежащего оформления и заверения прилагаемых к Обращению документов;
• пунктом 2.3 Порядка № 42н в части наличия на Обращении подписи уполномоченного лица и оттиска печати кредитной организации.

2.4. Юридическое управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Обращения и прилагаемых к нему документов:

• проверяет Обращение и прилагаемые к нему документы на наличие подтверждений полномочий руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, а также лиц, уполномоченных на подписание Обращения и Генерального соглашения, и их соответствие законодательству Российской Федерации;
• подготавливает Заключение с указанием соответствия (несоответствия) Обращения и прилагаемых к нему документов установленным требованиям и передает копию Заключения и прилагаемые к Обращению оригиналы документов в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС.

2.5. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Заключения в случае несоответствия Обращения и прилагаемых к нему документов требованиям в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Порядка и (или) Заключением в течение рабочего дня:

• подготавливает проект Письма о возврате Обращения;
• передает проект Письма о возврате Обращения и прилагаемые к нему документы на согласование в Юридическое управление;
• обеспечивает в Федеральном казначействе подписание Письма о возврате Обращения и его регистрацию после согласования проекта письма Юридическим управлением;
• передает подписанное и зарегистрированное Письмо о возврате Обращения и прилагаемые к нему документы в Административное управление с указанием о его направлении кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении по почтовому адресу, указанному в Обращении.

2.6. Юридическое управление при получении проекта Письма о возврате Обращения в течение рабочего дня обеспечивает его согласование.

2.7. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Заключения в случае соответствия Обращения и прилагаемых к нему документов требованиям в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Порядка и Заключением в течение рабочего дня подготавливает Запрос и обеспечивает в Федеральном казначействе подписание, регистрацию и передачу Запроса в установленном порядке в Банк России.

2.8. Административное управление при получении от Банка России Извещения после его регистрации в установленном порядке незамедлительно, в течение часа, передает копию Извещения в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС.

2.9. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Извещения в случае несоответствия кредитной организации Требованиям в соответствии с Извещением в срок не позднее следующего рабочего дня:

• подготавливает проект Письма об отказе;
• передает проект Письма об отказе с приложением Извещения, Обращения и прилагаемых к нему документов на согласование в Юридическое управление;
• обеспечивает в Федеральном казначействе подписание и регистрацию Письма об отказе при согласовании проекта письма Юридическим управлением;
• передает подписанное и зарегистрированное Письмо об отказе Обращения и прилагаемые к нему документы в Административное управление с указанием о его направлении кредитной организации заказным письмом с уведомлением о вручении по почтовому адресу, указанному в Обращении.

2.10. Юридическое управление при получении проекта Письма об отказе в течение рабочего дня обеспечивает его согласование.

2.11. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Извещения в случае соответствия кредитной организации Требованиям в соответствии с Извещением в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Федеральным казначейством Извещения, подготавливает в двух экземплярах проект Генерального соглашения и передает его с приложением Извещения, Заключения, Обращения и прилагаемых к нему документов на согласование в Юридическое управление.

2.12. Юридическое управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от Управления финансового прогнозирования и управления ЕКС документов в соответствии с пунктом 2.11 настоящего Порядка, осуществляет проверку полномочий лиц, подписывающих Генеральное соглашение от имени кредитной организации, и согласовывает проект Генерального соглашения. При согласовании проекта Генерального соглашения виза начальника Юридического управления проставляется на каждом листе каждого экземпляра проекта Генерального соглашения с оборотной стороны.

2.13. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в случае согласования Генерального соглашения Юридическим управлением, в течение рабочего дня:

• обеспечивает в Федеральном казначействе подписание Генерального соглашения в двух экземплярах;
• информирует кредитную организацию по телефону исполнителя, указанному в Обращении, о месте и времени передачи Федеральным казначейством кредитной организации Генерального соглашения, а также о месте и времени возврата Федеральному казначейству кредитной организацией Генерального соглашения, подписанного с ее стороны;
• регистрирует Генеральное соглашение и передает кредитной организации Генеральное соглашение в двух экземплярах для подписания с ее стороны.

2.14. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении от кредитной организации Генерального соглашения в двух экземплярах, подписанного с ее стороны, обеспечивает проставление на каждом экземпляре оттиска печати Федерального казначейства и на экземпляре Генерального соглашения, остающемся в кредитной организации, отметки о подтверждении получения Федеральным казначейством Генерального соглашения.

