Письмо Госналогслужбы РФ от 25.07.1994 № ВГ-4-14/86н

«О порядке получения налоговыми органами информации в странах — членах Интерпола»

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 25 июля 1994 г. № ВГ-4-14/86н

О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ИНФОРМАЦИИ В СТРАНАХ — ЧЛЕНАХ ИНТЕРПОЛА

В соответствии с Положением о Национальном центральном бюро Интерпола в Российской Федерации, утвержденным приказом МВД России от 10.02.92 № 35, НЦБ Интерпола в Российской Федерации предоставляет информацию об открытии в странах — членах Интерпола банковских счетов, движении по ним денежных средств, сведения о регистрации фирм и их деятельности, приобретении российскими гражданами недвижимости в других странах и другие подобные сведения только правоохранительным органам. Согласно разъяснению Генеральной прокуратуры Российской Федерации (письмо от 27.06.94 № 15-19-94) получение указанной выше информации возможно только в порядке выполнения международных следственных поручений по возбужденным уголовным делам. Поэтому при наличии признаков преступления в операциях с денежными средствами по материалам органов Государственной налоговой службы Российской Федерации или иным материалам соответствующим органом дознания, следователем или прокурором должно быть возбуждено сначала уголовное дело, а затем уже подготовлено и направлено через Генеральную прокуратуру Российской Федерации компетентным правоохранительным органам других государств ходатайство о проведении следственных действий, в том числе и проверке движения средств по денежным счетам в иностранных банках. Письмо Госналогслужбы России от 31.03.94 № ЮБ-6-14/104 «О порядке получения налоговыми органами информации в странах — членах Интерпола» утрачивает силу.

Руководитель Государственной налоговой службы Российской Федерации Государственный советник налоговой службы 1 ранга В. В. Гусев

---