Приказ Банка России от 11.10.1996 № 02-378

(с изм. от 22.04.1997)

«О введении в действие „Временного Порядка предоставления Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций“»

(вместе с временным Порядком от 11.10.1996 № 341)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПРИКАЗ от 11 октября 1996 г. № 02-378

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ «ВРЕМЕННОГО ПОРЯДКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ПРОВЕДЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»

1. Утвердить «Временный порядок предоставления Главными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации разрешений на проведение отдельных видов валютных операций» (далее Порядок).

2. Ввести в действие Порядок с 1 ноября 1996 года.

3. Установить, что Порядок действует с даты введения до принятия соответствующих нормативных документов Банка России.

Первый заместитель

ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГЛАВНЫМИ УПРАВЛЕНИЯМИ (НАЦИОНАЛЬНЫМИ БАНКАМИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ПРОВЕДЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Настоящий Порядок предоставления Главными территориальными управлениями (Национальными банками) Центрального банка Российской Федерации (далее территориальные учреждения) разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала (далее Порядок) разработан в соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» и регулирует полномочия территориальных учреждений Банка России по выдаче разрешений, условия подачи заявок на выдачу разрешений, оформления разрешений и отказов в выдаче разрешений Банка России.

Настоящий Порядок вводится с целью сокращения сроков рассмотрения заявок на получение разрешений, расширения полномочий территориальных учреждений Банка России и усиления контроля с их стороны за соблюдением валютного законодательства.

Раздел 1. Общие положения

1. Территориальными учреждениями Банка России могут быть выданы следующие разрешения:

а) на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, при экспорте товаров.

Разрешение выдается на отсрочку получения платежа за экспортированные резидентом товары (предоставление товарного кредита) на срок свыше 180 дней с даты пересечения товаром таможенной границы Российской Федерации (завершения таможенного оформления), если подлежащая зачислению сумма валютной выручки не превышает сумму, эквивалентную 10 (десяти) миллионам долларов США в соответствии с заключенным контрактом;

б) на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, при импорте товаров.

Совершение резидентом предварительной оплаты импортируемого товара на срок, превышающий 180 дней до его ввоза в Российскую Федерацию в таможенном режиме «выпуск в свободное обращение» и «реимпорт», в случае, если общая сумма платежей по контракту не превышает сумму, эквивалентную 10 (десяти) миллионам долларов США в соответствии с заключенным контрактом;

в) на открытие резидентами счетов в иностранной валюте в иностранных банках для оплаты текущих расходов на содержание на территории иностранных государств представительств этих резидентов (счета представительств).

2. Разрешения на осуществление резидентами не указанных в п. 1 настоящего Порядка валютных операций, связанных с движением капитала, в том числе, если вышеуказанные валютные операции превышают сумму, в эквиваленте равную 10 миллионам долларов США, либо они включают ряд взаимосвязанных между собой валютных операций, например, предусматривающих получение кредитов, открытие специальных счетов, уступку прав требования и т.п., а также разрешения на открытие резидентами иных счетов в иностранной валюте, не предусмотренных в п. 1 настоящего Порядка, выдаются Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России, если иное не установлено в нормативных актах Банка России.

3. Для получения разрешения на совершение валютных операций, указанных в п. 1 настоящего Порядка, юридические лица — резиденты обращаются в территориальные учреждения Банка России по месту государственной регистрации юридического лица.

Обращение должно быть сделано до момента совершения указанной в п. 1 настоящего Порядка валютной операции, связанной с движением капитала, открытия счета (в иностранной валюте в иностранном банке).

4. Уполномоченные банки Российской Федерации выполняют распоряжения резидентов по осуществлению валютных операций, указанных в настоящем Порядке, только после предъявления им оригиналов разрешений Банка России. На оригинале разрешения ответственное лицо уполномоченного банка производит запись о проведении валютной операции, ее сумме и заверяет свою подпись печатью.

Раздел 2. Перечень документов, необходимых для получения разрешения Банка России

5. Для получения разрешения на проведение валютных операций, указанных в п. 1 настоящего Порядка, резиденты представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своей государственной регистрации заявление в произвольной форме, подписанное руководителем, с обязательным приложением следующих документов:

• нотариально заверенных копий учредительных документов;
• нотариально заверенной копии документа о государственной регистрации;
• справки из налоговой инспекции об открытых у резидента рублевых и валютных счетах в уполномоченных банках Российской Федерации;
• справки налогового органа по месту постановки на учет юридического лица в качестве налогоплательщика об отсутствии задолженности по налогам и другим обязательным платежам и об отсутствии нарушений налогового законодательства, при этом:

в случае, если заявитель имеет задолженность по уплате налогов в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, выдача разрешения допускается только при наличии согласия Министерства финансов Российской Федерации или Государственной налоговой службы Российской Федерации (соответствующей налоговой инспекции);

• справок из уполномоченных банков Российской Федерации, в которых у резидента открыты текущие валютные счета, об отсутствии задолженности по поступлению валютной выручки и обязательной продаже ее части, об имевших место нарушениях валютного законодательства, а также о достаточности средств на счете для осуществления перевода (для операций, предусматривающих перевод средств), при этом:

справка из уполномоченного банка РФ об отсутствии нарушений по репатриации валютной выручки и обязательной продаже ее части должна быть оформлена в адрес заявителя, и в тексте справки должно быть указано, что она выдана для представления в Банк России;

• заверенного налоговой инспекцией баланса за последний отчетный год и по состоянию на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявкой в Банк России. Баланс должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером организации, их подписи заверяются круглой печатью с приложением аудиторских заключений о достоверности баланса (если аудиторские проверки имели место);
• заверенного налоговой инспекцией отчета о финансовых результатах (прибылях / убытках) за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату перед датой обращения с заявкой в Банк России;
• справки из соответствующего государственного органа по статистике о присвоении кодов резиденту.