2.15. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС не позднее двух рабочих дней со дня заключения Генерального соглашения обеспечивает направление письмом Федерального казначейства, за подписью уполномоченного лица, копии заключенного Генерального соглашения в Министерство финансов Российской Федерации и в Банк России.

2.16. В случае получения Федеральным казначейством повторного Обращения от кредитной организации, которой в соответствии с пунктом 2.9 настоящего Порядка было направлено Письмо об отказе, повторное Обращение подлежит рассмотрению Управлением финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями настоящего Порядка и с учетом требований, установленных пунктом 3.8 Порядка № 42н.

2.17. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС обеспечивает хранение оригиналов Генеральных соглашений, Обращений и прилагаемых к ним документов.

III. Отражение на лицевых счетах операций

по доведению бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, необходимых для размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты

3.1. Административное управление при получении от Министерства финансов Российской Федерации письма с информацией о предельном объеме средств федерального бюджета, размещаемых на банковские депозиты, после, его регистрации, в установленном порядке незамедлительно, в течение двух часов, направляет копию письма в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС незамедлительно, в течение двух часов, обеспечивает передачу копии письма в Финансовое управление.

3.2. Финансовое управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения информации, указанной в пункте 3.1 настоящего Порядка, при необходимости подготавливает и направляет сопроводительным письмом в Операционное управление Справку.

3.3. Операционное управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Справки, осуществляет в установленном порядке предварительную регистрацию Справки и возвращает предварительно зарегистрированную Справку в Финансовое управление.

3.4. Финансовое управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения предварительно зарегистрированной Справки, обеспечивает направление письмом Федерального казначейства, за подписью уполномоченного лица, Справки в Департамент международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов Министерства финансов Российской Федерации.

3.5. Операционное управление при получении копии решения Министра финансов Российской Федерации об утверждении изменений в сводную бюджетную роспись источников финансирования дефицита следующего за днем их получения:

• оформляет Уведомление для отражения на лицевом, счете Федерального казначейства № 12100001000 соответствующих показателей;
• обеспечивает направление Уведомления в электронном виде через систему электронного документооборота Федерального казначейства Финансовому управлению;
• отражает показатели, указанные в Уведомлении, на лицевом счете Федерального казначейства № 12100001000.

3.6. Операционное управление в срок не позднее 12 часов рабочего дня, следующего за днем отражения соответствующих показателей на лицевом счете Федерального казначейства № 12100001000, направляет Финансовому управлению выписку из открытого Федеральному казначейству лицевого счета главного администратора средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по форме согласно приложению № 2 к Порядку № 11н, с приложениями, в электронном виде через систему электронного документооборота Федерального казначейства.

3.7. Финансовое управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Уведомления:

• оформляет Уведомление для отражения на лицевом счете Федерального казначейства № 13100001000 соответствующих показателей;
• обеспечивает направление Уведомления в электронном виде через систему электронного документооборота Федерального казначейства в Операционное управление.

3.8. Операционное управление в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Уведомления, отражает показатели, указанные в Уведомлении, на лицевом счете Федерального казначейства № 13100001000.

3.9. Операционное управление в срок не позднее 12 часов рабочего дня, следующего за днем отражения показателей на лицевом счете Федерального казначейства № 13100001000, направляет Финансовому управлению выписку из лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральному казначейству, по форме согласно приложению № 3 к Порядку № 11н, с приложениями, в электронном виде через систему электронного документооборота Федерального казначейства.

3.10. Финансовое управление при получении выписки в течение рабочего дня обеспечивает загрузку выписки в прикладное программное обеспечение.

IV. Подготовка к размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты

4.1. Административное управление при получении от Министерства финансов Российской Федерации письма с информацией о дате проведения Отбора заявок и приложением Сведений Банка России после его регистрации в установленном порядке незамедлительно, в течение двух часов, направляет копию письма и Сведений Банка России в Управление финансового прогнозирования и управление ЕКС.

4.2. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в срок до 11-00 по московскому времени не позднее двух рабочих дней со дня получения Федеральным казначейством информации, указанной в пункте 4.1 настоящего Порядка, обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Министерство финансов Российской Федерации Сведений Федерального казначейства по форме согласно приложению № 2 к Порядку № 43н.

