Письмо Госналогслужбы РФ от 13.09.1994 № ВГ-6-14/347

«О порядке получения налоговыми органами информации в странах — членах Интерпола»

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 13 сентября 1994 г. № ВГ-6-14/347

О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ИНФОРМАЦИИ В СТРАНАХ — ЧЛЕНАХ ИНТЕРПОЛА

Письмом Национального Центрального Бюро Интерпола в Российской Федерации от 16.08.94 № 8002/23 сообщено Госналогслужбе России, что Инструкцией о порядке исполнения и направления органами внутренних дел Российской Федерации запросов и поручений по линии Интерпола, утвержденной приказом Министерства внутренних дел Российской Федерации от 11.01.94 № 10, установлено, что правоохранительные органы Российской Федерации могут получить из Генерального секретариата или Национального Центрального Бюро зарубежных стран следующую информацию:

• официальные названия коммерческих структур (фирм, совместных предприятий и т.п.), расположенных за рубежом;
• их юридический адрес, номера и даты регистрации;
• фамилии и имена руководителей коммерческих структур;
• основные направления деятельности;
• размеры уставного капитала;
• сведения о прекращении деятельности;
• сведения криминального характера относительно деятельности коммерческих структур;
• сведения о заключенных инофирмами сделках с участием российских государственных и частных структур. В запросах необходимо отражать следующие сведения:
• полные установочные данные проверяемого лица;
• фабулу совершенного преступления или характер имеющихся сведений с указанием органа, проводящего расследование (проверку);
• конкретные факты, послужившие основанием для обращения к органам полиции зарубежных стран;
• названия иностранных фирм. К запросам (при необходимости) прилагаются копии контрактов или иных документов, имеющих отношение к данному делу. В случае необходимости проверки за рубежом иностранных фирм, филиалов или совместных предприятий, зарегистрированных за рубежом, и других коммерческих структур в запросе указывается:
• название коммерческой структуры;
• ее юридический адрес, телефоны, факсы;
• основания и цели проверки;
• конкретные вопросы, на которые предполагается получить ответы. Основаниями для проверки фирм или предприятий являются:
• возбужденное уголовное дело о преступной деятельности сотрудников фирм;
• наличие оперативной или иной информации об их незаконной деятельности. Налоговые органы могут получать указанную информацию только через органы налоговой полиции или другие правоохранительные органы. Сведения об открытии юридическими и физическими лицами, в том числе гражданами России, финансовых счетов в зарубежных банках, а также движении средств по ним, составляют, как правило, банковскую тайну. Указанные сведения могут сообщаться правоохранительным органам Российской Федерации, в том числе органам налоговой полиции, иностранными правоохранительными органами только после рассмотрения верховным органом юстиции, прокуратурой или соответствующим судом иностранного государства официального обращения Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Запрос о получении сведений направляется в Генеральную прокуратуру Российской Федерации органом налоговой полиции, следователем или прокурором, возбудившим уголовное дело по материалам, полученным от налоговых органов в установленном порядке. Налоговым органам действующим законодательством не предоставлено право самостоятельно направлять запросы в Генеральную прокуратуру Российской Федерации о получении сведений об открытии юридическими и физическими лицами финансовых счетов в зарубежных банках и движении по ним средств. Обеспечьте исполнение указанного порядка получения подчиненными налоговыми органами информации в странах — членах Интерпола. С изданием настоящего письма письмо Госналогслужбы России от 25.07.94 № ВГ-4-14/86н «О порядке получения налоговыми органами информации в странах — членах Интерпола» утрачивает силу.

Руководитель Госналогслужбы Российской Федерации — Государственный советник налоговой службы 1 ранга В. В. Гусев

---