Кроме этого, в зависимости от вида получаемого разрешения, заявителем должны быть представлены документы, указанные в Приложении 1 к настоящему Порядку.

Заявитель может представить также иные документы, которые, по его мнению, могут способствовать рассмотрению заявления по существу.

Документы направляются на имя начальника территориального учреждения Банка России по почте заказным почтовым отправлением.

В случае необходимости территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать у резидента дополнительную информацию и документы, связанные с предоставлением разрешения.

Раздел 3. Условия рассмотрения заявок

6. Территориальные учреждения Банка России рассматривают заявки и выдают разрешения при соблюдении заявителями следующих условий:

а) представления надлежащим образом оформленного полного комплекта документов, отвечающих требованиям законодательства Российской Федерации и настоящего Порядка;

б) отсутствия нарушений валютного, таможенного и налогового законодательства Российской Федерации;

в) отсутствия фактов нарушения условий ранее выданных разрешений Банка России.

Примечание. В подпунктах «б» и «в» имеются в виду те нарушения, по которым заявитель не выполнил требований таможенного или налогового органа либо органа валютного регулирования и валютного контроля и имеет невыполненные обязательства по их исправлению (не уплачен штраф, не представлена отчетность и т.д.).

Срок рассмотрения заявок и принятия решений о выдаче (отказе в выдаче) разрешения не должен превышать одного месяца с даты регистрации заявки в территориальном учреждении Банка России при наличии полного комплекта надлежащим образом оформленных документов.

В случае представления заявителем неполного комплекта документов или документов, оформленных ненадлежащим образом, территориальное учреждение Банка России в течение 10 рабочих дней с даты регистрации заявки в территориальном учреждении Банка России направляет заявителю запрос о представлении недостающих документов или о представлении документов, оформленных надлежащим образом.

При поступлении затребованных территориальным учреждением Банка России документов указанный в настоящем пункте срок рассмотрения заявления исчисляется с даты регистрации затребованного комплекта документов.

Раздел 4. Оформление разрешений

7. Каждому выданному разрешению присваивается номер в соответствии с идентифицированным кодом, описание которого приведено в Приложении 2 к настоящему Порядку.

8. Выдаваемые разрешения должны соответствовать требованиям статьи 45 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате:

• разрешения не должны иметь подчисток либо приписок, зачеркнутых слов и иных неоговоренных исправлений, а также текстов, исполненных карандашом;
• текст разрешения должен быть написан четко и ясно, относящиеся к содержанию документа числа и сроки обозначены хотя бы один раз словами, а наименования юридических лиц — без сокращений, с указанием адресов их органов. Фамилии, имена и отчества граждан, адрес их места жительства должны быть написаны полностью;
• в документе, объем которого превышает один лист, листы должны быть прошиты, пронумерованы и скреплены печатью.

9. Выдаваемые территориальными учреждениями Банка России разрешения должны соответствовать стандартным формам, приведенным в Приложении 3 к настоящему Порядку, и содержать следующую необходимую информацию: наименования, адреса резидентов и их контрагентов; конкретную сумму и срок проведения валютной операции, на которую выдается разрешение; номера контрактов, для выполнения которых необходимо получение разрешения; срок действия лицензии, а также требования по составлению отчетности и срокам ее представления.

10. Разрешения подписываются начальниками Главных управлений (председателями Национальных банков) ЦБ РФ или их заместителями, определяемыми в соответствии с приказом, и заверяются печатью территориального учреждения Банка России.

11. Оформленные разрешения высылаются по почте заказным письмом или выдаются представителю заявителя при наличии соответствующей доверенности.

Раздел 5. Контроль и отчетность по выданным разрешениям

12. Территориальным учреждением Банка России при выдаче разрешения заполняется Карточка учета разрешения на совершение валютной операции (КУ) по форме, приведенной в Приложении 4.

Оригинал открытой КУ остается в территориальном учреждении Банка России.

Копии КУ по выданным за прошедший месяц разрешениям ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, направляются в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля ЦБ РФ по электронным каналам связи и только по его запросу могут быть направлены на бумажных носителях.

13. По каждому выданному разрешению формируется досье, в которое включаются следующие документы:

• комплект документов, представленных заявителем;
• копия выданного разрешения;
• карточка учета разрешения;
• отчеты об исполнении разрешения;
• оперативная переписка по данному делу.

После прекращения действия разрешения досье по каждому разрешению сдается в архив в соответствии с установленным порядком и подлежит хранению в течение 5 лет с даты прекращения срока действия разрешения.

14. На основе Карточек учета разрешений территориальные учреждения Банка России ведут электронную базу данных выданных разрешений в соответствии с порядком, приведенным в Приложении 5.