4.3. В случае получения Федеральным казначейством от Министерства финансов Российской Федерации информации, указанной в пункте 4.1 настоящего Порядка, с нарушением Министерством финансов Российской Федерации установленного срока, Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Министерство финансов Российской Федерации письма о необходимости переноса сроков проведения Отбора заявок с указанием причин.

4.4. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС, в случае необходимости, в срок не позднее чем за три рабочих дня до даты проведения Отбора заявок обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Министерство финансов Российской Федерации письменного указания об отзыве представленных Сведений Федерального казначейства.

4.5. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Поручения осуществляет его прием.

В случае представления Поручения в электронном виде Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС осуществляет его прием, а также подготовку и направление в электронном виде в Министерство финансов Российской Федерации подтверждения о приеме Поручения.

В случае представления Поручения на бумажном носителе в двух экземплярах Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС осуществляет его прием и возврат второго экземпляра Поручения в Министерство финансов Российской Федерации с отметкой о приеме.

4.6 Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении Поручения осуществляет его проверку:

• на соответствие форме Поручения и срокам его представления, установленным Порядком № 43н;
• на соответствие подписи уполномоченного лица Министерства финансов Российской Федерации образцу подписи, указанной в карточке образцов подписей уполномоченных лиц Министерства финансов Российской Федерации, представленной в Федеральное казначейство.

4.7. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в случае несоответствия полученного Поручения требованиям, указанным в пункте 4.6 настоящего Порядка, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем его получения, возвращает Поручение в Министерство финансов Российской Федерации письмом Федерального казначейства с указанием причин возврата.

4.8. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Поручения, в соответствии с Поручением обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Банк России письменного Обращения Федерального казначейства.

4.9. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС на основании Поручения в срок не позднее рабочего дня, предшествующего дате проведения Отбора заявок, обеспечивает размещение на сайте Федерального казначейства в сети Интернет информации о проведении Отбора заявок, указанной в пункте 2.1 Порядка № 41н.

4.10. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС при получении письменного указания Министерства финансов Российской Федерации об отзыве Поручения до момента начала его исполнения в Федеральном казначействе обеспечивает отмену передачи в Банк России Обращения Федерального казначейства и размещения на сайте Федерального казначейства в сети Интернет информации о проведении Отбора заявок.

V. Проведение операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты

5.1. Административное управление при получении от Банка России Извещения Банка России с приложением Расчета для кредитной организации лимита размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты и Сводного реестра договоров банковского депозита, заключенных с кредитными организациями, после его регистрации в установленном порядке незамедлительно, в течение двух часов, направляет копию Извещения Банка России в Управление финансового прогнозирования и управление ЕКС.

5.2. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Извещения Банка России, подготавливает в соответствии с показателями, отраженными на лицевом счете Федерального казначейства № 13100001000, и в соответствии со Сводным реестром договоров банковского депозита, заключенных с кредитными организациями, платежные документы.

Платежные документы подготавливаются для осуществления кассовых выплат на суммы депозитов по Коду бюджетной классификации 100 01 06 06 00 01 0000 550 с лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральному казначейству для учета операций по размещению средств федерального бюджета на банковские депозиты к Счету № 40105, с зачислением результата на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России.

5.3 В Управлении финансового прогнозирования и управления ЕКС в установленном порядке определяются:

• работники, ответственные за подготовку платежного документа;
• работники, наделенные полномочиями второй подписи;
• работники, наделенные полномочиями первой подписи.

Назначение одного и того же работника ответственным за подготовку платежного документа и наделенным полномочиями первой подписи или полномочиями второй подписи платежного документа для осуществления платежей с лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральному казначейству, не допускается.

5.4. Работник, наделенный полномочиями первой подписи, при получении Извещения Банка России незамедлительно, в течение часа, уведомляет Операционное управление о количестве планируемых к проведению операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты.

5.5. Работник, ответственный за подготовку платежного документа, на основании Сводного реестра договоров банковского депозита, заключенных с кредитными организациями и с учетом особенностей, указанных в пункте 5.18 настоящего Порядка:

• подготавливает платежный документ в электронном виде;
• проверяет правильность заполнения полей платежного документа;
• проверяет правильность указанных в платежном документе реквизитов;
• осуществляет экспорт платежного документа в электронном виде в систему электронного документооборота Федерального казначейства;
• передает платежный документ в электронном виде работнику, наделенному полномочиями второй подписи.

