Статья 5Письмо ФНС РФ от 04.12.2007 № ШТ-6-06/933@

Приложения № 1 и № 2 к Соглашению изложить в следующей редакции:

от 3 мая 2006 года

НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ

№ п/п	Вид информации	Состав информации	Уровень обмена информацией	Срок представления информации	Форма обмена информацией
1.	Сведения о признаках нарушений, выявленных в результате мероприятий по валютному контролю, ответственность за которые применяется налоговыми органами	- фамилия, имя, отчество физического лица/ наименование юридического лица; — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП); — реквизиты юридического лица-нерезидента; — адрес места нахождения; — информация о валютной операции, по которой выявлены признаки нарушений, ответственность за которые применяется налоговыми органами; — содержание признаков нарушений, ответственность за которые применяется налоговыми органами	На уровне центральных аппаратов Сторон	При выявлении в течение 20 дней	На бумажном носителе и/или в электронном виде
2.	Сведения о выявлении и привлечении к ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования по делам об административных правонарушениях, возбужденным налоговыми органами и переданным для принятия решений в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (ее территориальные органы)	- номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом; — идентификационный номер кода классификации; — содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования); — дата (период) совершения нарушения; — сумма незаконной валютной операции или нарушения; — часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой лицо или организация привлечены к административной ответственности; — номер и дата определения или постановления по делу об административном правонарушении, вынесенного территориальным органом Росфиннадзора; — основание прекращения производства по делу об административном правонарушении (часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях)	На уровне центральных аппаратов Сторон	Ежеквартально, в течение 45 дней по истечении отчетного квартала	На бумажном носителе и/или в электронном виде по форме к настоящему Приложению

от _________ N ___________

№ п/п	Номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом	Идентификационный номер кода классификации	Содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования)	Дата (период) совершения нарушения	Сумма незаконной валютной операции или нарушения (руб.)	Часть и статья	Номер и дата		Основание прекращения производства по делу (часть и статья КоАП РФ)
						КоАП РФ, по которой лицо привлечено к административной ответственности	Определения	Постановления
							(по делу об административном правонарушении, вынесенного территориальным органом Росфиннадзора)	(по делу об административном правонарушении, вынесенного территориальным органом Росфиннадзора)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, постановления или определения по которым вынесены в отчетном периоде.

Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.

Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 3 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:

• в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 — физическое лицо, 2 — индивидуальный предприниматель, 3 — юридическое лицо;
• во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 — резидент, 2 — нерезидент.

В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органов валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).

В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 6 указывается сумма незаконной валютной операции или сумма выявленного в ходе проверки нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (сумма указывается в валюте Российской Федерации).

В графе 7 указывается соответствующая часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая ответственность за выявленное в ходе проверки нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В графе 8 указывается номер определения о возвращении протокола об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного определения (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 9 указывается номер постановления об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного постановления (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 10 указывается часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являющиеся основанием прекращения производства по делу об административном правонарушении.

от 3 мая 2006 года

В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА

№ п/п	Вид информации	Состав информации	Уровень обмена информацией	Срок представления информации	Форма обмена информацией
1.	Сведения о возбужденных налоговыми органами делах об административных правонарушениях по выявленным нарушениям валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, направленных для рассмотрения в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора (ее территориальные органы)	- номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом; — часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении; — идентификационный номер кода классификации; — содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования); — дата (период) совершения нарушения; — дата передачи протокола об административном правонарушении в территориальный орган Росфиннадзора; — наименование территориального органа Росфиннадзора	На уровне центральных аппаратов Сторон	Ежеквартально, в течение 45 дней по истечении отчетного квартала	На бумажном носителе и/или в электронном виде по форме к настоящему Приложению
2.	Предоставление копий документов и информации, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, открытием и ведением счетов, при условии, что запрошенные документы входят в перечень документов, установленный частью 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»	- копии документов, удостоверяющих статус юридического лица — нерезидента; — копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; — копия уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ; — копии документов (проекты документов), являющихся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; — копии документов, содержащих сведения о результатах торгов (в случае их проведения); — копии документов, подтверждающих факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, актов государственных органов; — копии отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с копиями подтверждающих банковских документов; — копии отчетов об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации	На уровне центральных аппаратов и территориальных органов Сторон	По запросу центрального аппарата и/или территориального органа Федеральной службы финансовобюджетного надзора в течение 20 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса	На бумажном носителе и/или в электронном виде
3.	Предоставление сведений об экспорте и импорте товаров (работ, услуг) по внешнеэкономическим сделкам с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными в Республике Беларусь	- копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, необходимых для определения даты пересечения товаров через таможенную территорию РФ	На уровне центральных аппаратов и территориальных органов Сторон	По запросу центрального аппарата и/или территориального органа Федеральной службы финансовобюджетного надзора в течение 30 дней с момента получения такого запроса	На бумажном носителе и/или в электронном виде
4.	Предоставление информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации	в отношении юридического лица — резидента или нерезидента: — наименование, для нерезидентов — полное наименование иностранной организации на русском языке или в латинской транскрипции; — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), для нерезидентов — код налогоплательщика в стране регистрации или его аналогичный код, код иностранной организации (КИО) (при отсутствии ИНН у нерезидента), код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП); — адрес (место нахождения), для нерезидентов — полный адрес иностранной организации в стране регистрации; — содержание правонарушения с указанием пункта, части и статьи, даты, номера, названия нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования; — дата совершения незаконной валютной операции или нарушения; — сумма незаконной валютной операции или нарушения; в отношении физического лица — индивидуального предпринимателя — резидента: — фамилия, имя, отчество; — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); — адрес места жительства; — содержание правонарушения с указанием пункта, части и статьи, даты, номера, названия нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования; — дата совершения незаконной валютной операции или нарушения; — сумма незаконной валютной операции или нарушения; в отношении физического лица — резидента или нерезидента: — фамилия, имя, отчество; — данные о документе, удостоверяющем личность; — адрес места жительства; — содержание правонарушения с указанием пункта, части и статьи, даты, номера, названия нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования; — дата совершения незаконной валютной операции или нарушения; — сумма незаконной валютной операции или нарушения	На уровне территориальных органов Сторон	В течение 7 рабочих дней со дня, следующего за днем ее выявления	На бумажном носителе и/или в электронном виде

от _________ N ___________

№ п/п	Номер и дата протокола об административном правонарушении, присвоенные налоговым органом	Часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении	Идентификационный номер кода классификации	Содержание правонарушения (пункт, часть, статья нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования)	Дата (период) совершения нарушения	Дата передачи протокола об административном правонарушении в территориальный орган Росфиннадзора	Наименование территориального органа Росфиннадзора
1	2	3	4	5	6	7	8

В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, протоколы по которым составлены в отчетном периоде.

Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.

Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 3 указывается часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении.

В графе 4 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной налоговой службы. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:

• в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 — физическое лицо, 2 — индивидуальный предприниматель, 3 — юридическое лицо;
• во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 — резидент, 2 — нерезидент.

В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).

В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 6 указывается дата передачи (направления) протокола об административном правонарушении налоговым органом в территориальный орган Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (в формате «дд.мм.гггг»).

В графе 7 указывается наименование территориального органа Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в который налоговым органом был направлен (передан) протокол об административном правонарушении.».