15. Форма отчетности резидентов при открытии ими счетов в иностранных банках для ведения расчетов представительств за рубежом и порядок ее составления приведены в Приложении 6.

16. В текст разрешения на отсрочку получения платежей по экспорту включается пункт о необходимости предоставления резидентом в адрес территориального учреждения Банка России согласованных с уполномоченным банком копий всех поступающих из Государственного таможенного комитета Российской Федерации учетных карточек таможенно — банковского контроля (УК) по данному контракту с приложением выписок со счета. Копии УК с приложением выписок по счету ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, направляются в территориальное учреждение Банка России.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за соблюдением условий выданного разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, при экспорте товаров в порядке, приведенном в Приложении 7.

17. В текст разрешения на предварительную оплату импорта включается пункт о необходимости предоставления резидентом в адрес территориального учреждения Банка России согласованных с уполномоченным банком копий всех поступающих из Государственного таможенного комитета Российской Федерации учетных карточек импортируемых товаров (УКи) по данному контракту, а также соответствующих им Карточек платежа. Копии УКи и Карточек платежа ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, направляются в территориальное учреждение Банка России.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за соблюдением условий выданного разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, при импорте товаров в порядке, приведенном в Приложении 8.

Раздел 6. Прекращение действия разрешения

18. Действие разрешения прекращается вследствие следующих обстоятельств:

а) окончание срока действия разрешения;

б) завершение всех предусмотренных разрешением операций;

в) отзыв разрешения территориальным учреждением Банка России, его выдавшим, в случае выявления нарушений установленного разрешением порядка проведения операций в иностранной валюте, связанных с экспортом и импортом товаров, а также установленного разрешением режима счетов в иностранных банках для ведения расчетов представительств за рубежом.

19. Территориальные учреждения Банка России представляют информацию в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Центрального банка Российской Федерации о прекращении действия разрешения по форме, приведенной в Приложении 9.

В случаях, предусмотренных подпунктами «а» и «б» пункта 18 настоящего Порядка, информация предоставляется ежеквартально в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В случае, предусмотренном подпунктом «в» пункта 18 настоящего Порядка, информация должна быть представлена в течение 3-х рабочих дней после принятия соответствующего решения.

20. В случае выявления нарушений установленного разрешением порядка проведения операций в иностранной валюте, связанных с экспортом и импортом товаров, а также установленного разрешением режима счетов в иностранных банках для ведения расчетов представительств за рубежом, территориальное учреждение Банка России применяет санкции в соответствии с законодательством вплоть до отзыва у предприятия — резидента выданного разрешения.

Раздел 7. Ответственность уполномоченных банков за нарушение требований настоящего Порядка

21. Уполномоченные банки за невыполнение пункта 4 раздела 1 настоящего Порядка несут ответственность в виде штрафа в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. Штраф налагается в соответствии с действующим законодательством.

Штрафы взыскиваются территориальным учреждением Банка России на основании статьи 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации». Решение о взыскании указанного штрафа принимается руководителем территориального учреждения Банка России по месту регистрации уполномоченного банка или его филиала, если нарушение имело место в последнем.

1. Для получения разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, при экспорте и импорте товаров:

• копии договоров между резидентом и нерезидентом с дополнениями и изменениями (на русском языке и языке оригинала),
• копии грузовых таможенных деклараций, подтверждающих ввоз / вывоз товара,
• информация из уполномоченного банка о фактически переведенных средствах в рамках договоров (с приложением копий платежных документов),
• нотариально заверенные копии разрешений на реализацию отдельных видов товаров, занятие определенными видами деятельности в случаях, предусмотренных законодательством.

2. Для получения разрешения на открытие счета представительства в зарубежном банке:

• заверенная руководителем и главным бухгалтером юридического лица — резидента справка о наличии и источнике средств в иностранной валюте для оплаты расходов на содержание представительства;
• документ, подтверждающий финансовую устойчивость и платежеспособность юридического лица — резидента (заключение независимой аудиторской компании);
• нотариально заверенную копию положения о представительстве;
• утвержденную руководителем и главным бухгалтером юридического лица — резидента смету расходов на содержание представительства с указанием сроков переводов средств;
• перевод выписки из законодательства страны регистрации представительства о правовом статусе представительств нерезидентов.

Код типа выданного разрешения состоит из двух разрядов.

В первом разряде ставится цифра 1, или 2, или 3, что означает:

1 — юридические лица, не являющиеся уполномоченными банками Российской Федерации;

2 — уполномоченные банки Российской Федерации;

3 — физические лица.

Во втором разряде ставится цифра 1, или 2, или 3, что означает:

1 — операции со странами СНГ;

2 — операции со странами дальнего зарубежья;

3 — операции внутри России.

Код вида операции — проставляются следующие двузначные цифры:

61 — отсрочка получения платежа по экспорту товаров на срок свыше 5 лет;

62 — отсрочка получения платежа по экспорту товаров на срок менее 5 лет;

71 — предварительная оплата импорта товаров на срок свыше 5 лет;

72 — предварительная оплата импорта товаров на срок менее 5 лет;

82 — открытие счетов представительств в иностранных банках за рубежом в валюте, котируемой ЦБ РФ;

91 — открытие счетов представительств в иностранных банках за рубежом в валюте, не котируемой ЦБ РФ.