5.6 При поступлении платежного документа в электронном виде работник, наделенный полномочиями второй подписи:

• проверяет правильность указанных в платежном документе реквизитов;
• подписывает платежный документ электронной цифровой подписью;
• передает платежный документ в электронном виде работнику, наделенному полномочиями первой подписи.

5.7. В случае невыполнения процедуры проверки платежного документа работник, наделенный полномочиями второй подписи, аннулирует платежный документ, не соответствующий указанным выше требованиям, и сообщает об этом работнику, ответственному за подготовку платежного поручения.

5.8 При поступлении платежного документа в электронном виде работник, наделенный полномочиями первой подписи:

• проверяет наличие и действительность электронной цифровой подписи работника, наделенного полномочиями второй подписи, достоверность сертификата электронной цифровой подписи и соответствие полномочий подписавшего лица;
• проверяет правильность указанных в платежном документе реквизитов;
• подписывает платежный документ электронной цифровой подписью.

5.9. В случае невыполнения процедуры проверки платежного документа работник, наделенный полномочиями первой подписи, аннулирует платежный документ, не соответствующий указанным выше требованиям, и сообщает об этом работнику, наделенному полномочиями второй подписи.

5.10. Платежные документы, прошедшие проверку и подписанные работником, наделенным полномочиями первой подписи, в электронном виде передаются в Отдел операций по лицевым счетам главных распорядителей средств федерального бюджета Операционного управления.

5.11. Под процедурой передачи платежного документа в электронном виде в Отдел операций по лицевым счетам главных распорядителей средств федерального бюджета Операционного управления понимается:

• сообщение по телефону или лично о передаче платежного документа работником, наделенным полномочиями второй подписи, работнику Операционного управления, ответственному за обработку и оформление платежных документов;
• проверка работником, наделенным полномочиями второй подписи, в системе электронного документооборота Федерального казначейства наличия информации о принятии на оформление платежного документа в электронном виде Операционным управлением.

5.12. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС одновременно с передачей платежного документа передает в Отдел операций по лицевым счетам главных распорядителей средств федерального бюджета Операционного управления копию Сводного реестра договоров банковского депозита, заключенных с кредитными организациями.

5.13. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС передает платежный документ в Операционное управление не позднее 50 минут до окончания очередного рейса Системы АСБР-Москва, которым указанный платежный документ подлежит направлению Операционным управлением в Банк России.

Допускается передача платежного документа вечером рабочего дня, предшествующего дню перечисления средств федерального бюджета, на банковские депозиты. В этом случае Управлением финансового прогнозирования и управления ЕКС в платежных документах указывается фактическая дата перечисления средств федерального бюджета на банковские депозиты.

5.14 Операционное управление при получении платежного документа:

• проверяет правильность указанных в платежном документе реквизитов на соответствие Сводному реестру договоров банковского депозита, заключенных с кредитными организациями, и на соответствие банковским реквизитам кредитных организаций, указанным в справочнике реквизитов кредитных организаций, предоставляемом Банком России;
• обеспечивает в соответствии с порядком работы, установленным в Федеральном казначействе, своевременное оформление и направление в Банк России реестра направленных платежей, включающего платежный документ.

5.15. Работник, наделенный полномочиями второй подписи, проверяет в системе электронного документооборота Федерального казначейства наличие информации о передаче платежного документа в Банк России, а также приеме и обработке платежного документа Банком России.

5.16. Операционное управление в день проведения операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты при получении из Банка России с первого по четвертый рейс Системы АСБР-Москва реестра проведенных платежей незамедлительно обеспечивает его загрузку в систему электронного документооборота Федерального казначейства.

5.17. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС подготавливает платежные документы для отправления в Банк России первым рейсом Системы АСБР-Москва по тем договорам банковского депозита кредитной организации, совокупная сумма по которым не превышает разницу между лимитом на средства, рассчитанным на кредитную организацию, и общей суммой депозитов, уже размещенных в данной кредитной организации.