Порядковый номер разрешения — проставляется четырехзначный порядковый номер (например, 0025 или 0120).

Год выдачи разрешения — проставляется двузначный номер (например, 96 или 97).

Код СОАТО территориального учреждения ЦБ РФ, выдавшего разрешение, — проставляется четырехзначный номер области в соответствии с приведенной ниже таблицей кодов областей.

Символьный идентификатор — проставляется символ, определяющий тип выдаваемого документа:

р — для разрешений;

Пример: 12-82-0001/96/1125р — разрешение на открытие текущего счета юридическим лицом в стране дальнего зарубежья, выданное Главным управлением ЦБ РФ по Иркутской области в 1996 году.

Центральный банк Российской Федерации разрешает <наименование организации> открыть счет в <наименование валюты> в банке <наименование иностранного банка, его адрес> на цели оплаты расходов представительства <наименование организации, место пребывания представительства>, не обладающего правами юридического лица.

При проведении валютных операций по указанному счету <наименование организации> должно соблюдать следующие условия.

На счет могут зачисляться:

• средства в иностранной валюте, переводимые с текущих валютных счетов <наименование организации> в уполномоченных банках Российской Федерации в пределах утвержденных руководством <наименование организации> смет расходов на содержание представительства <наименование организации> в <место пребывания>;
• неиспользованная наличная иностранная валюта, которая ранее была снята с указанного счета;
• проценты, начисляемые иностранным банком на остаток средств на счете, а также проценты, начисляемые иностранным банком на средства в депозитах.

При этом общая сумма перечислений на данный счет в течение года не может превышать размера годовой сметы расходов на содержание представительства. Центральный банк Российской Федерации устанавливает лимит остатка средств на счете в размере 1/6 от годовой сметы расходов на содержание представительства. В случае образования превышения лимита остатка данное превышение должно учитываться в уменьшение суммы, перечисляемой на данный счет в следующем месяце.

Со счета могут списываться:

• переводы в оплату расходов на содержание представительства <наименование организации> в <место пребывания представительства>;
• снятая со счета наличная иностранная валюта для целей выплаты заработной платы, командировочных и суточных расходов;
• расходы по ведению счета.

По счету могут производиться без отдельного разрешения Банка России операции по аренде недвижимости. В случае заключения договоров на покупку недвижимости <наименование организации> обязано обращаться в Банк России (Департамент валютного регулирования и валютного контроля).

Снятие наличных средств на цели, иные, чем указано выше, не допускается.

При этом обмен валюты счета резидента в уполномоченном банке Российской Федерации на валюту страны регистрации представительства и обратно должен осуществляться в безналичном порядке с соблюдением правил, принятых в <страна местопребывания представительства>.

<Наименование организации> имеет право размещать суммы, поступающие на указанный счет, в депозиты сроком до 180 дней.

За счет средств на счете, открываемом для оплаты расходов представительства <наименование организации> в <стране местопребывания>, не могут оплачиваться обязательства третьих лиц.

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются <наименование организации> иностранному банку. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс <наименование организации>. <Наименование организации> в пятидневный срок с даты открытия счета в <наименование иностранного банка> доводит информацию об открытии счета до сведения налогового органа в Российской Федерации, в котором <наименование организации> состоит на учете в качестве налогоплательщика. Копию уведомления с отметкой налогового органа о его приеме <наименование организации> представляет в территориальное учреждение Банка России одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

<Наименование организации> обязано ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в территориальное учреждение Банка России отчетность по форме, указанной в Приложении к настоящему разрешению. <Наименование организации> также обязано по первому требованию территориального учреждения Банка России представлять информацию в его адрес о проведении <наименование организации> операций, предусмотренных режимом счета в соответствии с настоящим разрешением.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <наименование организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения <наименование организации> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения — до ............ .

Начальник территориального учреждения Банка России

Центральный банк Российской Федерации разрешает <наименование организации> открыть счет в <наименование валюты> в банке <наименование иностранного банка, его адрес> на цели оплаты расходов представительства <наименование организации, место пребывания представительства>, не обладающего правами юридического лица.

При проведении валютных операций по указанному счету <наименование организации> должно соблюдать следующие условия.

На счет могут зачисляться:

• средства в иностранной валюте, образующиеся в результате обмена свободно конвертируемой валюты (за счет средств на счете, открытом в соответствии с лицензией Банка России № 12-82... от ...);
• неиспользованная наличная иностранная валюта, которая ранее была снята с данного счета;
• проценты, начисляемые иностранным банком на остаток средств на счете, а также проценты, начисляемые иностранным банком на средства в депозитах.

Со счета могут списываться:

• средства, переводимые в оплату расходов по содержанию представительства <наименование организации> в <место пребывания представительства>;
• обмен средств на свободно конвертируемую валюту для целей зачисления полученных средств на счет N ..., открытый в соответствии с лицензией Банка России № 12-82 от ...;
• снятие со счета наличных денег для целей выплаты заработной платы, командировочных и суточных расходов;
• расходы по ведению счета.

Снятие наличных средств на цели, иные чем указано выше, не допускается.