5.18. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС подготавливает платежные документы на перечисление средств по договорам банковского депозита, кроме предусмотренных пунктом 5.17 настоящего Порядка, для отправления в Банк России со второго по четвертый рейсы Системы АСБР-Москва, включительно по мере возврата кредитной организацией с первого по третий рейс Системы АСБР-Москва сумм депозитов по договорам банковского депозита, предусматривающим исполнение кредитной организацией обязательств по возврату сумм депозитов в текущий день.

При этом Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС подготавливает платежные документы для отправления в Банк России рейсом Системы АСБР-Москва, следующим за рейсом, которым кредитная организация осуществила возврат сумм депозитов.

5.19. Платежные документы, указанные в пункте 5.18 настоящего Порядка, подготавливаются Управлением финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с информацией реестра проведенных платежей, подтверждающей исполнение кредитной организацией обязательств по возврату сумм депозитов.

5.20. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС ежедневно в системе электронного документооборота Федерального казначейства осуществляет проверку информации реестра проведенных платежей на подтверждение исполнения кредитной организацией обязательств по возврату сумм депозитов.

VI. Отражение операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты в учете по исполнению федерального бюджета

6.1. Операционное управление в срок не позднее 12 часов рабочего дня, следующего за днем проведения операций, отражает операции на лицевом счете Федерального казначейства № 13100001000 по Коду бюджетной классификации, указанному в абзаце 2 пункта 5.2 настоящего Порядка, и направляет выписку из лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, открытого Федеральному казначейству, по форме согласно приложению № 3 к Порядку № 11н, с приложениями в электронном виде через систему электронного документооборота Федерального казначейства Финансовому управлению.

6.2. Управление бюджетного учета и отчетности при получении от Банка России выписки из Счета № 40105 с документами, подтверждающими поступление от кредитной организации возврата суммы депозита по Коду бюджетной классификации 100 01 06 06 01 01 0000 650 на Счет № 40105, в срок не позднее следующего рабочего дня формирует и направляет в Финансовое управление Выписку из сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета по Счету № 40105 с приложением копии платежного документа.

(в ред. Приказа Казначейства России от 26.12.2008 № 337)

Выписка из сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета по Счету № 40105 с приложением копии платежного документа передается на бумажном носителе или в электронном виде через систему электронного документооборота Федерального казначейства.

6.3. Финансовое управление при поступлении от Управления Федерального казначейства по г. Москве Выписки из сводного реестра поступлений и выбытий средств бюджета по Счету № 40101 с документами, подтверждающими поступление от кредитной организации сумм процентов, начисленных на сумму депозита, по Коду бюджетной классификации 100 1 11 02012 01 0000 120 и сумм штрафных процентов (пени) по Коду бюджетной классификации 100 1 16 90010 01 0000 140 производит операции по начислению доходов по процентам и штрафным процентам (пеням) и поступлению указанных доходов.

6.4. Финансовое управление при получении выписок в течение рабочего дня обеспечивает загрузку выписок в прикладное программное обеспечение.

6.5. Финансовое управление в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем проведения операций по перечислению средств федерального бюджета на банковские депозиты, сообщает в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС сведения о неиспользованных бюджетных назначениях и объемах финансирования, предусмотренных для размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты.

6.6. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС обеспечивает получение от кредитных организаций выписок с депозитного счета для учета средств федерального бюджета, перечисленных Федеральным казначейством на основании договора банковского депозита. Административное управление при получении от кредитных организаций выписок с депозитного счета после их регистрации в установленном порядке незамедлительно, в течение двух часов, передает их Финансовому управлению и копии в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС.

7.2. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в срок не позднее рабочего дня, предшествующего дате проведения Отбора заявок, при своевременном получении от Банка России Извещения Банка России обеспечивает направление в Департамент международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов Министерства финансов Российской Федерации письмом Федерального казначейства, за подписью уполномоченного лица, информацию о лимитах размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, рассчитанных для кредитных организаций на предстоящий Отбор заявок по форме согласно приложению № 1 к Порядку № 40н.

• сведений о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты по форме согласно приложению № 5 к Порядку № 43н;
• сведений о неиспользованных бюджетных назначениях и объемах финансирования, предусмотренных для размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты.

7.4. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в день проведения Отбора заявок обеспечивает размещение на сайте Федерального казначейства в сети Интернет информации, указанной в пункте 3.4 Порядка № 43н.