По счету могут производиться без отдельного разрешения Банка России операции по аренде недвижимости. В случае заключения договоров на покупку недвижимости <наименование организации> обязано обращаться в Банк России (Департамент валютного регулирования и валютного контроля).

При этом обмен валюты, котируемой Банком России, на <наименование валюты> и обратно должен осуществляться в безналичном порядке с соблюдением правил, принятых в <страна местопребывания представительства>.

<Наименование организации> имеет право размещать суммы, поступающие на указанный счет, в депозиты сроком до 180 дней.

За счет средств на счете, открываемом для оплаты расходов представительства <наименование организации> в <стране местопребывания>, не могут оплачиваться обязательства третьих лиц.

Указанные в настоящем разрешении условия ведения счета сообщаются <наименование организации> иностранному банку. Все последующие изменения в режим счета вносятся по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Права, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче третьим лицам.

Средства на указанном счете включаются в общий баланс <наименование организации>. <Наименование организации> в пятидневный срок с даты открытия счета в <наименование иностранного банка> доводит информацию об открытии счета до сведения налогового органа в Российской Федерации, в котором <наименование организации> состоит на учете в качестве налогоплательщика. Копию уведомления с отметкой налогового органа о его приеме <наименование организации> представляет в территориальное учреждение Банка России одновременно с первым отчетом о состоянии счета.

<Наименование организации> ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в территориальное учреждение Банка России отчетность по форме, указанной в Приложении к настоящему разрешению. <Наименование организации> также обязано по первому требованию территориального учреждения Банка России представлять информацию в его адрес о проведении <наименование организации> операций, предусмотренных режимом счета в соответствии с настоящим разрешением.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <наименование организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также нарушения <наименование организации> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения — до ............ .

Начальник территориального учреждения Банка России

Настоящим Центральный банк Российской Федерации разрешает <организации, ее адрес> проведение расчетов по импортному контракту <номер контракта, дата его заключения> с <иностранный партнер, его адрес> на следующих условиях:

• общая сумма контракта — ..... (сумма прописью) <наименование валюты>;
• сумма предварительной оплаты по импорту товаров — ...... (сумма прописью) <наименование валюты>;
• период отсрочки получения импортируемых товаров — ......;
• погашение отсрочки — <график поступлений импортируемых товаров>;
• предельная дата завершения расчетов по контракту — ...... .

Права и обязанности <организации>, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче полностью и/или частично другим юридическим и/или физическим лицам.

Организация — импортер обязана представлять в территориальное учреждение Банка России копии всех заполненных (подготовленных уполномоченным банком к отправке в Государственный таможенный комитет РФ) учетных карточек импортируемых товаров (Уки), а также соответствующих Карточек платежа, относящихся к данному контракту. Копии Уки и Карточек платежа, подписанные руководителем и главным бухгалтером и скрепленные печатью организации — импортера, завизированные ответственными лицами уполномоченного банка, должны направляться организацией в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Проведение предварительной оплаты и отсрочка получения импортируемых товаров по указанному контракту допускается только на условиях, изложенных в настоящем разрешении.

При изменении условий указанного контракта, изложенных в настоящем разрешении, настоящее разрешение утрачивает силу.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также в случае нарушения <организацией> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения — до ...... .

Начальник территориального учреждения Банка России

Настоящим Центральный банк Российской Федерации разрешает <организации, ее адрес> проведение расчетов по экспортному контракту <номер контракта, дата его заключения> с <иностранный партнер, его адрес> на следующих условиях:

• общая сумма контракта — ..... (сумма прописью) <наименование валюты>;
• сумма, на которую предоставлена отсрочка оплаты товаров по экспорту, — ..... (сумма прописью) <наименование валюты>;
• период отсрочки оплаты товаров по экспорту — .....;
• процент, начисляемый на сумму отсрочки оплаты, — ..... годовых;
• погашение отсрочки — <график поступлений / переводов средств в погашение задолженности>;
• предельная дата завершения расчетов по контракту — ...... .

Права и обязанности <организации>, вытекающие из настоящего разрешения, не подлежат передаче полностью и/или частично другим юридическим и/или физическим лицам.

Организация — экспортер обязана представлять в территориальное учреждение Банка России копии всех заполненных (подготовленных уполномоченным банком к отправке в Государственный таможенный комитет РФ) учетных карточек таможенно — банковского контроля (УК), относящихся к данному контракту.

Копии УК, подписанные руководителем и главным бухгалтером и скрепленные печатью организации — экспортера, завизированные ответственными лицами уполномоченного банка, с приложением выписок со счета, должны направляться организацией — экспортером в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отсрочка платежа по указанному контракту допускается только на условиях, изложенных в настоящем разрешении.

При изменении условий указанного контракта, изложенных в настоящем разрешении, настоящее разрешение утрачивает силу.

Настоящее разрешение может быть отозвано с письменным уведомлением об этом <организации> в случае несоблюдения изложенных в разрешении условий, а также в случае нарушения <организацией> валютного законодательства Российской Федерации.

Срок действия настоящего разрешения — до ...... .

Приложение 4

1. Наименование операции _________________________________________

2. Дата поступления заявки к исполнителю _________________________

3. Дата поступления последних дополнительных документов от заявителя по запросу ГУ (НБ) ЦБ РФ _______________________________

4. Полное наименование предприятия — резидента и его юридический адрес (N телефона, факса — заполняется при наличии этих данных в представленных документах) _______________________________________

5. Код СОАТО предприятия — резидента _____________________________

6. Код ОКПО предприятия — резидента ______________________________

7. Полное наименование нерезидента(ов) — контрагента(ов) по операции _________________________________________________________

8. Страна(ы) местонахождения нерезидента(ов) — контрагента(ов) по операциям ________________________________________________________

9. Исходящий номер письма о выдаче разрешения ____________________

10. Номер разрешения _ _ — _ _ — _ _ _ _ /_ _ / _ _ _ _ _

11. Дата выдачи разрешения _______________________________________

12. Срок действия разрешения _____________________________________

13. <*> Название Банка (филиала) — нерезидента ___________________

14. <*> Страна местонахождения иностранного Банка ____________

15. <**> Сумма валютной операции в единицах соответствующей валюты

<*> Заполняется при выдаче разрешения на открытие счета представительства в банке — нерезиденте.

<**> Заполняется при выдаче разрешения на валютные операции, связанные с движением капитала; не заполняется при выдаче разрешения на открытие счета представительства в банке — нерезиденте.

16. Номер дела и тома, в котором находится копия разрешения в ГУ (НБ) ЦБ РФ _______________________________________________________

Периодичность отчетности 1 (разовая) 2(мес.) 3(кварт.) 4(годовая) _________________________________________ (ненужное зачеркнуть)

18. Идентификационные сведения: — Наименование учреждения, выдавшего разрешение

- Исполнитель (Ф.И.О.) _________________ подпись _____________

19. Примечание ___________________________________________________

Заполнение Карточки учета начинается на этапе поступления и регистрации заявки на получение разрешения на совершение валютной операции и открытие счета в иностранном банке.

Исполнитель после ознакомления с документами заполняет п. п. 1 - 8 Карточки учета.

В пункте 1 указывается вид валютной операции в соответствии с классификатором (приложение 2).

В пункте 2 указывается число, месяц и год первичного поступления к исполнителю комплекта документов на получение разрешения.

В пункте 3 указывается число, месяц и год получения исполнителем последних необходимых для оформления разрешения документов, предоставленных заявителем дополнительно по запросу ГУ (НБ) ЦБ РФ.

В пунктах 4 - 6 приводятся идентификационные сведения о предприятии — заявителе. Из кода СОАТО указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на которой зарегистрировано предприятие — резидент.

В пункте 7 приводятся наименования всех нерезидентов, принимающих участие в проведении валютной операции.

В пункте 8 указываются цифровые коды и наименования стран местонахождения всех нерезидентов, принимающих участие в проведении операции, в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.

Пункты 9 - 12 Карточки учета заполняются после принятия решения по вопросу о предоставлении разрешения на совершение валютной операции и открытие счета в иностранном банке.

В пункте 9 указывается исходящий номер, под которым зарегистрирован документ, извещающий резидента о выдаче разрешения, в соответствии с действующим в ГУ (НБ) порядком делопроизводства.

В пункте 10 указывается состоящий из пятнадцати (15) знаков номер разрешения в соответствии с Описанием идентифицированных кодов разрешений (Приложение 2).

В пункте 11 указываются число, месяц и год оформления ГУ (НБ) разрешения.

В пункте 12 указывается дата (число, месяц и год) прекращения действия разрешения (окончания всех операций, расчетов, платежей, таможенного оформления).

Пункты 13 и 14 заполняются при оформлении разрешения на открытие счета представительства в банке — нерезиденте.

В пункте 13 указывается полное наименование банка — нерезидента или его филиала, в котором открывается счет. В пункте 14 указывается цифровой код и наименование страны местонахождения банка (филиала) — нерезидента, в котором открывается счет, в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995).

Пункт 15 заполняется при выдаче разрешения на отсрочку получения платежей по экспорту и на предварительную оплату импорта.

В графах 1 и 2 указываются наименования и коды всех видов валют, в которых по условиям контракта предполагается оплата товаров, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.

В графе 3 указываются все предусмотренные контрактом суммы поставок товаров в соответствующих видах валют.

В пункте 16 указывается номер Дела в соответствии с действующим в ГУ (НБ) порядком делопроизводства, в котором хранится комплект документов по выданному разрешению.

В пункте 17 отмечаются указатели периодичности отчетности предприятия — резидента, предусмотренные выданным разрешением.

По всем видам разрешений, приведенным в п. 1 настоящего Порядка, вводится квартальная (3) форма отчетности.

В пункте 18 указываются идентификационные сведения о выдавшем разрешение учреждении Банка России и о непосредственном исполнителе разрешения. Фамилия, имя и отчество исполнителя указывается полностью.

Пункт 19 заполняется после прекращения срока действия разрешения.

В пункте 19 приводится следующая информация:

• дата (число, месяц и год) прекращения действия разрешения;
• код причины прекращения действия разрешения:

01 — окончание срока действия разрешения либо завершение всех предусмотренных разрешением операций,

02 — отзыв разрешения за выявленные нарушения предусмотренного им порядка проведения валютных операций;

• краткие сведения о выявленных нарушениях, сумме непоступившей экспортной выручки, стоимости не прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации импортируемых товаров.