7.5. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой проведения Отбора заявок, обеспечивает размещение на сайте Федерального казначейства в сети Интернет информации, указанной в пункте 6 Приказа № 43н.

7.6. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС на основании поручения руководства Федерального казначейства обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу писем сторонним организациям о получении или предоставлении информации, связанной с размещением средств федерального бюджета на банковские депозиты.

VIII. Реализация отдельных положений генеральных соглашений и Договора с Банком России

8.1. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 6.1.3 Генерального соглашения, и на основании поручения руководства Федерального казначейства обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание и регистрацию требования к кредитной организации о досрочном возврате сумм депозитов и уплаты начисленных процентов на суммы депозитов.

8.2. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 6.1.6 Генерального соглашения, и на основании поручения руководства Федерального казначейства обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Банк России обращения с требованием о проведении списания в пользу Казначейства суммы просроченной задолженности Кредитной организации по возврату Депозита и уплате начисленных на сумму Депозита процентов и штрафных процентов (пени) с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Центральном банке Российской Федерации, на основании поручения Казначейства, без распоряжения владельца счета.

8.3. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктами 10.3, 10.5 и 10.6 Генерального соглашения, и на основании поручения руководства Федерального казначейства обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание и регистрацию уведомления кредитной организации о намерении расторгнуть Генеральное соглашение.

8.4. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктами 10.3 и 10.5 Генерального соглашения, и на основании уведомления кредитной организации о намерении расторгнуть Генеральное соглашение обеспечивает в Федеральном казначействе расторжение Генерального соглашения с кредитной организацией.

8.5. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в срок не позднее дня, следующего за днем направления кредитной организации или получения от нее письменного уведомления о намерении расторгнуть Генеральное соглашение обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Министерство финансов Российской Федерации и Банк России письма с информацией о расторжении Генерального соглашения.

8.6. В случае получения Федеральным казначейством повторного Обращения от кредитной организации, с которой было расторгнуто Генеральное соглашение, повторное Обращение подлежит рассмотрению Управлением финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 10.6 Генерального соглашения.

8.7. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС на основании поручения руководства Федерального казначейства обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Банк России обращения о представлении в Федеральное казначейство, по форме согласно приложению № 3 к Договору с Банком России, оформленных на бумажном носителе и заверенных Банком России копий договоров банковского депозита.

8.8. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в случае нарушения кредитными организациями условий Генеральных соглашений обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Банк России сведений о нарушениях кредитными организациями условий Генеральных соглашений по форме согласно приложению № 4 к Договору с Банком России.

8.9. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 7.3 Договора с Банком России, и на основании поручения руководства Федерального казначейства обеспечивает в Федеральном казначействе подготовку, подписание, регистрацию и передачу в Банк России уведомления о намерении расторгнуть Договор с Банком России.

8.10. Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС в соответствии с требованиями, установленными пунктом 7.3 Договора с Банком России, и на основании уведомления Банка России о намерении расторгнуть Договор с Банком России обеспечивает в Федеральном казначействе расторжение Договора с Банком России.

8.11. Административное управление: обеспечивает направление кредитной организации заказным письмом с уведомлением о доставке документов, указанных в пунктах 8.1 и 8.3 настоящего Порядка.

8.12. Административное управление при получении от кредитных организаций и Банка России писем, связанных с Генеральными соглашениями и с Договором с Банком России, не указанных в настоящем Порядке, после их регистрации в установленном порядке незамедлительно направляет копию письма и оригиналы прилагаемых к нему документов в Управление финансового прогнозирования и управления ЕКС.

Приложение № 2 к Приказу Федерального казначейства от 5 июня 2008 г. № 141

ПЕРЕЧЕНЬ БУХГАЛТЕРСКИХ ЗАПИСЕЙ ОПЕРАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫХ ФЕДЕРАЛЬНЫМ КАЗНАЧЕЙСТВОМ ПРИ РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА БАНКОВСКИЕ ДЕПОЗИТЫ

1. Отражение в учете утвержденных бюджетных ассигнований (лицевой счет Федерального казначейства № 12100001000)

Д 100 0106 06 0101 0000 550 150311550

К 100 0106 06 0101 0000 550 150312550

---