Электронная база данных (ЭБД) по учету выданных разрешений функционирует в системе управления базами данных (СУБД) FOXPRO. Программное обеспечение (ПО) для ведения электронной базы данных разработано с помощью встроенных программных средств FOXPRO специалистами Департамента информатизации ЦБ РФ. Информация в базе формируется в DBF — формате.

В ЭБД хранится информация о выданных разрешениях, полностью соответствующая информации, записанной в карточке учета разрешения (КУ) (Приложение 4), т.е. в ЭБД хранится электронная копия КУ.

Департаментом валютного регулирования и валютного контроля (ДВРиВК) будет передано в каждое Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ программное обеспечение, с помощью которого будет вестись ЭБД.

Наполнение ЭБД информацией о выданных разрешениях происходит следующим образом:

• после того, как разрешение подготовлено и подписано руководством Главного управления (Национального банка), заполняются пункты 9 - 18 КУ;
• данные с заполненной КУ заносятся в ЭБД, после чего КУ подшивается в дело (Досье) вместе с копией разрешения.

В случае внесения каких-либо изменений в текст выданного ранее разрешения исполнителем заполняется КУ с указанными изменениями, с пометкой в правом верхнем углу карточки «Изменения к разрешению». В ЭБД выбирается карточка нужного разрешения и вносятся изменения в соответствии с предоставленной КУ.

Ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, вся информация о выданных разрешениях за прошедший месяц должна быть подготовлена с помощью программы ведения ЭБД в виде DBF — файла и передана в ДВРиВК для записи ее в сводную ЭБД. Пересылать информацию необходимо по телекоммуникационной сети REMART с применением опции об уведомлении. Передаваемые файлы должны иметь имена:

OPEN yymm. DBF, SUM yymm. DBF,

где OPEN, SUM — общие имена для файлов информации о разрешениях, формируются с помощью ПО,

yy — двузначный номер территориального учреждения Банка России (число постоянное), формируется с помощью ПО один раз,

mm — двузначный номер месяца, за который прислана информация (число переменное от месяца к месяцу), формируется с помощью ПО каждый раз, когда файлы готовятся для пересылки в ДВР и ВК.

Адрес ДВРиВК в системе REMART — UBR.

Имя каталога, в который необходимо пересылать файлы, — OPEN yymm. DBF, SUM yymm. DBF — GUVR — IN.

Приложение 6

Кем представляется ___________________________________________ (наименование предприятия) Местонахождение представительства ____________________________ (юридический адрес представительства) Банк — нерезидент ____________________________________________ (наименование банка — нерезидента и страна его места нахождения) Номер представительского счета в банке — нерезиденте _________ ______________________________________________________________ Главное управление (Национальный банк) Кому представляется __________________________________________ ЦБ РФ по

Управление (отдел) валютного регулирования и валютного контроля

Руководитель предприятия _________________
                             (подпись)

Главный бухгалтер ________________________
                          (подпись)

М.П.

Отчет о состоянии счета представительства резидента в банке — нерезиденте представляется предприятиями (организациями) в подразделение валютного регулирования и валютного контроля территориального учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При составлении отчета необходимо руководствоваться данными синтетического и аналитического учета, приходных (расходных) ордеров, других платежных документов, выписок со счетов в банке — нерезиденте, других финансовых документов.

Идентификационная часть отчета содержит сведения о выданном разрешении на открытие счета представительства резидента в банке — нерезиденте (далее — «разрешения»), о получившем разрешение предприятии — резиденте и банке — нерезиденте.

Под банками — нерезидентами понимаются банки, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации.

В графе 1 указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на которой зарегистрировано предприятие — резидент.

В графе 2 указывается код ОКПО предприятия — резидента.

В графе 3 указывается цифровой код страны открытия представительского счета в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.

В графах 4 — 5 указываются номер и дата (число, месяц, год) оформления ГУ (НБ) ЦБ РФ разрешения.

В графе 6 указывается дата (число, месяц, год) направления отчета в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ.

Наименования предприятия — резидента и банка — нерезидента указываются как полностью, так и в принятом сокращении.

В левом нижнем углу отчета проставляется круглая печать предприятия — резидента.

Основная часть отчета содержит сведения о фактическом движении средств в иностранной валюте на счете представительства за отчетный период.

Отчетные сведения проставляются в графе той иностранной валюты, в которой разрешено открытие счета в банке — нерезиденте (в тысячах единиц валюты).

В графе 4 проставляется долларовый эквивалент приведенных в графе 3 данных, рассчитанный по официальному курсу, установленному Банком России на дату совершения банковских операций.

В случае, если в соответствии с разрешением Банка России валютой счета являются доллары США, в графе 3 в каждой ячейке проставляется символ «X».

В строке 0 проставляется код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.

В строке 1 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке — нерезиденте на начало отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком — нерезидентом).

В строке 2 указывается сумма средств в иностранной валюте, поступившая на счет в банке — нерезиденте за отчетный период (на основании копий приходных ордеров, других платежных документов с отметками банка — нерезидента об их исполнении).

В строке 2.1 указывается сумма средств в иностранной валюте, перечисленная с текущих счетов резидента в уполномоченных банках Российской Федерации на счет в банке — нерезиденте за отчетный период (в соответствии с копиями распоряжений предприятия — резидента с отметками банков об исполнении).

В строке 2.2 указывается сумма других средств в иностранной валюте, зачисленных на счет в банке — нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом пополнения счета.

В строке 3 указывается сумма средств в иностранной валюте, списанная со счета в банке — нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом расходования средств счета (в соответствии с копиями расходных ордеров с отметками банков об исполнении).

В строке 4 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке — нерезиденте на конец отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком — нерезидентом).

Информация, приведенная в строках 1 — 4, должна подтверждаться копиями платежных документов по каждой операции с отметками банков об их исполнении.

Контрольная формула: стр. 4 = стр. 1 + стр. 2 — стр. 3

В строке 5 указывается максимальный размер остатка средств в иностранной валюте на счете в банке — нерезиденте, установленный разрешением ГУ (НБ) ЦБ РФ на открытие данного счета.

1. В соответствии с Инструкцией Банка России от 12.10.93 № 19 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» предприятие — резидент, имеющее разрешение на отсрочку получения платежей по экспорту, после получения от уполномоченного банка ксерокопии учетной карточки таможенно — банковского контроля (УК) по данному контракту идентифицирует поступившие на его счет суммы. После согласования с уполномоченным банком варианта заполнения УК копии УК с визой ответственных лиц Банка и приложением выписок со счета направляются предприятием — резидентом в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Полученные ГУ (НБ) ЦБ РФ учетные карточки идентифицируются, проверяется соответствие поступающих средств условиям выданного разрешения, после чего УК, а также подтверждающие информацию УК банковские документы включаются в соответствующее Досье по данному разрешению.

3. После поступления в ГУ (НБ) ЦБ РФ информации о зачислении на счет предприятия — резидента последнего платежа по данному контракту действие разрешения прекращается.

Заполняется п. 19 Карточки учета разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, и открытие счета в иностранном банке, после чего Карточка учета разрешения считается «закрытой».

Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

При выявлении нарушений установленного разрешением порядка проведения операций, связанных с движением капитала в иностранной валюте при экспорте товаров, территориальное учреждение Банка России отзывает у предприятия — резидента указанное разрешение.

В этом случае также после заполнения п. 19 Карточки учета разрешения последняя считается «закрытой». Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

1. В соответствии с Инструкцией Банка России от 26.07.95 № 30 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» предприятие — резидент, имеющее разрешение на предварительную оплату импорта, после получения от уполномоченного банка ксерокопии учетной карточки импортируемых товаров (УКи) по данному контракту, а также соответствующих Карточек платежа идентифицирует платежи, произведенные в оплату указанной в УКи партии импортируемых товаров. После согласования с уполномоченным банком вариантов заполнения УКи и Карточек платежа копии УКи и Карточек платежа с визой ответственных лиц Банка направляются предприятием — резидентом в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Полученные ГУ (НБ) УКи и Карточки платежа идентифицируются, проверяется соответствие произведенных платежей и поступивших товаров условиям выданного разрешения, после чего УКи и Карточки платежа включаются в соответствующее Досье по данному разрешению.

3. После поступления в ГУ (НБ) ЦБ РФ информации о завершении таможенного оформления последней партии товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации по данному контракту, или о возврате ранее переведенных в уплату импортируемых товаров средств предприятия — резидента действие разрешения прекращается.

Заполняется п. 19 Карточки учета разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, и открытие счета в иностранном банке, после чего Карточка учета разрешения считается «закрытой».

Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

При выявлении нарушений установленного разрешением порядка проведения операций, связанных с движением капитала в иностранной валюте при импорте товаров, территориальное учреждение Банка России отзывает у предприятия — резидента указанное разрешение.

В этом случае также после заполнения п. 19 Карточки учета разрешения последняя считается «закрытой». Досье сдается в архив ГУ (НБ) и подлежит хранению в течение 5-ти лет после прекращения действия разрешения.

Приложение 9

Кем представляется ___________________________________________ (наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ) Центральный банк Российской Федерации Кому представляется __________________________________________ Департамент валютного регулирования и валютного контроля

<*> 01 — окончание срока действия разрешения либо завершение всех предусмотренных разрешением операций,

02 — отзыв разрешения за выявленные нарушения предусмотренного им порядка проведения валютных операций.

Дополнительная информация:

1. <a id="p100548"></a>Сведения о характере выявленных нарушений _________________

2. <a id="p100553"></a>Сумма  (стоимость)  своевременно   не поступившей(ших)   на

территорию Российской Федерации экспортной выручки (импортируемых товаров) <*>

<*> Заполняется на основании данных УК (УКи) и Карточек платежа (Инструкции Банка России и ГТК России от 12.10.93 № 19 и от 26.07.95 № 30).

Тыс. единиц соответствующей валюты

Начальник У(о) ВРиВК _________   Исполнитель ________ (Ф.И.О.)
                     (подпись)               (телефон)</pre>

М.П.

[!TIP] Список изменяющих документов

[!TIP] (с изм., внесенными Приказом ЦБ РФ от 22.04.1997 № 02-193)

[!TIP] КонсультантПлюс: примечание.

Вложения

• $12025_04R.RTF
• $12025_06R.XLS
• $12025_09R.XLS